SAPTA Direction Audit

Questionnaire : Audit / achats

Questions Réponses
Les demandes d’expressions de besoins
sont –elles enregistrées ?
Comment se fait le traitement des
demandes ?
Comment sont consultés les
fournisseurs ?
Critères d’évaluations des offres pour le
choix du fournisseur ?
Qui se charge de passer les commandes
ou signer les conventions ?
Comment se fait la réception du produit
acheté ? Est-elle sanctionnée par un PV
de réception ?
Qui se charge de la réception du produit ?
Comment est géré l’approvisionnement
des chantiers ?
Jusqu’à concurrence de quel montant se
font les achats sur bon de commande ?
Les achats et les approvisionnements sont
–t-ils informatisés par une application ?
Y’a-t-il un enregistrement des achats et
des approvisionnements ?
Comment se font actuellement les achats
s’effectuant à l’étranger ?
Sondage sur le bordereau de suivi des
factures pour les produits importés.
Quels sont les obstacles liés aux achats ?
Temps que recèlent les produits importés
pour satisfaire les besoins ?
Vérifier les délais entre accusé de
réception de la demande et bon de
livraison du produit (ciment, acier et bois).
Y’a-t-il des fournisseurs sélectionnés dans
le cadre d’une évaluation ?
Quelles sont les besoins ayant nécessité
un cahier des charges en 2009 ?
Vérifier le suivi des enregistrements
(IM-7-4-A ; D à I)
Y’a-t-il des suggestions pour améliorer la
procédure existante ?
Y’a-t-il des achats qui restent en stocks ,
en particulier le ciment ; l’acier et le bois
Les objectifs de cet audit se résument comme suit :

- Vérifier que les opérations d’achats se font selon la procédure

- Vérifier si le besoins sont exprimés et bien traités.
- Vérifier si les offres sont évaluées selon le cahier de charge élaboré.
- Vérifier les critères comparatifs des offres et choix des fournisseurs.
- Suivi du cheminement d’achat depuis l’expression du besoin jusqu’à la réception
du produit.
- L’existence des pièces justificatives (Lettre d’expression du besoin, tableau
comparatif des offres, bons de commande ou convention, bons d’entrée,
approbation du produit…).