2 Les Moyens de Paiements PR ASSALIH

22/12/2020
Pr ASSALIH HICHAM 1
LES MOYENS de paiement
M1F 2020 / 2021

Dr Hicham ASSALIH
Pr ASSALIH HICHAM 2
Introduction
On désigne sous la définition " Moyen de paiement " le véhicule
monétaire qui annule les dettes contractées.
On peux utiliser divers instruments de règlement il s’agit le plus souvent :
Les effets de
Le Chèque
commerces
La Carte Le virement
bancaire
Le paiement
en ligne
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LE CHEQUE
Paragraphe 1 : Définition
On peut définir le chèque comme étant « l’écrit par lequel

le client d’une banque donne l’ordre à celle-ci de payer
une certaine Somme à son profit ou au profit d’une tierce
personne ».
Le règlement s’opère au moment de présentation du
chèque.
• Le chèque et strictement un moyen de paiement.
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Circuit du chèque*
* Deux possibilités
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Paragraphe 2 : Caractéristiques
L’émission du chèque est soumise par le législateur à des
conditions de formes et de fonds.
Conditions de Conditions de
formes fonds
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2-1) Conditions De Forme :

Le chèque doit contenir obligatoirement les différentes
mentions suivantes :
• La dénomination du " chèque " doit être insérée dans le
texte même du titre.
• Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée
(en chiffres et en lettres).
• Le nom de celui qui être doit payer (tiré: bénéficière du
chèque).
• L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer.
• L’indication de la date et de lieu où le chèque est crée.
• La signature de celui qui émet le chèque (tireur: propriétaire
du chèque).
L’absence de l’une des ces mentions fait perdre au chèque
sa validité.
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2-2) Conditions de Fonds :
La provision correspondant au montant

indiqué sur le chèque doit exister du
moment de sa prestation au paiement, elle
peut être représentée par des fonds en
dépôt ou par un découvert autorisé.
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Paragraphe 3: Typologie de chèque

Type Caractéristiques Modalités
de chèque d’encaissement
Barré et Le barrement d’un chèque (deux barres L’encaissement se fait par
non endossable obliques en travers du chèque) indique que crédit du compte du
le chèque ne peut être payé que par bénéficiaire.
l’intermédiaire d’un établissement de crédit
L’encaissement en
(c’est un élément de sécurité).
Non endossable : le bénéficiaire est le seulespèces est possible au
à pouvoir endosser le chèque qui ne peut guichet dans deux cas :
être remis que sur un compte auprès d’un • chèque de caisses
établissement de crédit ou assimilé (sauf • chèque non barré.
chèque de retrait pour le compte du titulaire
Le chèque est avant tout
du compte ou chèque de salaire). Le un instrument de paiement
chèque est alors acquitté par le bénéficiaire
mais, à défaut d’autres
grâce à une signature au verso du chèque.
moyens, peut être utilisé
Par cet acte, le bénéficiaire reconnaît que comme instrument de
son débiteur s’est acquitté de sa dette. retrait.
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Barré et Endossable : le bénéficiaire du chèque peut Non payable en espèces (sauf cas vu
endossable par endos céder le chèque à un de ses plus haut).
débiteurs. La délivrance de ce type de
chèque fait l’objet de la perception d’un droit
de timbre pour le compte de l’administration
fiscale et d’une communication des
détenteurs de ce type de chèque à
l’administration.
Chèque visé La banque du tiré indique grâce à un visa que la Paiement auprès d’un établissement
provision est suffisante au moment de bancaire
l’émission du chèque. La banque ne garantit
pas pour autant que la provision existe au
moment de la présentation
Chèque Pour des transactions importantes (achat Paiement auprès d’un établissement
certifié immobilier par exemple) la banque tirée certifie bancaire
que la provision existe et s’engage à la bloquer
au profit du bénéficiaire pendant le délai
d’encaissement (ou de présentation).
Chèque de Le paiement est effectué directement par Paiement garanti auprès d’un
banque l’émission d’un chèque tiré par la banque au établissement bancaire.
profit d’un bénéficiaire. Un chèque de banque ne peut pas
être établi au porteur.
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Paragraphe 4: Présentation et paiement

