IUT FOTSO VICTOR DE BANDJOUN

LICENCE PROFESSIONNELLE

Spécialité : GCF

EPREUVE 1 : TRAVAUX ASSISTES PAR L’ORDINATEUR

Durée : 1 H00

1 - MATERIELS ET DOCUMENTS AUTORISES

Documents autorisés liste des comptes du plan comptable OHADA

Matériels autorisés l’usage de la calculatrice non programmable est autorisé
Documents interdits Tous autres documents contenant des écrits
Matériels interdits Clé USB, téléphones portables, tous support mémoire amovible

Vous êtes appelés (es) à tenir la comptabilité des Ets (noms et prénoms de l’étudiant+ GCF) par le logiciel de comptabilité SAGE SAARI ligne 100.

On vous remet en annexes des documents pour effectuer un ensemble d’opérations scindées en trois parties :

Partie 1 : PARAMETRAGE D’UN FICHIER COMPTABLE 07 Points

ANNEXE 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE LA SOCIETE

ANNEXE 2 : TABLE DES COMPTES

ANNEXE 3 : TABLE DES JOURNAUX

ANNEXE 4 : TABLE DES TIERS

ANNEXE 5 : TABLE DES TAXES

1
 Partie 2 : TRAITEMENT DES OPERATIONS COMPTABLES 10 Points

ANNEXE 6 : LA BALANCE DES COMPTES AU 01/01/2019

ANNNEXE 7 : CODE DE SAISIE

ANNEXE 8 : BORDEREAU DE SAISIE DES OPERATIONS COMPTABLES DU MOIS DE

JANVIER 2019

Partie 3 : EDITION DES DOCUMENTS COMPTABLES 03 Points

Partie 1 : PARAMETRAGE D’UN FICHIER COMPTABLE 07 Points

TRAVAIL A FAIRE :

1.1 A partir de l’annexe 1 créer le fichier comptable 3 pts

1.2. A partir de l’annexe 2 créer le plan de compte 1 pt
1.3 A partir de l’annexe 3 créer les journaux comptables 1 pt
1.4 A partir de l’annexe 4.1 créer le plan tiers dans une numérotation automatique et avec la racine C (pour
les clients) et F (pour les fournisseurs) 1 pt
1.5 A partir de l’annexe 4.2 créer le plan analytique 1 pt
1.6 A partir de l’annexe 4.3 créer le modèle de saisie des ventes 1 pt
1.7 A partir de l’annexe 4.4 créer les postes budgétaires 1 pt
1.8 A partir de l’annexe 5 créer les taux de taxe et les rattacher aux comptes associés respectifs.
1 pt
Partie 2 : TRAITEMENT DES OPERATIONS COMPTABLES 10 Points

2.1 A partir de l’annexe 6 saisir la balance générale des comptes au 01/01/2019

2 pts
2.2 A partir de l’annexe 7 et 8 saisir les pièces comptables du mois de janvier 2019 dans les journaux
concernés. 6 pts
2.3 Décrire les étapes permettant d’imprimer le brouillard des a – nouveaux
2.4. le compte fournisseur utilisé pour l’enregistrement de la facture V en date du 02/01/2019 est erroné.
Décrire la procédure de correction
2
2.5 Lettrer le compte client NANA et du fournisseur FOKA 2 pts
2.6 Quel est le résultat réalisé sur l’activité de la boulangerie
2.7 Afin de faciliter l’enregistrement des salaires proposer un modèle de saisie pour la comptabilisation de
la paie en tenant compte de la fiscalité. 2 pts
2.8 Procéder au rapprochement bancaire en considérant que seules les opérations du 02 et du 18 ont été
enregistrées par la banque. 2 pts
2.9 Procéder à la clôture au 31/01/19 du journal des achats 1 pt
2.10 Procéder au paramétrage du bilan et compte de résultat 15pts

Partie 3 : EDITION DES DOCUMENTS COMPTABLES 03 Points

Décrire la procédure permettant :

