Bale

1
COURS
BALE II
HEG Genve
Fi t G ti d Ri
Cours Ble II, 29 fvrier 2008 1
Finance et Gestion des Risques
Fvrier 2008
COURS BALE II
PRESENTATIONS PRESENTATIONS
ENRICA FERRINI TINGUELY ENRICA FERRINI TINGUELY
Charge de cours HES, experte Charge de cours HES, experte
comptable diplme, enrica.ferrini comptable diplme, enrica.ferrini- -
tinguely@hesge.ch tinguely@hesge.ch
2
COURS BALE II- TOAST
Thme
Accord de Ble II
Thme
Objectifs
Animation
Prsenter les principales
dispositions concernant
lapplication de laccord de
Ble II en Suisse
Prsentation ppt
Squence
pp
Etudesde cas/ Lectures
selon plan Excel
Objectifs
A la fin du cours ltudiant sera capable:
Dcrire les 3 piliers (exigences de fonds propres,
processus de surveillance, discipline de march)
Se familiariser avec le calcul des fonds propres
risquesdecrdit marchet oprationnel
risques de crdit, march et oprationnel
Evaluer la transparence de diffrents rapports
annuels bancaires
3
COURS BALE II
Periodes Sujets j
13h00 13h30 Introduction
13h30 14h00 Les 3 piliers Etudede cas
14h00 - 15h00 Le 1
er
pilier Etudede cas
15h00-15h30 Pause
15h30 16h30 Les 2
me
et 3
me
pilier
16h30 17h00 Conclusion
Bibliographie
Ble II, Mise en application en Suisse, Commentaires, Octobre 2006, CFB
Ordonnance sur les fonds propres et la rpartition des risques des banques et
des ngociants en valeurs mobilires (Ordonnance sur les fonds propres, OFR)
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Exigences de publication
lies aux fonds propres (Publication FP) du 29 septembre 20006
Circulaire de la Commission fdrale des banques : Exigences de fonds
propres relatives aux risques de crdit (Risques de crdit) du 29 septembre
2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Exigences de fonds propres
relativesauxrisquesdemarch(Risquesdemarch) du29septembre2006
relatives aux risques de march (Risques de march) du 29 septembre 2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques : Exigences de fonds
propres relatives aux risques oprationnels (Risques oprationnels) du 29
septembre 2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Rpartition des risques du
29 septembre 2006
4
Ble II
MISE EN ROUTE MISE EN ROUTE
Lecture article du Temps : La BNS
veut des rgles bancaires plus
svres
DanslecontextedeBleII onfait rfrence Dans le contexte de Ble II, on fait rfrence
trois piliers:
1
er
pilier : exigences de fonds propres
2
me
pilier : Processus de surveillance
3
me
pilier : Discipline de march
Identifiez les paragraphes qui font
rfrence ces 3 piliers dans larticle .
5
COURS BALE II
HISTORIQUE HISTORIQUE
Comit de Ble: Gense et rle
(1/3)
Crationen1974par lespaysduG10+ Cration en 1974 par les pays du G10+
But: Amlioration de la stabilit du systme
bancaire
Sige dans les locaux de la BRI Ble
(Banque de Rglements Internationaux) ( q g )
6
(2/3)
Composdesreprsentantsdesbanques Compos des reprsentants des banques
centrales et des organes de surveillance
bancaires des pays membres
(3/3)
met desrecommandationsorientessur les met des recommandations orientes sur les
pratiques de rfrence bancaires et propose
des standards minimaux
Chaque pays membre met en vigueur ces
recommandations par le biais de sa
lgislation nationale
http://www.bis.org/
7
De Ble I Ble II (1/4)
Calendrier deBleI Calendrier de Ble I
Juillet 1988
Publication des directives relatives la couverture des risques de
crdit par des fonds propres
Entre en vigueur fin 1992
Janvier 1996
Publication des directives relatives la couverture des risques de
marchpar des fonds propres
Entre en vigueur fin 1997
Calendrier de Ble II
Juin 1999
Publication du 1er document consultatif relatif la
rvision de lAccord sur les fonds propres
Janvier 2001 et mai 2003
Publication des 2me et 3me documents consultatifs
Juin 2004
Juin 2004
Publication de la version finale du nouvel accord
Fin 2006
Entre en vigueur de la nouvelle rglementation
8
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Plan de mise en uvre dfini pour la Suisse
Comit de
Ble
CFB
laborationdesaccords
deBleII
Rvisiondelordonnancesur lesbanques
et desdirectives
Conseil fdral
Consultat.
