Module 6

MODULE 6
LES ASSURANCES
COLLECTIVES
Octobre 2016
Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016

Objectifs pédagogiques
Les objectifs pédagogiques de cette session sont que les participants, à la fin de cette formation,
soient capables de…
 Comprendre les rouages du système de protection sociale français
 Comprendre les différents calculs (Sécurité Sociale, Retraite)
 Définir les principaux contrats collectifs
Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 2

Sommaire
Le système de La prévoyance
protection collective
sociale français

Le système de protection
sociale français
- Introduction
- La Sécurité Sociale
- La retraite

Introduction
La protection sociale repose sur l’idée de la solidarité nationale.
La Protection Sociale désigne « l’ensemble des mécanismes et des institutions

qui ont pour objet de garantir des ressources à des personnes qui au cours de
leur vie se retrouvent placées dans des situations de pertes de revenus ».

Introduction
Dates clés:
 Ordonnances des 4 et 19 octobre 1945 : mise en place du système français de

Sécurité Sociale :
• Couverture obligatoire santé, famille, vieillesse,
• De tous les salariés des secteurs publics et privés
• Cotisations des salariés et des employeurs
 Ordonnance du 21 août 1967: chacun des risques (maladie, vieillesse, famille,

emploi) est géré par une caisse distincte.
 Loi du 27 juillet 1999 : Couverture Maladie Universelle

Introduction
Le système français de protection sociale est constitué de trois grands régimes qui
sont :
 le régime général des salariés du public et du privé

 Le régime social des travailleurs indépendants (RSI)
 le régime agricole (MSA)
En marge de ces trois grands régimes subsistent plus de 100 régimes spéciaux qui
préexistaient à la création de la sécurité sociale : SNCF, RATP, EDF-GDF, assemblée
nationale, banque de France, régime des clercs de notaire…

Introduction
Principales branches de la Sécurité Sociale
Vieillesse Maladie Famille

Recouvrement
CNAV CNAM CNAF
Retraite de base • Frais de • Arrêts de travail Allocations et • URSSAF

soins vie aides diverses • ACOSS
• Arrêts de professionnelle aux familles
travail vie • Invalidité vie
privée professionnelle
• Invalidité vie SOLIDARITE
privée POUR
• Décès L’AUTONOMIE

Introduction
Le système de financement
URSSAF
ACOSS UNEDIC
CNAM CNAF CNAV POLE EMPLOI

Anciennement
ASSEDIC
22% 43%
Charges salariales Charges patronales

La Sécurité Sociale
1. Les prestations du régime obligatoire
Remboursement total ou partiel des

dépenses médicales, paramédicales
Les prestations en
et des frais d’hospitalisation.
nature Les bénéficiaires de ces prestations
sont l’assuré et ses ayants droit.
Les prestations en L’assuré social perçoit des

indemnités journalières en cas
espèces
d’arrêt maladie ou accident.
Ici seul l’assuré est couvert.

La Sécurité sociale
1.1 Les prestations en nature
DEPASSEMENTS REMBOURSEMENT
PAR LE REGIME
COMPLEMENTAIRE
D’ASSURANCE
FRAIS RÉELS TICKET MODERATEUR
REMBOURSEMENT
PAR LE REGIME
OBLIGATOIRE

GROS RISQUE : Hospitalisation
PETIT RISQUE : Consultations

Analyses
Pharmacie
PROTHESES : Dentaire
Optique

 Gros risque : HOSPITALISATION
SECTEUR 1 • 80 % des Frais / Soins si actes < KC50

Hôpital Public TIERS et hospitalisation < 30 jours.
PAYANT • 100 % des Frais / Soins si acte > KC50
SECTEUR 2
Clinique Privée
• Forfait hospitalier (18 € / jour)
Conventionnée
• Frais de “bien-être” : TV, chambre
(dépassements RESTE A particulière, lit d’accompagnant ...
honoraires CHARGE • 20 % des frais / soins si actes < KC50
possible)
• Dépassements honoraires (Secteur 2)
SECTEUR 3 SANS Remboursement très faible,

Non Conventionné TIERS car basé sur le Tarif d’Autorité
(RARE et CHER) PAYANT

Je dépense 300 €
BR 300 €
20 % BR =
80 % BR = 240 €
60 €
Sécurité sociale + Sécurité sociale Mutuelle
Mutuelle = 100 % BR
0€ 60 €
Avec Mutuelle Sans Mutuelle