Il existe des délais de présentation du chèque :
• Un chèque émis et payable au Maroc, doit être présenté au

paiement dans un délai de 20 jours.
• Un chèque émis hors du Maroc et payable au Maroc, doit être
présenté au paiement dans un délai de 60 jours.
« Le point de départ est la date d’émission »
Un chèque peut néanmoins être présenté après le délai légal de

présentation : il sera quand même payé si la provision est disponible
et s’il n’est pas prescrit (un chèque est prescrit un an et 20 jours
après l’expiration du délai de présentation).
Attention: Même après ce délai la créance reste toujours là
mais la banque émettrice peut refuser l’encaissement chez elle.
• Paragraphe 5: Les risques et le rejet

• 5-1: Les risques pour la banque
Quand une banque paie un chèque lorsqu’il se présente à
l’encaissement, elle supporte un certain nombre de risques :
1: Décaisser des fonds sur un compte avant de s’assurer du

paiement définitif. Si le chèque revient impayé, la banque en
supportera les conséquences financières ;
2: Risque provenant d’un mauvais contrôle (mauvaise

rédaction de la remise de chèque, différence entre la somme en
chiffres et le somme en lettres (c’est cette dernière qui vaut
juridiquement), contrôle superficiel des mentions obligatoires) ;
3: Risque de fraude (maquillage chèque).
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5-2. Le rejet du chèque
Provision Chèque impayé pour son montant total.

insuffisante Paiement partiel.
Compte clôturé.
Opposition Perte, vol, utilisation frauduleuse, redressement ou liquidation

sur chèque judiciaire du porteur.
Comment faire opposition ? Par téléphone dans un premier temps
puis par écrit auprès de sa banque dans un second temps.
La banque tirée doit refuser le paiement de tous les chèques
pendant toute la durée de l’opposition.
Délai de validité Délai de 1 an et 8 jours dépassés (France). 1 an et 20 jours

(Maroc)
Chèque irrégulier Absence d’une mention obligatoire.
Signature non conforme.
Insuffisance de signature (cf. compte indivis).
Falsification, surcharge.
Faux chèque.
Endos non conforme.
5-3: Sanctions possibles

Article 316 du CC: Est passible d'un emprisonnement d'un à cinq
ans et d'une amende de 2.000 à 10.000 dirhams sans que cette
amende puisse être inférieure à vingt-cinq pour cent du montant du
chèque ou de l'insuffisance de provision:
1) le tireur d'un chèque qui omet de maintenir ou de constituer la

provision du chèque en vue de son paiement à la présentation;
2) le tireur du chèque qui fait irrégulièrement défense au tiré de

payer;
3) toute personne qui contrefait ou falsifie un chèque;
4) toute personne, qui, en connaissance de cause, accepte de

recevoir, d'endosser ou d'avaliser un chèque falsifié ou contrefait;
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5 -4. La régularisation
• L’interdiction d’émettre des chèques dure 10 ans. Cette interdiction d’émettre des chèques
est enregistrée sur les fichiers du Service Central des Incidents de Paiement de Bank Al-
Maghrib:
Néanmoins, pendant cette période, le client peut à tout moment régulariser sa situation.
Trois solutions lui sont offertes :
• La représentation du chèque. Le chèque impayé est représenté par son bénéficiaire et

sera alors payé si la provision est suffisante. Le compte du client de la banque est alors
débité du montant du chèque ;
• La restitution du chèque : le client de la banque doit remettre le chèque impayé à sa

banque (celle émettrice du chèque). Cette remise témoigne du règlement du créancier par
un autre moyen (espèces, mandat, virement) ;
Le blocage de la provision. Sous réserve d’apporter les fonds nécessaires, le client peut
demander à sa banque de bloquer la provision destinée exclusivement à régler le chèque
lors d’une représentation ultérieure.
Les fonds sont bloqués pendant un an. Si à l’échéance de ce délai le chèque n’a pas été
représenté, le client peut en demander la restitution de la somme bloquée.
ATTENTION!!
« Le client doit remettre à sa banque, pour chaque

chèque rejeté, le justificatif de la régularisation ainsi
que la lettre d’injonction dont il aura complété l’encart
de déclaration de régularisation de l’incident. »
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Paragraphe 6: Opposition
Il faut immédiatement faire opposition auprès de la banque, par
tout moyen en cas de perte ou de vol du chèque :
• Lettre, fax ou déclaration écrite contre récépissé au guichet de ma

