Questionnaire

Responsabl N° Controle Questions Oui Non Note

e
"un inventaire physique est déroulé
selon les fréquences suivantes :
- matière première papier : permanent
- produits consommables : permanent
- PDR : tournant annuel
1 - Produits finis et semi finis permanent
Un inventaire exhaustif est fait chaque
fin d'année en la présence du CAC.
RESPONSABLE LOGISTIQUE
Comment se déroule l’inventaire physique ?
Quels sont les outils qui permettent de
faciliter le déroulement de l’inventaire vu la
grande quantité ?
Pouvez vous nous donner le dernier état que
vous avez utilisé ?

Pour les stocks faisant l'objet d'un

inventaire tournant.
L'état ZM29 assure l'exhaustivité de
comptage en fin d'année."
"INVP33 : le responsable logistique Comment vous procédez à la fin de chaque
procède à la fin de chaque opération inventaire ? Existe-il un PV ?
d'inventaire : Vous basez sur quel état ? pouvez-vous
- à la préparation d'un PV d'inventaire nous donner les feuilles de comptage du
renseignant sur le bon déroulement et mois ... ? ( et on les rapproche avec ce qui
2 les problèmes rencontrés lors de est sur système)
l'inventaire ainsi que les plans d' avez-vous déjà trouver des écarts? si oui,
actions à entreprendre. montre nous avec la justification ?
- au rapprochement du stock physique
au théorique pour les PF. Le rapport
SAP ZM62 peut être utilisé pour les
autres types de stocks.
 - Les écarts de stocks dépassant un
seuil déterminé par le CF doivent être
justifiés par la logistique avec les
documents de support, approuvés par
le contrôleur financier.
- L'état des ajustements de stock (Etat
volupack pour les PF et ZM62 pour
autre type de stock) est revu par le CF
et le Responsable logistique pour
s'assurer que les modifications
apportées aux stocks sont valides."
La société dispose d’une procédure Pour la procédure de gestion de stock, qui
formalisée de gestion de stock la diffuse? y-a-t-il des pièces justificatives
actualisée et mise à jour. Cette qui assurent qu’elle a été diffuser ?
10 procédure est diffusée auprès des
utilisateurs. la liste de diffusion+
accusé réception est conservée chez le
responsable logistique.
Tout stock obsolète est identifié, Comment les stocks obsolètes sont
3.2 stocké dans les zones réservées à cet identifiés ? et comment sont-ils gérés ?
effet conformément aux procédures de Comment juger que certains articles sont à
gestion des stocks, et traité dans les détruire ? comment sont-ils gérés ? existe-t-
délais. il un état qui montre ces articles ? Sont-ils
9 Les articles à détruire sont déposés diminués du stock tenu sur SAP ?
dans une zone distincte du reste du (Rapprochement)
stock, ils sont diminués du stock tenu
sur SAP.
Une PdR peut rester en stock 5 à 10 ans.
(Entretien M. Aberchane)
Néanmoins : Une revue formalisée doit être
réalisée au moins une fois par an

3.2 Une revue des stocks à rotation lente
(tous types de stocks confondus) est
réalisée au moins une fois par
trimestre.
"Trimestriellement,
PDR : Une commission constituée de
la logistique, maintenance, directeur
technique est réunie pour statuer sur le
sort des articles dépréciés.
MP : Une commission constituée de la
qualité, logistique, directeur technique,
responsable production est réunie pour
8
statuer sur le sort des articles
dépréciés.
Sur quels critères vous vous baser pour
identifier les stocks à rotation lente ? existe-
t-il une procédure qui aide à gérer ces
stocks ?
Existe-t-il une revue des stocks à quelle
fréquence ?
Comment déterminer le sort des articles
dépréciés (par type) existe-t-il une
réunion ? Qui assiste ? Et Sur quelle
fréquence ?
PV