directives
Document de Ble II
Adoption de la nouvelle OB (Conseil
fdral)
Adoption des nouvelles directives (CFB)
directives
QIS*
approche
standard
Examendescandidaturespour
lesapprochesIRB
Parallel runpour
candidatsIRB
Applicationdelapprochestandard
et delapprocheIRB debase
Applicationde
lapprocheIRB
avance
* QIS =QuantitativeImpact Study
Entre en vigueur de Ble
II
Ble I Ble II
Premier modle visant poser une
base commune en matire de
dtermination des exigences de fonds
propres (ratio de solvabilit Cooke)
Prise en compte grossire de la qualit
des crdits
Q li d l i d i i
Modle dexigences de fonds propres
rvis de manire fondamentale
Nette amlioration dans la prise en compte
de la qualit du portefeuille de crdits
d une banque
Possibilit de recourir des modles de
notations internes pour l valuation des
risques (IRB - risque de crdit)
Qualit de la gestion des risques non prise
en compte
Risque oprationnel exclu
risques (IRB risque de crdit)
Prise en compte du risque oprationnel
Incitation au dveloppement de la gestion
des risques
9
Changements par rapport Ble I
(1/4)
Approche de Ble I
Couverture forfai tai res par des fonds propres
Fonds propres en %
pp
Ble I : 8% pour les crdits aux entreprises
B
o
n
n
e
M
a
u
v
a
is
e
Sol vabi l i t
(2/4)
Approche Ble II
Fonds propres
rglementaires
pp
Approche standardise
Approche fonde sur les ratings internes
Bonne Mauvaise
Sol vabi l i t
10
(3/4)
Allocation des fonds propres rglementaires
40
50
60
70
80
90
Risques de crdit
Risques de march
p p g
par catgorie de risque
Risque oprationnel
pas pris en
considration
Diminution du besoin de fonds
propres pour les risques de
crdit
Risque oprationnel
pris en considration
0
10
20
30
Ble I Ble II
Risques oprationnel
COURS BALE II
STRUCTURE STRUCTURE
11
Fondements de Ble II (1/3)
1er pilier : Exigences de fonds propres
Calcul du besoin en fonds propres exigibles
Ri d di A li i d l i d d d Bl I Risques de crdit Amlioration de la version des accords de Ble I
Risques de march Sans changement par rapport aux rgles de Ble I
Risques oprationnels Nouveaut introduite par Ble II
2me pilier : Processus de surveillance
Principes de base de lallocation des fonds propres et de sa surveillance
Adquation du profil de risque avec la dotation en fonds propres
Allocation et surveillance des fonds propre
3 ili Di i li d h
3me pilier : Discipline de march
Exigences de transparence dans les rapports dactivit
Composition des fonds propres
Qualit des actifs
Processus et mthodes de gestion des risques
Diffrentes mthodes
Risques de crdit Risques de
march
Risques
oprationnels

Calcul des
risques
Technique
dattnuation
du risque
Simple
Approche
standard
Simplifie Approche des
minimis
Approche indicateur
de base
Moyen
Approche
IRB de base
Exhaustive Approche
standard
Approche standard
Avanc
Approche
IRB
Evaluation
i t
Approche des
dl
Approche mesures
Approche volutive
N
i
v
e
a
u

d
e

c
o
m
p
l
e
x
i
t
IRB
complexe
interne modles avances

t
12
3 ili Di i li d h
Qualit des actifs
Etude de diffrents rapports annuels
bancaires
Identifier les chapitres qui parlent de Ble II
UBS
CS
BCGE
BAS
13
COURS BALE II
CADRE LEGAL CADRE LEGAL
Cadrejuridiquede BleII
OB
OFR
Ordonnancesur les fonds propres
et la rpartitiondes risques
LB
Circ CFB
Circ -CFB Circ -CFB
Circ.-CFB Circ.-CFB
Circ.-CFB
Rpartition
des risques
Circ.-CFB
Risques
de crdit
Circ.-CFB
Risques
de march
Risques
opra-
tionnels
nouveau Remplace
Circ.-CFB
97/1
nouveau
Publication
lies aux
FP
nouveau
14
La hirachiedes normes
Autorit Textes de loi Exemple
Peupleet Cantons
suisses
Constitution
fdrale
Art. 98 CF Banques
et assurances
Parlement event.