banque.
• Téléphone : dans ce cas, je dois confirmer sans délai par l’un des
moyens ci-dessus, faute de quoi mon opposition ne pourra être tenue
en compte.
L’opposition doit identifier suffisamment le(s) chèque(s) frappé(s)

d’opposition : compte concerné, n° de chèque, montant, date
d’émission et nom du bénéficiaire.
Il faut également joindre à la demande d’opposition la photocopie
de la déclaration de vol ou de perte faite au commissariat de police.
ANNEXES
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LES EFFETS DE COMMERCE
À la différence du chèque, la lettre de change joue deux rôles, celui de moyen

de paiement et de moyen de crédit.
Paragraphe1 : Définition
Dans la pratique des affaires, la lettre de change plus

communément appelée "traite" est un titre par lequel le
fournisseur d’une marchandise ou d’un service "le tireur" donne
l’ordre à son client "le tiré" d’effectuer le paiement du "mandat"
soit à lui même soit à un tiers désigné "le bénéficiaire" à vue ou
à une date préalablement déterminée "l’échéance".
La lettre de change est une traite endossable.
Au Maroc, elle est régie par le code de commerce promulgué du

1er Août 1996.
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Paragraphe2 : Conditions de Forme

La traite commerciale doit compter obligatoirement les
mentions suivantes (Article 159 du CC):
• La détermination de la lettre de change insérée dans le texte
même du titre,
• Le Mandat pur et simple de payer une somme déterminée
• Le nom de celui qui doit payer
• L indication de l’échéance
• Celle du lieu ou le paiement doit s’effectuer
• Le nom de celui auquel ou à l’ordre duquel le paiement doit
être fait
• L indication de la date et du lieu ou la lettre est crée
• La signature de celui qui émet la lettre (lieu)
La lettre de change est généralement remplie par le tireur sur des formes
imprimés.
LA FORME
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LC Marocaine
L’échéance:
L’Article 181 du CC stipule que : Une lettre de change peut être tirée:
• - à vue ( La lettre de change à vue est payable à sa présentation. Elle

doit être présentée au paiement dans le délai d'un an à partir de sa
date);
• - à un certain délai de vue;
• - à un certain délai de date;
• - à jour fixe (Quand une lettre de change est payable à jour fixe dans
un lieu où le calendrier est différent de celui du lieu de l'émission, la
date de l'échéance est considérée comme fixée d'après le calendrier
du lieu de paiement.
Les lettres de change, soit à d'autres échéances soit à échéances

successives, sont nulles.
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Paragraphe3 : Les Fonctions de la Lettre de Change

• La lettre de change assure une double fonction aussi bien
pour le vendeur "le tireur" que pour l’acheteur "le tiré".
3-1) Pour Le vendeur " tireur "

La traite commercial joue d’abord le rôle d’instrument de sécurité (recours
cambiaire en cas de non acceptation) ; puis un instrument d’escompte de
créance nées auprès de son banquier.
3-2) Pour L’acheteur " tiré »
La lettre de change assure une double fonction d’instrument de paiement des

achats lorsqu’est a vue.
En deuxième lieu, elle est considéré comme un instrument de crédit, elle

matérialise de ce fait le délai de paiement. Qui lui ont été consentis.
Circuit de la lettre de change
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Recourt faute d’acceptation ou faute de paiement:

Le porteur peut exercer ses recours contre les endosseurs, le
tireur et les autres Obligés (Article 196 du CC) :
1) à l'échéance, si le paiement n'a pas eu lieu;
2) avant l'échéance:
a) s'il y a eu refus, total ou partiel d'acceptation (L’acceptation est une des

garanties de paiement de la traite : par l’acceptation, le tiré reconnaît qu’il est
débiteur et s’engage à payer l’effet au porteur qui la lui présentera à échéance ;
b) Dans les cas de redressement ou liquidation judiciaire du tiré, accepteur ou non,

de cessation de ses paiements même non constatée par un jugement ou de saisie
de ses biens demeurée infructueuse;
c) Dans le cas de redressement ou liquidation judiciaire du tireur d'une lettre non

acceptable.
Le Protêt:
Le protêt est l'acte par lequel un huissier de
justice constate qu'un effet de commerce, présenté à
l'échéance, n'a pas été payé ou qu'une lettre de change,
présentée à l'acceptation, n' a pas été acceptée.
Le protêt doit être fait:
1: au domicile de celui sur qui la lettre de change était payable, ou à son dernier
domicile connu;
2: au domicile des personnes indiquées par la lettre de change pour la payer au

besoin;
3: au domicile du tiers qui a accepté par intervention;
Attention: le tout par un seul et même acte.
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Paragraphe4 : Couverture du Risque