 Petit risque : Les consultations :
Je dépense 23 €
BR 23 €
30 % BR =
70 % BR = 15,10€
6,90 €
Sécurité sociale + Sécurité sociale Mutuelle
Mutuelle = 100 % BR
1 € de PF
7,90 €

BR = base de remboursement
PF = participation forfaitaire

Tarif des consultations du médecin traitant
Médecin Base du Taux de Montant

Tarif
consulté Remboursement remboursement Remboursé
Généraliste (Secteur 1) 23 € 23 € 70 % 15,10 €
Honoraires
Généraliste (Secteur 2) 23 € 70 % 15,10 €
libres
Spécialiste (Secteur 1) 25 € 25 € 70 % 16,50 €
Honoraires
Spécialiste (Secteur 2) 23 € 70 % 15,10 €
libres
Psychiatre
Neuropsychiatre 39,70 € 70 % 26,79 €
39,70 €
Neurologue Secteur 1
Psychiatre
Neuropsychiatre Honoraires
Neurologue Secteur 2 37 € 70 % 24,90 €
libres

 Petit risque : PHARMACIE

Tableau récapitulatif concernant le taux de remboursement des médicaments
Vignette sur la boîte de Taux de

Catégories de médicaments
médicament remboursement
Médicaments vitaux pour
certaines maladies graves et Blanche barrée 100 %
de longue durée
Médicaments utiles Blanche 65 %
Médicaments de confort
Bleu clair 30 %
(homéopathiques)
Médicaments autres Orange 15 %

 Petit risque : ANALYSES
Taux de remboursement
Auxiliaires et analyses 60 %
Dépassements d’honoraires possibles

 Petit risque : PROTHESES : optique
Je dépense 175 €
BR 7,42 €
40 % BR + 150
60 % BR = 4,45 €
€ = 152,96 €
Sécurité sociale Mutuelle

Sécurité sociale + Mutuelle
= 100 % BR + 150 € 17,59 €
17,59 € 170,55 €

 Petit risque : PROTHESES : dentaire
Je dépense 370 €
BR 107,50 €
70 % BR = 75,25 € 150 % BR = 161,25 €
Sécurité sociale Mutuelle

Sécurité sociale + Mutuelle =
100 % BR + supplément
mutuelle + 150 % 133,50 € 294,75 €

1.2 Les prestations en espèces
Arrêt de Travail
Invalidité
Décès

Plafond de la sécurité sociale pour 2016
LES VALEURS A COMPTER DU 01/01/2016

Plafond mensuelle de la SS 3 218 €
Plafond trimestrielle de la SS 9 654 €
Plafond annuelle de la SS 38 616 €

Que se passe-t-il en cas d’arrêt de travail Vie privée ?
Versement d’une indemnité journalière égale à 50 % du

Délai de salaire journalier de base calculé sur la moyenne des
salaires bruts des 3 mois précèdent l’arrêt de travail (au
carence maximum 43,40 €)
Arrêt 4ème
de jour
travail
Majoration si 3 enfants à partir du 31ème jour : 57,86 €

Exemple de calcul des indemnités journalières de sécurité sociale (IJSS) :
Arrêt de travail : 10 j
Pour un salaire mensuel de 2 000 € brut, le salaire journalier brut égal à :
Calcul des IJSS

Salaire journalier de base 2 000 € * 3 / 91,25 = 65,75 €
Montant de l’indemnité journalière 65,75 € /2 = 32,87 €
Nombre de jours indemnisés 32.87 € * 7 j = 230,09 €
Montant versé par la sécurité sociale (déduction 230,09 € * 6,70 % = 15,41 €
faite de la CSG (6,20 %) et la CRDS (0,5 %) 230,09 € - 15,41 € = 214,67 €

Que se passe-t-il en cas d’arrêt de travail Vie professionnelle ?
Pour les 28 premiers jours : indemnité journalière de base x 60 % x nombre

Pas de de jours ouvrables avec un montant maximum de 193,23 €
délai de Majoration à partir du 29ème jour : indemnité journalière de base x 80 % x
carence nombre de jours ouvrables avec un montant maximum de 257,64 €
Arrêt de
travail

Exemple de calcul en cas d’arrêt de travail Vie professionnelle ?
Un salarié ayant un arrêt de travail de 40 j.

