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PRESTIGE CARREAUX est une SA au capital de 230 000 000 F spécialisée dans la
fabrication et la commercialisation de :
deux types carreaux décoratifs (produits principaux) :
des carreaux pour les sols ‘’le Grés émaillé’’
et des carreaux pour les murs ‘’la faïence’’
et d’un sous-produit important : les carreaux cassés
La société a une bonne réputation du fait qu’elle propose des carreaux résistants,
solides et vitreux à bon prix.
Les dirigeants souhaitent procéder à une analyse des activités et ils comptent sur un
cabinet de conseils et de management « BD CONSULTING » dirigé par Mohamed
JOOP pour une analyse détaillée des coûts, le traitement et l’analyse financière et
comptable des comptes
Vous êtes recruté (e) comme assistant (e) comptable et financier (e) dans ce cabinet
et on vous soumet les quatre dossiers indépendants suivants accompagnés chacun
d’une base documentaire, d’annexes à compléter et à rendre et d’ordres de mission.
Dont CF 1 840 000 1 500 000 696 000 1 000 000 8 003 200 216 000 1 600 000
D
Carreaux cassés
Déchets argile I
C S
O T
CNS N R
ARGILE Carr GE
D I
Cartons
I CARREAUX B
GRES
CNM Carr F T U
EMAILLE
I T
O I
EMAIL N O
MIX Cartons
N CARREAUX N
EF
EI FAIENCE
E
CARTONS VIDES
M
Eléments Admin Entretien Approvisionne. Moulage cuisson Emaillage cuisson Condition. Distribution
CF CF CF CV CF CV CF CV CF CV CF CV
TR1 1 840 000 1 500 000 696 000 378 400 1 000 000 202 080 8 003 200 570 240 216 000 1192320 1 600 000 400 000
R2 : ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
-Admin
-Entretien
TR2
IRCF : ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
AR ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
AN ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
CIR ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
CF imputée ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
Diff. IR ///////// ///////// ///////// ///////// /////////
TR2 après
IRCF
Nature UO Nombre de bidons HMOD Carreaux fabriqués Cartons utilisés Cartons vendus
d’émail mix
achetés
Nombre UO
CUO
CD
Argile
Cartons vides
MOD moulage-cuisson
MOD émaillage-cuisson
MOD conditionnement
CI
CI Moulage-cuisson
CI Emaillage-cuisson
CI Conditionnement
VOTRE MISSION :
RS ////////////// ///////////
FRNG=RS-ES
ES /////////////// ///////////
FRNG
BFE
BFHAO=ACHAO-
PCHAO ////////////// ///////////
PCHAO
BFHAO
BFG=BFE+BFHAO BFG
TN=FRNG-BFG
BFG ////////////// ///////////
TN
TA ////////////// ///////////
TN=TA-TP
TP ////////////// ///////////
TN
Dossier documentaire
(Documents 14 à 19 & Annexe F)
Document 14 : Informations sur les Opérations commerciales et de trésorerie de
décembre 2022 :
Eléments Montant
Bulletins Charges patronales
Salaires brut 3 596 095 -
Retraite régime général 96 432 144 648
Retraite régime cadre 69 986 104 986
Mutuelle maladie 42 000 42 000
Impôts sur le revenu 390 677 -
TRIMF 7 000 -
Avances et acomptes 800 000 -
Primes non imposables 241 500 -
Allocation familiale - 30 870
Accident de travail - 13 230
CFCE - 94 521
Salaires net à payer 2 431 500
2018
2019
2020
2021
28/02/2022