Peuple (rferendum)
Lois fdrales Art. 4 LB (fonds
propres, liquidits
et autres rglesde
gestion)
Conseil fdral
Ordonnances Ordonnancesur les
Fonds propres
Autoritde
surveillance
Directives et
circulaires
Circ. CFB
COURS BALE II
FONDS PROPRES FONDS PROPRES
15
LES FONDS PROPRES
Fonds propres existants (ligibles)
Fonds propres ncessaires
RELATION ENTRE FONDS
PROPRES
Les fonds propres ncessaires sont calculs
par rapport au risques de crdit, risques de
march et risques oprationnels
Les fonds propres existants (ligibles) sont
p p ( g )
une notion qui sapproche des fonds propres
au bilan
16
PROPRES
Les fonds propres ncessaires =
Actifs pondrs f(risque) * 8 %
L f d i t t (li ibl )
Les fonds propres existants (ligibles) =
approx aux fonds propres au bilan
PROPRES
Les fonds propres existants >=120 % des
fonds propres ncessaires
Fonds propres existants / Fonds propres
ncessaires >=120 %
%
17
COURS BALE II
FONDS PROPRES FONDS PROPRES EXISTANTS EXISTANTS
Art. 17 29 OFR Art. 17 29 OFR
FONDS PROPRES EXISTANTS
Les fonds propres existants se composent de:
Tier 1 Fonds propres de base:
capital libr
Rserves apparentes
B fi t
Bnfice report
Bnfice de lexercice en cours
Ajustements divers (voir galement tableau qui suit)
18
Les fonds propres existants se composent de:
Tier 2 Fonds propres complmentaires:
Fonds propres complmentaires suprieurs
Dure au moins 5 ans
Instruments hybrides (postposition de crance)
R l t t ( i i l tif i bili )
Rserves latentes (provisions, sur lactif immobilis)
.
Fonds propres complmentaires infrieurs
Emprunts obligataires (..postposs) >5 ans
Les fonds propres existants se composent
de:
Tier 3 Fonds propres supplmentaires:
Duredaumoins2ans
Dure d au moins 2 ans
Non remboursables avant chance sauf
consentement de lautorit de surveillance
19
Fonds propres existants rgles:
FP complmentaires +FP supplmentaires <=
100 % FP base
FP complmentaires infrieurs <=50 % FP
base
FP supplmentaires <=250 % FP base

COURS BALE II
FONDS PROPRES EXIGIBLES FONDS PROPRES EXIGIBLES
NECESSAIRES NECESSAIRES
Art. 33 82 OFR Art. 33 82 OFR
20
FONDS PROPRES EXIGIBLES
Risques de crdit Amlioration de la version des accords de Ble I
COURS BALE II
RISQUES DE CREDIT RISQUES DE CREDIT
21
FP EXIGIBLES RISQUES DE
CREDIT DEFINITION
Art. 36 OFR
La notion de risque de crdit, dsigne le risque de
perte qui survient:
a. lorsquune contrepartie nest pas en mesure dhonorer
ses engagements contractuels,
b. Lorsque des instruments financiers mis par des tiers,
notamment destitresdeparticipation desinstruments notamment des titres de participation, des instruments
de taux dintrt et des parts des placements
collectifs de capitaux, subissent une rduction de
valeur.