Son salaire annuel brut est de 61 200 €.
Calcul des IJSS

Salaire journalier de base 5 100 / 30 = 170 €
Du 1er au 28e jour 28 j * (60 % * 170 €) = 2 856 €
Du 29e au 40e jour 11 j * (80 % * 170 €) = 1 496 €
Montant versé par la sécurité sociale 4 352 € * 6,70 % = 291,58 €
(déduction faite de la CSG (6,20 %) et la CRDS 4 352 € - 291,58 € = 4 060,42 €
(0,5 %)

Que se passe-t-il en cas d’invalidité Vie privée ?
Calcul de la pension en % sur la base du salaire Montant mensuel Montant mensuel

annuel moyen perçu pendant les 10 meilleurs minimum maximum
années d’activité
Pension d’invalidité • 30 % 281,66 € 965,36 €

1ère catégorie
Pension d’invalidité • 50 % 281,66 € 1 609 €
2ème catégorie
• 50 % + majoration 281,66 € 1 609 €
Pension d’invalidité pour tierce personne + +
3ème catégorie
1 103,08 € 1 103,08 €

Exemple de calcul en cas d’invalidité Vie privée ?
Un salarié perçoit un salaire annuel brut de 30 000 €. Il a une invalidité permanente

partielle de 2e catégorie.
Quelle est le montant de sa pension d’invalidité ?
Solution :
30 000 * 50 % = 15 000 € / an
15 000 / 12 mois = 1 250 € par mois déduction faite des prélèvements sociaux.

Que se passe-t-il en cas d’invalidité “Vie Professionnelle”
Taux d'incapacité Montant de l'indemnité en

Permanente capital Si Taux invalidité < 10 % :
1% 410,71 € versement d’un capital
2% 667,54 €
3% 975,47 €
4% 1 539,60 € Ce capital est exonéré
5% 1 950,38 € de la CSG et de la CRDS.
6% 2 412,30 €
7% 2 925,33 €
Non soumis à l’IR.
8% 3 490,10 €
9% 4 105,96 €

Si Taux invalidité > 10 % : Versement d’une rente d’invalidité

• Entre 10 et 50% : la rente est versée chaque trimestre
• A partir de 50% : la rente est versée chaque mois
Reconnaissance Rente viagère

en invalidité par
la SS
1. Détermination du taux d’invalidité d’après le barème AT

2. Calcul du taux de rente
3. Détermination du salaire utile
 Rente AT = Taux de rente X salaire utile

Calcul de la rente « Invalidité vie professionnelle »
La rente est versée en fonction du taux utile d’invalidité, multiplié par le salaire brut.
Le taux utile d’invalidité est égal :
• à la moitié de la partie d’invalidité < à 50 %
• à 1,5 fois la partie invalidité > à 50 %
Exemples :
• Invalidité constatée de 30 %, et pour un salaire de 18 000 €.
Taux de la rente  30 / 2 = 15 % (taux définitif retenu pour indemnisation)
Montant de la rente : 18 000 * 15 % = 2 700 €
• Invalidité constatée de 70 %, et pour un salaire de 18 000 €.

Taux de la rente  (50 / 2) + (25 * 1,5) = 62,5 %
Montant de la rente : 18 000 * 62,5 % = 11 250 €

Que se passe-t-il en cas de décès « vie privée » ?
Conditions d’attribution du capital décès
 Il exerçait une activité salariée durant les 3 derniers

mois ou percevait une indemnisation par Pôle Emploi. Depuis 2015, il
s’agit d’un
 Il était en situation de maintien de droits. montant
forfaitaire fixé
par Décret
 Il était titulaire d’une pension d’invalidité ou d’une 3 400 €
rente accident de travail ou de maladie
professionnelle.

Les rentes dues aux survivants en cas de décès « vie professionnelle » ?
 Pour le conjoint , le concubin ou le partenaire lié par un PACS .

