Gestion Prévsionnelle de la trésorereie ENCGT

Semestre 6

EXERCICE 2 :
Après 3 mois, la même E/se REDELTA vous communique son Bilan au 31.03.N+1 ainsi que
d’autres informations complémentaires. Les détails en bas du bilan sont à compléter par
vous-même :

Bilan Prévisionnel au 31. 03.N+1

ACTIF Brut Amort/Dép Net PASSIF Mt

IMMO CORPORELLES 800 000 254 750 545 250 CAPITAUX PROPORES 244 250
Terrain 100 000 100 000 Capital social 150 000
Constructions 250 000 156 000 94 000 Réserves 30 000
Matériel de transport 270 000 65 500 204 500 Résultat 44 250
MatérieL de Bureau 180 000 33 250 146 750 20 000
DETTES DE FINANCEMENT (3) 180 000
Fournisseurs d'immobilisations (4) 60 000
ACTIF CIRCULANT 259 250 259 250
PASSIF CIRCULANT 350 250
Stocks 55 000 55 000
Marchandises 55 000 55 000 Fournisseurs et cpts rattachés (5) 76 500
Créances de l'actif circulant 204 250 204 250 État créditeur (6) 62 750
Clients et comptes rattachés (1) 168 000 168 000 Organismes sociaux (7) 40 000
États débiteurs (2) 36 250 36 250 Autres créanciers (8) 171 000

TRÉSORERIE 30 000 30 000 TRÉSORERIE

TOTAL ACTIF 1 089 250 254 750 834 500 TOTAL PASSIF 834 500
(1): Payables en AVRIL. (2): ??
(3): Remboursables comme suit: 20 000 Juin / 20 000 Septembre
(4): Payables l'année prochaine. / (5): ???? / (6): ??? / (7) : ??
(8): ? de charges diverses auprès de prestataires externes à payer
: ? de dettes sur acquisitions d'immobilisations dont 25% seront payés au cours de Juin.

Informations complémentaires :
1- Les Ventes prévisionnelles HT : 2- Les Achats prévisionnels HT :
Avril 150 000 Avril 180 000
Mai 200 000 Mai 120 000
Juin 260 000 Juin 120 000
3- Les salaires et les charges sociales : Ne subiront aucun changement
4- Les Amortissements : Conformément au plan d'amortissements déjà prévus
5- Stock Final de Marchandises : 60 000 Dh
Pour faire face au déficit constaté la période précédente :
• Les fournisseurs seront payables 1/2 à 30 jours, 1/2 à 60 jours
• Les clients régleront 1/2 au comptant le reste à 30 jours.
• L'entreprise a décidé de décaler un investissement jusqu'au 3ème trimestre
NB : La TVA selon le régime encaissement

Pr. HIND BOUZEKRAOUI