FC-Economie et Stratgie des Institutions Financires

Expos sous le thme :

Les accords de Ble 2

Encadr par :
Mr BENTAHAR Abdellah

Ralis par :
EL BACHIR SAMIR
ABDELADIM AOUAM
2015/2016

Le plan
Introduction
Partie 1:
Chapitre I : Dfinition et contenu de Ble II
Gense & Historique
Dfinition et contenu de la Ble 2
Chronologie de prparation de bale 2
Les objectifs de bale 2
Les piliers du ratio McDonough
Chapitre II: les mthodes de mesure
1. Mesure de risque de crdit
Approche par les notations externes ou approche standard
Approche par les notations internes
2.Mesure de risque oprationnel
Approche indicateur de base
Approche standard
Approches de mesures avances (AMA).
Partie 2:
Les cas pratiques
Conclusion

Introduction

LES ACCORD DE BALE : GENESE & HISTORIQUE

Appellation : Comit Cooke

Comit Ble

Cration 1974 : gouverneurs des Banques Centrales des pays du G10

(au fait au nombre de 13)
Sige : Ble (Suisse) sige de BI.
Missions & attributions :
Renforcement de la scurit et de la fiabilit du systme financier ;
tablissement de standards minimaux en matire de contrle
prudentiel
Diffusion des meilleures pratiques bancaires et de surveillance
Ralisations :1er et second accord de Ble

Dfinition et contenu de la Ble 2

Ce nouvel Accord dfinit les exigences

en matire de fonds propres, et tient
mieux compte des risques rencontrs par
les banques, entend renforcer davantage
encore la stabilit du systme financier en
promouvant une capitalisation adquate
des banques .

Les objectifs de bale 2

Affiner la mesure du risque de crdit en fonction du profil de risque de ltablissement.
Encourager le dveloppement doutils de mesure et de gestion des risques pour amliorer les
options d allocation du capitale plus fine
Introduire une rflexion quand a une approche plus complte et plus articule en matire de gestion
des risques (incluant le risque oprationnel ,les exposition de hors bilan,.)
Adresser l information entre les autorit de subvention et les banques en mettant l accent sur les
models internes des banques quand ils sont juges robustes,
Amliorer la comptitivit en crant un marche cohrent et transparent pour toutes les banques
relativement aux risque encourus.

En
Rsu
m

*Favoriser la scurit et la stabilit.

*Encourager une gestion des risques plus labore de la part
des tablissements en instaurant des exigences en fonds propres plus
sensibles aux risques auxquels ils sont soumis.

Ratio Mc Donough

=
Fonds propres

Risque
de crdit

Risque
de march

Risque
+ oprationne
l

Pour toutes ces raisons, le

ratio de solvabilit, dans le
cas des banques, s'exprimait
initialement par le rapport
du montant des fonds
propres au montant des
crdits distribus, ceux-ci
tant pondrs par leur
caractre plus ou moins
risqu. Dans sa nouvelle
version, le ratio prend en
compte d'autres catgories de
risque que le risque de crdit,
savoir le risque de march
et le risque oprationnel et
s'exprime de la faon
suivante:

Les piliers du ratio McDonough

Pilier 1:
Exigences
minimales de
fonds propres.
Risque de crdit
(nouvelles
approches de
calcul)

Risque de march
(inchang)

Risque
oprationnel
(nouveau).

Pilier 2:
Surveillance
par les
autorits
prudentielle

Pilier
3:Transparenc
e et discipline
de march

Evaluation des
risques et
dotation en
capital
spcifiques
chaque banque.

Obligation accrue
de publication de
la dotation en
fonds propres.

Communication
plus soutenue et
rgulire avec les
banques.

Obligation de
publication des
mthodes
dvaluation des
risques.

Les mthodes de mesures

Pour le risque de crdit

L'approche par les notations externes ou
approche standard :
Ble 1
Secteur.

Pondration

Etat OCDE

0%

Banque

20%

Hypothcaire
Normal

50%
100%

Pour la Ble 2

Source : Le Comit de Ble, Banque des Rglements Internationaux, texte de Janvier 2001.

L'approche par les notations internes

la probabilit de dfaut de l'emprunteur

("probability of default");
la perte en cas de dfaut;
l'exposition au moment du dfaut ("exposure
at defaut");
La dure du crdit ("effective maturity" M)

Pour le risque oprationnel

Risque oprationnel

Approche
de
lindicate
ur de
base

Approche
standard

Approche
Avance

Approche indicateur de base

KBIA = *PNB
KBIA = exigence de fonds propres selon lapproche
indicateur de base ( capital requis)
PNB = produit net bancaire moyen, sur les trois
dernires annes ( PNB Ou GI ( Gross Income))
= 15 %, coefficient fix par le Comit,
reprsentant la proportion entre le niveau de fonds
propres de lensemble du secteur bancaire et
lindicateur correspondant.

