Liste des Actifs Exista

N° Objet (terrain, locaux et

Quantité Coût Unitaire
d'ordre équipements)

1 terrain (Ha) 2.00 800,000.00

3
4
5
6

10

11
12
Total
des Actifs Existants tableau d'amortissem
Montant d’achat Année Etat (en fonction /hors
valeur residuelle Taux amort Année1
d'acquisition fonction/en location)
(FCFA)

1600000 2020 1,000,000.00 Etat (en fonction)

-

- 0%

- 10% -
- 25% -
- 33%
- 50%

- 50%
-

- 33%
-

- 50%
-

-
-
- A -
- - -
1,600,000 1,000,000 -
d'amortissement actifs existants
Valeur
Année2 Année3
résiduelle

- - 1,000,000

-
- - -

- - -

- - -

- - -

- - -
- - -
- - -
- - 1,000,000
 Année1
Eléments Unité Qté PU
achat Parcelle1 m²
achat parcelle2 m²

travaux colonisation m² 0
parcelle
frais obtention titre de
propriété m² 0

TOTAL
PU
Année1 Année2 Année3
montant Qté PU montant Qté PU montant
0 0 0
0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Année1
Poste
constructions et aménagements

Construction bureau et magasin

amenagement piste agricole

S/total1
moyens logistiques
Balance
Plaque signalétique
tricycle

S/total 2
Matériel agricole
brouette

pulvérisateur

motopompe

tronçonneuse
machettes

tarière

houes

limes

décamètre

bottes
ficelle 200m
fut
casques
gangs
combinaisons

S/total 3
matériel bureautique
Table
Ordinateur desktop
chaises
S/total 4
autres immobilisations
téléphone
registre
bloc-notes
marqueur
 S/total 5
TOTAL GENERAL

Année2
Poste
constructions et aménagements
rénovation batiment
terrain

S/total1
moyens logistiques
brouette
Pikup

S/total 2
Matériel agricole
limes
bottes
décamètre
houes
machettes

S/total 3
matériel bureautique
bloc notes
paquet marqueur

S/total 4
TOTAL GENERAL

Année3
Poste
constructions et aménagements

S/total1
moyens logistiques
 S/total 2
Matériel Agricole

S/total 3
matériel bureautique

S/total 4
TOTAL GENERAL

RECAPTITULATIF TABLEAU AMORTISSEMEN

Rubrique
Investissement à réaliser Année1
Investissement à réaliser Année2
Investissement à réaliser Année3
Investissements existants
TOTAL

RECAPTITULATIF INVESTISSEMENT
Rubrique
Investissement à réaliser Année
Année1
Taux amort
Unité Quantité prix montant

U 1 2,000,000 2,000,000
10%
U 1 100,000 100,000 5%
2,100,000

U 1 25,000 25,000 25%

U 1 50,000 50,000 20%
U - 20%
U - 25%
U - 25%
75,000

U 1 35,000 35,000
50%
U 1 25,000 25,000
50%
U 1 300,000 300,000
20%
U 1 300,000 300,000 20%
U 3 3,000 9,000
20%
U 1 260,000 260,000
20%
U 4 2,500 10,000
50%
U 2 800 1,600
25%
m 1 5,000 5,000
50%
U 1 5,000 5,000 50%
U 1 1,500 1,500 50%
L 1 20,000 20,000 33%
U 3 3,000 9,000 50%
U 3 1000 3,000 50%
U 3 10,000 30,000 50%
1,014,100

U 1 50,000 50,000 25%

U 1 50,000 50,000 25%
U 3 8,000 24,000 25%
124,000

U 1 50,000 50,000 20%

U 1 5,000 5,000 50%
U 2 2,000 4,000 33%
Carton 1 2,000 2,000 33%
 61,000
3,374,100

Année2
Taux amort
Unité Quantité prix montant

U 1 200,000 200,000 10%

ha -
200,000

U - 25%
U - 20%
- 20%
- 25%
-

U - 50%
U - 50%
m - 50%
U - 33%
U - 50%
- 50%
- 50%
-

U - 25%
U - 25%
- 25%
-

200,000

Année3
Taux amort
Unité Quantité prix montant

-
10%
- 5%
- 5%
0%
- 10%

- 25%
- 20%
- 20%
- 25%
 - 20%
- 20%
- 25%
- 25%
-

- 50%
50%

50%
50%
- 50%
- 33%
- 50%
- 50%
- 50%
-

- 25%
- 25%
- 25%
-

TITULATIF TABLEAU AMORTISSEMENT

Année1 Année2 Année3 Valeur résiduelle
463,867 463,867 402,117 1,920,250
20,000 200,000 200,000 - 220,000
- - - -
- - - 1,000,000.00
483,867 663,867 602,117 2,700,250