CREDIT - METHODES
Mthode standardise:
Suisse
AS-BRI
Mthode fonde sur les notations internes
(IRB)
(IRB):
IRB simple (1 banque)
IRB avance (2 banques)
22
Approches ligibles pour le risque de crdit
Standardise
Banques en Suisse
Notations
internes
Ni d i i
Avance Simple
Apporche standard
internationale
(Basel II pur plus)
Approche
standard
Suisse
Importance des exigences
qualitatives et des cots
Niveau de prcision
Exigences de fonds propres pour les risques de crdit
Concept gnral
Ratings Ratings
Taux de
pondration
Catgorie
Selon la catgorie et le
rating, pondration de
Multiplicateur
Taux de
fonds
propres
Catgorie
dactif
0% 500%
CHF X,XXX,XXX
Fonds
propres
ncessaires
Position
pondre
en fonction
du risque
Toujours
8 %
23
COURS BALE II
METHODE STANDARDISE METHODE STANDARDISE
Approche standardise : Coefficients de
pondration
Vue globale
Not at i on Crances
AAA
AA-
A+ A- BBB+
BBB-
BB+
B-
Inf ri e
ur B-
Sans
not at i
on
Emprunt eur
souverai n (pays)
0% 20% 50% 100% 150% 100%
Banques 20% 20%
50%
20%
100%
50%
100%
150% 20%
100%
Grandes
Ent repri ses
20% 50% 100% 150% 100%
Ret ai l + PME - - - - - 75%
Ret ai l + PME
(hypot hques)
- - - - - 35%
24
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Art. 49 OFR
Art. 53 OFR
Annexe 2
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Clientle de dtail
Crdits <=CHF 1,5 mios et 1% de
lensemble du portefeuille de dtail de
ltablissement
Pondre 75 %
25
Ble II
ETUDE DE CAS N. ETUDE DE CAS N. 1 1
Etude de diffrents rapports annuels
bancaires
Calculer leseuil declientlededtail Calculer le seuil de clientle de dtail
UBS
CS
BCGE
BAS
Conclure sur le montant qui sera pris en
considration par la banque
26
Etude du calcul des positions
pondres
Trouver la pondration adquate (annexe 2
ou 4 OFR) pour:
Crance hypothcaire CHF 1 mios
Valeur vnale CHF 2 mios
Maison dhabitation en Suisse
pondres
ou 4 OFR) pour:
Crance hypothcaire CHF 1 mios
Valeur vnale CHF 1 mios
Maison dhabitation en Suisse
27
pondres
ou 4 OFR) pour:
Crance sur les banques CHF 2 mios
Notation AAA
Dure rsiduelle 2 mois
pondres
ou 4 OFR) pour:
Etat de Genve CHF 2 mios
SS notation
28
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Clientle entreprise
Selon la notation externe
Si pas de notation pondr 100 %
t i t ll t id une entreprise peut-elle tre considre
dans le retail?
COURS BALE II
METHODE IRB METHODE IRB
29
CREDIT METHODES IRB
F-IRB =Foundation IRB IRB simple
A- IRB =Advanced IRB IRB avance
Approches ligibles pour le risque de crdit
Standardise
Banques en Suisse
Notations
internes
Ni d i i
Avance Simple
Approche standard
internationale
(Basel II pur plus)
Approche
standard
Suisse
Importance des exigences
qualitatives et des cots
Niveau de prcision
30
FP EXIGIBLES RISQUES DE CREDIT
METHODES IRB
CREDIT METHODES IRB
Autorisation:
Donn par qui ? CFB
Quand ?
Exigences minimales
Nbre minimum de collaborateurs qui maitrisent le systme IRB
Systme informatique ad hoc
Systme de notation
Simulations de crise
31
CREDIT METHODES IRB
Etape 1 : classification des positions:
Positions pour les entreprises (y compris bourses,
CELG,..)
Positions sur les gouvernements centraux
Positionssur lesbanques Positions sur les banques
Positions sur la clientle de dtail
Positions en titres de participation
..
