Chapitre III- les décisions d’achat

I- l’identification des besoins :

Activité n°1 :
L’entreprise « CGPA » est spécialisée dans la commercialisation en gros des pièces de rechange pour
automobiles
TAF :
1- quelle est la nature d’activité de cette entreprise ?
2- que doit faire l’entreprise pour exercer son activité ?

Activité n°2 :
Les commandes reçues par l’entreprise le 05/01 et à satisfaire le 15/01 sont résumées dans le
tableau suivant :

articles référence quantité

Pompe à eau PM3180 100
Pompe à eau PM2980 150
Jante Volkswagen JVW2 80
Les quantités disponibles en stock le 05/01 de chaque article sont :

articles référence Quantité disponible en Stock minimum exigé par

stock l’entreprise
Pompe à eau PM3180 90 50
Pompe à eau PM2980 100 60
Jante Volkswagen JVW2 30 20
TAF :
1- est-ce que l’entreprise peut satisfaire la totalité des commandes ? si non que doit-elle faire ?
2- quelle est l’opération effectuée par l’entreprise avant d’acheter ?
3- quelle est la quantité minimale à s’approvisionner de chaque article en respectant l’exigence
de l’entreprise en terme de stock minimum ?

II- la recherche, la consultation et le choix du fournisseur

Activité n°3 : Recherche et sélection des fournisseurs :

TAF :
1- pourquoi le responsable a consulté les différents documents cités ?
 2- citer les sources d’information consultées par le gérant pour chercher les fournisseurs ?
3- Activité n°3 : choix du fournisseur :
Pour décider quel fournisseur à choisir parmi les quatre sélectionnés, le gérant a demandé un devis
de chacun d’eux pour les mettre ensuite en concurrence. Les offres des fournisseurs sont
récapitulées dans le tableau suivant :

désignation Fournisseur 1 Fournisseur 2 Fournisseur 3 Fournisseur 4

Prix HT (PM 3180) en D 95 83 95,5 94
Prix HT (PM2980) en D 80 81 79 82
Prix HT (JVW2) en D 65 65,5 65 66
Remise 6% 5,5% 4% 5%
Délai de livraison 4 jours 4 jours 5 jours 7 jours
Mode de règlement Crédit 45j Au comptant Crédit 40j Crédit 20 jours
les exigences de l’entreprise sont :
 délai de livraison au maximum : 5 jours
 mode de règlement : à crédit au minimum 30 jours
 la quantité qui sera commandé par l’entreprise est :
o 200 PM3180
o 220 PM2980
o 110 JVW2
TAF :
1- quels sont les critères sur lesquels peut porter le choix des fournisseurs ?
2- quel est le fournisseur à retenir par l’entreprise ? justifiez.
III- négociation et passation de la commande
Activité n°4 : négociation et commande :
Le responsable d’approvisionnement s’est fixé un rendez-vous avec le fournisseur sélectionné pour
négocier certains points avant l’établissement du bon de commande suivant :

Sousse le 06/01/N
CGP Fournisseur n°1 : Centrax
Avenue de l’indépendance sousse rue 18 janvier Sfax
Bon de commande n°56214 Délai de livraison Transport : à la charge du
……………………….. fournisseur
référence désignation quantité Prix unitaire Montant HT
PM3180 Pompe à eau ……………… …………… ……………
…………. …………………… ………………. ……………. …………..
JVW2 ………………….. ……………… ………….. ……………

Arrêté le présent bon à la somme de …………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

Le gérant

T AF :
1- selon vous, sur quels éléments du bon de commande va porter la négociation ?
2- compléter le bon de commande n°56214
3- Quels sont les éléments essentiels qu’on les trouve sur le bon de commande ?
 IV- le suivi et la réception de la commande, fiche de stock
Activité n°5 : suivi de la commande :
Le chef d’approvisionnement a fait un coup de téléphone à son fournisseur « Centrax » : « Mr le
fournisseur, je vous informe qu’il reste 2 jours pour me livrer la marchandise commandée le
06/01/N, prière de m’envoyer la marchandise à la date de livraison sans aucun retard, merci »
TAF :
1- comment l’acheteur peut éviter le retard de la livraison de la commande ?
2- quelles seraient les conséquences d’un tel retard ?

Activité n°6 : contrôle de la réception

À la date de livraison, la marchandise est livrée par le fournisseur « Centrax » accompagnée du bon
de livraison suivant :

Fournisseur « Centrax »
Rue 18 janvier SFAX Sfax le……………………………………….
Tel : 23 542 856 livré à l’entreprise CGPA
Bon de livraison n°4587
référence désignation quantité Prix unitaire Chauffeur : TAREK
PM3180 Pompe à eau ……………… ……………
PM2980 Pompe à eau ………………. …………….
JVW2 ………………….. ……………… ………….. signature

TAF :
1- compléter le bon de livraison ci-dessus.
2- quel est la tâche effectuée par le magasinier avant la réception de la marchandise ?

Activité n°7 : fiche de stock en quantité :

Pour le mois de janvier on vous donne les mouvements de l’article « pompe à eau 3180 » :
Le 02/01/N : 50 unités
Le 03/01/N : Bon d’entrée N°17 : 120 unités
Le 04/01/N : Bon de sortie n°24 : 30 unités
Le 10/01/N : Bon d’entrée n°18 :……………………..
Le 15/01/N : Bon de sortie n°25 : …………………….
Le 20/01/N : Bon de sortie n°26 : 150 unités
Le 25/01/N : Bon d’entrée n°19 : 120 unités
Le 30/01/N : Bon de sortie n°27 : 50 unités

Dates désignations Entrées sorties Existants