Le risque d’impayé peut être écarté, si le vendeur reclasse l’aval
bancaire sur la traite déjà acceptée par le tiré (Art 180 CC).
• "Auquel cas, le banquier avaliste doit honorer sa signature à

l’échéance même si son client s’avère défaillant", dés lors le risque
pour le vendeur est couvert, alors que le risque politique (de non
transfert des fonds) reste non garantie en cas d’opérations
internationales.
Important: L'aval est donné soit sur la lettre de change ou sur

un allonge, soit par un acte séparé indiquant le lieu où il est
intervenu.
La prescription:
Article 228 : Toutes actions résultant de la lettre de

change contre l'accepteur se prescrivent par trois ans à
compter de la date de l'échéance
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2. Les effets de commerces: BILLET A ORDRE

Il joue le même rôle que la lettre de change.
• Le billet à ordre est " un écrit par le quel l’acheteur

s’engage à payer une somme déterminée à l’ordre du
vendeur. ce paiement peut être à vue ou à terme ".
• L’acheteur de ce fait est appelé le souscripteur. Alors que

le vendeur, il est désigné comme bénéficiaire.
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Paragraphe 2 : Les Conditions de Formes.

Comme la lettre de change, le billet à ordre doit contenir un certain
nombre de mentions obligatoires :
• Le clause à ordre ou la dénomination du tiré insérée dans le texte

même.
• La promesse pure et simple de payer une somme déterminée.
• L’indication de l’échéance.
• Celle du lieu ou de paiement doit s’effectuer.
• Le nom de celui duquel ou à l’ordre duquel le paiement doit être
fait.
• L’indication souscrite de la date et du lieu où le billet est souscrit.
• Le nom et la signature de celui qui émet le titre.
•
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Paragraphe3 : Caractéristiques et Fonction
La plupart de disposition relatives à la lettre de

change sont applicable au billet à ordre, " Tant
qu’elles ne sont pas incompatibles avec la nature de
ce titre " , notamment concernant l’endossement,
l’échéance, l’aval, les fonctions (paiement, sécurité,
crédit) aussi bien pour l’acheteur que le vendeur.
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2. Les effets de commerces: Le WARANT
Définition
C’est un Billet à ordre souscrit par un commerçant par lequel

le souscripteur, en même temps qu’il s’engage à payer une
somme déterminée à une certaine échéance, confère au
bénéficière et aux porteurs successifs un nantissement sur des
marchandises déposées dans un magasin général ou plus
exceptionnellement sur des marchandises que le souscripteur
s’engage à conserver chez lui.
2. Mécanisme
Il existe deux types de Warrant:
Avec dépossession: La marchandise objet du gage est

déposée dans un magasin général,
Sans dépossession: Dans ce cas, la marchandise est

conservée par le souscripteur. On peut pas la déplacer
(Exemple: Warrant agricole; la récolte)
Le dépôt au magasin donne lieu à la délivrance d’un

document, le récépissé-Warrant. Il est considéré comme
étant représentatif de la marchandise déposée.
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Il est composé de 2 parties détachables:
1: Le récépissé: reçu du dépôt de la marchandise. Il ne sera jamais effet de

commerce, car il ne constate pas une créance de somme d’argent
2: Le Warrant: Possible bulletin de gage et un effet de commerce quand il est

endossé au bénéficiaire. Quand le déposant endosse le warrant, il le détache
du récépissé et le remet à l’endossataire.
Deux conséquences
2: Création d’un billet à ordre.