CREDIT METHODES IRB
Etape 2 : calcul p
PD =probabilit de dfaillance =estimation de la probabilit de
dfaut dune contrepartie sur une anne
M =maturity =dure effective de la position
LGD =loss given default (rate) =estimation du coefficient de
perte de la crance
pondration de la crance (f (loi normale)) p ( ( ))
EAD =exposure at default =montant de la position lors de la
dfaillance =montant pondrer 8 %
32
CREDIT METHODES IRB
Mthode IRB simple: t ode s pe:
- ltablissement bancaire estime le PD =probabilit de
dfaillance =estimation de la probabilit de dfaut
dune contrepartie sur une anne, uniquement
- LGD et EAD sont donne par lautorit de
surveillance
Mthode IRB avance
Tous les paramtres sont estims par ltablissement
bancaire
CREDIT METHODES IRB
Etape3: Test dubienfonddesparamtres Etape 3 : Test du bien fond des paramtres
Stress-tests
Statistiques
33
CREDIT METHODES IRB

CREDIT METHODE IRB
Situation en Suisse
IRB avance : CS, UBS
IRB simple : BCV
34
CREDIT
Calendrier dintroduction
Mthode standard: 1
er
janvier 2007
IRB avance : 1
er
janvier 2008
IRB simple : 1
er
janvier 2007 p j
COURS BALE II
RISQUES DE MARCHE RISQUES DE MARCHE
35
MARCHE
Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres
Circ. CFB 06/2 Circ. CFB 06/2
CFB Directives relatives la couverture des
risques de march par les Fonds Propres:
Objet et but j
Portefeuille de ngoce
Mthode simplifie, standardise , des modles
Exigences en FP sur base consolide
MARCHE
P t f ill d P t f ill d Portefeuille de ngoce Portefeuille de ngoce
Art. 5 OFR , le portefeuille de ngoce
englobe les positions sur instruments
financiers et marchandises, dtenues des
finsdengoceouqui servent couvrir fins de ngoce ou qui servent couvrir
dautres positions du portefeuille de ngoce.
36
MARCHE
Dfinition Dfinition Dfinition Dfinition
Art. 69 OFR , on entend par risque de march le
risque de perte li aux fluctuations de valeur dune
position, suite une modification des facteurs
dterminant son prix comme le cours sur actions
d ti i l d h t ou des matires premires, les cours de change et
les taux dintrt ainsi que leurs volatilits
respectives.
Risques de march -
changements
Circ.-CFB 03/2
Drivs de crdit
G ti t di
Les banques dont le
portefeuille de ngoce
Garanties et drivs
de crdit dans le
portefeuille de
banque
Drivs de crdit
dans le ptf de ngoce
P-Circ.-CFB
Risques de crdit
P-Circ.-CFB
Risques de march
p g
contient des drivs de
crdit doivent appliquer
lapproche standard ou
celle des modles.
Lapproche de minimis
leur est explicitement
interdite (art. 83 OFR).
Nouvelle dfinition du portefeuille de ngoce (en principe, exclusion des hedge funds)
Risque spcifique lis aux instruments de taux dans lapproche standard:
adaptation aux nouvelles catgories (par type dmetteur et classe de notation)
Compensation du risque de march gnral des positions sur actions: admis
pour les marchs actions nationaux, mais plus pour les zones montaires homognes
37
MARCHE
Approche des minimis Approche des minimis Approche des minimis Approche des minimis
Conditions
<6 % de la somme du bilan
Ne dpasse en aucun moment CHF 30 mios
Calcul
X% du portefeuille de ngoce (obligations&
actions)
Risques de change sur MP approche standard
MARCHE
Approche standard Approche standard Approche standard Approche standard
Risque de changement de taux dintrt :
Risque spcifique (par metteur)
Risque gnral de march (par devise)
Calcul
Risque spcifique X% selon la notation de
lmetteur
Risque gnral de march:
Mthode des chances/duration
38
MARCHE
Risque de cours sur action :
Risque spcifique (par metteur)
Risque gnral de march (par devise)
Calcul
Risque spcifique X% selon la notation de
lmetteur
Risque gnral de march X% selon la notation du
march national
MARCHE
A h t d d A h t d d Approche standard Approche standard
Risque de change :
Positions en devises et sur or
X%
39
MARCHE
Risque sur matires premires :
Ptrole , produits raffins, gaz naturels , mtaux
prcieux ( lexception de lor)
MARCHE
Conclusion :
Risque de changement de taux dintrt
Risque de cours sur action
Risq edechange Risque de change
Risque sur matires premires
+calcul ad hoc pour options et drivs
40
MARCHE
A h d dl A h d dl Approche des modles Approche des modles
Doit tre autorise par lautorit de
surveillance
Conditions de connaissances et
organisationsadhoc organisations ad hoc
Calcul bas sur la VaR
MARCHE
Conclusion Conclusion Conclusion Conclusion
Mthodes des minimis
Mthode standard
Mthode des modles
Entre en vigueur : 1
er
janvier 2007
41
COURS BALE II
RISQUES OPERATIONNELS RISQUES OPERATIONNELS
FP EXIGIBLES RISQUES
OPERATIONNELS
Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres Exigences en Fonds propres
Circ. CFB 06/3 Circ. CFB 06/3
CFB Directives relatives la couverture des
risques oprationnels par les Fonds Propres:
Objet j
Approche de lindicateur de base
Approche standard
Approches spcifiques aux tablissements
42
Aperu gnral : Approches
disposition
Approche spcifique ltablissement
III
Approche standard
Approche spcifique l tablissement
Indicateur de
base
I
II
III
Utilisation de donnes de
pertes internes et externes
Analyses de scnarios
Facteurs relatifs lenvironnement
des affaires et du SCI
.....
