Sommaire

TITRE VII : DES EFFETS DE COMMERCE .................................................................................................. 1

VII- I : LA LETTRE DE CHANGE ........................................................................................................................... 2
Article 1 : Principes généraux ....................................................................................................................... 2
1-1 Nature et forme de la lettre de change .................................................................................................... 2
1-2 Conditions d’admission de la lettre de change: ...................................................................................... 2
Article 2 : Le traitement de la lettre de change ............................................................................................. 3
2-1 Obligations du tireur (créancier) ............................................................................................................ 3
2-2 Obligations du bénéficiaire ..................................................................................................................... 3
2-3 Obligations du tiré .................................................................................................................................. 3
2-4 Obligations de la Banque du Bénéficiaire ; ............................................................................................ 3
2-5 Obligations de la Banque du tiré ........................................................................................................... 4
Article 3 : Les formats de fichiers d’échanges Banques –Centre de Pré-compensation Interbancaire ........ 4
Article 4 : les délais d’échanges ................................................................................................................... 4
4.1 : Délais de traitement .............................................................................................................................. 4
4.2 : Les rejets ............................................................................................................................................... 4
4.2.1 Les délais de rejets ............................................................................................................................. 4
4.2.2 : Les motifs de rejets de la lettre de change ......................................................................................... 4
4.3 : La représentation .................................................................................................................................. 5
4.3.1 Les conditions de représentation ........................................................................................................ 5
4.3.2 : Les motifs de rejets autorisés pour la représentation......................................................................... 5
Article 5 : Tarification ................................................................................................................................... 5
VII-II : LE BILLET A ORDRE ............................................................................................................................... 5
Article 1 : Principes généraux ....................................................................................................................... 5
1.1 Nature et forme du billet à ordre ............................................................................................................. 5
1.2 : Conditions d’admission du billet à ordre .............................................................................................. 6
Article 2 : le traitement du billet à ordre ....................................................................................................... 6
2.1 : Obligations du souscripteur (débiteur) ................................................................................................. 6
2 -2 Obligations du bénéficiaire .................................................................................................................... 6
2 -3 Obligations de la Banque du souscripteur ............................................................................................. 6
2-4 Obligations de la Banque du Bénéficiaire............................................................................................... 7
Article 3 : les Formats de fichiers d’échanges Banques – Centre de Pré-compensation interbancaire. ...... 7
Article 4 : les délais d’échanges .................................................................................................................... 7
4.1 : Délais de traitement .............................................................................................................................. 7
4.2 Les rejets.................................................................................................................................................. 8
4.2.1 Les délais de rejets ............................................................................................................................. 8
4.2.2 : Les motifs de rejets du billet à ordre .................................................................................................. 8
4.3 : La représentation .................................................................................................................................. 8
4.3.1 Les conditions de représentation ........................................................................................................ 8
4.3.2 : Les motifs de rejets autorisés pour la représentation......................................................................... 8
Article 5 : Tarification ................................................................................................................................... 8
VII - III : ANNEXES ............................................................................................................................................ 8

TITRE VII : DES EFFETS DE COMMERCE

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 1 sur 8
L’effet de commerce est un instrument de règlement utilisé dans les transactions
commerciales. Il se présente sous deux formes classiques: la lettre de change ou «traite » et le
billet à ordre.

VII- I : La lettre de change

Article 1 : Principes généraux

La lettre de change est régie par les dispositions des articles 389 et suivants du code de
commerce modifiées et complétées et textes subséquents.

1-1 Nature et forme de la lettre de change

La lettre de change ou traite est un document écrit, établi et signé par le tireur (créancier) par
lequel il donne ordre au tiré (débiteur) de payer une somme donnée à une échéance
déterminée à une certaine personne ou à son ordre.
L’échéance peut être à jour fixe, à certain délai de date ou à certain délai de vue.
La lettre de change peut faire l’objet de l’acceptation par le tiré. A ce titre elle doit se
matérialiser par sa signature manuscrite.
La lettre de change peut faire l’objet de l’aval par un tiers avaliseur. L’avaliseur garantit le
paiement en cas de défaillance du tiré.
L’aval se matérialise par la mention « Bon pour aval » suivie de la signature de l’avaliseur.
La lettre de change se présente sous deux formes :
ƒ la lettre de change sur support papier « ou effet circulant »
ƒ la lettre de change dématérialisée ou lettre de change relevé (LCR). La L C R est un
enregistrement numérisé des données.
La lettre de change peut être stipulée avec ou sans frais.
Elle est transmissible par voie d’endossement. Le dernier endossataire de la lettre de change
désigne le dernier bénéficiaire.
La lettre de change est soumise au droit du timbre.