3.1 Afficher la balance à six colonnes pour la période allant du 02 au 31 janvier 2019 1 pt

3.2 Afficher le grand livre des tiers au 31 janvier 2019 1 pt

3.3 Afficher le brouillard du journal des ventes 1 pt

3.4 Editer le journal des ventes au 31 janvier 1 pt

3.5 Editer le bilan et le compte de résultat au 31/01/19

ANNEXE 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE LA SOCIETE

1.1 PARAMETRES DE SOCIETE  :

PROPRIETES OCCURRENCES
Raison Sociale : Ets (NOMS ET PRENOMS DE L’ETUDIANT + MATRICULE)
Activité Commerce général
3
COMPLEMENT CASE N°20
Adresse RUE DES POMPIERS
Code postal : 1055
REGION LITTORAL
PAYS CAMEROUN
NUMERO D’IDENTIFIANT P 125 010 010 653 M
Tél. 678 44 49 36
EXERCICE 01/01/2019 au 31/12/2020
COMPTES GENERAUX 8
COMPTES ANALYTIQUES 8
PROPRIETES OCCURRENCES
Monnaie CFA
Sigle CFA
Paramétrage Manuel

ANNEXE 2 : TABLE DES COMPTES

N° DE COMPTES INTITULES
411000 Clients
401000 Fournisseurs
445200 Etat TVA déductible
443100 Etat TVA collectée
601000 Achats de marchandises assujetties
601100 Achats de marchandises exonérées
701000 Vente de marchandises assujetties
701100 Ventes de marchandises exonérées
571000 Caisse
521000 Banque

4
ANNEXE 3 : TABLE DES JOURNAUX

CODES INTITULES TYPE COMMENTAIRES

BQ JA Banque Trésorerie Numérotation continue par pièce
Contrepartie à chaque ligne : compte 521000
CAI JA de caisse Trésorerie Numérotation continue par pièce
Contrepartie à chaque ligne : compte 571000
ACH JA des achats Achats Numérotation continue par pièce
RAN JA Report à nouveaux Général Numérotation continue par pièce
VTE JA des ventes Ventes Numérotation continue par pièce
OD JA des opérations diverses Général Numérotation continue par pièce

ANNEXE 4.1 : EXTRAIT DU PLAN DES COMPTES DES TIERS

NUMEROS INTITULES TYPES ECHEANCES QUALITE

CL001 NDAM Clients 30 Jrs fin de mois Individu
CL002 Ets NANA Clients Comptant Société
Fr001 SODICO Fournisseur Fin de mois Société
Fr002 Ets FOKA Fournisseur 30 Jrs de mois Société
Fr003 Divers Fournisseur Comptant Société
S001 MOTA Salarié
S002 MADIBA Salarié
S003 MOUNA Salarié

ANNEXE 4.2 : PLAN ANALYTIQUE 1

PLANS SECTIONS N° SECTION TYPES

BOULANGERIE BOUL Détails
AFFAIRES PARFUMERIE PARF Détails
POISSONNERIE POISS Détails
PARFUN DIOR PARFDIO Détails
POISSON BARS POISBAR Détails
PRODUITS PAIN MIE PAINMI Détails
SARDINE SARD Détails
RIZ EN SAC RIZ Détails

5
 ANNEXE 4.3 MODELE DE SAISIE

ANNEXE 4.4 POSTES BUGETAIRES

NUMEROS INTITULES SENS DOTATIONS ANNUELLE COMPTE

01 VENTES ASSUJETTIES PRODUIT 360 000 000 701000
02 VENTES EXONEREES PRODUIT 120 000 000 701100
03 ACHATS DE M/SES ASSUJETTIS CHARGES 80 000 000 601000
04 ACHATS DE M/SES EXONEREES CHARGES 40 000 000 601100