ECAPTITULATIF INVESTISSEMENT
Année1 Année2 Année3 TOTAL
3,374,100 200,000 - 3,574,100
 Valeur
Année1 Année2 Année3
résiduelle

200000 200,000 200,000 1,400,000

5000 5,000 5,000 85,000

205,000 205,000 205,000 1,485,000

6250 6,250 6,250 6,250

10000 10,000 10,000 20,000
0 - - -
0 - - -
0 - - -
16,250 16,250 16,250 26,250

17500 17,500 -

12500 12,500 -

60000 60,000 60,000 120,000

60000 60,000 60,000 120,000

1800 1,800 1,800 3,600

52000 52,000 52,000 104,000

5000 5,000 -

400 400 400 400

2500 2,500 -
2500 2,500 -
750 750 -
6666.666666667 6,667 6,667 -
4500 4,500 -
1500 1,500 -
15000 15,000 -
242,617 242,617 180,867 348,000

12500 12,500 12,500 12,500

12500 12,500 12,500 12,500
6000 6,000 6,000 6,000
0 - - 124,000
0 - - -
10000 10,000 10,000 20,000
2500 2,500 2,500 - 2,500
1333.333333333 1,333 1,333 -
666.6666666667 667 667 -
 0 -
463,867 463,867
Année1 Année2
20,000 200000
- 0
20,000 200,000
- 0
- 0
- 0
- 0
- -
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- -
- 0
- 0
- 0
- 0
20,000 200,000
Année1 Année2
- -
- 61,000
402,117 1,920,250
Valeur
Année3
résiduelle
200,000 - 220,000
- -
200,000 - 220,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
200,000 - 220,000
Valeur
Année3
résiduelle
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- - - -

- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- - - -

- -
- -
- -
- -
- - - -
 Année1

Superficie à
Superficie rendement
Parcelle spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 2 1 7

parcelle2 piment avenir 1 1 5

Année2

Superficie à
Superficie rendement
Parcelle spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 4 1 7

parcelle2 piment avenir 1 1 5

Année3

Superficie à
Superficie rendement
Parcelle spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 6 1 7

recapitulatif prévision de production en tonne

spéculations Année1 Année2
plantain 14 28
piment 5 5
- - -
- - -
- - -
 période faible production

production production
durée d'un nombre de cycle nombre de
commentaire escomptée par escomptée annuelle
cycle en mois à faire par an cycle
cycle en tonne en tonne

La maturité arrive après 365jrs et la

14 récolte peut durer jusqu'à 60jrs 1 7 14 1
6 2 5 5 2
- -
- -
- -

période faible production

production production
durée d'un nombre de cycle nombre de
commentaire escomptée par escomptée annuelle
cycle en mois à faire par an cycle
cycle en tonne en tonne

La maturité arrive après 365 jrs et la

14 récolte peut durer jusqu'à 60jrs 1 7 28 1
6 2 5 5 2
- -
- -
- -

période faible production

production production
durée d'un nombre de cycle nombre de
commentaire escomptée par escomptée annuelle
cycle en mois à faire par an cycle
cycle en tonne en tonne
La maturité arrive après 80j et la récolte
14 peut durer jusqu'à 40j 1 7 42 1
- -
- -
- -
- -

oduction en tonne
Année3
42
-
-
-
-
période faible production période forte production

nombre de
pourcentage pourcentage
cycle

100% 1 100%
100% 2 100%
#DIV/0! - #DIV/0!
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période faible production période forte production

nombre de
pourcentage pourcentage
cycle

100% 1 100%
100% 2 100%
#DIV/0! - #DIV/0!
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période faible production période forte production

nombre de
pourcentage pourcentage
cycle

100% 1 100%
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 Année1

Superficie à
Superficie rendement
produits spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 2 1 7

parcelle2 piment avenir 1 1 5

Année2

Superficie à
Superficie rendement
produits spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 4 1 7

parcelle2 piment avenir 1 1 5

Année3

Superficie à
Superficie rendement
produits spéculations variété exploiter en ha
disponible en ha moyen par ha
par cycle

parcelle 1 plantain big-ébanga 2 1 7

 Programmation c

durée d'un
commentaire Mois1 Mois2 Mois3 Mois4 Mois5
cycle en mois

La maturité arrive après 365j rs et la

14 récolte peut durer jusqu'à 60jrs 800 800
6

Programmation c

durée d'un
commentaire Mois1 Mois2 Mois3 Mois4 Mois5
cycle en mois

La maturité arrive après 365j rs et la

14 récolte peut durer jusqu'à 60jrs 760
6

Programmation c

durée d'un
commentaire Mois1 Mois2 Mois3 Mois4 Mois5
cycle en mois

14 1425 2280 2280

Programmation culturale

Mois6 Mois7 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12

800 800
1425 1425

Programmation culturale

Mois6 Mois7 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12

760 760 760

1425

Programmation culturale

Mois6 Mois7 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12

2280 2280
 Année1
produits PU période faible
quantité en kg production

vente plantain 2,400

vente piment 5,000 12,600

Chiffre d'affaires total ( FCFA )