1-2 Conditions d’admission de la lettre de change:

La lettre de change admissible au paiement doit comporter les indications suivantes :

1. La dénomination de lettre de change insérée dans le texte de la lettre
2. Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée
3. Le nom de celui qui doit payer (Tiré)
4. L’indication de l’échéance
5. L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer
6. Le nom de celui auquel ou à l’ordre duquel le paiement doit être fait
7. L’indication de la date et du lieu de création de la lettre de change
8. La signature de celui qui émet la lettre (Tireur)
9. Le RIB du tiré (débiteur)
10. Le RIB du tireur (créancier)
11. Le Numéro d’ordre unique attribué par le tireur

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 2 sur 8

Article 2 : Le traitement de la lettre de change
Le traitement de la lettre de change génère des obligations pour le tireur (créancier), le
bénéficiaire, le tiré (débiteur), la banque du tireur ou bénéficiaire et la banque du tiré.

2-1 Obligations du tireur (créancier)

L’émission de la lettre de change implique pour le tireur l’indication des mentions suivantes :
- Les mentions légales définies par les dispositions du code de commerce
- Les coordonnées bancaires (RIB) du tireur
- Le numéro d’ordre unique comportant sept (07) positions numériques décomposées
comme suit : le numéro d’ordre chronologique de la traite sur les cinq (05) premières
positions et l’indication de l’année de création sur les deux (02) dernières positions

2-2 Obligations du bénéficiaire

On entend par bénéficiaire le tireur (créancier) ou le dernier endossataire de la traite ou
Le bénéficiaire est tenu d’endosser la lettre de change lors de sa remise en recouvrement.
La remise de la lettre de change à la banque du bénéficiaire doit faire l’objet d’un dépôt dans
les délais fixés selon les cas suivants :
- Au minimum à J- 8 ouvrés dans le cas d’échéances à un certain délai de date ou à jour
fixe ; J étant la date d’échéance
- Sans contrainte de délais dans le cas d’échéance à un certain délai de vue inférieur à
huit (08) jours ouvrés

2-3 Obligations du tiré

Le tiré d’une lettre de change signifie son acceptation. L’acceptation de la lettre de change
constitue l’engagement du tiré de payer à l’échéance fixée. Elle se traduit par l’inscription au
recto de la lettre de change de la mention « accepté » suivie de la signature du tiré.
Le tiré est tenu de remettre ses coordonnées bancaires (RIB) au tireur.
Le tiré doit donner à sa banque l’autorisation de paiement. L’autorisation de paiement vaut
ordre express de payer. Elle se matérialise par un avis de domiciliation remis à sa banque au
plus tard le dernier jour ouvrable avant la date de paiement.

2-4 Obligations de la Banque du Bénéficiaire ;

La banque du bénéficiaire doit procéder avant toute transmission au système d’échange
interbancaire aux contrôles suivants :
- L’existence des indications mentionnées à l’article 1 alinéa 2.
- La cohérence des indications.
- La régularité de la chaîne des endos

La Banque du bénéficiaire doit présenter la lettre de change au paiement le jour de l’échéance

ou au maximum à J + 2 ouvrés ; J étant la date d’échéance

La banque du bénéficiaire doit faire parvenir à la banque du tiré le support papier de la lettre
de change au plus tard à j-1 ; j étant la date d’échéance

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 3 sur 8

2-5 Obligations de la Banque du tiré

La banque du tiré doit procéder aux contrôles obligatoires suivants :

- L’existence et la conformité des coordonnées RIB du tiré
- L’absence d’opposition ou d’interdiction
- L’existence de l’autorisation de paiement du tiré avant débit du compte.

Article 3 : Les formats de fichiers d’échanges Banques – Centre de Pré-

compensation Interbancaire
Les enregistrements correspondants aux opérations sur lettre de change ainsi que le rejet
de ces opérations (Cf. annexes XXIV et XXV) doivent êtres établis conformément aux
formats ci-après dans lesquels sont consignées les données numérisées suivantes :
a- Nature et type d’opération
b- Références interbancaire d’opération : généré par le système interne de la banque
c- Information de référence de l’opération : identification de la banque du donneur
d’ordre du participant indirect
d- Le Tiré / débiteur
e- Le Tireur / créancier.
f- Le bénéficiaire
L’opération de rejet est considérée comme une nouvelle opération propre ;
L’enregistrement numérisé inclus :
a- les références interbancaires de l’opération de rejet et informations de références
b- les motifs de rejet
c- les références de l’opération initiales

Article 4 : les délais d’échanges

4.1 : Délais de traitement
Toute remise de lettre de change à l’encaissement par la banque du bénéficiaire doit être
présentée en compensation durant la journée d’échange au maximum à j+2 ouvrés, j étant la
date d’échéance.
La date de règlement interbancaire en compensation se réalise à j+1, j étant la date de
présentation.
L’imputation au compte du tiré intervient à j +1, et à celui du bénéficiaire à j+2, J étant la date
de présentation en compensation

4.2 : Les rejets

4.2.1 Les délais de rejets

Tout rejet par la banque du tiré de la lettre de change doit s’effectuer dans un délai maximum
de J+1, j étant la date de présentation en compensation.

