MATERIA

PLANEACION Y CONTROL DE COSTOS

ACTIVIDAD # 9
ANALISIS DE VARIACIÓN Y DE TENDENCIAS
MAESTRO
MTRA. PAOLA DE LA HOZ

ALUMNO
MARIA FERNANDA ORTIZ PADILLA
ANGEL CRISTIAN OVANDO DEGIVES
ALEJANDRO PEREZ CARMONA
BETSY ARLETH OZUNA HERNANDEZ
IVAN ALEJANDRO ORTEGA ZUÑIGA
 Introducción

Este trabajo presenta ejercicios tanto de análisis de variación como de análisis de tendencias, y primero es
necesario aclarar qué significa cada análisis y cómo deben usarse.

• Análisis de Tendencia: El análisis de tendencias se utiliza para predecir resultados futuros basados en

resultados anteriores. Verifica los retrasos esperados en el futuro del proyecto y alerta a los gerentes de
proyecto que pueden surgir problemas más adelante en el plan si continúan ciertas tendencias. Esta
información se proporciona al principio del cronograma del proyecto para que el equipo del proyecto tenga
tiempo de analizar y corregir cualquier desviación.

• Análisis de Variación: Revisa las diferencias (o variación) entre el rendimiento planificado y el real. Esto

puede incluir estimaciones de duración, estimaciones de costos, utilización de recursos, tasas de recursos,
rendimiento técnico y otras métricas. El análisis de variación se puede realizar en función de variables
específicas en cada dominio de conocimiento.

Objetivos

1. Lee con atención el siguiente planteamiento y responde las preguntas:

Tu cliente te suspende un proyecto cuando vas a la mitad de su duración, en ese momento tienes un valor
planificado (PV) de 800 mil pesos, has logrado un valor ganado (EV) de 720 mil pesos y has incurrido en un
costo real (AC) de 760 mil pesos. El presupuesto hasta la conclusión (BAC) fue calculado en 1, 500,000 pesos,
hasta ahora sólo has recibido un anticipo del 30% y el cliente te va a pagar lo que llevas hecho del proyecto.

a) Calcula las variaciones de cronograma y de costo (SV y CV)

b) Calcula los índices de desempeño de cronograma y de costo (SPI y CPI)

c) Calcula el nuevo estimado a la conclusión (EAC) del proyecto, basado solamente en los costos reales y lo que
falta por terminar

d) Si se estima que lo que falta del proyecto va a mantener el CPI actual, ¿cuál sería el estimado

para concluir (EAC)?

2. Con base en los datos anteriores, explica lo siguiente:

 Cómo interpretar un SPI mayor a 1.01, uno menor a 0.99, uno muy cercano a 1.0 (entre 0.99 y 1.01)
 Qué está sucediendo si tienes un SPI de 1.03 y un CPI de 0.96
 Qué está sucediendo si tienes un SPI de 0.96 y un CPI de 0.98
 Cómo interpretar un TCPI de 1.04 cuando vas a la mitad de tu proyecto
 Si a la mitad de tu proyecto calculas que el TCPI es de 1.04, ¿cuánto tienes de CPI?
 La diferencia entre el ETC y el EAC

Desarrollo

a) Calcula las variaciones de cronograma y de costo (SV y CV)

Partiendo de los datos proporcionados podemos agruparlos en la siguiente tabla:

PV EV AC BAC ANTICIPO
800,000 720,000 760,000 1,500,000 30%

Para calcular la Variación del Cronograma (SV) la fórmula es la siguiente:

𝑆𝑉 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑑𝑜 − 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑃𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜 = 𝐸𝑉 − 𝑃𝑉

Sustituyendo con los valores de la tabla tenemos:

SV = 720,000 – 800,000

SV= -80,000.

Para calcular la Variación del Costo (CV) la fórmula es la siguiente:

𝐶𝑉 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑑𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑅𝑒𝑎𝑙 = 𝐸𝑉 − 𝐴𝐶

Sustituyendo con los valores de la tabla tenemos:

CV= 720,000 – 760,000

CV= -40,000.

Con el resultado de cada variación podemos concluir lo siguiente:

Una variación de cronograma negativa indica que el plan del proyecto está retrasado en comparación con el
tiempo de entrega.

Las variaciones negativas del costo del proyecto son difíciles de recuperar; en este caso, la variación da como
resultado -40 000, lo que significa que el proyecto se está ejecutando por encima del presupuesto.