Produit1 Produit2
part période faible production 80% 70%
part période forte production 20% 30%

Recapitulatif recettes par produit

Année1
produits quantité en kg montant
plantain 14000 -
piment 5000 7,500,000
0 0 -
0 0 -
0 0 -
TOTAL 7,500,000
 T1:PRODUCTION ET CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL( FCFA)
Année1 Année2
PU période forte PU période faible PU période forte
production montant quantité en kg production production

300 - 14,000 2,400 300

1,500 7,500,000 5,000 12,600 1,500

- 3,500
- 1,500
-
-
-
-
-
-
7,500,000

Produit3 Produit4 Produit5

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tulatif recettes par produit

Année2 Année3
quantité en kg montant quantité en kg montant
14,000 33,600,000 42000 100,800,000
5000 7,500,000 5,000 7,500,000
0 - 0 -
0 - 0 -
0 - 0 -
41,100,000 108,300,000
FA)
Année3
PU période faible PU période forte
montant quantité en kg production production montant

33,600,000 42,000 2,400 300 100,800,000

7,500,000 5,000 12,600 1,500 7,500,000

- - -
- - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
41,100,000 108,300,000
 Récapitulatif des coûts et marges d'un ha de plantain
Libellé unité quantité
achat Rejetons kg 1,600.00
insecticides Litre 10.00
fongicides sachets 20.00
Nematicide Litre 20.00
Uree Sac 5
Potasse Sac 10
Herbicide Litre 10
Total achat des intrants
Nombre de plants attendus
Coût unitaire de production d'un plant
charges post pépinière
défrichage ha 1
tronçonnage ha 1
andainage ha 1
trouaison ha 1,600
planting ha 1,600
main d'œuvre épandage ff 1
désherbage et buttage ff 1
personnel directe de production
Coût direct théorique
Perte (5%)
Total coût direct
rendement à ha en kg
Coût direct/unité
Prix de vente ( ht tva)
Marge/Prix de vente (ht tva)
Taux marge/PV

Récapitulatif des coûts et marges d'un ha de piment

Libellé unité quantité

achat semence Sachet (g) 3,200.0

transport semence unité 1
insecticides litre 5
fongicides sachets 20
trouaison et planting ha 1
ha 1
main d'œuvre homme
Total mise en place de la production
PU d'un plant Nombre de plants attendus
personnel directe de production
Coût direct théorique
Perte (5%)
Total coût direct
rendement à ha en kg
Coût direct/unité
Prix de vente ( ht tva)
Marge/Prix de vente (ht tva)
Taux marge/PV

Récapitulatif des coûts et marges d'un hectare de rejeton

Libellé unité quantité

Insincticide Litre 5
Nematicide Litre 5
Potasse Sac 1
Herbicide Litre 4
Total mise en place Rejetons
PU d'un plant Nombre de plants attendus

Total coût direct

rendement à ha en kg
Coût direct/unité
Prix de vente ( ht tva)
Marge/Prix de vente (ht tva)
Taux marge/PV

recapitulatif coût direct unitaire

coût unitaire
produits unité direct de
production
plantain kg 216
piment kg 2,275
Rejetons kg 59
- kg #REF!
- kg #REF!
 arges d'un ha de plantain
PU montant
200.0 320,000
5,000 50,000
2,000 40,000
2,500 50,000
35000 175,000
22000 220,000
4000 40,000
- 895,000
1,600.00

0
35,000.00 35,000
80,000.00 80,000
40,000 40,000
75 120,000
100 160,000
50,000 50,000
130,000 130,000
0
615,000
30,750
1,510,000
7,000
215.71
1,500.00
1,284
86%

marges d'un ha de piment

PU montant

3,500.00 11,200,000
10,000.00 10,000
5,000.00 25,000
2,000.00 40,000
100,000.00 100,000
0
0
- 11,375,000
3,200.00
 0
0
0
0
0
11,375,000
5,000
2275.00
5,000.00
2,725
55%

ges d'un hectare de rejeton

PU montant

5000 25,000
5000 25,000
22000 22,000
4000 16,000
88,000
1,600.00
0
0
88,000
1,500
59
150.00
91
61%
 RECAPITULATIF COUT DIRE
année1
produits unité qté coût direct unitaire montant

plantain kg 14,000 216 3,020,000

piment kg 5,000 2,275 11,375,000
Rejetons kg - -
0 kg - -
0 kg -
TOTAL 14,395,000