4.2.2 : Les motifs de rejets de la lettre de change

Tout rejet de la lettre de change doit préciser le motif selon codification en annexe XV

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 4 sur 8

4.3 : La représentation
4.3.1 Les conditions de représentation

Toute lettre de change rejetée ne peut être représentée que si les conditions suivantes sont
respectées :
- la représentation n’est possible que si elle a été rejetée pour un des motifs de rejet
interbancaire de nature technique non opposables à la clientèle ;
- le délai de représentation est fixé à J+5, J étant la date du rejet ;
- le nombre de représentation pour une même lettre de change est limité à une seule fois.

4.3.2 : Les motifs de rejets autorisés pour la représentation

Les motifs de rejets autorisés pour la représentation des lettres de change sont :
• 002 « Coordonnées bancaires invalides »
• 604 « Support papier non parvenu »
• 606 « Non-conformité entre les données numérisées et celles du support papier »

Article 5 : Tarification
Toutes les modalités et conditions de Banques applicables aux opérations sur la lettre de
change sont définies et fixées par le comité interbancaire de tarification des opérations de
paiement autres que la monétique (COPAM)

VII-II : Le Billet à Ordre

Article 1 : Principes généraux

Le billet à ordre est régi par les dispositions des articles 465 et suivants du code de commerce
modifiées et complétées et textes subséquents.

1.1 Nature et forme du billet à ordre

Le billet à ordre est un document écrit, établi par le souscripteur (débiteur) par lequel il
s’engage à payer une certaine somme à une échéance déterminée à une autre personne appelée
bénéficiaire (créancier).
L’échéance peut être à jour fixe, à certain délai de date ou à certain délai de vue.
Le billet à ordre peut faire l’objet de l’aval par un tiers avaliseur. L’avaliseur garantit le
paiement en cas de défaillance du souscripteur.
L’aval se matérialise par la mention « Bon pour aval » suivie de la signature de l’avaliseur.
Le billet à ordre se présente sous deux formes :
- le billet à ordre sur support papier ou « effet circulant »
- le billet à ordre dématérialisé ou billet à ordre relevé (B.O.R). Le billet à ordre
relevé est un enregistrement numérisé des données.
Le billet à ordre peut être stipulé avec ou sans frais.
Il est transmissible par voie d’endossement. Le dernier endossataire du billet à ordre désigne
le dernier bénéficiaire.

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 5 sur 8

Le billet à ordre est soumis au droit du timbre.

1.2 : Conditions d’admission du billet à ordre

Le billet à ordre doit comporter les indications suivantes :
1. La dénomination du billet à ordre inséré dans le texte.
2. La promesse pure et simple de payer une somme déterminée
3. La date d’échéance.
4. Le lieu où le paiement doit s’effectuer.
5. Le nom de celui auquel ou à l’ordre duquel le paiement doit être fait.
6. La date et le lieu où le billet est souscrit.
7. La signature de celui qui émet le titre (souscripteur).
8. Le RIB du débiteur
9. Le RIB du bénéficiaire
10. Le numéro d’ordre unique attribué par le souscripteur

Article 2 : le traitement du billet à ordre

Le traitement du billet à ordre génère des obligations pour le souscripteur (le débiteur), le
bénéficiaire, la banque du souscripteur (le débiteur) et la banque du bénéficiaire.

2.1 : Obligations du souscripteur (débiteur)

L’émission du billet à ordre implique pour le souscripteur l’indication des mentions
suivantes :
- Les mentions légales définies par les dispositions du code de commerce
- Les noms, prénoms ou raison sociale
- Les coordonnées bancaires RIB
- Le numéro d’ordre unique comportant sept (07) positions numériques décomposées
comme suit : le numéro d’ordre chronologique du billet à ordre sur les cinq (05)
premières positions et l’indication de l’année de création sur les deux (02) dernières
positions.
Le souscripteur s’engage, lors de l’émission du billet à ordre, à constituer la provision à
l’échéance fixée.

