Zouhour - Corrigé&avec Remarques

République Tunisienne Université de Sousse
Ministère de l'Enseignement Supérieur et de Faculté des Sciences Economiques

la Recherche Scientifique et de Gestion de Sousse
Rapport de Stage de Fin d’Etudes

En vue de l’obtention du diplôme de Licence en :
Comptabilité
La décision d’octroi de
crédit aux particuliers et
le suivi des
remboursements : Cas
ATB
Elaboré par : Glaa Zouhour
Encadré par :
Mme Trabelsi Emna, encadrante pédagogique FSEG Sousse
Mr Fasstaoui Chokri, encadrant professionnel ATB agence Ajim Djerba
Année Universitaire : 2022/2023

Sommaire
Introduction générale .................................................................................................................. 1

Chapitre 1 Généralités sur les crédits ......................................................................................... 2
Introduction : .......................................................................................................................... 3
Section 1 : Notions générales sur le secteur bancaire en Tunisie : ........................................ 3
Section 2 : Définition de crédit bancaire et leurs types ........................................................ 14
Conclusion :.......................................................................................................................... 19
Chapitre 2 Le processus d’octroi de crédit aux particuliers et le suivi des remboursements ... 20
Introduction : ........................................................................................................................ 20
Section 1 : Présentation de l'ATB ........................................................................................ 21
Section 2 : Les procédures d'octroi de crédit aux particuliers Et le suivi des remboursements
.............................................................................................................................................. 32
Conclusion :.......................................................................................................................... 39
Chapitre 3 Cas pratique ............................................................................................................ 40
Introduction : ........................................................................................................................ 41
Section 1 : Un crédit de construction ................................................................................... 41
Section 2 : Un crédit de consommation .............................................................................. 54
Conclusion :.......................................................................................................................... 59
Conclusion générale ................................................................................................................. 60
ii
Dédicaces
Je dédie ce travail à mes parents, grâce à leurs encouragements et leurs grands sacrifices, ils ont
pu créer le climat affectueux et propice à la poursuite de mes études.
Aucune dédicace ne pourrait exprimer mon respect, ma considération et mes profonds