Ils ont droit à une rente viagère égale à 40 % du salaire annuel de la victime.
 Quand le conjoint, concubin ou le partenaire lié par un PACS atteint 55 ans ou

s’il est atteint d’une incapacité de travail d’au moins 50 %, le montant de la
rente viagère est porté à 60 % du salaire de la victime.
 Les enfants légitimes, adoptés ont droit à une rente jusqu’à l’âge de 20 ans. La
rente est égale:
- 25 % du salaire annuel pour les deux premiers enfants
- 20 % au-delà de deux
- 30 % si l’enfant est orphelin de père et mère

La Retraite obligatoire
Chronologie des grandes dates de la retraite en France
 1947 : Création de l’AGIRC
 1961 : Création de l’ARRCO
 1972 : Généralisation de la retraite complémentaire pour les salariés
 1993 : Réforme BALLADUR du régime général pour les salariés du privé
 1999 : Création du fonds de réserve des retraites
 2003 : Réforme FILLON : 2 dispositifs complémentaires et facultatifs : le PERP et

le PERCO
 2010 : Rétablir l’équilibre des régimes de retraites et maintenir le niveau des
pensions pour les retraités actuels et futurs
 2013 : Allongement de la durée de cotisation et des hausses de cotisations pour
les salariés mais aussi des dispositifs pour les métiers pénibles et les bas salaires.

Quelques constats
 L’allongement de l’espérance de vie permet d’envisager une retraite longue et

active : 78,5 pour les hommes et 84,9 pour les femmes
 1 français sur 4 a plus de 60 ans aujourd'hui… demain ce sera 1/3
 Le ratio Actifs/Retraites en chute libre :
4 Actifs 1960 1 Retraité
1,8 Actif 2010 1 retraité
1,2 Actif 2050 1 retraité
Source INSEE

Deux grands systèmes de retraite : la retraite par répartition et la retraite par

capitalisation
Comment fonctionne le système de retraite par répartition ?
Le système de retraite par répartition est un régime où les cotisations payées par les
actifs servent à financer les pensions des retraités actuels.

Comment fonctionne le système de retraite par capitalisation ?
Le système de retraite par

capitalisation fonctionne sur le
principe de l'accumulation d'un
capital par une personne active qui
servira à financer sa pension
lorsqu'elle sera retraitée

1. La retraite de base de la Sécurité sociale
 Quel est l'âge de départ à la retraite ?
60 ? 62 ? 65 ?
61 ?
67 ?

Date de Age légal de départ

Trimestres Age du taux plein
naissance à la retraite
L’âge légal de
Entre le départ à la retraite
65 ans et 4 mois
1/07 et le 60 ans et 4 mois 163 passe
31/12/1951
progressivement
1952 60 ans et 9 mois 164 65 ans et 9 mois de 60 à 62 ans,
selon l’année de
1953 61 ans et 2 mois 165 66 ans et 2 mois naissance.
1954 61 ans et 7 mois 165 66 ans et 7 mois
A partir de 62 ans 166 T à 172 T 67 ans

1955

 Calcul du montant de la retraite de base ?
3 paramètres sont pris en compte :
 Le salaire annuel moyen (SAM)
 Le taux de calcul (50 % maximum)
 La durée d’assurance au régime général de SS
La formule de calcul est :
Salaire annuel moyen * Taux * durée d’assurance dans le régime général

durée d’assurance maximale (de 150 à 172 trimestres)

 Avec :
 SAM : calculé à partir des 25 meilleures années de la carrière prises en compte

dans la limite du plafond de la sécurité sociale (3 218 € bruts mensuels en 2016).
 Taux : ( 50 % maximum), qui varie en fonction de la durée d’assurance.
 Durée d’assurance : La durée d’assurance s’exprime en trimestres. Nous

retenons 4 trimestres maximum par année civile.

 Exemple de calcul pour un départ à taux plein
Madame Dumont est née en juin 1954

 Son salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années s’élève à 26 000 €.
 Elle va prendre sa retraite en juillet 2016 à 62 ans.
 Elle aura acquis à cette date 165 trimestres, ce qui, compte tenu de son année de
naissance, lui permet d’avoir le taux plein (50 %).
Calcul :
26 000 € * 50 % * 165 / 165 = 13 000 € bruts par an
 Soit 1 083, 33 €

 Majorations de durée d’assurance
Trimestres de majoration :
 4 trimestres/maternité
+
 4 trimestres/enfant pour le père ou la mère
Majoration de pension :
 + 10 % à partir de 3 enfants du montant de la

retraite pour le père et la mère

 Surcote  Une majoration de la retraite de base.
 Elle s’applique si :
- Vous avez dépassé l’âge légal de départ à la retraite,
- Vous avez acquis le nombre de trimestres nécessaires
pour bénéficier du taux plein,
- Vous poursuivez votre activité.
 + 1,25 % par trimestre supplémentaire accompli
 Mr Paul est né le 01/09/1951.

