FACTEURS DE RISQUE DU PROCESSUS

Facteurs de risque Métrique Indiquez un "x" en

colonne B en fonction
FACTEURS EXTERNES de votre choix (1, 2 ou
1 Moins de 500 000€ NC3) pour chacun des
facteurs donnés.
Actifs à risque 2 De 500 000 à 5 millions NCN'oubliez pas de

x 3 Plus de 5 millions 3 conclure en quelques

lignes sur les résultats
1 Unité d'exploitation/clients en direct NCobtenus.
Visibilité 2 Au niveau des divisions/petit nombre de clients NC

x 3 Organisation/presse nationale 3

1 Interne à un service NCFacteurs externes 1,3

Impact x 2 Transversal mais interne à l'organisation 2 Facteurs internes 0

3 Transversal et externe (image/client…) NCAutres facteurs 0

x 1 Processus composé de missions simples et routinières 1

Complexité 2 Processus nécessitant plusieurs étapes et une interaction entre de nombreux intervenants NC

3 Etapes multiples, imposant une coordination de nombreux intervenant, liens avec d'autres processus NC

1 Moins de 3% des activités de l'organisation NC

Taille du processus/de
2 De 3 à 15% des activités de l'organisation NC
l'opération
3 Plus de 15% des activités de l'organisation NC

1 Probabilité faible d'évolution NC

Evolutivité 2 Evolution régulière NC

3 Evolution continue NC

1 Peu d'obligation réglementaires NC

Obligations juridiques /
2 Quelques obligations juridiques, règlementaires ou externes NC
réglementaires / externes
3 Obligations nombreuses et/ou complexes NC
FACTEURS INTERNES NC

1 Système mature de gestion et de contrôles des risques NC

Stabilité du conrôle interne 2 Système stable de gestion et de contrôles des risques avec des changeemnts modérés NC

3 Changemenst significatifs apportés au système de gestion et de contrôle des risques NC

1 Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité au cours des 2 dernières années NC

Efficacité du contrôle Cas de fraude, de faiblesse du contrôle interne ou de défauts de conformité, mais aucun d'important au
2 NC
interne cours des 2 dernières années

3 Fraude, faiblesses du contrôle interne ou défauts de conformité, importants au cours des 2 dernières années NC
Changements importants
1 Pas de changement important au cours des 2 dernières années NC
dans les opérations, les
processus, les 2 Quelques changements dans les processus ou les collaborateurs clés au cours des 12 derniers mois NC
collaborateurs ou la
technologie de Changement majeurs dans l'organisation et dans les processus ou introduction d'un nouveau SI au cours des
3 NC
l'organisation 12 derniers mois
AUTRES FACTEURS NC

1 Pas de préoccupations exprimées NC

Préoccupations de la
2 Quelques préoccupations exprimées NC
direction générale
3 Préoccupations notables exprimées par la direction générale ou le Conseil NC

1 Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC

Résultats du précédent
2 Problèmes mineurs de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC
audit
3 Faiblesses importantes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC

Source : Manuel d'audit interne - IFACI - Eyrolles