ANNEXE 5 : LES COMPTES DE TAXES

Types Comptes

Intitulés Comptes Taux De taxe Code associés Applicable

s

Etat TVA collectée 443100 19,25 TP/HT 01 701000 vente de tous les articles

Etat TVA déductible 445200 19,25 TP/HT 02 601000 Achats de tous les articles

ANNEXE 6 : LA BALANCE DES COMPTES AU 01/01/2019

6
 N° Soldes Soldes

Comptes Intitulés Débiteurs créditeurs

101000 Capital social 100 000 000

110000 Réserves 13 000 000

120000 Report à nouveau (à déterminer)

241000 Matériel et outillage industriel 50 000 000

284100 Amortissement Matériel et outillage industriel 27 000 000

310000 Stock de marchandises 19 000 000

391000 Provision pour dépense de stock de remise 4 000 000

401001 FournisseurFOKA 2 000 000

402000 Fournisseurs effets à payer 1 000 000

442000 Etat, autre impôt et taxe 11 000 000

445200 Etat, TVA récupérable 3 000 000

443100 Etat, TVA collectée 4 000 000

521000 Banques 4 000 000

571000 Caisse 2 000 000

TOTAUX 151 000 000 151 000 000

7
ANNEXE 7 : CODES DE SAISIE

CODE INTITULES CODE INTITULES

FV FACTURE DE VENTE P PRELEVEMENT
CH CHEQUE PC PIECE DE CAISSE
RC REMISE CHEQUE TR TRAITE
FA FACTURE D’ACHAT BL BILLET A ORDRE

ANNEXE 8 : BORDEREAU DE SAISIE

BORDEREAU DE SAISIE
PERIODE : JANVIER
JOURNAL DATE N° LIBELLES SECTIONS DEBIT CREDIT ECHEANCE
COMPTE
ACH 02 601000 FA 5687 ACHAT DE M/SES BOUL 25 000 28/02
401000/Fr001 25 000
ACH 02 6324002 FA5689 HONORAIRE TED POISS 100 000 28/02
445400 19 250
401000/Fr002 119 250
VTE 02 411000/CL001 FV01 /NDAM VENTE DE RIZ 200 000 28/02
701100 BOUL 200 000
02 401000/Fr001 PC 001 REGLE FA 5687 25 000
CAI 571000 25 000
BQ 02 421000/S001 CH001MOTA SALAIRE 100 000
521000 100 000
BQ 03 421000/S003 CH5116603 SALAIRE 100 000
521000 100 000
ACH 06 624000 FA5678 ENTRETIEN VEHICULE BOUL 1 000 000 28/02
445400 192 500
401000/Fr003 1 192 500
ACH 601500 FA138 TRANSPORT MSES PARF 110 000 28/02
07 4454 21 175
401000/Fr004 131 175

ACH 13 601100 FA 5679 - FOKA ACHAT RIZ BOUL 400 000 28/02
401000/Fr002 400 000

8
VTE 15 411000/CL001 FV017 – NDAM VENTE M/SES 11 925 000 28/02
701000 PARF 10 000 000
443100 1 925 000
CAI 16 401/Fr003 PC – 02 REGLE FA 5678 1 192 500
571000 1 192 500
BQ 18 401000/Fr002 CH5116606 REGLE FA 5689 119 250
521000 119 250
BQ 19 521000 REGLEMENT – NDAM FV017 11 925 000
411000/CL001 11 925 000
BQ 20 521000 AVANCE – NANA 1 073 250
411000/CL002 1 073 250
ACH 21 601000 FA 561 - ACHAT DE M/SES PARF 5 000 000 21/01
445200 962 500
401000/Fr003 5 962 500
BQ 22 401000/F003 CH5116607- DIVERS 5 962 500
521000 5 962 500
VTE 23 411000/CL002 FV004 – NANA 1 073 250 28/02
701000 PARF 900 000
4431 173 250
ACH 24 612000 FN 01 1898 – TRANSPORT/ VENTE PARF 1 500 000 24/01
445400 138 750
401000 / Fr003 1 638 750
BQ 25 431100 CNPS 29 000
521000 29 000
661000 SALAIRES BRUTS BOUL 749 000
431000/S001 CNPS- MOUTA 10 800 15/01
431000/S002 CNPS – MADIBA 40 200 15/01
OD 30 421000/S002 ACOMPTE SALAIRE – MADIBA 100 000 30/12
421000/S003 ACOMPTE SALAIRE – MOUNA 100 000 30/12
422000 REMUNERATIONS DUES 498 000 31/12
6031 STOCK INITIAL BOUL 2 500 000
311 2 500 000
OD 31
311 STOCK FINAL
6031 BOUL 7 280 000
7 280 000

9
10