Approche standard

KTSA = (PNB1-8 x 1-8)

O PNB est le produit net bancaire de la i-me ligne
dactivit.
KTAS = exigence de fonds propres selon lapproche standard
PNB1-8 = produit annuel brut pour une anne donne, tel que
dfini ci-dessus dans lapproche indicateur de base, pour
chacune des huit lignes
1-8 = pourcentage fixe, dtermin par le Comit, reprsentant
la relation entre le niveau de fonds propres requis et le
produit brut de chacune des huit branches dactivit.

Le facteur bta selon la branche de

lactivit
Branche dactivit

Facteur bta

Financement dentreprise (1)

18 %

Activits de march (2)

18 %

Banque de dtail (3)

12 %

Banque commerciale (4)

15 %

Paiements et rglements (5)

18 %

Fonctions dagent (6)

15 %

Gestion dactifs (7)

12 %

Courtage de dtail (8)

12 %

Approches de mesure complexe (AMC)

Les banques estimeront elles-mmes

leurs propres risques oprationnels
condition que leurs dispositifs internes
soient suffisamment performants.

Les cas pratiques

La mthode standard ou notation externe

Source : Le Comit de Ble, Banque des Rglements Internationaux, texte de Janvier 2001.

La lecture du tableau est la suivante : les risques des crdits la

catgorie de souverain des pays les mieux nots (de AAA AA-)
nauraient pas tre provisionns tandis que ceux des pays les moins bien
nots (sous B-) devraient tre provisionns hauteur de 12 % (150 % de8
%).

la mthode de calcul

A * r =RWA
8% * RWA = RC
r: Pondration du risque ou (RW risk
weighted)
A: Actif (p. ex. crdit)
RWA: Actif pondr du capital risque (risk
weighted asset)
RC: Fonds propres rglementaires (regulatory
capital)

Cas 1

Cas 2

Mthode de notation interne

Mthode de calcul:
Probabilit de dfaillance PD
Taux de perte LGD
chance effective M
Formule de pondration du risque
X
Crances impayes en cas de dfaillance
=
Actifs pondrs du risqu
X8%
Fonds propres requis par la rglementation

Tableau de pondration des risques

Pondration des risques selon l'approche NI - Source crdit suisse & Banque des Rglements
internationaux (BRI) -2005.
Taux de
Perte
(LGD)

Rating / probabilit de dfaillance (PD)

AAA

AA+/AA A+/ A-

BBB+/B BB+/BB B+/BBB-

<B-

0.05

0.1

0.25

0.6

12

20

99.99

Etat, Banques, 10%

Entreprises

4.5%

6.7%

11.3%

17.4%

32.3%

61.1%

78.3%

125.0%

PME

3.5%

5.3%

9.0%

13.9%

25.6%

50.5%

67.4%

125.0%

Particuliers
(hypothques
sur
Immob.
Rsidentielles

1.5%

2.5%

5.0%

9.6%

28.6%

63.7%

81.3%

125.0%

Etat, Banques, 50%

Entreprises

22.3% 33.6%

56.3%

87.1%

161.4% 305.2% 391.7% 625%

PME

17.6% 26.6%

44.8%

69.7%

127.7% 252.6% 337.2% 625%

Crdits
renouvelabl es
qualifis

6.8%

11.4%

26.6%

48%

143.2% 318.4% 406.2% 625%

Autres crdits
sans srets

7.2%

12.5%

25.2%

48%

143.2% 318.4% 406.2% 625%

Particuliers

Cas 3

Risque oprationnel
Le risque oprationnel dune banque y en approche standard

Lignes de mtier

PNB moyen sur 3 ans

Financement dentreprise 15
Activits de march

Banque de dtail

Banque commerciale

13

Paiement et rglements

Fonction dagent

Gestion dactifs

Courtage de dtail

TOTAL

56

Avec KTSA = (PNB1-8 x 1-8)

Les exigences en fonds propres minimales du risque oprationnel tenant compte du
facteur bta fourni par Ble 2 pour chacun des mtiers considrs, en approche
standard est donc :
Lignes de mtier

PNB moyen sur 3 ans

Facteur Bta

Financement
dentreprise
Activits de march

15

18%

Exigences en fonds
propres
2.7

18%

1.08

Banque de dtail

12%

0,72

Banque commerciale 13

15%

1,95

Paiement et
rglements
Fonction dagent

18%

1.26

15%

0.3

Gestion dactifs

12%

0,48

Courtage de dtail

12%

0.36

TOTAL

56

8.85