Annuellement:
PF : Une commission constituée de la
logistique, qualité, responsable
production et le commercial est réunie
pour statuer sur le sort des articles
dépréciés.
Toute réforme est documentée sous un
PV approuvé par le directeur de site."
"Produits finis : Comment est déterminer le niveau de stock
52.1 Les niveaux de stocks PF sont arrêtées produits finis ? y-a-t-il un état où vous
en fonction du carnet des commandes calculer ce niveau ? si oui lequel ?
en cours. "
"Consommables/MP: Comment le besoin en consommation est
52 Une revue stratégique trimestrielle est determiné ? existe-t-il une réunion pour la
tenue entre les achats, logistique , validation de ces besoins ? et sur quelle
 production , qualité et directeur du site
pour statuer sur le stock actuel et les
besoins futurs en MP.
Un PV est établi suite à cette réunion."
"A la fin du mois, le responsable
logistique s'assure que toutes les
25 productions ont été déclarées. Le
rapport du dernier jour du mois est visé
par lui.
fréquence ?
Pouvez-vous nous donner le pv de la
dernière réunion ?
Comment vous vous assurez que la
production du mois est totalement
déclarée ? vous basez sur quoi ?

"Une fois le camion chargé, le

transporteur se dirige vers la cellule Quel est le processus suivi lors de l’arrivé
réception pour déclarer la sortie de la du transporteur jusqu’à sa sortie ?
marchandise. le pointage à Kenitra Est-ce-que vous avez jamais trouvez un
réalise une pesée du camion à son écart dépassant les 200 kg entre le BL et le
arrivée puis procède à une nouvelle BT ?
48 pesée à la sortie, l’écart est renseigné
manuellement sur le BL/BT (saisi sur
L’écart est enregistré sur quel document ?
système à Kenitra) et sur un état Excel
de suivi des expéditions. Toute écart
dépassant un seuil de 200 KG est
bloquant de la livraison sauf justificatif
à l'appui.
Le BL/BT est remis au chauffeur
autorisant la sortie de la marchandise.
"
Hebdomadairement, le responsable Lors de la sortie de la marchandise,y-a-t-il
logistique revoit l'état "suivi des un état de suivi des sorties ? si oui pouvez
49 sorties" préparé par la cellule réception vous nous montrer cette état ? qui établie
comprenant un rapprochement entre la cet état ?
quantité théorique "Volupack" et la
quantité pesée " source Pont bascule".
 Tout écart dépassant un seuil de 200
kg doit être commenté par la cellule de
réception
Il s'assurera que les bons de retours
manuels ont été tous enregistrés sur
25 Volupack. Le rapprochement du
responsable de facturation est utilisé."
"Consommables :
Quotidiennement, l'état saisi sur SAP
17 des consommations est confronté avec
le rapport de consommation pour
s'assurer de la correcte saisie sur le
système. Les états SAP et manuels ont
visés et classés"
LE RESPONSABLE MAGASIN
Chaque fin de journée le magasinier
édite l'état des sorties en stock de la
journée à partir de SAP (MB51/ZM06)
41 et le rapproche aux Bons de sortie
physiques. Les écarts sont justifiés et
corrigés éventuellement. Ce traitement
est matérialisé sur l'état des sorties de
stocks et classé.
INVP58 : Tout retour client est déclaré
au niveau de la cellule réception qui
établit un BR manuel .
22 Le magasinier chargé des retours
clients effectue un comptage exhaustif
de la quantité de la marchandise reçue,
la rapproche avec celle indiquée dans
le BL clien/Bon de retour avant
En cas de retours de marchandise, qui
réceptionne les retours ? et comment il
procède ?
Pouvez-vous nous montrer le dernier bon
de retour manuel et son enregistrement
sur Volupack  ?
Pour les consommables, comment vous
s’assurer qu’ils sont correctement saisis sur
le système ? (État de saisie sur SAP et le
rapport de consommation)
Quels sont les documents ou bien état
utilisés pour rapprocher les sorties
enregistrés sur SAP avec les bon de sortie
physiques ? à quelle fréquence vous
rapprochez cela ?
Comment vous gérez les déclarations
clients ? pouvez-vous nous montrer le
dernier BR manuel.
Qui est le responsable des retours clients ?
comment vous procèdez ? (BL/BR)
 établissement du BR sur Volupack
"L'accès aux dépôts de stockage des Pour le stock des PC y-a- t-il des personnes
pièces de rechange/consommables . autorisées à l’accès ou pas ?
Une seule clé est disponible et remise Quel est l’heure d’ouverture et fermeture de
au pointage en dehors des heures de magasin ?
35 travail ( à 21h). Lors des heures de travail, comment vous
Les accès aux dépôts de stockage de gérez la situation si quelqu’un a besoin d’un
produits chimiques est limité au PC ? la clé est remise à qui ?
magasinin. Magasin ouvert de 07h à
15h. Au dela les chefs d'equipe MPP
postés disposent d'une clé."
L'accès aux stocks de produits finis et Et pour les PDR et Pf ? la même procédure
36 PDR est limité aux personnes ou il y’a d’autres ?
habilitées.
"Si le magasin n'est pas ouvert en
continu, un système est en place pour Si le magasin n’est pas ouvert en continu,
gérer l'accès au magasin et les retraits comment vous gérez la sortie des produits
42 de biens en dehors des horaires et vous assurez que les retraits des biens
d'ouverture, et pour s'assurer que ces sont saisis à terme sur SAP ?
retraits sont saisis à terme dans SAP.
Voir horaires contrôle #35#. (Le
magasin est ouvert de 7h à 15h)"
Un planning de production est préparé Comment vous préparer le planning de
par le service planning en tenant production ?
58 compte des niveaux de stock ( MP,
RESPONSABLE
PRODUCTION