sentiments envers eux.
Je pris le bon Dieu de les bénir, de veiller sur eux en espérant qu'ils seront toujours fiers de moi.
A mon frère et ma sœur pour leurs amours, leurs affectations et leurs soutiens.
A mon ami Haythem qui n'a pas cessé de me conseiller, supporter et encourager tout au long
de mes études.
A toute personne qui m'a poussée vers la réussite.
iii
Remerciements
Nous tenons à remercier notre encadrante académique Mme Trabelsi Emna pour sa patience,
sa disponibilité, et ses conseils qu'elle nous a apportés tout au long de la réalisation de ce travail,
pour le temps qu'elle a consacré et pour les précieuses informations qu'elle nous a prodiguées
avec intérêt et compréhension.
Nous voulons exprimer nos remerciements à toutes les personnes qui ont contribué au succès
de notre stage et spécifiquement notre encadrant professionnel Mr Fasstaoui Chokri, chef
d'agence de l'ATB Ajim Djerba pour son soutien et ses aides.
Nous adressons aussi nos vifs remerciements aux membres des jurys pour avoir bien voulu
examiner et juger ce travail.
Nous ne laisserons pas cette occasion passer sans remercier tous les enseignants et le personnel
de la Faculté des Sciences Economiques et de Gestion de Sousse pour leur aide et leurs précieux
conseils et pour l'intérêt qu'ils portent à notre formation.
iv
Liste des abréviations
ABC : Arab Banking Corporation
AFC : Arab Financial Consultants
AFD : Agence Française de Développement
AIC : Association Internationale de Climatologie
ATB : Arab Tunisian Bank
ATD : Arab Tunisian Development
ATL : Arab Tunisian Lease
BCT : Banque Centrale de Tunisie
BFT : Banque Franco Tunisienne
BH : Banque de l'Habitat
BIAT : Banque Internationale Arabe de Tunisie
BNA : Banque National Agricole
BT : Banque de Tunisie
BTE : Banque de Tunisie et des Emirates
BTK : Banque Tuniso Koweitienne
BTL : Banque Tuniso-Libyenne
BTMPE : Banque de financement des petites et moyennes entreprises
BTS : Banque Tunisienne de Solidarité
Cap Bank : Capital African Partners Bank
CIC : Crédit industriel et commercial
CIL : Compagnie Internationale de Leasing
v
DT : Dinar Tunisien
GAB : Guichet Automatique de Banque
IMBank : International Maghreb Bank
LINC : Loan and Investment Co
MAE : Mutuelle Assurance de l’Education
NAIB : North Africa International Bank
PNB : Produit Net Bancaire
QNB : Qatar National Bank
ROE : Return On Equity
SARI : Société Arabe de Réalisation Immobilières
SICAR : Société d'investissement en capital à risque
SICAV : Société d'investissement à capital variable
STB : Société Tunisienne de Banque
TFB : Tunisian Foreign Bank
TIB : Tunis International Bank
TLF : Tunisie Leasing et Factoring
TMM : Taux de Marché Monétaire
TND : Tunisian Dinar
TSB : Tunisian Saudi Bank
UBCI : Union bancaire pour le commerce et l'industrie
UIB : Union Internationale de Banques
WIB : Wafa Informatique et Bureautique
vi
Liste des figures
Figure 1 La création de la monnaie ............................................................................................ 4
Figure 2 Structure du système financier tunisien ...................................................................... 8
Figure 3 Evolution annuelle de l'encours des dépôts du secteur bancaire coté ........................ 10
Figure 4 Evolution des dépôts du secteur bancaire coté en 2021 ............................................. 11
Figure 5 Evolution annuelle de l'encours des crédits du secteur bancaire coté ........................ 12
Figure 6 Evolution des crédits du secteur bancaire coté en 2021 ............................................ 13
Figure 7 Ancien logo ARAB BANK ....................................................................................... 21
Figure 8 Nouveau logo ARAB TUNISIAN BANK ................................................................. 24
Figure 9 Demande de crédit aux particuliers........................................................................... 33
Figure 10 Mécanisme de garantie ............................................................................................ 36
Figure 11 Mécanisme de crédit ................................................................................................ 39
Figure 12 Demande de crédit de Monsieur "X" ....................................................................... 42
Figure 13 Tableau des capitaux assurés successifs et des cotisations correspondantes ........... 44
Figure 14 Devis estimatif global .............................................................................................. 46
Figure 15 Contrat de prêt à long terme .................................................................................... 48
Figure 16 Bill of credit lié au crédit de construction ................................................................ 51
Figure 17 Demande de crédit ................................................................................................... 55
Figure 18 Contrat de prêt de consommation ............................................................................ 56
Figure 19 Bill of credit lié au credit de consommation ............................................................ 57
vii
Liste des tableaux
Tableau 1 Variation de ROE entre 2019, 2021 .......................................................................... 9