1: L’endossement constitue la
Donc, l’endossataire est
marchandise déposée en
titulaire d’un billet à ordre et en
gage au profit du bénéficiaire,
plus il est créancier gagiste.
LA CARTE BANCAIRE
Ces dernières années, les paiements par carte ont connu une croissance telle
que la carte est devenue le premier moyen de paiement en Europe par exemple.
Au Maroc, tous les ans, le nombre et le montant des opérations réalisées par
carte augmentent fortement.
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Paragraphe 1: Description d’une carte

• La carte de paiement se présente sous la forme d’un
rectangle de plastique rigide comportant:
Au recto, le nom de la carte, le numéro de la carte, la période de validité, le

nom de la banque qui a délivré la carte, le nom du titulaire et une puce
électronique,
Au verso, une bande magnétique, un spécimen de la signature du titulaire de

la carte ainsi qu’un nombre à 3 chiffres : le cryptogramme visuel qui est une
sécurité supplémentaire pour les achats à distance.
Le titulaire reçoit un code secret qu’il sera seul à connaître et qu’il devra taper
pour tout retrait dans un distributeur de billets ou en cas d’achat chez un
commerçant utilisant une machine nécessitant la frappe de ce code pour
validation.
La carte reste la propriété de la banque

Présentation ; celle-ci dispose du droit de la retirer
sans avoir à justifier sa décision.
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Paragraphe 2: Typologie
Carte de retrait Elle sert uniquement à retirer de l’argent dans les distributeurs
automatiques de Banque (DAB) de la banque teneur du compte ou
autorise les retraits auprès de tous les DAB du réseau.
Gratuite ou payante (cela reste la carte la moins chère) : coût moyen :
20 €/an.
Carte Débit immédiat : cartes qui permettent de retirer de l’argent et d’effectuer

de paiements « National » des paiements au Maroc dont les sommes correspondantes sont débitées
au comptant (après chaque opération).
Débit différé : cartes qui permettent de retirer de l’argent et d’effectuer des
paiements uniquement au Maroc et dont les sommes correspondantes sont
débitées une fois par mois (la date est précisée dans la convention de
compte (dernier jour calendaire du mois, le 29 ou 30 du mois ou encore le
dernier jour ouvré).
On peut également noter que certaines cartes de paiement
nationales sont à autorisation systématique.
Carte Débit immédiat : les cartes internationales se partagent entre deux réseaux
de paiements (VISA et Eurocard). Elles possèdent les mêmes fonctions que les cartes
« International» nationales et permettent en plus d’effectuer des retraits et des paiements à
l’étranger.
Carte Cartes de prestige : VISA Premier ou Gold Mastercard ont les

de paiements mêmes fonctions que les autres cartes de paiement internationales
« International» mais offrent des services complémentaires :
(suite)
[plafonds de retrait plus élevés (jusqu’à 15 000 DH de retrait dans
les distributeurs de l’enseigne) ; multiples assurances qui
fonctionnent dès lors que le paiement a été réglé avec ladite carte
(garanties voyages, garanties neige et montagne, garantie
dommage aux véhicules de location)].
Coût selon les banques
Cartes haut de gamme : Infinite chez VISA, Platinum chez
Mastercard ; ces cartes sont réservées aux clients fortunés et
coûtent le double d’une carte de prestige.
Carte de crédit Certaines CB sont adossées à une réserve d’argent. Elles remplissent
les fonctions de cartes de retrait, de paiement et permettent également
l’accès à un crédit revolving.
Il existe également des cartes, dites accréditives ou privatives, qui sont

uniquement des cartes de crédit utilisables au sein du groupe de
magasins qui les a émises. Le crédit accordé lors de la mise à
disposition de la carte est généralement d’un coût élevé.
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Paragraphe 3: Les avantages de la CB

3-1: Les avantages des cartes de crédit à l’égard de l’organisme
émetteur
1: Les banques qui perçoivent en contre partie de la remise ou du renouvellement
périodique des cartes des sommes d’argent, lesquelles varient d’une banque à
l’autre.
2: La banque émettrice de cartes bénéficie, en sus, d’un pourcentage sur les bénéfices
enregistrés par l’organisation à laquelle elle est affiliée, sans compter les multiples
commissions que perçoit celle-ci à l’occasion de chaque opération exécutée par le
biais d’une carte, que ce soit du côté du fournisseur affilié ou du client titulaire de
ladite carte, ainsi que la marge sur la valeur des devises qu’elle récupère lorsque le
client paye avec la monnaie nationale.
3: La banque émettrice perçoit également des intérêts lorsque son client tarde à
rembourser ses achats effectués par sa carte.
4: Les cartes de crédit permettent aux banques d’éviter le recours aux liquidités et
d’en faire l’économie.
5: L’utilisation des cartes de crédit permet aux banques d’attirer plus de clientèle et
rend les opérations bancaires plus faciles et plus souples. Cela permet donc de
dématérialiser les procédures en les rendant plus rapides et plus sûres.
3-2: Les avantages du côté du titulaire de la carte de crédit :