Consommables) et commandes en
cours.
"Suivi consommation de vieux papier :
- un rapprochement quotidien
3 formalisé entre les consommations
issues de l’inventaire physique
effectué par le chef de parc sur les
Comment vous-procédez au suivi de
consommation de vieux papier ? (le rapport
des caristes sur le vieux papier et
l’inventaire physique de chef de parc) ?
y-a-t-il un rapport qui assure le suivi de
 piles entamées et celles enregistrées consommation de vieux papier ?
par les caristes sur leurs rapports.
- si le rendement est inférieur à 90%
, le service fabrication est saisi par la
logistique pour investigation et
communication des résultats"
"Suivi de consommation de matières Comment vous vous assurez du suivi de
annexes : consommation de matières annexes ? (la
- les sorties de stock de matières liste des demandes d'approvisionnement à
annexes se fait sur la base d'une liste nous montrer ?
des demandes d'approvisionnement
établie par le préposé aux produits y-t-il un rapport de suivi des
16 annexes validé par le responsable consommations de stock des matières
logistique et production. annexes ?si oui , à quelle fréquence ? quels
- Le responsable de stock des matières sont les éléments mentionnés sur ce
annexes établit un rapport quotidien de rapport ? pouvez-vous nous montrer le
suivi des consommations qui retrace la rapport ?
quantité totale sortie, la date de sortie
en stock, les quantités consommées et
le reliquat non encore consommé. "
"Une revue des stocks à rotation lente
(tous types de stocks confondus) est Pour les stocks à rotation lente, sur quelle
réalisée au moins une fois par base ils sont identifiés ? à quelle
3.2 trimestre. fréquence ?
Tout stock obsolète est identifié,
stocké dans les zones réservées à cet Si vous trouvez des stocks endommagés
effet conformément aux procédures de comment vous procédez  ?
gestion des stocks, et traité dans les
délais."
Un stock obsolète est transféré sur Lors de la décision de cession des stocks
55 autre site, vendu ou cédé en s'assurant obsolètes il y’ a une cession : comment se
de la meilleure opportunité de prix. Un passe la cession de ces stocks obsolète ? il
 appel d'offre ou au minimum trois y’a un appel d’offre ? si oui quel est le
offres de prix doivent être confrontées nombre minimum ?
avant cession au prix le plusdisant.
"un inventaire physique est déroulé
selon les fréquences suivantes:
- matière première papier: permanent
- produits consommables permanent
- PDR tournant annuel Comment se déroule l’inventaire physique
1 - Produits finis et semi finis permanent des différents stocks ? y-a-t-il un état qui
Un inventaire exhaustif est fait chaque assure le comptage de ces stocks ?
fin d'année en la présence du CAC.
pour les stocks faisant l'objet d'un
inventaire tournant.
L'etat ZM29 assure l'exhaustivité de
comptage en fin d'année."
"INVP33 : le responsable logistique
procède à la fin de chaque opération
d'inventaire :
- à la préparation d'un PV d'inventaire
renseignant sur le bon déroulement et
les problèmes rencontrés lors de
l'inventaire ainsi que les plans d' Comment vous procédez à la fin de chaque
actions à entreprendre. inventaire ? Existe-il un PV ?
2
- au rapprochement du stock physique Vous basez sur quel état ?
au théorique pour les PF. Le rapport
SAP ZM62 peut être utilisé pour les
autres types de stocks.
- Les écarts de stocks dépassant un
seuil déterminé par le CF doivent être
justifiés par la logistique avec les
documents de support, approuvés par
le contrôleur financier .
 - L'état des ajustements de stock ( Etat
volupack pour les PF et ZM62 pour
autre type de stock) est revu par le CF
et le Responsable logistique pour
s'assurer que les modifications
apportées aux stocks sont valides."
A la fin de chaque mois, un
rapprochement des consommations et Comment vous vous assurez que la
le stock est effectué entre le Système consommation est cohérente avec le stock
de gestion des Stocks et le système de disponible ( PC / vieux papier)? vous
3.1 production. Le rapport ZMR2421 est travaillez avec quel rapport ? on cas
utilisé. Les écarts sont investigués et d’écarts, comment vous procédez ?
régularisés dans les délais.
Le rapprochement est effectué entre
l'état de consommation SAP KAOB1 et
CONTRÔLEUR DE GESTION

