Processus : L’enregistrement comptable

Après la réception des factures du mois du client. Il faut d’abord les trier afin de les mettre
du 1er du mois jusqu’au 31. Mais également trier si c’est une vente, un achat ou un relevé
bancaire. Le service comptable procédera par la suite au traitement de celle-ci par
l’intermédiaire du logiciel EBP.

L’enregistrement des achats :

Pour commencer, il faut d’abord ouvrir le bon exercice. Quand cela est fait, il faut signaler
dans la case « Journal » que nous sommes dans le journal des achats (« AC »). Il faut ensuite
renseigner la date de la facture, puis le numéro de pièce. Les numéros de pièces s’enregistre
de la 1ére facture « 001 » jusqu’à la dernière…
Les comptes fournisseurs sont comptabiliser en premier par l’intermédiaire de la racine
« 401 » suivi du compte auxiliaire correspondant au fournisseur utiliser. Comme par exemple
avec le fournisseur « BRICOMAN » qui devient «401BCO ». Cependant, si un fournisseur
revient régulièrement dans les factures et qu’il n’existe pas alors il faut le créer. Une fois que
le compte auxiliaire est remplis, l’ordinateur indique le nom du fournisseur. Il faudra par la
suite renseigner le montant TTC.

Place par la suite à la comptabilisation de la TVA : La TVA déductible s’enregistre selon le

taux de TVA qui diffère en fonction de l’achat. Il existe la TVA à 20%,10%,5.5% et 2.1%. Le
compte général utiliser pour désigner la TVA déductible est le compte « 445660 ».
La TVA à 20% (taux normal) concerne pour la majorité des achats de biens et prestations de
service, son raccourci est le compte « 445661 ».
La TVA à 10% peut concerner, la restauration, le transport, son raccourci est le compte
« 4456613 »
La TVA à 5.5% peut concerner les aliments, les produits d’hygiènes, son raccourci est le
compte « 4456611 ».
La TVA à 2.1% concerne elle les produits pharmaceutiques, son raccourci est le compte
« 4456612 ».

Il faudra ensuite renseigner le montant hors-taxe, ce montant est réparti en fonction du

compte de charge renseigné. Lors de cette étape, il faut faire preuve de beaucoup
d’attention, notamment car il faut répartir ce montant entre plusieurs comptes de charges.
L’entreprise concerner peut, par exemple, sur la même facture, faire un achat de matières
premières (compte 601), un achat de matériel/équipements et travaux (compte 605) et des
emballages (compte 6026).
Il est également important d’enregistrer au montant TTC les dépenses personnelles dans le
compte 108 (compte de l’exploitant) et le compte 455 (Associés-Comptes courants). C’est
pourquoi il est donc obligatoire de calculer les montants afin de toujours avoir le bon
montant TTC, HT et le bon montant de TVA.
Cependant, lorsqu’il n’y’a qu’un compte de charge et qu’un compte de TVA, on peut alors
utiliser la touche « F12 » qui permets d’éviter de calculer le montant hors taxe et de réaliser
un gain de temps.
Lorsque toutes ses étapes sont réalisées et vérifiées, on peut alors passer à la facture
suivante.

Exemple d’enregistrement d’achat :

Avec un seul compte de charge et de TVA :

Journal Date Pièce Document Compte Libellé Débit Crédit

Général
AC 26/08/2021 0013 401SA SANEF 6.40
AC 26/08/2021 0013 445661 SANEF 1.28
AC 26/08/2021 0013 62512 SANEF 5.12

Avec différentes comptes de charges et de TVA :

Journal Date Pièce Documen Compte Libellé Débit Crédit

t Général
AC 12/05/202 0052 401NET NETTO 78.59
2
AC 12/05/202 0052 4456611 NETTO 2.98
2
AC 12/05/202 0052 445664 NETTO 3.58
2
AC 12/05/202 0052 601 NETTO 54.14
2
AC 12/05/202 0052 607 NETTO 17.89
2

Avec le compte courant :

Journal Date Pièce Document Compte Libellé Débit Crédit

Général
 AC 12/11/2019 005 401DIS DISNEY 19.99
AC 12/11/2019 005 455 DISNEY 19.99

L’enregistrement des factures de ventes :

Lorsque les factures de ventes sont triées, il faut réaliser le même processus que pour
l’enregistrement des factures d’achats, cependant il faudra notifier dans la case « Journal »
que nous sommes ici dans le journal des ventes « VE ».
Pour les factures de vente, il faut tout d’abord renseigner la date et le numéro de pièce,
pour par la suite renseigner le compte général 411 (compte client), puis le compte auxiliaire.
Exemple : « 411GUI » pour le client Guillaume.
Il faut par la suite, renseigner le montant TTC. Lorsque cette étape est faite, le logiciel ce
chargera de répartir le montant HT et la TVA en fonction du taux de TVA saisi sur le logiciel.
La TVA utilisée ici est la TVA collectée. Il existe la TVA collectée à 20%,10% et 5.5%.
Le compte utiliser pour la TVA collectée à 20% est le compte 445711.
Le compte utiliser pour la TVA collectée à 10% est le compte 445713.
Le compte utiliser pour la TVA collectée à 5.5% est le compte 4457155.

Cette étape demande beaucoup de vigilance par rapport au montant car il peut y’avoir des
erreurs. Lorsque cela arrive, il convient donc de modifier par rapport aux montants écrit sur
la facture. Lorsque tout les montants correspondent bien à la facture, il faut enregistrer la
facture puis passer à la facture suivante.

Exemple de saisie de facture de vente :

Journal Date Pièce Document Compte Libellé Débit Crédit

Général
VE 02/09/2021 0013 411TCS TCS 5054.29
VE 02/09/2021 0013 445711 TCS 842.38
VE 02/09/2021 0013 706 TCS 4211.91
L’enregistrement des relevés de banque :
Après avoir saisi les factures d’achats et de vente, il convient donc d’enregistrer le relevé
bancaire.
Cela peut être à la fois la partie la plus rapide notamment si les relevés ne sont pas longs ou
si les clients passent par le logiciel « SynchroBanque » en donnant leurs identifiants
bancaires ce qui permets de gagner du temps et de pouvoir passer à un autre client.
Cependant, cela peut-être très long si les fournisseurs ne passent par ce logiciel et ont
beaucoup de flux mensuels.