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TD DE DIAGNOSTIC BANCAIRE

Exercice n°1

En fin d’exercice 2016, un établissement de crédit établit son compte de résultat. Celui-ci
présente les caractéristiques suivantes :

Produits bancaires sur les capitaux : 7 007

Charges bancaires sur capitaux : - 1 766

Intérêts sur titres : 2 024

Résultats sur opérations de change : 1 233

Commissions perçues : 6 025

Commissions payées : - 2 410

Autres produits et charges d’exploitation bancaires : 516

Frais de personnel : - 4 114

Charges locatives : - 1 897

Charges externes : - 2 174

Amortissements : - 1 209

Solde en bénéfice des corrections de valeur sur créances et du hors bilan (coût du risque) : 3

Autres résultats hors exploitation : -529

Impôt sur les sociétés : -746

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TAF :

1- Calculer et commenter :

- Le produit net bancaire ;

- Le résultat brut d’exploitation ;

- Le résultat d’exploitation ;

- Le résultat net après impôt ;

- Le coefficient d’exploitation ;

- Le coefficient de rendement.

- Le coefficient de rentabilité

2 – Présenter le compte de résultat de l’établissement de crédit.

NB :

- Les fonds propres de base de l’établissement de crédit sont estimés à 20 000

- Le total Actif du bilan est estimé à 37 250 F CFA

- Les montants sont en millions de francs CFA.

Exercice 2
Soient les données suivantes de ACCESS BANK BF qui octroie des crédits à taux fixe, à
court, moyen et long terme à ses clients et elle se refinance à l’aide de ressources collectées
sur le marché monétaire, le marché obligataire et par les dépôts de la clientèle.
Montant en milliards de F CFA

TAF :

1- Calculer le taux de rendement des emplois et le taux de revient des ressources

2- Déterminer le taux de marge globale et le PNB
3- Calculer le PNB et la marge de chacune des activités de ACCESS BANK BF

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 4- Commentez la politique d’adossement des ressources aux emplois de ACCESS BANK
BF
NB : Les emplois à long, moyen et court terme, sont refinancés par des ressources de même
durée. Et, si pour un certain type d’emploi, il existe une insuffisance de ressources, la
différence emploi-ressource (le gap) est alors comblée par le type de ressources le plus proche
en durée.

Exercice n°3
On vous communique les ratios suivants de la GLOBAL BANK arrêtés au 31/12/2015 :

- Ratios de solvabilité respectivement de : 5% (par rapport CET1), 6% par rapport aux

propres de base et 12% par rapport au FPE

- Ratio de liquidité CT : 25%

- Ratio de liquidité LT : 120%

Après avoir commenté chacun de ces ratios, décrivez les risques auxquels la banque s’expose
et les mesures à prendre pour se prémunir.

Questions de cours

a – Quelles différences faites-vous entre banque et établissements financiers à caractère

banque ?

b – Pour M. OUEDRAOGO, la distribution du crédit est très risquée et par conséquence les
banques doivent exiger plus de garantie.

Après avoir énumérer trois (03) risques inhérents à l’activité bancaire ainsi que les éléments
d’atténuation. Que pensez-vous de l’affirmation de M. OUEDRAOGO ?

c– Vous avez êtes sélectionné par le Cabinet d’Expertise BCM Consulting pour participer à la
mission d’audit légale de la GLOBAL BANK. Dans la perspective de rédiger la lettre de
mission, votre responsable vous demande de faire un résume des diligences qui incombent au
cabinet. (20 lignes maximum) ;

g – Quels sont les piliers de Bâle 2 pris en compte dans le cadre du nouveau dispositif
prudentiel qui est rentré en vigueur le 01 / 01 / 2018.

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