1: La carte lui évite de trimbaler des sommes d’argents susceptibles d’être
perdue à tout moment.
2: La carte de crédit lui permet également de faire face à des dépenses

inopinées et lui évite de porter sur lui un carnet de chèque qui, lui aussi, est
susceptible d’être perdu ou d’être utilisé frauduleusement.
3: La carte est en outre un moyen de paiement personnel qui ne peut, en

principe, être utilisé que par son titulaire.
La carte de crédit permet également à son titulaire de régler ses dépenses
quelle que soit la devise du pays où il se trouve. Elle lui donne également la
possibilité d’échelonner le paiement de ses dépenses.
4: Les cartes de crédit permettent également à leurs titulaires d’effectuer des
réservations dans des restaurants et à des hôtels et leur donne aussi la
possibilité d’effectuer des achats en ligne (par internet ou par téléphone).
Le principal avantage qu’offre la carte de crédit est bien le fait qu’elle
permet à son titulaire de dépenser plus qu’il n’a d’argent et cela fait tourner
plus vite la roue de l’économie.
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3-3: Les avantages du côté du commerçant

1: Augmentation de la clientèle due à l’amélioration du pouvoir
d’achat et aux campagnes de publicité menée par les organismes
émetteurs qui font en même temps la promotion des commerçants
affiliés à ce service en intégrant leur nom dans les guides remis aux
clients lors de la délivrance des cartes.
2: Le commerçant n’a plus besoin de garder chez lui des sommes

d’argent importantes, comme s’était le cas avant, ce qui va réduire
ainsi les risques cambriolage.
3: Le paiement par carte de crédit est une garantie supplémentaire

pour le commerçant, qui n’aura plus à craindre les retards dans le
règlement des achats effectués par des clients qui payent à terme.
Paragraphe 4: Les limites de la carte

1: Le premier reproche que l’on pourrait formuler à l’encontre des cartes de crédit est
le risque d’endettement ou de surendettement que peut engendrer leur utilisation
non appropriée. La possibilité de crédit renouvelable qu’elles présentent peut amener
son titulaire à ne plus mesurer ses achats.
2: Le commerçant est lui aussi exposé à des risques liés essentiellement aux
arnaques dont il peut être victime s’il ne fait pas attention lors des transactions
effectuées par carte.
3: La banque émettrice encoure elle aussi un certain nombre de risques, dont

notamment l’insolvabilité des titulaires de cartes de crédit et la possibilité d’être
victime d’escroquerie, comme par exemple le fait de délivrer une carte valide mais
avec un faux nom et une fausse adresse.
4: Cependant, il faut dire que le vrai problème, en matière de cartes bancaires, réside
dans les risques de fraude dont elles font fréquemment l’objet.
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LE VIREMENT
Ce moyen de paiement consiste " pour l’acheteur à demander à sa
banque de payer directement à la banque du vendeur le montant d’une
transaction ".
Pour exécuter cet ordre, la banque de l’acheteur, doit en premier lieu

recevoir de son client un document intitulé " ordre de virement " dans le
quel il doit mentionné plusieurs informations dont les principales sont
suivantes :
1: Destinataire : Banque, Agence….etc (RIB: Relevé d’identité bancaire).

2: Donneur d’ordre et ses références.
3: Mode de virement.
4: Somme en dirhams et en devises (si l’importateur est marocain par
exemple).
Il est composé de
24 chiffres
Dans le format
(pas de lettres, uniquement des chiffres)
Nom de la banque
Attijariwafa Bank Code banque : 3 chiffres (007)
Code guichet : 5 chiffres
Numéro de compte : 14 chiffres
Clé RIB : 2 chiffres
BCP – Banque Centrale Populaire Code banque : 3 chiffres
BMCE Bank Code banque : 3 chiffres (011)
BMCI Groupe BNP Paribas Code banque : 3 chiffres (013)

Crédit du Maroc Code banque : 3 chiffres (021)
CIH Bank Code banque : 3 chiffres (230)
Code guichet 3 chiffres
Société Générale Maroc (SGMB) Code banque : 3 chiffres (022)

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Exemple: RIB
• Paragraphe2 : Les Formes de Virement
Le Virement par Courrier :