Au 01/01/2012, il a 60 ans et 4 mois. Il totalise 165 trimestres, soit plus que le
nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux plein (163 T).
Il décide de poursuivre son activité jusqu’au 01/07/2014, ce qui représente 10
trimestres supplémentaires.
Sa retraite de base sera majorée de : 10 trimestres * 1,25 % = 12,5 %

 Décote
 Une « décote » est le fait de ne pas disposer du

nombre de trimestres pour la retraite pour avoir une
pension à taux plein. ( 1,25 % par trimestre)
 Mr Martin a gagné en moyenne 30 000 € sur les 25 meilleures années et il

lui manque 8 trimestres pour partir à 62 ans.
 Décote de 1,25 * 8 = 10 %
 retraite de base = 30 000 * 50 % = 15 000 €
 sa pension avec décote = 15 000 – (10 % * 15 000) = 13 500 € bruts par an
 soit 1 125 €

 Rachat de trimestres
 Racheter des trimestres permet d’atteindre la durée de

cotisation nécessaire pour prendre sa retraite à taux
plein.
 Le rachat est limité à 12 trimestres de cotisation.

 Pension de réversion
 Si le conjoint décède, une pension de réversion peut être

versée.
 Les conditions de réversion :

- Avoir au moins 55 ans,
- Les ressources ne dépassent pas les plafonds fixés par l’assurance
retraite,
- Avoir été marié(é) avec l’assuré(é).
 Pension de réversion = 54 % du montant de la retraite du conjoint décédé.

 Exemple : Pension de réversion
Une veuve non remariée dispose en 2016 de ressources personnelles de 18 000 € par
an. La retraite annuelle de son conjoint décédé était de 16 000 €.
Sa pension de réversion est donc fixée à 8 640 € par an. Ses ressources ajoutées à la
pension de réversion s’élèvent à 26 640 €.
Le plafond de ressources annuel pour une personne étant de 20 113, 60 €, sa pension

de réversion est réduite de 6 526,40 € ( 26 640 – 20 113,60).
Le montant annuel est de 2 113,60 €.

2. La retraite complémentaire : ARRCO et AGIRC

Plafond de la sécurité sociale pour 2016
LES VALEURS A COMPTER DU 01/01/2016

Plafond mensuelle de la SS 3 218 €
Plafond trimestrielle de la SS 9 654 €
Plafond annuelle de la SS 38 616 €

Points de repères
Vous êtes un SALARIÉ NON CADRE
2016 ARRCO
Tranche A Tranche B
Assiette des Salaire jusqu‘à 1 fois le Salaire compris entre 1 et 3 fois
cotisations plafond de la Sécurité Sociale le plafond de la Sécurité sociale
Salaire brut Salaire jusqu’à 3 218 € Salaire compris entre 3 218 et

mensuel 9 654 €
Salaire brut Salaire jusqu’à 38 616 € Salaire compris entre 38 616 €

annuel et 115 848 €

Points de repères
Vous êtes un SALARIÉ CADRE
2016 AGIRC
Tranche B Tranche C
Assiette des Salaire compris entre 1 et 4 fois Salaire compris entre 4 et 8 fois
cotisations le plafond de la SS le plafond de la SS
Salaire brut Salaire compris entre 3 218 € et Salaire compris entre 12 872 €
mensuel 12 872 € et 25 744 €
Salaire brut Salaire compris entre 38 616 € Salaire compris entre 154 464 €
annuel et 154 464 € et 308 928 €

Points de repères
Valeur annuelle du point au 1er avril 2015
ARRCO AGIRC
Montant Montant
1,2513 € 0,4352 €
Salaire de référence 2016

ARRCO AGIRC
15,6556 € 5,4455 €

Points de repères
 Taux d’acquisition des points (servant au calcul des points)
ARRCO
Tranche 1 6,20 %
Tranche 2 16,20 %
AGIRC
Tranche B 16,44 %
Tranche C 16,44 %

