ENCG Marrakech Professeure Amina HACHIMI

A.D.F (S3)
TD 1 : Tableau de Financement

On donne en annexes :

- Les bilans au 31.12.N-1 et au 31.12.N de la société « Orange » ;

- Les tableaux des immobilisations, des amortissements, des dépréciations
et des provisions relatives à l’exercice N ;
- Le tableau des affectations de résultat relatif à l’exercice N-1.

Renseignements complémentaires

 Dans le compte de résultat de l’exercice N figure le compte « produits de

cession d’éléments d’actifs » : 815.625,00 MAD
 Au cours de l’exercice N, il y a eu :
 Des remboursements de dettes :
- 4.350.000,00 MAD au titre des emprunts obligations,
- 1.305.000,00 MAD au titre des emprunts et dettes
financières diverses ;
 Un nouvel endettement au titre des emprunts et dettes financières
diverses pour 20.880.000,00 MAD.
 Les dettes fiscales et sociales relèvent, en totalité, de l’exploitation.

Questions

1. Etablir le tableau de financement relatif à l’exercice N (1 re et 2e

parties).