le PCP 15 pour la matière première

Les consommations des MP et
consommables utilisées dans les
15 reportings de production " Report of
production and waste" sont
rapprochées aux consommations issues
de SAP.
PF : Le contrôleur de gestion vérifie la
cohérence du prix de revient par
rapport au mois précédent, au budget,
18 et au même mois de l’exercice
précédent. Les incohérences
éventuelles sont investiguées et
documentées.
Le rapport MB5L et ZM1158 ou
14 ZM11 est revu tous les mois afin de
s'assurer que le solde du stock de
Comment vous vous vous assurez de la
validité des consommations de MP et
consommables issues de SAP ? y-a-t-il des
documents ? si oui lesquels ?
Est-ce-que le prix de revient est calculé par
vous ? si oui , à quelle fréquence ? y-a-t-il
un état où vous calculer ce prix de revient ?
si vous trouvez un montant supérieur de la
norme ou la moyenne lors de calcul de prix
de revient , comment vous procédez ?
Comment vous procédez pour s'assurer que
le solde du stock de matières premières et
les achats de matières premières
 matières premières et les achats de comptabilisés sont cohérents et valides ?
matières premières comptabilisés sont y-a-t-il une revue qui assure cela ? à quelle
cohérents et valides. fréquence ?

"INVP33 : le responsable logistique Comment vous procédez à la fin de

procède à la fin de chaque opération chaque inventaire ? Existe-il
d'inventaire : - PV ?
- à la préparation d'un PV d'inventaire - Plan d’action du dernier inventaire.
renseignant sur le bon déroulement et - Rapport SAP ZM62.
les problèmes rencontrés lors de
l'inventaire ainsi que les plans
CONTROLEUR FINANCIER