Tableau 2 Evolution du PNB de secteur bancaire coté .............................................................. 9
Tableau 3 Exemple du tableau d'amortissement ...................................................................... 15
Tableau 4 Evolution des crédits aux particuliers entre 2015, 2020 en MDT ........................... 17
Tableau 5 Les types de crédits et leurs caractéristiques ........................................................... 18
Tableau 6 Tableau d'amortissement lié au crédit de construction ............................................ 53
Tableau 7 Tableau d'amortissement lié au crédit de consommation ........................................ 58
viii
Introduction générale
À la suite de l'importance du stage et la découverte du milieu professionnel, nous avons effectué
un stage obligatoire du 01/07/2022 au 31/08/2022 au sein de l'ATB agence Ajim Djerba.
Ce stage nous permet de cumuler les connaissances théoriques et pratiques et de les renforcer
dans la vie professionnelle.
Grâce à ce stage, nous avons l'opportunité de découvrir le circuit au sein d'une agence bancaire,
les opérations quotidiennes, d’apprendre les techniques de certaines opérations et d’être en
contact avec les clients pour améliorer le sens de la communication sachant que cette dernière
est très importante dans la vie professionnelle car nous apprenons les compétences et les astuces
pour attirer et persuader la clientèle en nous appuyant sur l'importance de cette tâche afin de
générer plus de bénéfice.
En outre, pendant la période du stage nous avons appris plusieurs techniques verbales et
pratiques pour satisfaire les clients et pour assurer la bonne gestion au sein d'une société.
Parmi les opérations les plus importantes de la banque c'est l'attribution du crédit qui facilite la
vie en mode et en niveau dont le client en a largement besoin et qui lui permet d'avoir entre
autre une maison, une voiture, achat de biens et services ...
L'objectif de ce rapport est de décrire les tâches effectuées durant la période de stage et de
répondre à la problématique suivante : Quelles sont les procédures d'octroi de crédit aux
particuliers ?
Ce projet sera divisé en trois chapitres :
Dans le premier chapitre, nous allons nous intéresser aux généralités sur les crédits, c'est à dire
les notions de base et toute information liée aux crédits.
Pour le deuxième chapitre, nous allons nous concentrer sur le processus d'octroi de crédit et le
suivi de remboursement.
Le troisième chapitre sera consacré à une analyse de dossier d’un client pour un certain type de
crédit.
1
Chapitre 1 Généralités sur les crédits
2
Introduction :
Ce chapitre s’intéresse au secteur bancaire généralement, et aux crédits spécifiquement, c’est-
à-dire à toute information qui s’attache aux crédits, définition, types et évolution en Tunisie.
En premier lieu, nous donnons la définition économique et juridique du secteur bancaire, suivie
de sa structure en Tunisie.
En deuxième lieu, nous nous intéressons à l’historique de ce secteur et les mouvements des
indicateurs bancaires dans les dernières années.
En outre, nous donnons la définition du crédit et ses caractéristiques.
Finalement, nous exposons les modalités de remboursement et les types de crédits.
Section 1 : Notions générales sur le secteur bancaire en Tunisie :
1. Définition du secteur bancaire :
1.1 Définition économique :

Le secteur bancaire est l’ensemble des institutions financières qui fournissent des services
bancaires et financiers relatifs au dépôt, crédit ou de paiement.
Les banques jouent un rôle essentiel dans la stabilité et le fonctionnement du système financier
et sont généralement soumises à une surveillance prudentielle importante de la part de l’Etat.
Ces établissements ont un pouvoir important, étant donné qu’ils sont des agents économiques
de la création de la monnaie (Voir Figure 1).
3
Figure 1 La création de la monnaie
Source : www.lafinancepourtous.com
La Figure 1 explique le circuit de création de la monnaie par une banque.
1.2 Définition juridique :

Les banques sont des personnes morales qui sont habilitées à effectuer à titre de profession
habituelle toutes les opérations relatives à la monnaie et au crédit.
Une banque est définie comme une entreprise qui effectue des opérations de banque, à savoir
des opérations de dépôt, de crédit, d'escompte, de change, de paiement et de garantie. Les
banques peuvent également effectuer des opérations de placement de fonds.
Les banques tunisiennes sont réglementées par la Banque Centrale de Tunisie (BCT), qui est
chargée de superviser et de réglementer l'ensemble du secteur bancaire. Les banques doivent
respecter les normes prudentielles fixées par la BCT en matière de capital, de liquidité et de
gestion des risques.
4
2. Evolution du secteur bancaire tunisien :
2.1 Structure du système financier tunisien :
Le système financier tunisien se décompose des banques de différents types qui ont aussi des
différentes activités.
Ces banques sont au-dessous du pouvoir de la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
Il s'agit de :
- Banques résidentes.
- Bureaux de représentation.
- Banques à statut particulier : Banques non-résidentes.
- Banques d'affaires.
- Etablissements financiers qui comprennent :
• Les établissements de leasing.
• Les sociétés de factoring.
2.1.1 Les banques résidentes :
Les banques résidentes sont autorisées à :
• Collecter les dépôts.
• Octroyer des crédits.
• Assurer les opérations de commerce international.
• Assurer le service de caisse et de change.
• Mettre à la disposition de la clientèle des moyens de paiement.
Les banques résidentes en Tunisie sont :
ATB, BFT, BNA, Attijari Bank, Amen Bank, BIAT, STB, UBCI, UIB, BH, BTK, TSB, QNB,
BTE, Zitouna, BTL, BTS, BTMPE, Baraka et Wifak.
2.1.2 Les banques résidentes :
Les banques non-résidentes assurent :
5
• La collecte des dépôts auprès de non-résidents.
• Les opérations de change.
• L’octroi des crédits aux non-résidents sous toutes les formes.
• Le financement de ses ressources propres en devises des opérations d’importation et