 L’ARRCO : Association pour le régime de

retraite complémentaire des salariés créée en
1961
 L’AGIRC : Association générale des institutions

de retraite complémentaire des cadres créée
en 1947

 Qui cotise ?
 Tous les salariés non-cadres et cadres du secteur privé et leurs employeurs cotisent
à une caisse de retraite complémentaire relevant du régime ARRCO.
 Tous les salariés cadres et leurs employeurs cotisent à une caisse de retraite
complémentaire relevant du régime AGIRC.
 Calcul des cotisations
Montant des cotisations =

Assiette des cotisations * taux de cotisation

 Calcul des points retraite
Nombre de points =
Assiette des cotisations * Taux d’acquisition des points / Prix d’achat d’un
point
Taux de cotisation =
Taux d’acquisition des points * 125 %
 Rachats de points
 Depuis 2004, possibilité de racheter jusqu’à 70 points par années d’études

supérieures dans la limite de 3 ans
 Coût dépend du nombre de points rachetés, de la valeur du point ARRCO ou AGIRC
et de l’âge du bénéficiaire au moment du rachat

 Exemple de calcul des cotisations retraite pour un salarié non cadre
Un salarié non cadre perçoit un salaire brut de 24 000 € soit 2 000 € bruts mensuels
pour un temps complet en 2016
 Salaire inférieur au plafond annuel de sécurité sociale: 38 616 € en 2016 (TA)
Les cotisations lui permettent d’acquérir des points ARRCO et s’élèvent à :
24 000 6,20 % 1 488 € TA
Ses points ARRCO se calculent ainsi :
1 488 15,6556 95.04 points ARRCO

 Exemple de calcul des cotisations retraite pour un salarié cadre
En 2016,un salarié cadre perçoit un salaire annuel

brut de 42 000 € soit 3 500 € bruts mensuels
 Salaire supérieur au plafond annuel de sécurité sociale: (TB)
Les cotisations lui permettent d’acquérir des points ARRCO et s’élèvent à :
38 616 6,20 % 2 394,19 € TA
Ses points ARRCO se calculent ainsi :
2 394,19 15,6556 152,93 points ARRCO

 Exemple de calcul pour un salarié cadre (suite)
Les cotisations lui permettent d’acquérir des points AGIRC et s’élèvent à :
3 384 16,44 % 556,32 € TB
Ses points AGIRC se calculent ainsi :
556,32 € 5,4455 102,16 points AGIRC

La prévoyance collective
Introduction
Santé et Prévoyance
Retraite

Introduction
1. Définition
Un contrat collectif est un contrat d’assurance de

personnes souscrit par une entreprise pour tout
ou partie de ses salariés.
il permet aux salariés de se protéger contre les

différents risques sociaux de la vie comme la
maladie, l’invalidité, la vieillesse ou le décès .
Son adhésion peut être facultative ou obligatoire.

Introduction
2. Souscription du contrat
DIFFERENCE ENTRE CONTRATS INDIVIDUELS ET CONTRATS
COLLECTIFS
CONTRATS INDIVIDUELS CONTRATS COLLECTIFS

Contrat souscrit par Obligatoires Facultatifs
un Contrat souscrit par Contrat souscrit par
individu, pour son compte (ou une entreprise, pour le une entreprise, pour le
celui d’un tiers), auprès d’un compte de ses salariés compte de ses salariés
organisme habilité. et sous condition mais sans condition
d’adhésion obligatoire pour la d’adhésion obligatoire des
Le contrat peut le couvrir lui seul totalité des salariés d’un salariés d’un même
ou couvrir aussi même collège. collège.
des ayants droits ou
avoir été souscrit au profit d’un Ici la différence est il y a alors risque d’anti-
tiers (mais sous conditions). essentielle car qui dit contrat sélection et donc tarif de
Ici l’assureur est en droit de collectif obligatoire dit taux groupe toujours mais
demander un questionnaire de cotisation uniforme et majoré en moyenne de +
médical à l’assuré donc pas de discrimination 20 %.
due à l’état de santé.

Introduction
Les deux notions précédentes se recoupent avec celles ci-dessous :
 Le contrat groupe « ouvert » : c’est un contrat à adhésion « facultative »

qui reste ouvert à de nouveaux adhérents du groupe, pendant la durée de
vie du contrat.
 Le contrat groupe « fermé » : c’est un contrat à adhésion « obligatoire »

qui est imposé aux salariés d’une entreprise.