14,395,000
CAPITULATIF COUT DIRECT PRODUCTION ANNUEL en FCFA
année2 année3
qté coût direct unitaire montant qté coût direct unitaire

14,000 215.7 3,020,000 42,000.0 215.7

5,000 2,275.0 11,375,000 - 2,275.0
- - - - 58.7
- - - - -
- - - - -
14,395,000
 financement de deux bandes de 2000 poulets jusqu'à
hypothèse maturité chacunes soit au total 4000 poulets

Evaluation comsommation intrants pour BFR Année1

montant poste qté en kg coût direct unitaire montant

9,060,000 plantain 7,000.00 216 1,510,000

- piment 1,750.00 2,275 3,981,250
- Rejetons - 0 0
- 0 - 0 0
- 0 - 0 0
9,060,000 5,491,250

Part production à financer dans le BFR

Spéculations Année1 Année2 Année3
plantain 50% 35% 35%
piment 35% 25% 25%
Rejetons 35% 25% 25%
0 50% 35% 35%
0 35% 25% 25%
Année1 Année2 Année3
1000

Evaluation comsommation intrants pour BFR Evaluation comsommation intrants pour BFR
Année2 Année3
qté coût direct unitaire montant qté coût direct unitaire

4,900 216 1,057,000 14,700.00 216

1,250 2,275 2,843,750 - 2,275
- 0 0 - 59
- 0 0 - 0
- 0 0 - 0
3,900,750
ation intrants pour BFR
née3
montant

3,171,000
0
0
0
0
3,171,000
 Frais generaux (frais fixes / consomm

Libellé

charges marketing et communication

frais de réunion (AG et CA)

Entretien materiel de bureau

Maintenance outil de production

EPI

Boite a pharmacie
frais de transport employé

électricité et eau autres usages

internet siège et agence

chargeurs

location espace de vente

frait de peage

maintenance pikup

achat d'un bac a ordure

dechargeurs

Téléphone

Total
Frais generaux (frais fixes / consommations intermédiaires) ( FCFA)

Montant par mois et

prévisions année1 année2 année3
forfait 61,000

forfait 10,000 10,000 10,000

forfait 10,000 10,000 10,000

5% des investissements fixes

par an 2,000 2,000 2,000
forfait annuel

forfait 10 000
forfait 10,000 60,000 60,000

3000f/mois
36,000 36,000 36,000
3000f/mois
36,000 36,000 36,000
forfait 30,000 35,000

forfait
3,000 3,000
forfait
2,000 2,000
forfait
100,000 100,000 100,000
forfait

forfait 2,500 3,000

5000 f/mois

265,000 291,500 297,000

 Evaluation autres charges d'exploitation pour BFR

Année1 Année2 Année3 hypothèses

prendre 2/3 du budget pour promotion des

produits de l'entreprise à la première année et
1/3 à partir de la 2eme année

0 0 0
 Répartition du personnel et plan de re
Année1
département poste effectif sal/mois sal/annuel
1/ Direction générale DG 1 70,000 840,000
2/ Département
administration et Res production 1 60,000 720,000
marketing (DAM) chauffeur livreur 1 0
3/ Département vigil 1 0
Opération (DO) ouvriers 2 36,000 864,000
Total Général 6 2,424,000
Primes et autres
avantages 2,5% du
salaire Annuel 60,600
Charges sociales
(7,5 % salaire
brute) 186,345
Masse salariale
totale 2,670,945

Augmentation
salaire de 5%
politique RH chaque année au
5%
cours des trois
années à venir
ersonnel et plan de recrutement
Année2 Année3
effectif sal/mois sal/annuel effectif sal/mois sal/annuel
1 80,000 960,000 1 100,000 1,200,000

1 70,000 840,000 1 90,000 1,080,000

1 60,000 720,000 1 80,000 960,000
1 40,000 480,000 1 70,000 840,000
2 25,000 600,000 2 60,000 1,440,000
6 275,000 3,600,000 6 400,000 5,520,000