d’exportation effectuées par les résidents.
• La participation de ses ressources propres en devises au capital des sociétés résidentes.
Les banques non-résidentes en Tunisie sont :
NAIB, TIB, Citibank, ABC, LINC, ALUBAF et TFB.
2.1.3 Bureaux de représentation :
Les bureaux de représentation des banques étrangères ouverts en Tunisie sont autorisés à
représenter les établissements financiers et bancaires dont le siège est à l’étranger.
Les bureaux de représentation en Tunisie sont :
AMERICAN EXPRESS, AFD, AIC, CIC, Proparco et Icecream Bancalmpresa
2.1.4 Les banques d’affaires :
Les banques d’affaires sont autorisées à :
• Offrir les services de conseil, d’assistance en matière de gestion financière et

l’ingénierie financière.
• Octroyer des financements aux entreprises dans le cadre de leur plan de restructuration.
• Octroyer des crédits relais ne dépassant pas une année en rapport avec les opérations
d’ingénierie financière.
• Offrir les services destine à faciliter la création, le développement et la restructuration

des entreprises.
Les banques d’affaires en Tunisie sont :
IMBank et Cap Bank.
6
2.1.5 Etablissements de leasing :
Le rôle des établissements de leasing consiste à assurer le financement d’acquisition de matériel

mobilier et immobilier et aussi le mettre à la disposition de l’opérateur économique en location
pour usage professionnel.
L’opérateur a la possibilité de l’acquérir à une valeur résiduelle à la fin du contrat.
Les sociétés de leasing en Tunisie sont :
TLF, CIL leasing, ATL leasing, Attijari leasing, Best lease, Hannibal lease, BTK et BH leasing.
2.1.6 Sociétés de factoring :
Le rôle des sociétés de factoring consiste à :
• Gérer au moyen de techniques de gestion financière appropriées les comptes clients en

acquérant leurs créances.
• Assurer le recouvrement de ces créances pour son propre compte.
Les sociétés de factoring en Tunisie sont :
MED FACTOR et UNION DE FACTORING.
La Figure 2 recense toutes les banques et les établissements financiers relavant de la BCT.
7
Figure 2 Structure du système financier tunisien
Source : www.bct.gov.tn
2.2 Evolution du secteur bancaire :

2.2.1 Historique du système bancaire tunisien :
Le 19 septembre 1958, le système bancaire tunisien a commencé à prendre sa forme par la

promulgation de la loi n58-90 portant sur la création et l'organisation de la banque centrale de
Tunisie qui est entrée en activité le 3 novembre de la même année. Ce secteur est dominé par
l'Etat.
D'une année à l'autre, le marché tunisien a marqué l'entrée des diverses banques commençant
par :
- La BNA : le 1 juin 1959.
- L’UBCI : en 1961.
- L’UIB : en 1963.
- La Banque du Sud « Attijari Bank » : en 1968.
- Amen Bank : en 1970.
- BIAT : le 29 mars 1976.
8
- ATB : le 30 juin 1982.
À la fin des années 90, la structure de système bancaire a marqué des changements et a fait
l'objet d'un vaste programme de restructuration, de renforcement de ses assisses financières et
de modernisation, et tout cela pour corriger les insuffisances d'efficacité et améliorer les
services bancaires et l'efficience des banques tunisiennes.
2.2.2 Mouvement des indicateurs bancaires :
Un indicateur est un outil d'appréciation et d'aide à la décision. Il permet de mesurer