Introduction
les intervenants
L’adhérent L’employeur
Contrat collectif
Le L’organisme
bénéficiaire assureur

Introduction
Les garanties proposées prévoyance collective

Risque Prestations proposées par
l’assureur
Incapacité de travail Indemnités journalières
Invalidité Capital
Rente d’invalidité
Décès Capital
Rente éducation
Rente de conjoint
Allocations obsèques

Introduction
Modalités de mise en place d’un contrat collectif
Pour être réputé obligatoire à l’égard des salariés, le régime collectif de santé et/ou de
prévoyance doit être mis en place selon l’une des trois modalités suivantes :
 Soit d’un accord collectif : une convention collective, accord au niveau d’une
branche professionnelle, accord d’entreprise
 Soit d’un référendum au sein de l’entreprise
 Soit d’une décision unilatérale de l’employeur

Introduction
 Un contrat collectif et obligatoire
Collectif … et Obligatoire
Tous les salariés d’une Tous les salariés doivent

même entreprise ou adhérer au contrat de
d’une même branche prévoyance
professionnelle

Introduction
Possibilité d’adhésion facultative pour :
• CDD, saisonniers, CMUC, Employeurs Multiples déjà couverts par une

garantie (ces exclusions peuvent se faire par avenants et sont pérennes).
• Couple dont 1 des 2 est déjà couvert par une complémentaire « famille »
dans son entreprise.
• Salariés bénéficiant d’une complémentaire santé à titre individuel (jusqu’à
l’échéance de cette dernière).
Ces 2 dernières facultés d’adhésion facultative ne peuvent se faire qu’à la mise en

place et si l’écrit le permet.
Les futurs embauchés devront adhérer.

Introduction
La tarification
Le prix à payer :
Morbidité et mortalité étant évidemment fonction de l'âge, les organismes assureurs calculent
leurs tarifs prévoyance en fonction de l'âge moyen des membres composant le groupe.
Avant toute signature de contrat, l'organisme assureur demande à l'entreprise de lui

communiquer, entre autres informations :
• les âges des salariés,
• leur situation de famille.
Cette opération est couramment qualifiée de "pesée".

1. Obligations de l’entreprise
Accords d’entreprise
Convention collective
Loi de Mensualisation
Prestations des régimes obligatoires :

Sécurité Sociale et Caisse de retraite

1. Obligations de l’entreprise
La loi de mensualisation : la question du maintien de salaire de l’employeur
Le maintien de salaire est une obligation de l’entreprise
Il ne s’agit pas d’une obligation d’assurance
La loi de mensualisation du 18 juillet 1978 prévoit que l’entreprise assure à ses salariés,
qui ont au moins 3 ans d’ancienneté, un maintien de salaire en cas d’arrêt de travail
(sauf application d’une convention collective plus favorable).
Sont exclus du bénéfice de la mensualisation :

• les travailleurs à domicile
• les travailleurs saisonniers
• les travailleurs intermittents et les travailleurs temporaires.

La loi de mensualisation : son fonctionnement

L’accord
interprofessionnel du
Salaire de
référence 11/01/2008 réduit la
condition d’ancienneté à
1 an et le délai de
carence à 7 jours (3 ans
90% du brut et 11 jours auparavant)
66% du brut
c
a
r
e Prestations Sécurité Sociale
n
c
e 1 092 ème jour
0 4ème 8éme 38ème 68ème
jour jour jour jour

Retraite d’entreprise
Pourquoi une retraite supplémentaire ?
Les régimes obligatoires ne garantissent plus le même revenu

de remplacement pour les cadres de haut niveau.
30 % Cadres
dirigeants
Cadres
45 %
supérieurs
60 % Cadres
Non cadres
70 %
Pourquoi une retraite supplémentaire ?
La solution
L’employeur peut
proposer une retraite
par CAPITALISATION à
ses salariés
Pour leur permettre de
compléter leur retraite par
REPARTITION

1. Système de retraite par capitalisation au sein de l’entreprise
LE CONTRAT DE RETRAITE A COTISATIONS DEFINIES
Ou / Et
LE CONTRAT DE RETRAITE A PRESTATIONS DEFINIES