90,000 460,000

276,750 448,500

3,966,750 6,428,500
 Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires 7,500,000 41,100,000 108,300,000
charges directes d'exploitation 14,395,000 14,395,000 9,060,000
var stocks matières et autres approv
Marge brute -6,895,000 26,705,000 99,240,000
Autres charges d'exploitations 265,000 291,500 297,000
Valeur ajoutée -7,160,000 26,413,500 98,943,000
impôts et taxes 75,000 411,000 1,083,000
Charge de personnel 2,670,945 3,966,750 6,428,500
Excédent Brut d'Explpoitation -9,905,945 22,035,750 91,431,500
Dotation aux amortissements 483,867 663,867 602,117
Résultat d'exploitation -10,389,812 21,371,883 90,829,383
Charges financières (8%) 1338393.02648 861226.817039 302593.2059868
Résultat courant avant impôt -11,728,205 20,510,657 90,526,790
IS (33%) -3870307.54874 6768516.65038 29873840.74202
Résultat net -7,857,897 13,742,140 60,652,949
Capacité d'autofinancement -7,374,030 14,406,007 61,255,066
Année 4 Année 5
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
6882024 6946908
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
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Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
 Schema de Financement et Plan d'amortissement Emprunt
Montant Financement
Sous Projet: 10,009,741 FCFA 100.0%
Apport en fonds propre 1,000,974 FCFA 10%
Subvention 0 FCFA 0.0%
crédit bancaire 9,008,767 FCFA 90.0%
Intérêt Bancaire HT: 13.0%
Différé : 6 Mois
Durée Crédit 36 Mois
ECHEANCES DE REMBOURSEMENT DE L'EMPRUNT

Mois Equivalent
MOIS sur le calendrier de REMBOURSEMENT CAPITAL RESTANT DU
mise en œuvre CAPITAL
du sous projet
M+1 Apr-20 9,008,767
M+2 May-20 9,008,767
M+3 Jun-20 9,008,767
M+4 Jul-20 9,008,767
M+5 Aug-20 9,008,767
M+6 Sep-20 9,008,767
M+7 Oct-20 300,292 8,708,474
M+8 Nov-20 300,292 8,408,182
M+9 Dec-20 300,292 8,107,890
M+10 Jan-21 300,292 7,807,598
M+11 Feb-21 300,292 7,507,305
M+12 Mar-21 300,292 7,207,013
M+13 Apr-21 300,292 6,906,721
M+14 May-21 300,292 6,606,429
M+15 Jun-21 300,292 6,306,137
M+16 Jul-21 300,292 6,005,844
M+17 Aug-21 300,292 5,705,552
M+18 Sep-21 300,292 5,405,260
M+19 Oct-21 300,292 5,104,968
M+20 Nov-21 300,292 4,804,675
M+21 Dec-21 300,292 4,504,383
M+22 Jan-22 300,292 4,204,091
M+23 Feb-22 300,292 3,903,799
M+24 Mar-22 300,292 3,603,507
M+25 Apr-22 300,292 3,303,214
M+26 May-22 300,292 3,002,922
M+27 Jun-22 300,292 2,702,630
M+28 Jul-22 300,292 2,402,338
M+29 Aug-22 300,292 2,102,046
M+30 Sep-22 300,292 1,801,753
M+31 Oct-22 300,292 1,501,461
M+32 Nov-22 300,292 1,201,169
M+33 Dec-22 300,292 900,877
M+34 Jan-23 300,292 600,584
M+35 Feb-23 300,292 300,292
M+36 Mar-23 300,292 0
M+37 Apr-23
M+38 May-23
TOTAL 9,008,767

Eléments Année1
amortissement 1,801,753
intérêt 1,338,393
annuité 3,140,146
ement Emprunt

TOTAL
INTERETS DUS TVA INTERETS DUS TOTAL ECHEANCE
ECHEANCE TTC
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 116,382
97,595 18,787 116,382 416,674
94,342 18,161 112,503 412,795
91,089 17,535 108,623 408,915
87,835 16,908 104,744 405,036
84,582 16,282 100,864 401,157
81,329 15,656 96,985 397,277
78,076 15,030 93,106 393,398
74,823 14,403 89,226 389,518
71,570 13,777 85,347 385,639
68,316 13,151 81,467 381,760
65,063 12,525 77,588 377,880
61,810 11,898 73,709 374,001
58,557 11,272 69,829 370,121
55,304 10,646 65,950 366,242
52,051 10,020 62,070 362,363
48,797 9,394 58,191 358,483
45,544 8,767 54,312 354,604
42,291 8,141 50,432 350,724
39,038 7,515 46,553 346,845
35,785 6,889 42,673 342,966
32,532 6,262 38,794 339,086
29,278 5,636 34,915 335,207
26,025 5,010 31,035 331,327
22,772 4,384 27,156 327,448
19,519 3,757 23,276 323,569
16,266 3,131 19,397 319,689
13,013 2,505 15,518 315,810
9,759 1,879 11,638 311,930
6,506 1,252 7,759 308,051
3,253 626 3,879 304,172
-
- - - - -
 2,098,292 403,921 2,502,213 11,510,980 -

Année2 Année3 Année4 TOTAL

3,603,507 3,603,507 9,008,767
861,227 302,593 2,502,213
4,464,733 3,906,100 11,510,980
281,524
 Evaluation Besoins en fonds de roulement ( FCFA)
Désignation année1 année2
Stock MP et charges exploitations
consommation intrants 5,491,250 3,900,750
Autres charges d'exploitation 0 0
salaire personnel 667,736 661,125
Etude environnementale
Total stock et charges d'exploitations 6,158,986 4,561,875