méthodiquement un résultat, une évolution ou une situation.
Pour analyser la situation de secteur bancaire, nous utilisons les indicateurs suivants :
* ROE : un ratio qui mesure le résultat net généré par les capitaux propres.
Le rendement moyen des fonds propres pour le secteur bancaire tunisien a marqué des
fluctuations pour les 3 dernières années (Voir Tableau 1).
Tableau 1 Variation de ROE entre 2019, 2021
2019 2020 2021
ROE 17% 10% 16%
Source : Etabli par nos soins
Nous remarquons la diminution de ROE à l'année 2020 qui s'explique par la pandémie qui
engendre des modifications et des fluctuations au niveau de plusieurs indicateurs.
*PNB : le produit net bancaire représente la marge brute dégagée par les établissements des
crédits sur l'ensemble de leurs activités bancaires.
Tableau 2 Evolution du PNB de secteur bancaire coté
Année 2019 2020 2021
PNB 13.2% 1.3% 10.4%
9
Nous remarquons une forte dépréciation de PNB à l'année 2020, cela peut être expliqué par la
pandémie qui propage le monde, à savoir la crise de COVID 19.
L'année 2021 a été marquée par une forte accélération notable de la croissance de de PNB (Voir
Tableau 2).
2.2.3 Evolution de l’activité du secteur bancaire coté :

2.2.3.1 Définition :
Le secteur bancaire coté présente les banques cotées qui forment la capitalisation boursière.
Les banques cotées en Tunisie :
BIAT, BNA, STB, Attijari Bank, BH, Amen Bank, UIB, BT, UBCI, BTB et WIB.
2.2.3.2 Les activités des banques cotées :
La collecte des dépôts et la distribution des crédits sont les principales activités d'une banque.
Figure 3 Evolution annuelle de l'encours des dépôts du secteur bancaire coté
10
Source : www.tustex.com
D’après la Figure 3, nous remarquons que même les pourcentages qui sont instables sont très
proches d'une année à l'autre et cela s'explique par des raisons diverses telles que la dépréciation
de l'économie en Tunisie qui engendre l'insuffisance des fonds de la population pour recourir
au dépôt (dépôt d’épargne).
Figure 4 Evolution des dépôts du secteur bancaire coté en 2021
11
Nous remarquons qu'il y a une progression de 8,4% au niveau de l'encours des dépôts entre le
début de 2021 et la fin de la même année (Voir Figure 4).
Toutes les banques cotées ont une appréciation au 31/12/2021 par rapport au début de la même
année. Seule l’ATB a été marquée par une dépréciation de 0,1% au niveau de l'encours des
dépôts.
Il y a une forte domination auprès de la BIAT sur le marché au niveau de la collecte des dépôts
avec un pourcentage de 20,7%.
Figure 5 Evolution annuelle de l'encours des crédits du secteur bancaire coté
12
D’après la Figure 5, il y a une forte dépréciation au niveau des crédits du secteur bancaire côté
d'une année à l'autre et cela peut être expliquer par :
- L'insuffisance des fonds.
- L’augmentation du taux d'intérêt.
Figure 6 Evolution des crédits du secteur bancaire coté en 2021
13
D’après la Figure 6, nous remarquons qu’il y a une faible appréciation au niveau des crédits
entre le début de l'année 2021 et la fin de la même année de 4,6%.
Toutes les banques cotées marquent une appréciation mais la BH a connu une diminution de
0,4%.
Les banques cotées qui dominent le marché au niveau de la distribution de crédits sont la BNA
et la BIAT avec des pourcentages respectifs de 16.5% et 15,8%.
Section 2 : Définition de crédit bancaire et leurs types
1. Définition :
Un crédit est une mise à disposition d’argent sous forme de prêt consenti par un créancier
(prêteur) à un débiteur (emprunteur).
Pour le créancier, l’opération donne naissance à une créance sur l’emprunteur en vertu de
laquelle il pourra obtenir un remboursement des fonds et un paiement d’une rémunération
(intérêt) selon une échéance prévue.
Pour l’emprunteur, le crédit consacre l’existence d’une dette et ouvre la mise à disposition d’une
ressource financière à caractère temporaire.
1.1 Les caractéristiques du crédit bancaire :

Plusieurs caractéristiques sont à prendre en compte dans un crédit bancaire :
• La somme empruntée : c’est le capital initial emprunté.
• La durée de prêt : c’est la période qui s’écoule entre le moment de la souscription d’un
contrat de crédit et la date de paiement de dernier remboursement. La durée peut être à
court, moyen et long terme.
• Le taux d’intérêt : c’est un pourcentage qui fixe la rémunération du capital prêté versée
par l’emprunteur au prêteur. Le taux d’intérêt peut être fixe, variable ou mixte.
Le taux d’intérêt fixe : c’est un taux qui ne change pas durant toute la durée de
remboursement.
• Le taux d’intérêt variable : c’est un taux qui évolue tout au long du crédit.
• Le taux d’intérêt mixte : c’est un taux qui est à mi-chemin entre le taux fixe et le taux
variable.
14
• L’amortissement : c’est la partie du capital remboursée à chaque échéance périodique.
• L’échéance : correspond à la date de remboursement d’une somme d’argent ou le

montant de mensualité de remboursement.
1.2 Les modalités de remboursement du crédit :