d'actions à entreprendre.
- au rapprochement du stock physique
au théorique pour les PF. Le rapport
SAP ZM62 peut être utilisé pour les
2 autres types de stocks.
- Les écarts de stocks dépassant un
seuil déterminé par le CF doivent être
justifiés par la logistique avec les
documents de support, approuvés par
le contrôleur financier.
- L'état des ajustements de stock (Etat
volupack pour les PF et ZM62 pour
autre type de stock) est revu par le CF
et le Responsable logistique pour
s'assurer que les modifications
apportées aux stocks sont valides."
5 Une provision pour dépréciation des Comment se calcule la provision de
stocks de matières premières est dépréciation des MP non mouvementés ?
 calculée mensuellement. Les MP non A quelle fréquence ? En se basant sur
mouvementées depuis plus de 12 mois quel état ?
sont dépréciées à hauteur de 30%.
L'état de stock communiqué par le
chef de parc MPP est utilisé.
Le compte de provision qui loge Sur quelle fréquence le compte de
l'amortissement des PDR capitalisés (> provision qui loge l'amortissement des
6 3 ans) doit être analysé et revu par le PDR capitalisés (> 3 ans) doit être
contrôleur financier trimestriellement. analysé ?
+Documentation.
"La provision pour dépréciation des Comment se calcule la provision de
produits finis est calculée tous les dépréciation des PF ? En se basant sur
mois. quoi ?
Cette provision est constituée sur la
base de l'état image pour les
déclassements en lot de carton ou sur
7
la base du tableau Excel communiqué
par la logistique et qui mentionne les
stocks de plus de 18 mois. La
provision représente l'écart entre la
valeur réelle de l'article et son prix de
vente comme lot de carton."
Les ajustements significatifs de Les ajustements significatifs de
valorisation des stocks sont approuvés valorisation des stocks sont-ils approuvés
11 par le directeur financier. Un par le directeur financier ?
ajustement est significatif à partir de - Docs qui prouvent cela
MDH 1
12 Les contrôleurs financiers revoient et Le rapport SAP
approuvent tout changement manuel "ZMM_MATMASCHG"
appliqué au coût moyen des stocks. Le
rapport SAP "ZMM_MATMASCHG" Code de transaction "MR21"
est utilisé "code de transaction MR21"
 Le mode de calcul du prix de revient Le mode de calcul du prix de revient et les
et les clés de répartition sont validés clés de répartition sont-ils validés ? Sur
13
annuellement par le Directeur quelle fréquence ?
financier + Documentation
PF : Le contrôleur de gestion vérifie la La vérification de la cohérence du prix de
cohérence du prix de revient par revient par rapport au mois précédent, au
rapport au mois précédent, au budget, budget est-elle assuré ?
18 et au même mois de l’exercice +Documentation
précédent. Les incohérences
éventuelles sont investiguées et
documentées.
"La valorisation des produits finis doit Les PF sont-ils valorisés ? Sur quelle
être revue mensuellement par le fréquence ? Le rapprochement de la
contrôleur de site. Toute variation quantité valorisée des PF et la quantité de
significative doit être investiguée. l'état des stocks IMAGE est-il assuré ?
20
La quantité valorisée des PF sera +Documents archivés
rapproché à la quantité de l'état des
stocks IMAGE. Ce dernier sera retenu
et archivé à la fin du mois."
Une quadrature des stock des produits Quand se fait l’analyse des ventes,
finis est préparé tous les mois par le expédition, production et le stock ?
CDG pour analyse des ventes, Par qui ?
expédition, production et le stock. Le + BILAN MATIERE
21
bilan matière est validé par le directeur
technique et contrôleur financier.
Tout écart significatif est investigué et
régularisé.
31 Mensuellement, l’état des stock des L’état des stock des pièces stratégique "
pièces stratégique " CAT 05: CAT 05: CAPILIZED ITEM"
CAPILIZED ITEM" est communiqué
au contrôleur financier pour
enregistrement comptable approprié
 ( Capitalisation et amortissement).
Une revue annuelle des éléments de
maintenance et d'assistance technique
en stock non mouvementés. Ces
33 articles sont reclassés en actifs non -------
circulant, s'ils sont stockés et non
consommés depuis plus de 3 ans, et
sont amortis selon les procédures.
"Déchets : Un rapprochement mensuel
des transferts en quantité entre la
papeterie et les caisseries est préparé Comment se fait l’enregistrement des
par la comptabilité matière. transferts déchets entre la papeterie et les
Si l'écart global dépasse 100 T, une caisseries ? Existe-il un état qui le
40
investigation de la source de l'écart montre ?
doit être effectuée. A quel niveau l’écart est considéré
Ce rapprochement doit être revu et inacceptable ?
validé par le contrôleur financier et le
responsable logistique"
"un inventaire physique est déroulé
selon les fréquences suivantes:
- matière première papier: permanent
- produits consommables permanent
Directeur technique

