FRNG = RS - ES

RS

ES

BFR = AC(hors TA) - dettes à CT (hors TP)

AC (hors TA)

Dettes à CT (hors TP)

TN = TA - TP

TA

TP

Equilibre financier: TN = FRNG - BFR

 992,892.00

1,517,367.00

524,475.00

925,042.00 il est positif mais inférieur au FRNG

1,871,567.00 hors trésorerie (VMP, actions, titres, disponibilité)

946,525.00

67,850.00

71,100.00

3,250.00

67,850.00
 Année 2018
ACTIF VALEUR BRUTE DEPRECIATION
Actif immobilisé
Immobilisations Incorporelles
Frais d’établissement
Brevet
Fonds commercial
850,000 419,902
Droit au bail
Immobilisations Corporelles
Installations générales, agencements 6 797 714 3 385 947
Matériel de bureau et mobilier 221,719 117,677
Autres immobilisations corporelles 613,626

Immobilisations Financières

Participations
Autres immobilisations financières 200,626
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 8683685 3 923 526
Actif circulant
Stocks de marchandises 1458642

Créances Clients 182

Autres créances 2834537
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 296,904
Charges constatées d’avance 350,986
TOTAL ACTIF CIRCULANT 4 941 251
TOTAL ACTIF 13 624 936 3923526

ACTIF VALEUR BRUTE DEPRECIATION

Actif immobilisé
Immobilisations Incorporelles
Frais d’établissement
Brevet
Fonds commercial
850,000 504,902
Droit au bail
Immobilisations Corporelles
Installations générales, agencements 9 089 478 4 142 661
Matériel de bureau et mobilier 244,234 162,830
Autres immobilisations corporelles 33,043

Immobilisations Financières

Participations

Autres immobilisations financières 208,647

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 10425402 4 800 393

Actif circulant
Stocks de marchandises 1750079

Créances Clients
Autres créances 2427518
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 537258
Charges constatées d’avance 309,888
TOTAL ACTIF CIRCULANT 5 024 473

TOTAL ACTIF 15 450 145 4800393

VALEUR NETTE PASSIF VALEUR
Capitaux propres
Capital Social 350,000
Réserve légale 35,000
Autres Réserves 775,094

430,098 Report à nouveau

Résultat de l’exercice 754,079

3 411 767
104,042
613,626 TOTAL I 1914173

Provisions
Provisions pour risques 52,632
200,626 Provisions pour charges (départ à la 102,600
4 760 159 TOTAL II 155,232
Dettes
1 458 642 Emprunts bancaires (1) 2042389

182 Dettes fournisseurs 4316082

2 834 537 Dettes fiscales et sociales 1084810
Produits constatés d’avance 188,724
296,904 TOTAL III 7 632 005
350,986
4 941 251
9 701 410 TOTAL PASSIF 9 701 410

VALEUR NETTE PASSIF VALEUR

Capitaux propres
Capital Social 350,000
Réserve légale 35,000
Autres Réserves 1 529 172

345,098 Report à nouveau

Résultat de l’exercice 470,707

4 946 817
81,404
33,043 TOTAL I 2384879

Provisions
Provisions pour risques 80,958
Provisions pour charges (départ à
208,647 60,066
la retraite)
5 625 009 TOTAL II 141,024
Dettes
1 750 079 Emprunts bancaires (1) 1241893

Dettes fournisseurs 5311414

2 427 518 Dettes fiscales et sociales 1411563
Produits constatés d’avance 158,979
537,258 TOTAL III 8 123 849
309,888
5 024 473

10 649 752 TOTAL PASSIF 10 649 752

FRNG - 648,365.00
RS 8,035,320.00
ES 8,683,685.00

BFR - 945,269.00
AC(hors TA) 4,644,347.00
Dettes CT (hors TP) 5,589,616.00

TN 296,904.00

TA 296,904.00
TP -

Equilibre financier 296,904.00

FRNG - 1,857,213.00
RS 8,568,189.00
ES 10,425,402.00

BFR - 2,394,471.00
AC(hors TA) 4,487,485.00
dettes CT (Hors TP) 6,881,956.00

TN 537,258.00
TA 537,258.00
TP -

Equilibre financier 537,258.00

2,018 2,019 variation

FRNG - 648,365.00 - 1,857,213.00 - 1,208,848.00
BFR - 945,269.00 - 2,394,471.00 - 1,449,202.00
TN 296,904.00 537,258.00 240,354.00

Des actions à mettre en place

Augmentation des ressources: Augmentation de capital, endettement…
Baisser les emplois (Actif immobilisé): cession d'immobilisation
continuer avec cette maîtrise du BFR (délais de paiement FRS, Cleints et la rotation des stocks)