Lors de l’obtention d’un crédit, il faut ensuite le rembourser suite à un tableau
d’amortissement que la banque le remettre aux dispositions de client (Voir Tableau 3).
Ce tableau contient :
• La date de remboursement.
• Le montant du capital.
• L’intérêt.
• Le montant remboursé.
• Le capital restant dû après chaque échéance.
Tableau 3 Exemple du tableau d'amortissement
Date Montant du Echéances Intérêt Montant Capital

capital remboursé restant du
J/M/A
J/M/A
J/M/A
J/M/A
J/M/A
1.2.1 Amortissement par annuités constantes :
Avec cette modalité, la mensualité est constante, les intérêts sont élevés puis diminuent tandis
que le capital fait l’inverse.
1.2.2 Amortissement à échéance constant :
Les mensualités restent fixes, chaque mois il y a versement de même somme jusqu’à le client
verse la totalité du montant emprunté.
15
1.2.3 Amortissement modulable :
Avec cette modalité de remboursement, nous remarquons un changement sur le long terme du
montant des mensualités à verser soit par la baisse ou la hausse.
2. Types de crédit :
2.1 Types de crédit destinés aux entreprises :
Le moteur de toute entreprise pour son lancement ou pour son développement est le
financement. La majorité des entreprises ont recours au mode de financement le plus usuel qui
est le crédit bancaire.
Il y a des crédits :
- A court terme (moins d'un an) :
Ce type de crédit a pour but de renforcer la trésorerie de l’entreprise, il est destiné à couvrir des
besoins spécifiques liés à l'entreprise tels que : couvrir un temps de stockage, un délai de
paiement ou délai de fabrication, aussi permet de faire face aux dépenses courantes de l'activité.
Ce type de crédit peut être divisé en deux sous catégories :
* Les crédits de trésorerie :
Il existe :
==> Le découvert bancaire : c'est la possibilité pour l'entreprise d'avoir un compte courant
débiteur à la banque.
==> La facilité de caisse : permet à l'entreprise de bénéficier d'une avance de trésorerie.
==> L'ouverture de crédit : Il s'agit d'un montant plafond d'emprunt accordé par une banque
pour une durée précise à une entreprise qui peut mettre son compte courant en situation débitrice
en cas de besoin dans la limite du plafond accordé.
* Les crédits de mobilisation de créances client :
Pour ce type, l'entreprise cède ses créances à la banque pour recevoir en contre partie des fonds
propres égales à la valeur des créances cédées avec des commissions.
Il s'agit de :
16
==> L'escompte commercial : permet à l'entreprise de céder à sa banque des effets de commerce
et d'obtenir la trésorerie relative à ses effets.
==> L'affacturage : c'est une opération par laquelle un factor prend en charge tout ou partie du
recouvrement des comptes clients de l'entreprise contre une rémunération.
==> Le crédit ou financement Dailly : il permet de céder à la banque la totalité des moyens de
règlement existants, dès lors que les factures correspondantes ont été émises.
- A moyen et à long terme (plus d'un an) :
Généralement, le crédit à moyen terme contribue à financer l'entreprise pour investir en bien
d'équipements ou dans la réalisation de travaux.
Le crédit à long terme est réservé aux investissements immobiliers.
Il existe :
* Le crédit-bail :
Ce type de crédit consiste à donner jouissance d'un bien donné à une entreprise contre des frais
de location à payer périodiquement de façon à acheter le bien à échéance du contrat.
* L'emprunt bancaire :
L'emprunt bancaire est une opération qui consiste à mettre à la disposition de l'entreprise une
quantité importante d'argent que cette dernière s'engage à rembourser avec des intérêts en
fonction des modalités contractuelles.
2.2 Types de crédit destinés aux particuliers :