Exigences qualitatives
Niveau de prcision
OPERATIONNELS
Objet Objet Objet Objet
Art. 77 OFR : risque oprationnel =le
risque de pertes provenant de linadquation
ou de la dfaillance de procdures internes ,
de personnes , de systmes ou suite des
vnements externes.
Inclus : risques juridiques
Exclus : risques stratgiques et de rputation
43
OPERATIONNELS
Approche de lindicateur de base Approche de lindicateur de base Approche de l indicateur de base Approche de l indicateur de base
Exigences en FP =
15 % (moyenne des revenus des 3 dernires
annes)
Revenus =rsultat des oprations dintrt +
rsultatsdesoprationsdecommissionset des rsultats des oprations de commissions et des
prestations+rsultat des oprations de ngoce +
rsultat des participations non consolides +
rsultat des immeubles
OPERATIONNELS
Approche de lindicateur de base Approche de lindicateur de base Approche de l indicateur de base Approche de l indicateur de base
Si Exigences en FP >CHF 100 mios et si elles sont
prsentes ltranger alors
Exigences qualitatives (annexe 1 la Circ.):
Haute direction impliqu dans la surveillance et le contrle des
risques oprationnels
Responsabilit de la DG pour mise en uvre des principes p p p p
Identification et apprciation des risques oprationnels lis aux
activits, produits, processus et systme
Surveillance systmatique
Mise en place de plans de secours
44
Approche de lindicateur de base - Exemple
Positions du compte de rsultat 20X1 20X2 20X3
Rsultat des oprations dintrts 46 43 49
Rsultat des op de commissions et Rsultat des op. de commissions et
des prestations de service
48 41 68
Rsultat des oprations de ngoce -9 -56 5
Rsultat des part. non consolides 12 5 5
Rsultat des immeubles 10 10 11
Total lindicateur des revenus 107 43 138
Exigences de fonds propres: 14
14
3
138 43 107
% 15
] , 1 max[
] , 0 max[
% 15
3
1
=
+ +
= =

= j
j
BIA
n
GI
K
Approche de lindicateur de base Exemple 2
Positions du compte de rsultat 20X1 20X2 20X3
Rsultat des oprations dintrts 46 43 49
Rsultat des op de commissions et Rsultat des op. de commissions et
des prestations de service
48 41 68
Rsultat des oprations de ngoce -9 -105 5
Rsultat des part. non consolides 12 5 5
Rsultat des immeubles 10 10 11
Total des positions 107 - 6 138
Total de lindicateur des revenus 107 0 138
Exigences de fonds propres: 18
18
2
138 0 107
% 15
] , 1 max[
] , 0 max[
% 15
3
1
=
+ +
= =

= j
j
BIA
n
GI
K
45
Ble II
Etude de cas , Calcul des besoins en
FP pour risques oprationnels
A h i di t d b A h i di t d b Approche indicateur de base Approche indicateur de base
Calculer le besoin en FP pour les risques
oprationnels pour lUBS, le CS, la BCGE
et la BAS sur la base des comptes annuels
2006 2006
Confronter le besoin en FP avec les FP
publis
Conclure
46
OPERATIONNELS
Rpartir lensemble des activits sur les segments daffaires :
Financement et conseil dentreprises
Ngoce
Affaires clientle prive
Affaires clientle commerciale
Trafic de paiement/rglement de titres
Affaires de dpts et dpts fiduciaires
Gestiondefortuneinstitutionnelle Gestion de fortune institutionnelle
Oprations de commissions sur titres
Exigence en FP =x % (voir ch. 23 Circ. CFB) X moyenne des revenus