1. Contrat de retraite à cotisations définies (contrats dits « article 83)
L’entreprise et le salarié cotisent à

un produit de retraite sur Epargne
complémentaire Retraite
Cotisations

Contrat retraite à cotisations définies ART. 83 CGI
Cotisations
Transfert d’épargne en
obligatoires versées
Versements provenance du CET ou
par l’employeur ou
volontaires de jours de repos non
par l’employeur et
pris
le salarié
COMPTE INDIVIDUEL DE L’ASSURE

L’épargne fructifie sur le(s) support(s) financier(s) par l’entreprise
Fonds en € FCP SICAV
Epargne disponible :
- Lors du départ à la retraite
- Sour forme de rente viagère

2 Contrats de retraite à prestations définies : contrats dits « article 39 »
Régimes à prestations définies
Régime additif Régime différentiel (ou

chapeau)

2 contrat de retraite à prestations définies
Contrat retraite à prestations définies ART. 39CGI
Il existe deux types de contrats « Article 39 » :

 le régime additif offrant un revenu de remplacement égal à un pourcentage du
salaire de fin de carrière,
 le régime différentiel (ou « régime chapeau ») garantissant un complément de
revenu prédéterminé du salaire de fin de carrière, toutes rentes et pensions de
retraite confondues (CNAV, ARRCO, AGIRC….).
Fiscalité des cotisations
Sous certaines conditions, les cotisations sont déductibles :
• du résultat imposable de l'entreprise (art. 39 du CGI),
• du revenu imposable du salarié (art. 83 du CGI).

2. Résumé
Contrat d’épargne individuel : assurance vie – PERP

• Capitalisation
• Initiative personnelle
Contrat Collectif (de groupe) : PERE – Art.83 – Art.39
• Capitalisation / répartition
• À l’initiative de l’employeur
• Obligatoire si accord d’entreprise ou de branche
AGIRC
Régime de retraite Complémentaire des cadres
• Points
• Répartition
• Obligatoire
ARRCO
Régime de retraite Complémentaire des salariés
• Points
• Répartition
• Obligatoire
Retraite de base de la Sécurité Sociale
• Annuité
• Répartition
• Obligatoire

Module 6 - Les Assurances Collectives - V11 - 20161004

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 Comprendre les différents calculs (Sécurité Sociale, Retraite)

 Définir les principaux contrats collectifs

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La protection sociale repose sur l’idée de la solidarité nationale.

La Protection Sociale désigne « l’ensemble des mécanismes et des institutions

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 Ordonnances des 4 et 19 octobre 1945 : mise en place du système français de

 Ordonnance du 21 août 1967: chacun des risques (maladie, vieillesse, famille,

 Loi du 27 juillet 1999 : Couverture Maladie Universelle

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 le régime général des salariés du public et du privé

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Principales branches de la Sécurité Sociale

Vieillesse Maladie Famille

Retraite de base • Frais de • Arrêts de travail Allocations et • URSSAF

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CNAM CNAF CNAV POLE EMPLOI

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Remboursement total ou partiel des

Les prestations en L’assuré social perçoit des

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 10

1.1 Les prestations en nature

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 11

GROS RISQUE : Hospitalisation

PETIT RISQUE : Consultations

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 12

SECTEUR 1 • 80 % des Frais / Soins si actes < KC50

SECTEUR 3 SANS Remboursement très faible,

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 13

Avec Mutuelle Sans Mutuelle

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 14

Avec Mutuelle Sans Mutuelle

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 15

Tarif des consultations du médecin traitant

Médecin Base du Taux de Montant

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 16

 Petit risque : PHARMACIE

Vignette sur la boîte de Taux de

Médicaments utiles Blanche 65 %

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 17

 Petit risque : ANALYSES

Dépassements d’honoraires possibles

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 18

 Petit risque : PROTHESES : optique

Sécurité sociale Mutuelle

Avec Mutuelle Sans Mutuelle

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 19

 Petit risque : PROTHESES : dentaire

70 % BR = 75,25 € 150 % BR = 161,25 €

Sécurité sociale Mutuelle

Avec Mutuelle Sans Mutuelle

Teleperformance France Academy _ Capacité Professionnelle IOA _ Octobre 2016 20

1.2 Les prestations en espèces

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Plafond de la sécurité sociale pour 2016

LES VALEURS A COMPTER DU 01/01/2016

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Que se passe-t-il en cas d’arrêt de travail Vie privée ?