Lorsqu’un particulier veut satisfaire l’un de ses besoins et n’a pas les moyens et les capacités
nécessaires pour le satisfaire, alors il peut courir à un agent économique qui est la banque pour
l’aider à travers un crédit selon leur désir, leur situation, leur capacité de remboursement.
Avec les changements du monde, les besoins de l'Homme évoluent de façon accélérée ce qui
permet la progression des crédits accordés par les banques aux particuliers.
Tableau 4 Evolution des crédits aux particuliers entre 2015, 2020 en MDT
Indicateurs 2015 2016 2017 2018 2019 2020
17
Crédits aux 25452
18555 20559 22713 23960 24053
particuliers
Source : Centrale des risques et des crédits aux particuliers
Nous remarquons que les crédits aux particuliers augmentent d'une année à une autre et cela
s'explique par le désir de l'être humain de répondre aux besoins de consommation urgents,
d'acheter ou construire une maison, une voiture pour améliorer les conditions de vie que son
salaire ne lui permet pas de fournir les fonds nécessaires.
2.2.1 Crédit à la consommation :
C'est un type de crédit qui permet de financer l'achat d'un bien (ordinateur, électroménager. …)
ou un service (la répartition d'une voiture).
De même, il contribue à l'amélioration du cadre de vie quotidienne. De plus, Le client peut

demander un crédit à la consommation lors de la survenue de certains évènements (maladie,
naissance, mariage ...)
2.2.2 Crédit véhicule :
C'est un crédit destiné pour l'acquisition d'une voiture neuve ou d’occasion.
Le contrat de crédit doit mentionner le bien objet du financement.
De plus, l'opération de remboursement commence à partir du moment où l'emprunteur a

réceptionné la voiture.
Cette voiture est prise comme garantie pour la banque en cas de défaut de remboursement.
2.2.3 Crédit immobilier :
C'est un emprunt à long terme, destiné à financer l'acquisition d'un bien immobilier, l'opération
de construction ou bien l'aménagement d'un immobilier.
Chaque banque tunisienne a des conditions à suivre pour l'octroi du crédit aux particuliers.
Dans ce rapport, nous nous intéressons à l'Arab Tunisian Bank "ATB". Les différents types de
crédit sont présentés dans le Tableau 5.
Tableau 5 Les types de crédits et leurs caractéristiques
18
Type de crédit Plafond du montant Durée de remboursement
Crédit à la consommation 30000,000 TND Jusqu'à 3 ans
Sans plafond, le montant peut

Crédit véhicule atteindre 80% du prix de la Jusqu'à 7 ans
voiture
Crédit immobilier 200000,000 TND Jusqu'à 25 ans
Conclusion :
Le secteur bancaire tunisien a été marqué d’une année à l’autre par plusieurs changements et
améliorations au niveau de sa structure et leurs activités.
De même, nous avons remarqué les fluctuations et les mouvements des indicateurs d’activités
bancaire qui ont pu être engendrer par différentes raisons économiques, politiques et sanitaires.
En outre, nous avons intéressé aux types de crédits destinés aux particuliers qui différent au
niveau du forme, du montant et du durée, aussi nous remarquons la variété des modalités de
remboursement que le client peut choisir une de ces modalités au moment qu’il demande un
crédit bancaire et aussi sous certains conditions .
19
Chapitre 2 Le processus d’octroi de
crédit aux particuliers et le suivi des
remboursements
Introduction :
Ce chapitre s'intéresse à la présentation de l'ATB en premier lieu et aux procédures d'octroi du
crédit en second lieu.
D’abord, nous nous intéressons à l'histoire de l'Arab Bank, l'historique de l'ATB et son
développement quantitatif et qualitatif.
Ensuite, nous présentons le lieu de stage et les opérations effectuées.
Finalement, nous nous concentrons sur le processus d'accorder des crédits aux particuliers et le
suivi des remboursements.
20
Section 1 : Présentation de l'ATB
Dans cette section, nous intéressons à la présentation de l'ATB qui fera l’objet de l’étude de cas
sur le sujet choisi.
1. Présentation de l'Arab Bank :

