SUJET SAGE (Pratique) - GI (Page 1)

mercredi 14 juin 2023 11:00

Bilan d'ouverture de l'entreprise MIADANA

Récapitulation des informations à saisir dans les journaux comptables :
Période : JANVIER | Réf Pièce : BO | Libellé écriture : Bilan d'ouverture

N° Compte général N° Compte tiers Libellé écriture Échéance Débit crédit

207 4 000 000
211 4 000 000
213 20 000 000
2182 6 000 000
215 12 000 000
31 6 000 000
37 24 000 000
512100 10 000 000
512200 4 000 000
53 10 000 000
101 50 000 000
164 20 000 000
404 F001 310122 3 000 000
404 F002 310122 6 000 000
404 F003 310122 21 000 000

Les banques utilisés sont : banque BNI (512100) et BFV (512200)

Les fournisseurs d'immobilisations : F001 (Materauto), F002 (Henri Fraise & fils) et F003 (SEIMAD)

Travail à faire:
1. Créer le société MIADANA ainsi que l'exercice 2022
2. Procéder aux différentes paramétrages que vous jugez nécessaires
3. Passer l'écriture relative au bilan d'ouverture dans le journal à nouveau
4. Comptabiliser ces différentes pièces dans le journal correspondant
5. Interroger tous les comptes de tiers et les comptes de virement interne; passer au lettrage
6. A la fin de mois de juin, de quelle somme dispose-t-elle la société en banque et en caisse

Autres renseignements:
1. La société accorde en principe un délai de 15 jours pour le client
2. Les fournisseurs sont en principe payables dans un délai de trente jours fin du mois
3. Les codes journaux préconisés par la direction sont par ailleurs : ACH, VTE, BNI, BFV, CS, RAN et OD
4. Les charges de personnel s'élèvent tous les mois à 10 000 000
5. L'entreprise est assujettie à la TVA
6. La répartition analytique des charges et des produits se fait entre la direction (D), le service commercial
(C ), le service production (P) et le service administratif et financier (AF)

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mercredi 14 juin 2023 11:00

Enregistrement des paies des personnels

Récapitulation des informations à saisir dans les journaux comptables :

Période : JANVIER - - AVRIL | Réf Pièce : Paie XXP22 | Libellé écriture : Règlement salaire
XXP22
Utiliser une modèle de saisie pour l'enregistrement des paies

N° Compte général N° Compte tiers Libellé écriture Échéance Débit crédit

641
425
431
432
447
421

Attentions aux enregistrements des acomptes des personnels !

Autres renseignements:
1. Mois de Janvier : 10 000 000 Ar (D : 2 000 000 Ar, C : 3 000 000 Ar, P : 4 000 000, AF : 1
000 000 Ar) ; Le montant de l'IRSA s'élève à 1 250 000 Ar, Cnaps : 95 000 Ar, Ostie : 100
000 Ar ; Ordre de virement n° OV01BNIau profit du personnel à la date du 31 Janvier 2022.
2. Mois de février : Acompte au personnel 2 000 000 Ar (pièce de caisse) et ordre de virement
n° OV/BFV078 pour paiement d'IRSA Janvier à la date du 15 Février 2022.
3. Mois de février : Etat de paie mois de Février et ordre de virement OV-FV au profit du
personnel à la date du 28 Février 2022.
4. Mois de Mars : Acompte au personnel 2 500 000 Ar (pièce de caisse) et récépissé de
paiement d'IRSA février et l'ordre de virement n° OV/BFV080 correspondant à la date du
15 Mars 2022.
5. Mois de Mars : Etat de paie mois de mars et ordre de virement OV/FV au profit du
personnel à la date du 31 Mars 2022.
6. Mois d'Avril : Récépissé de paiement d'IRSA Mars avec l'ordre de virement n° OV/BFV085
correspondant à la date du 15 Avril 2022.
7. Mois d'Avril: Etat de paie mois d'Avril et ordre de virement OV/04-FV au profit du
personnel à la date du 30 Avril 2022.

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mercredi 14 juin 2023 11:00

Enregistrement des achats et ventes

Récapitulation des informations à saisir dans les journaux comptables :

Période : JANVIER - - AVRIL | Réf Pièce : XXXX | Libellé écriture : Achat / vente de
marchandise XXX
Utiliser une modèle de saisie pour l'enregistrement des achats HT

N° Compte général N° Compte tiers Libellé écriture Échéance Débit crédit

601 / 607 …
4456 20%
401

Utiliser une modèle de saisie pour l'enregistrement des ventes HT

N° Compte général N° Compte tiers Libellé écriture Échéance Débit crédit

701 / 707 …
4457 20%
411

Utiliser une modèle de saisie pour l'enregistrement des ventes TTC

N° Compte général N° Compte tiers Libellé écriture Échéance Débit crédit

701 / 707 …
4457 20/120
411

Toujours mentionner la date d'échéance liée à une enregistrement d'achat ou

vente !

Une facture d'avoir peut être une retour de marchandise ou une remise accordé à
la facture précédente (remise sur facture antérieure)

Fournisseurs : F004 - Mahavokatra / C001 - Tsitara

Autres renseignements:
1. Mois de Janvier : Facture N° 001 - M, achat de matières premières : 5 000 000 Ar HT (P)
auprès du fournisseur MAHAVOKATRA dont la moitié payée par chèque BNI n° 003 / NI à
la date du 22 Janvier 2022.
2. Mois de Février : Facture N° MIV01 au nom du client Tsitara : Marchandises 45 000 000
TTC (C ) dont 25 000 000 Ar par chèque BNI N° 456NI03 à la date du 08 Février 2022.
3. Mois de Février: Facture d'avoir n° AV001M de Mahavokatra relative à notre retour de
matière première : 1 500 000 HT à la date de 20 Février 2022.
4. Mois de Février : Avis de crédit n° 023/BFV portant virement de Tsitara à la date de 22
Février 2022.
5. Mois de Mars : Chèque N° 004/NI au profit de Mahavokatra pour règlement du solde à la
date du 10 Mars 2022.

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