Stock produits finis

Total stock produits finis 0 0

Créances client
Clients
Total crédit client 0 0
Crédit Fournisseurs
dettes Fournisseurs matières premières
dettes fiscales et sociales
Total crédit Fournisseurs 0 0

Besoins en Fonds de roulement(BFR) 6,158,986 4,561,875

Variation BFR 6,158,986 -1,597,111
Cumul Variation BFR 6,158,986 4,561,875
BFR/CA 9.854 1.332
FCFA)
année3 année4 année5

3,171,000 0 0
0
1,071,417 0 0
0 0
4,242,417 0 0

0 0 0

0 0
0 0 0

4,242,417 0 0
-319,458 0
4,242,417 4,242,417 4,242,417
0.470 #DIV/0! #DIV/0!
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires 7,500,000 41,100,000 108,300,000
Charges fixes 4,833,205 6,194,343 8,713,210
Impôt et taxe 75,000 411,000 1,083,000
Charge du personnel 2,670,945 3,966,750 6,428,500
frais généraux 265,000 291,500 297,000
Charges financières 1,338,393 861,227 302,593
Dotation aux amortissements 483,867 663,867 602,117
Charges variables 14,395,000 14,395,000 9,060,000
Matières premières 14,395,000 14,395,000 9,060,000
Matières secondaires et ingrédients 0 0 0
Consommables
Autres consommables
Marge sur coûts variables -6,895,000 26,705,000 99,240,000
Taux de marge sur coûts variables -91.93% 64.98% 91.63%
Seuil de rentabilité -5,257,293 9,533,328 9,508,672
Point mort -252 84 32
Année 4 Année 5
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
6882024 6946908
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Err:509 Err:509
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Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
 Tableau Plan de Financement en de FCFA
Rubriques Année0 Année1 Année2 Année3
1 Ressources
Subvention investissement 0
Produits de cessions d'actifs immobilisés
Apport en Fonds propres 1,000,974
compte courant associé
Crédit Bancaire 9,008,767
CAF -7,374,030 14,406,007 61,255,066
Total ressources 10,009,741 -7,374,030 14,406,007 61,255,066

2 Emplois
Investissements 3,374,100 200,000 0
Variation BFR 6,158,986 -1,597,111 -319,458 0
Autres emplois divers 476,654
Amortissement emprunt 1,801,753 3,603,507 3,603,507
Dividendes -1,964,474 3,435,535 15,163,237
Total emplois 10,009,741 -1,559,832 6,719,583 18,766,744
Solde de trésorerie 0 -5,814,198 7,686,423 42,488,322
Cumul 0 -5,814,198 1,872,225 44,360,547

Investissement à réaliser Année1 3374100

BFR 6,158,986
imprévus 476,654
Coût du projet 10009740.5625
 Année4

7,320,036
7,320,036

#REF!
1,700,000

TOTAL
0
#REF!
#REF!
#REF!
Désignation Année 0 Année 1
Emplois 10,009,741 -1,397,111
Investissement initial et de
renouvellement 3,374,100 200,000
Autres emplois divers 476,654
Variation BFR 6,158,986 -1,597,111
Ressources 10,009,741 0
CAF 0 0
Subvention 0 0
fonds propres 1,000,974 0
valeur résiduelle
Emprunt 9,008,767 0
Récupération BFR 0 0
FNT 0 1,397,111
 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
-319,458 0 0 0

0 0

-319,458 0 0 0
-7,374,030 21,348,673 0 0
-7,374,030 14,406,007 0 0
0 0
0 0
2,700,250
0 0 0 0
0 4,242,417 0 0
-7054572.14441 21,348,673 0 0
Désignation Année 0 Année 1 Année 2
Dépense initiale et de
renouvellement -10,009,741
FNT 0 1,397,111 -7,054,572
(1+t) t=14% 1.10 1.10
FNT actualisé 1,270,101.14 - 5,830,224.91
FNT actualisé cumul 1,270,101.14 - 4,560,123.78
VAN 1,469,709.82
TRI 11%
IP 1.14682796283883
DDR 2.91 5 ans 4 mois 16 jours

(10%), nous pouvons conclure que le projet est rentable. DDR

(5,12) renvoie à un délai de récupération des capitaux investis de
5ans 4 mois 16 jours. L'Indice de Profitabilité est supérieur à 0
montre que le projet est rentable.
 Année 3 Année 4 Année 5

21,348,673
1.10 1.10 1.10
16,039,574.15 - -
11,479,450.38 11,479,450.38 11,479,450.38
 TRESORERIE D
Année1 mois1 mois2 mois3