des 3 dernires annes pour chaque segment
OPERATIONNELS
Toutes les banques
Exigences qualitatives (annexe 1 la Circ.):
Haute direction impliqu dans la surveillance et le contrle des
risques oprationnels
Responsabilit de la DG pour mise en uvre des principes
Identification et apprciation des risques oprationnels lis aux pp q p
activits, produits, processus et systme
Surveillance systmatique
Mise en place de plans de secours
47
Risques oprationnels Approche standard
Segment daffaires %
20X1 20X2 20X3
Ind. FP Ind. FP Ind. FM
Financement et conseil
dentreprises
18 50 9.0 30 5.4 20 3.6
dentreprises
Ngoce 18 -20 -3.6 -80 -14.4 70 12.6
Affaires de la clientle prive 12 10 1.2 40 4.8 30 3.6
Affaires de la clientle commerciale 15 20 3.0 -70 -10.5 40 6.0
Trafic des paiements / rgl. de titres 18 0 0 20 3.6 90 16.2
Affaires et dpts fiduciaires 15 30 4.5 10 1.5 10 1.5
Gestion de fortune institutionnelle 12 20 2.4 -30 -3.6 -10 -1.2
Op de commissions sur titres 12 40 4 8 10 1 2 20 2 4 Op. de commissions sur titres 12 40 4.8 10 1.2 20 2.4
Exigences de fonds propres 21.3 -12.0 44.7
Exigences moyennes de fonds propres 22.0
( ) 0 . 22 7 . 44 0 3 . 21
3
1
, 0 max
3
1
3
1
8
1
,
= + + =
=

= = j j
i j i SA
GI K
Approches relatives au risque oprationnel
Approche de lindicateur
de base (BIA)
Approche standard (AS)
Mthode
15 % de lindicateur des
revenus
Classement des activits par
segment daffaires pondrs
12 %, 15 % ou 18 %
Exigences
Simple
Ne ncessite pas de
soutien informatique
particulier
Exigences qualitatives
impratives pour la gestion du
risque oprationnel
particulier
Avantageux*
pour les banques
de
Ngoce & Rglement
Financement dentreprise
Affaires de la clientle prive
Gestion de fortune
* =en termes dexigences de fonds propres
48
OPERATIONNELS
Approche spcifique aux Approche spcifique aux Approche spcifique aux Approche spcifique aux
tablissements (AMA) tablissements (AMA)
AMA =Advanced Measurement Approaches
Autorisation CFB ncessaire
Exigences qualitatives idem que les autres +
Lorgane de haute surveillance doit tre impliqu pour la
surveillance de lapproche
La direction oprationnelle est familiarise avec le concept de base
Disponibilit dun systme conceptuel
Ressources suffisantes
Stress test/Test de validation
OPERATIONNELS
Approche de lindicateur de base
Approche standard
Approche spcifiques aux tablissements
er
janvier 2007
49
Bale II 1
er
pilier
Risques de crdit
Risque de march
Risque oprationnels
er
janvier 2007
COURS BALE II
BALE II BALE II 2EME PILIER 2EME PILIER LA LA
SURVEILLANCE SURVEILLANCE
50
Fondements de Ble II
3 ili Di i li d h
Qualit des actifs
2
e
pilier Article 34 OFR
Alina 1 : Fonds propres additionnels pour les risques non pris en
compte par les exigences minimales
Alina 2 : Mesures particulires exiges par la CFB
Alina 3 : Fonds propres selon le 1
er
pilier ne garanti plus une scurit
suffisante par rapport aux risques pris, la stratgie daffaires, la
qualit de la gestion
Attente de la CFB
Au moins 20 % dexcdent de fonds propres. Bien que tolr, le non
respect temporaire de ce seuil peut entraner des mesures
particulires de la CFB.