- PDR tournant annuel

- Produits finis et semi finis permanent
1 -------
Un inventaire exhaustif est fait chaque
fin d'année en la présence du CAC.
pour les tocks faisant l'objet d'un
inventaire tournant.
L'etat ZM29 assure l'exhaustivité de
comptage en fin d'année."
2 "INVP33 : le responsable logistique -------
procède à la fin de chaque opération
 d'inventaire :
- à la préparation d'un PV d'inventaire
renseignant sur le bon déroulement et
les problèmes rencontrés lors de
l'inventaire ainsi que les plans d'
actions à entreprendre.
- au rapprochement du stock physique
au théorique pour les PF. Le rapport
SAP ZM62 peut être utilisé pour les
autres types de stocks.
- Les écarts de stocks dépassant un
seuil déterminé par le CF doivent être
justifiés par la logistique avec les
documents de support, approuvés par
le contrôleur financier .
- L'état des ajustements de stock ( Etat
volupack pour les PF et ZM62 pour
autre type de stock) est revu par le CF
et le Responsable logistique pour
s'assurer que les modifications
apportées aux stocks sont valides."
"Une revue des stocks à rotation lente
(tous types de stocks confondus) est
réalisée au moins une fois par
trimestre.
3.2 Tout stock obsolète est identifié, -------
stocké dans les zones reservées à cet
effet conformément aux procédures de
gestion des stocks, et traité dans les
délais."
8 Trimestriellement : Comment déterminer le sort des articles
PDR : Une commission constituée de dépréciés (par type) existe-t-il une
 la logistique, maintenance, directeur réunion ? Qui assiste ? Et Sur quelle
technique est réunie pour statuer sur le fréquence ?
sort des articles dépréciés.
MP : Une commission constituée de la PV
qualité, logistique, directeur technique,
responsable production est réunie pour
statuer sur le sort des articles
dépréciés.

Annuellement :
PF : Une commission constituée de la
logistique, qualité, responsable
production et le commercial est réunie
pour statuer sur le sort des articles
dépréciés.
Toute réforme est documentée sous un
PV approuvé par le directeur de site."
Une revue annuelle des éléments de Quel est le traitement des stocks non-
maintenance et d'assistance technique mouvementés ?
en stock non mouvementés. Ces
33 articles sont reclassés en actifs non
circulant, s'ils sont stockés et non
consommés depuis plus de 3 ans, et
sont amortis selon les procédures.
51 "Les niveaux maximum et minimum Comment sont identifiés les niveaux max
de stock Pièces de Rechange sont et min de stocks PDR ?
calculés et enregistrés dans le système
de gestion des stocks. Le niveau
maximum ne devrait jamais être
dépassé.
Ces niveaux doivent être revus au
mois annuellement."
 Pour toute création d'article PDR, une Quelle est la procédure de création des
check list "identification des pièces pièces stratégiques ?
stratégiques" doit être déroulée. Les
53
pièces identifiées comme stratégiques
sont créés avec un code 05
CAPITLIZED ITEM
"Tout retour fait l'objet d'une fiche Quelle est la procédure des retours ?
suiveuse numérotée en précisant le n° Chaque retour fait-il l’objet d’une fiche
de la plainte, le n° de la commande, la suiveuse ?
quantité retournée et le motif de
retour. Le service qualité est Comment s’assurer que les retours sont
responsable du suivi des fiches suivis des avoirs ?
23 suiveuses.