SOLDE D'OUVERTURE 4,863,050 3,192,473

ENCAISSEMENTS 10,009,741 0 0

apport personnel 1,000,974

emprunt bancaire 9,008,767
subvention 0
vente tomates - -
vente pastèque - -
vente léture
vente piment
vente concombre - -
0
0
DECAISSEMENTS 5,146,691 1,670,577 1,634,874

dépenses charges directes d'exploitation 1,199,583 1,199,583 1,199,583

achat poussins 0 0
Frais divers de gestion 66,250 26,500 14,850
investissements 3,374,100
Impôts et taxes 22,500 22,500
charges du personnel 222,579 222,579 222,579
Amortissement Emprunt 150,146 150,146 150,146
charges financières 111,533 71,769 25,216
dividende
TRESORERIE MENSUELLE 4,863,050 -1,670,577 -1,634,874
SOLDE DE CLOTURE 4,863,050 3,192,473 1,557,598

Année2 mois1 mois2 mois3

SOLDE D'OUVERTURE -12,846,693 -13,862,938 -17,300,898

ENCAISSEMENTS 5,500,000 0 0

vente tomates 5,500,000 - -

vente pastèque - -

vente léture - - -
vente piment
vente concombre
DECAISSEMENTS 6,516,244 3,437,960 6,501,324

dépenses charges directes d'exploitation 3,261,960 3,261,960 3,261,960

achat poussins 2,600,000 0 2,600,000
Frais divers de gestion 218,284 218,284
investissements 260,000 0 0
Impôts et taxes 245,080
charges du personnel 176,000 176,000 176,000
#REF! 0
charges financières 0 0 0
dividende
TRESORERIE MENSUELLE -1,016,244 -3,437,960 -6,501,324
SOLDE DE CLOTURE -13,862,938 -17,300,898 -23,802,222

Année3 mois1 mois2 mois3

SOLDE D'OUVERTURE -70,476,926 -68,895,851 -72,351,411

ENCAISSEMENTS 5,500,000 0 0

vente tomates 5,500,000 - -

vente pastèque - -

vente léture - - -
vente piment
vente concombre
DECAISSEMENTS 3,918,924 3,455,560 3,673,844

dépenses charges directes d'exploitation 3,261,960 3,261,960 3,261,960

Frais divers de gestion 218,284 218,284
investissements 0 0 0
Impôts et taxes 245,080
charges du personnel 193,600 193,600 193,600
charges financières 0 0 0
dividende
TRESORERIE MENSUELLE 1,581,076 -3,455,560 -3,673,844
SOLDE DE CLOTURE -68,895,851 -72,351,411 -76,025,255
 TRESORERIE D'EXPLOITATION EN FCFA
mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9

1,557,598 -14,710 -1,795,536 -3,390,344 -4,962,652 -6,534,960

0 0 0 0 0 0

- - - - - -
- - - - - -

- - - - - -
- - - - -
- - - - -
1,572,308 1,780,826 1,594,808 1,572,308 1,572,308 1,572,308

1,199,583 1,199,583 1,199,583 1,199,583 1,199,583 1,199,583

0 0 0
0 0 0 0 0 0

22,500
222,579 222,579 222,579 222,579 222,579 222,579
150,146 150,146 150,146 150,146 150,146 150,146
0 208,518 0 0 0 0

-1,572,308 -1,780,826 -1,594,808 -1,572,308 -1,572,308 -1,572,308

-14,710 -1,795,536 -3,390,344 -4,962,652 -6,534,960 -8,107,269

mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9

-23,802,222 -27,240,182 -33,496,426 -37,179,466 -43,435,711 -46,873,671

0 0 0 0 0 0

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- -
- - - - -
3,437,960 6,256,244 3,683,040 6,256,244 3,437,960 6,501,324

3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960

0 2,600,000 0 2,600,000 0 2,600,000
 218,284 0 218,284 218,284

245,080 0 245,080
176,000 176,000 176,000 176,000 176,000 176,000
0 0
0 0 0 0 0 0