• C’est dans le cas où l’ordre de virement est acheminé par voie postale,
Le Virement par Télex :

• C’est dans le cas où l’ordre de virement est envoyé par télex
Le Virement par FAX :

• C’est dans le cas où l’ordre de virement est envoyé par FAX
Le Virement par SWIFT

C’est le cas où l’ordre de virement est transmet par le réseau informatique interbancaire.
Fondé dans les années 70, le réseau SWIFT (society for world wide interbank). Permet de
pallier aux différents limites rencontrés avec les anciens mode de transmission ; c’est ainsi qu’il
permet aux différents utilisateurs multiples avantage :
• Une grande sécurité de traitement.
• Une grande rapidité d’exécution.
• Une normalisation des messages.
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Exemple:
Ordre de
virement
4. Le virement: 4.2 international

• Paragraphe 1: Définition
• Comme le virement local, le virement international est un

transfert de fonds du compte de l’acheteur (importateur),
donneur d’ordre, au compte de son fournisseur étranger
(exportateur), bénéficiaire.
• " C’est un procédé de règlement utilisé en cas de

confiance totale entre le fournisseur et l’acheteur
(généralement entre Maison-Mére et filiales) » .
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Paragraphe 2: Procédure:
• Reposant sur des mécanismes souples, le virement
international donne à l’acheteur une importance capitale dans
le schéma d’exécution.
• En effet, Après réception directe des documents de son
fournisseur, il procède au dédouanement de sa marchandise.
S’assure de sa conformité et donne ordre à sa banque
d’effectuer le règlement en faveur du bénéficiaire
(exportateur).
• Paragraphe 3. Schéma de réalisation:

• Pour mieux cerner cette technique, nous allons présenter la
procédure avec tous ses étapes sous la forme d’un schéma
Schéma
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Paragraphe 4: avantages et limites:

Cette technique de règlement international demeure strictement favorable
à l’importateur, celui-ci reste le premier gagnant, il bénéficie dés lors :
• La simplicité et la rapidité dans la transmission des documents qui lui sont
adressés directement par l’exportateur.
• La possibilité de vérifier la conformité de la marchandise et de la
dédouanée avant de procézder au transfert.
• La limitation des commissions bancaires du fait de la réduction sensible
des opérations d’intermédiaires financières et de l’absence d’engagement
bancaire garantissant l’opération.
Pour le revendeur (exportateur), par contre, le risque dans ce mode de
paiement est le plus élevé. Il peut en effet être confronté à plusieurs
situations à savoir :
• Une contestation sur la marchandise livrée et un refus de paiement
pouvant engendrer un contentieux.
• Le risque commercial, dû à l’insolvabilité de l’importateur.
• Ou encore, le risque politique, ou administrative du pays de l’importateur.
AUTRE MOYENS DE PAIEMENT
Paragraphe 1: Le prélèvement automatique:

1-1: Principe :
Ce mode de paiement est principalement proposé par les grandes
entreprises comme Lydec, IAM pour s’acquitter de ses factures, le
Trésor Public pour le paiement mensualisé des impôts, les
établissements de crédit pour le remboursement de prêts. D’une
manière générale, ce mode de paiement est parfaitement adapté au
règlement de sommes répétitives.
Le client qui accepte le prélèvement signe préalablement une

autorisation qui permet au créancier de prélever une certaine
somme à une date fixée et selon une périodicité définie.
30
22/12/2020
1-2: Mise en place :
• L’organisme qui débite le compte doit être titulaire d’un

numéro national d’émetteur et le client dont le compte est
débité doit accompagner son autorisation de prélèvement
d’un RIB.
• Le prélèvement est révocable à tout instant. Il convient

cependant de prévenir le créancier et d’informer la banque de
ses intentions. Il est possible également en cas de litige avec
son créancier de faire opposition au prélèvement.
• En l’absence de provision suffisante, le Prélèvement sera

rejeté sans pour autant entraîner d’interdiction bancaire.
Le titre interbancaire C’est également une autorisation de prélèvement mais donnée

de paiement (TIP) au cas par cas. Le TIP accompagne en général une facture. Y
figure le montant à débiter, les coordonnées bancaires du
débiteur. Ce dernier doit simplement dater, signer et renvoyer le
TIP pour que la somme due soit débitée du compte.
La somme ne sera débitée du compte que s’il existe la
provision suffisante. Dans le cas contraire le paiement sera
refusé sans pour autant que ce refus entraîne une interdiction
bancaire.
Le télépaiement Procédé qui permet de payer à distance, en ligne à l’initiative du

débiteur.
Il est aujourd’hui possible de télé payer ses impôts, ses
amendes par exemple.
Le recours au télépaiement n’exclut pas de pouvoir utiliser un
autre moyen de paiement.
31
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Paragraphe 2: Paiement en ligne
Paragraphe 3: Paiement par PayPal