51
COURS BALE II
BALE II BALE II 3EME PILIER 3EME PILIER LA LA
DISCIPLINE DE MARCHE DISCIPLINE DE MARCHE
Fondements de Ble II
3 ili Di i li d h
Qualit des actifs
52
Publication des exigences de fonds propres
Communication partielle
Communication
intgrale
Exigences de FP <CHF 200 mio.
Si les critres de la
Critres
Utilisation dAS-CH (Risques de crdit)
Utilisation de BIA ou AS (Risques
oprationnels)
Pas dopration de titrisation
Si les critres de la
communication
partielle ne sont
pas tous remplis
Informations
publier
Montant des FP pouvant tre pris en compte
Montant des FP requis, rpartis entre les
exigences au titre des risques de crdit, des
risques sans contreparties des risques de
Obligations de
publication
qualitatives et
quantitatives
risques sans contreparties, des risques de
march et des risques oprationnels
tendues et
dtailles
Action
Dterminer les obligations de publication
Elaborer un concept dinformation et de reporting
Communication intgrale - Informations
La banque doit fournir les informations suivantes (condens):
Informations
P ti i ti t i t d lid ti
Informations
qualitatives
Participations et primtre de consolidation
FP pouvant tre pris en compte et requis
Gestion des risques de crdit
Gestion des risques de march
Gestion des risques oprationnels
Informations
quantitatives
Fonds propres pouvant tre pris en compte
Fonds propres requis
Ventilation par contrepartie ou secteur dact. p p
Mesures dattnuation du risque
La Circ.-CFB Publication FP contient des exigences dtailles sur la
publication et fournit des tableaux devant servir de modles.
53
Frquence de la communication financire
Au moins une fois par anne, dans les 4 mois
qui suivent le bouclement annuel
Les banques dont les exigences de fonds propres Les banques dont les exigences de fonds propres
dpassent CHF 400 millions doivent en outre
publier les informations quantitatives dans les 2
mois qui suivent chaque bouclement semestriel
Les banques dont les exigences de fonds propres
dpassent CHF 4 milliards doivent fournir des p
informations sur base trimestrielle
Ble II
54
Etudede cas , Publication des
exigences en Fonds propres
Dterminer lesexigencesdepublications Dterminer les exigences de publications
pour lUBS, le CS, la BCGE et la BAS
Confronter ces exigences avec les
informations publies en 2006
Conclure quant ladquation de C q q
linformation donne pour 2007 et aux
amliorations effectuer
Ble II
ETUDE DE CAS ACTIONS A ETUDE DE CAS ACTIONS A
ENGAGER ENGAGER
55
Etudede cas , Actions engager
Il sagit dune tude de cas faire
individuellement
Etablir un rapport crit de 2 5 pages
Envoyer :
Enrica.ferrini-tinguely@hesge.ch
Emmanuel.fragnire@hesge.ch
Etude de cas 1/2
Vous tes le responsable risk management dune
Caisse dEpargne.
Le Conseil dAdministration vous a mandat pour Le Conseil dAdministration vous a mandat pour
tablir les tapes pour la mise en uvre de Ble
II dans son tablissement.
56
Etude de cas 2/2
Il vous demande tout particulirement de
proposer:
- les mthodes plus adquates pour le calcul
des FP ncessaires ; des FP ncessaires ;
- la composition dune quipe de projet pour
lintroduction de ces mthodes;
- les ventuelles mesures organisationnelles qui
pourraient simposer;
- Un canevas de reporting au Conseil
dadministration;;
- Les informations inclure dans le rapport
annuel de la Caisse dEpargne
COURS BALE II
BALE II BALE II CONCLUSION CONCLUSION
57
CONCLUSION
REPRISE DE LARTICLE DU TEMPS REPRISE DE LARTICLE DU TEMPS REPRISE DE L ARTICLE DU TEMPS REPRISE DE L ARTICLE DU TEMPS
Quels sont selon vous les piliers qui ncessiteront une revue dans Ble
II.1?

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Cours Ble II, 29 fvrier 2008 65

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