-3,437,960 -6,256,244 -3,683,040 -6,256,244 -3,437,960 -6,501,324

-27,240,182 -33,496,426 -37,179,466 -43,435,711 -46,873,671 -53,374,995

mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9

-76,025,255 -79,480,815 -83,154,659 -86,855,299 -90,529,144 -93,984,704

0 0 0 0 0 0

- - - - - -
- - - - - -

- - - - - -

3,455,560 3,673,844 3,700,640 3,673,844 3,455,560 3,673,844

3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960 3,261,960

218,284 0 218,284 218,284

245,080 0
193,600 193,600 193,600 193,600 193,600 193,600
0 0 0 0 0 0

-3,455,560 -3,673,844 -3,700,640 -3,673,844 -3,455,560 -3,673,844

-79,480,815 -83,154,659 -86,855,299 -90,529,144 -93,984,704 -97,658,548

18,686,637
17,786,637 130,139,397
 mois10 mois11 mois12

-8,107,269 -9,702,077 -11,274,385

0 0 0

- - - -
- - - -

- - - -
- - -
- - - -
1,594,808 1,572,308 1,572,308

1,199,583 1,199,583 1,199,583 14,395,000 14,395,000

0 0
0 0 0 107,600
3,374,100
22,500 90,000
222,579 222,579 222,579 2,670,945
150,146 150,146 150,146 1,801,753
0 0 0 417,036
0 0
-1,594,808 -1,572,308 -1,572,308 22,856,434
-9,702,077 -11,274,385 -12,846,693

mois10 mois11 mois12

-53,374,995 -56,812,955 -63,069,199

0 0 0

- -
- -
- -
- -
- -
3,437,960 6,256,244
- 5,500,000
- -
- -
-
- 5,500,000
7,407,727

3,261,960 3,261,960 3,261,960 39,143,520

0 2,600,000 0 15,600,000
 218,284 1,309,706
260,000
0 735,240
176,000 176,000 176,000 2,112,000
0 0 0 0
0 0 0 0
3,969,767 3,969,767
-3,437,960 -6,256,244 -7,407,727 63,130,233
-56,812,955 -63,069,199 -70,476,926

mois10 mois11 mois12

-97,658,548 -101,114,108 -105,033,032

0 0 0

- - - 5,500,000
- - - -

- - - -

5,500,000
3,455,560 3,918,924 7,319,727

3,261,960 3,261,960 3,261,960 39,143,520

218,284 1,309,706
0
245,080 735,240
193,600 193,600 193,600 2,323,200
0 0 0 0
3,864,167 3,864,167
-3,455,560 -3,918,924 -7,319,727 47,375,833
-101,114,108 -105,033,032 -112,352,759 - 41,875,833
ACTIF
éléments montant
1 actifs immobilisés 3,435,100

immobilisations incorporelles 61,000

immobilisations corporelles 3,374,100

autres charges immobilisées

2 actifs circulants 2,463,595

stock articles 615,899
stocks aliments 1,847,696
créances clients -
3 trésorerie actif 4,172,046
caisse 307,949
banque 3,864,097
titre de placement
autres titres
TOTAL 10,070,741
PASSIF
éléments montant
4 fonds propres 1,061,974

capital social 61,000

subvention -
apport FP 1,000,974
report à nouveau
5 dettes MT 9,008,767
6 Passif circulants -
dettes fournisseurs -
dettes fiscales
dettes sociales
7 trésorerie passif -
découverts
Crédit de trésorerie

TOTAL 10,070,741
 Analyse économique
Eléments observation
structure organisationnelle
les investissements
le marché
les produits mis sur le marché
localisation
statut juridique
les dirigeants
le personnel
réseautage
fournisseurs
la clientèle cible
Analyse de l'activité
Eléments Année1
CA 7,500,000
VA -7,160,000

TMB -92%

Var CA
Var VA
productivité du personnel -1193333.33333333
part charges du personnel dans
la VA -37%
taux de marge brute
d'exploitation -132%
Analyse de la rentabilité

ratio charges financières 18%

rentabilité commerciale -105%

taux de marge nette
d'exploitation -1
Var TMNe
rentabilité des capitaux propres -785%
TIR #DIV/0!
VAN 0%
DDR #DIV/0!
IP 0%
Analyse de la structure financière
 économique
observations

e de l'activité
Année2 Année3 observations
41,100,000 108,300,000
26,413,500 98,943,000

Traduit la capacité de l'entreprise à créer de la richesse permettant de

couvrir ses charges d'exploitation il doit être sup à 20% dans
65% 92% l'agribusiness
traduit l'evolution du CA et donc la performance commerciale de
448% 164% l'entreprise
-469% 275% traduit le taux de croissance de l'entreprise d'une année à l'autre
4402250 16490500 traduit le taux de croissance de l'entreprise d'une année à l'autre

15% 6% traduit la part de la VA consacrée à la remunération du personnel

Traduit la capacité de l'entreprise à générer regulièrement de la
54% 84% trésorerie
e la rentabilité
mesure la capacité de l'entreprise à faire face à ses charges financières
2% 0% au-delà de 5% CA il est jugé par bon on dira que l'entreprise est
dépendant des financements extérieurs
mesure la capacité de l'entreprise à générer du résultat à partir de son
33% 56% CA il doit être sup à 8%
mesure la rentabilité de l'entreprise il doit etre sup à 10% pour une
0 1 entreprise agribusiness
-1.3564988396509 0.6136590216701
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
0% 0%
 0% 0%
structure financière