Etape 1
32
22/12/2020
Etape 2
Etape 3
Quelques chiffres
33
22/12/2020
FIN
34

2 Les Moyens de Paiements PR ASSALIH

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22/12/2020

LES MOYENS de paiement

M1F 2020 / 2021

On peut définir le chèque comme étant « l’écrit par lequel

• Le chèque et strictement un moyen de paiement.

2-1) Conditions De Forme :

2-2) Conditions de Fonds :

La provision correspondant au montant

Paragraphe 3: Typologie de chèque

Paragraphe 4: Présentation et paiement

• Un chèque émis et payable au Maroc, doit être présenté au

Un chèque peut néanmoins être présenté après le délai légal de

• Paragraphe 5: Les risques et le rejet

1: Décaisser des fonds sur un compte avant de s’assurer du

2: Risque provenant d’un mauvais contrôle (mauvaise

3: Risque de fraude (maquillage chèque).

5-2. Le rejet du chèque

Provision Chèque impayé pour son montant total.

Opposition Perte, vol, utilisation frauduleuse, redressement ou liquidation

Délai de validité Délai de 1 an et 8 jours dépassés (France). 1 an et 20 jours

5-3: Sanctions possibles

1) le tireur d'un chèque qui omet de maintenir ou de constituer la

2) le tireur du chèque qui fait irrégulièrement défense au tiré de

3) toute personne qui contrefait ou falsifie un chèque;

4) toute personne, qui, en connaissance de cause, accepte de

• La représentation du chèque. Le chèque impayé est représenté par son bénéficiaire et

• La restitution du chèque : le client de la banque doit remettre le chèque impayé à sa

« Le client doit remettre à sa banque, pour chaque

• Lettre, fax ou déclaration écrite contre récépissé au guichet de ma

L’opposition doit identifier suffisamment le(s) chèque(s) frappé(s)

LES EFFETS DE COMMERCE

À la différence du chèque, la lettre de change joue deux rôles, celui de moyen

Dans la pratique des affaires, la lettre de change plus

La lettre de change est une traite endossable.

Au Maroc, elle est régie par le code de commerce promulgué du

Paragraphe2 : Conditions de Forme

• - à vue ( La lettre de change à vue est payable à sa présentation. Elle

Les lettres de change, soit à d'autres échéances soit à échéances

Paragraphe3 : Les Fonctions de la Lettre de Change

3-1) Pour Le vendeur " tireur "

3-2) Pour L’acheteur " tiré »

La lettre de change assure une double fonction d’instrument de paiement des

En deuxième lieu, elle est considéré comme un instrument de crédit, elle

Circuit de la lettre de change

Recourt faute d’acceptation ou faute de paiement:

a) s'il y a eu refus, total ou partiel d'acceptation (L’acceptation est une des

b) Dans les cas de redressement ou liquidation judiciaire du tiré, accepteur ou non,

c) Dans le cas de redressement ou liquidation judiciaire du tireur d'une lettre non

2: au domicile des personnes indiquées par la lettre de change pour la payer au

3: au domicile du tiers qui a accepté par intervention;

Attention: le tout par un seul et même acte.

Paragraphe4 : Couverture du Risque

• "Auquel cas, le banquier avaliste doit honorer sa signature à

Important: L'aval est donné soit sur la lettre de change ou sur

Article 228 : Toutes actions résultant de la lettre de

2. Les effets de commerces: BILLET A ORDRE

• Le billet à ordre est " un écrit par le quel l’acheteur

• L’acheteur de ce fait est appelé le souscripteur. Alors que

Paragraphe 2 : Les Conditions de Formes.

• Le clause à ordre ou la dénomination du tiré insérée dans le texte

Paragraphe3 : Caractéristiques et Fonction

La plupart de disposition relatives à la lettre de

2. Les effets de commerces: Le WARANT