2 -2 Obligations du bénéficiaire
On entend par bénéficiaire le créancier initial ou le dernier endossataire du billet à ordre.
Le bénéficiaire est tenu d’endosser le billet à ordre lors de sa remise en recouvrement.
La remise du billet à ordre à la banque du bénéficiaire doit faire l’objet d’un dépôt dans les
délais fixés selon les cas suivants :
- Au minimum à J- 8 ouvrés dans le cas d’échéances à un certain délai de date ou à jour
fixe ; J étant la date d’échéance
- Sans contrainte de délais dans le cas d’échéance à un certain délai de vue inférieur à
huit (08) jours ouvrés

2 -3 Obligations de la Banque du souscripteur

La banque du souscripteur doit procéder aux contrôles obligatoires suivants :
- L’existence des coordonnées RIB du bénéficiaire
- L’absence d’opposition ou d’interdiction.
- Le respect de délais de présentation.
Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 6 sur 8
 - L’existence de l’autorisation de paiement du souscripteur avant débit du compte.

2-4 Obligations de la Banque du Bénéficiaire

La banque du bénéficiaire doit procéder avant toute transmission au système d’échange
interbancaire aux contrôles suivants :
- L’existence des indications mentionnées à l’article 1 alinéa 2
- La cohérence des indications.
- La régularité de la chaîne des endos
La Banque du bénéficiaire doit présenter le billet à ordre au paiement le jour de l’échéance
ou au maximum à J+2 ouvrés ; J étant la date d’échéance.
La banque du bénéficiaire doit faire parvenir à la banque du souscripteur le support papier du
billet à ordre au plus tard à j-1 ; j étant la date d’échéance

Article 3 : les Formats de fichiers d’échanges Banques – Centre de Pré-

compensation interbancaire.
Les enregistrements correspondants aux opérations sur billet à ordre ainsi que le rejet de
ces opérations (Cf. annexes XXVI et XXVII) doivent être établis conformément aux
formats ci-après dans lesquels sont consignées les données numérisées suivantes :
a - Nature et type d’opération.
b- Références interbancaire d’opération : générée par le système interne de la banque.
c- Information de référence de l’opération : identification de la banque du donneur
d’ordre du participant indirect.
d- Le souscripteur (le débiteur)
e- Le bénéficiaire

L’opération de rejet est considérée comme une nouvelle opération ; L’enregistrement

numérisé inclus :
a- données de l’opération de rejet.
b- données de l’opération initiale

Article 4 : les délais d’échanges

4.1 : Délais de traitement
Toute remise de billet à ordre à l’encaissement par la banque du bénéficiaire doit être
présentée en compensation durant la journée d’échange au maximum à j+2 ouvrés, j étant la
date d’échéance.
La date de règlement interbancaire en compensation se réalise à j+1, j étant la date de
présentation.
L’imputation au compte du souscripteur intervient à j +1, et à celui du bénéficiaire à j+2,
J étant la date de présentation en compensation

Lettre de change et billet à ordre Version 04/09 - Page 7 sur 8

4.2 Les rejets
4.2.1 Les délais de rejets

Tout rejet par la banque du souscripteur du billet à ordre doit s’effectuer dans un délai
maximum de J+1 ; j étant la date de présentation en compensation.

4.2.2 : Les motifs de rejets du billet à ordre

Tout rejet du billet à ordre doit préciser le motif selon codification en annexe XV.

4.3 : La représentation
4.3.1 Les conditions de représentation

Tout billet à ordre rejeté ne peut être représenté que si les conditions suivantes sont
respectées :
- la représentation n’est possible que s’il a été rejeté pour un des motifs de rejet
interbancaire de nature technique non opposables à la clientèle ;
- le délai de représentation est fixé à J+5, J étant la date du rejet ;
- le nombre de représentation pour un même billet à ordre est limité à une seule fois.

4.3.2 : Les motifs de rejets autorisés pour la représentation

Les motifs de rejets autorisés pour la représentation des billets à ordre sont :
• 002 « Coordonnées bancaires invalides »
• 604 « Support papier non parvenu »
• 606 « Non-conformité entre les données numérisées et celles du support papier »

Article 5 : Tarification
Toutes les modalités et conditions de Banques applicables aux opérations sur le billet à ordre
sont définies et fixées par le comité interbancaire de tarification des opérations de paiement
autres que la monétique (COPAM)

VII - III : ANNEXES

Les annexes concernent :

- Opération lettre de change Annexe XXIV

- Rejet opération lettre de change Annexe XXV
- Opération billet à ordre Annexe XXVI
- Rejet opération billet à ordre Annexe XXVII

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