Mensuellement, un rapprochement est

SERVICE QUALITÉ

effectué entre le suivi de la qualité et

le responsable de facturation pour
s'assurer que toutes les fiches
suiveuses ont fait l'objet d'un avoir."
"La bobine mère est soumise à un Comment se fait le contrôle qualitatif des
contrôle qualitatif. Les bobines jugées bobines mères ?
non conformes sont soit déclassées
d'une qualité à une autre pour produire Quel est le sort des bobines non
les mandrins, soit considérées comme conformes ? Sur la réalité et sur le
des déchets si elles sont totalement système
45
endommagées.
Les bobines non conformes sont
déposées dans une zone distincte du
reste du stock, en attente d'être
acheminés vers le magasin MPP pour
recyclage."
46 "Un contrôle qualitatif des bobines Comment se fait le contrôle qualitatif des
 filles sorties des bobineuses est bobines filles ?
effectué par le service qualité ou
l'opérateur IMAGE : Quel est le sort des bobines non
- Les bobines filles jugées non conformes ? Sur la réalité et sur le
conformes sont acheminées vers la système
rebobineuse pour enlever les défauts
de qualité, déclassées en lot de papier
ou transférés au service MPP pour
recyclage.
- Les BF non conformes sont stockées
dans une zone de stockage distincte du
reste du stock, une étiquette rouge est
collée sur elles."
"Tout retour fait l'objet d'une fiche Quelle est la procédure des retours ?
suiveuse numérotée en précisant le n° Chaque retour fait-il l’objet d’une fiche
de la plainte, le n° de la commande, la suiveuse ?
quantité retournée et le motif de
RESPONSABLE FACTURATION

retour. Le service qualité est Comment s’assurer que les retours sont
responsable du suivi des fiches suivis des avoirs ?
23
suiveuses.
Mensuellement, un rapprochement est
effectué entre le suivi de la qualité et
le responsable de facturation pour
s'assurer que toutes les fiches
suiveuses ont fait l'objet d'un avoir."
Tout BL établi est facturé sur le mois. Comment se fait la documentation des
27 Une impression écran de Volupack BL ?
doit être retenu pour documenter cela.
37 "Le responsable facturation procède Sur quelle fréquence se fait le
mensuellement à un rapprochement rapprochement matérialisé entre les
matérialisé entre les quantités livrées quantités livrées sur Volupack, aux
sur Volupack, aux quantités expédiées quantités expédiées suivis par la cellule de
 suivis par la cellule de réception ou réception ou pointage.
pointage. +les documents nécessaires

Le responsable facturation s'assure que

les livraisons enregistrées sur
Volupack non expédiées
physiquement sont diminuées du
chiffre d’affaires facturé."
"Le responsable comptabilité matière Existence du rapport SAP (ZM03) 'liste
édite le rapport SAP (ZM03) 'liste des des articles par date d’ancienneté' ?
articles par date d’ancienneté' (date de Sur la base de quoi se calcule la provision
dernier mouvement). (Sur la base de des articles ? + Excel qui le montre
l'état envoyé par la logistique vu que
4 l'ancienneté n'est pas sur système)
Sur la base de cet état, il calcule la
COMPTABILITÉ MATIÈRES

provision pour dépréciation des stocks

sur un tableau Excel. La provision
calculée est validée par le contrôleur
financier. "
INVP22 : Rapprochement Production/ Sur quelle fréquence se fait le
Stock : Quotidiennement, la rapprochement des BM produites et les
comptabilité matière transformation fiches d’enrouleurs ?
rapproche le tonnage des BM produit + les fiches d’enrouleur et le cahier de
24
saisi sur IMAGE avec les fiches production du sécheur.
d’enrouleur et le cahier de production
du sécheur. (Matérialisé sur le suivi
journalier de la transformation)
40 Déchets : Un rapprochement mensuel Comment se fait l’enregistrement des
des transferts en quantité entre la transferts déchets entre la papeterie et les
papeterie et les caisseries est préparé caisseries ? Existe-il un état qui le
par la comptabilité matière. (Carton montre ?
caisserie n2) A quel niveau l’écart est considéré
Si l'écart global dépasse 100 T, une inacceptable ?
investigation de la source de l'écart
doit être effectuée.
Ce rapprochement doit être revu et
validé par le contrôleur financier et le
responsable logistique