1.1 Histoire de l'Arab Bank :
L'Arab Bank est un groupe bancaire et financier privé jordanien dont le siège social est basé à
Amman. Il était créé en 1930 par l'homme d'affaires palestinien Abdul Hameed Shoman avec
un capital de 15000 livres palestiniennes et 7 actionnaires.
C'est une société anonyme avec appel public à l'épargne.
Depuis sa création, la banque ne cesse pas de se croitre et de s'améliorer. Elle propage dans le
monde arabe en premier lieu et à l'échelle international en seconde lieu puisque elle est présent
dans les grandes places financières comme Londres, Singapour, Zurich, Paris, Dubaï ..
Arab Bank présente les filiales suivantes :
Oman Arab Bank, Arab Bank (Switzerland), Arab Bank plc Lebanon, Arab Bank (Abu Dhabi),
Arab Bank PLC (Qatar), Arab Leasing Company, Arab Bank Plc Kazakhstan, Arab Bank plc
(Casablanca Branch), Arab Bank (Hong Kong), Arab Bank plc (USA Branch), Arab Bank plc
Asset management ARM, Arab Bank AG, Arab Bank (Paris Branch), Arab Bank Group Asset
Management ARM.
Le groupe sert à développer les économies par le financement des projets d'infrastructure
stratégique partout au Moyen-Orient et en Afrique du Nord.
L’Arab Bank (Voir Figure 7) s'améliore jour après jour et ça se présente par :
- Pour l'année 2021, le bénéfice net s'est élevé à 306,72 millions de dollars contre 192,79
millions de dollars un an plus tôt.
- Pour l'année 2022 le bénéfice net s'est élevé à 389,69 millions de dollars contre 306,72
millions de dollars un an plus tôt.
Figure 7 Ancien logo ARAB BANK
21
Source : www.arabbank.com
1.2 Historique de l'ATB :

Suite à la propagation du groupe Arab Bank au monde arabe et à l'échelle internationale telle
que l'ouverture des agences à l’Egypte, Emirates Arabes Unies, Suisse, Angleterre, Oman, etc.
Le fondateur du groupe décide de s'installer sur le territoire tunisien (ATB, 2020).
Durant les années du règne de Habib Bourguiba sur le pays tunisien, il accorde l'autorisation à
Abdul Hameed Shoman d'ouvrir une agence bancaire à Tunis sous le nom de Arab Bank-Tunis
(Voir Figure 8).
Après le décès de Shoman, ses deux fils s'opposent à l'idée du rachat de l'agence puisque la
Tunisie était dans une situation économique et financière déstabilisée.
A cause de cette situation défavorable, l'homme d'affaires tunisien Hatem Kchouk décide
d'achètera l'agence tunisienne dans le but de lancer une nouvelle banque tunisienne afin de
contribuer au développement du pays sur le plan financier et bancaire.
En juin 1982, l'Arab Bank-Tunis devient Arab Tunisian Bank sous la direction de Hatem
Kchouk du 1982 au 1989.
Le siège social de l'ATB est situé dans la capitale de la Tunisie "9 Rue Hedi Nouira".
22
A ce jour-là, l'ATB dispose 136 agences sur tout le territoire tunisien et emploie plus de 1300
personnes qualifiés et compétents pour mieux servir les clients et être à la disposition de leurs
besoins.
La banque sert à contribuer au développement économique et financier en offrant un service

diversifié et de qualité. Elle domine le marché tunisien dans les années précédentes avec ses
nouvelles et ses innovations puisqu’elle était la première banque qui lance une carte réservée
aux femmes " La Carte LELLA «, la carte " ATB C Jeune" aux jeunes âgés de 13 à 25ans qui
lui offre plusieurs avantages.
En 2006, la banque a commencé à encourager les porteurs de projets novateurs et originaux dans
divers domaines tels que l’art, la culture, le management, les technologies et sans doute
l'initiative entrepreneuriale via le concours ATB challenge.
De plus, l'ATB facilite et rapproche les services bancaires à ses clients donc en 2009 elle se
tourne vers les technologies de l'information et de la communication avec les partenariats et les
collaborations avec HP, Lenovo et Microsoft pour proposer des solutions aux clients qui
souhaitent acquérir des ordinateurs, à crédits et à prix avantageux.
L'ATB à ce jour compte 16 filiales :
-AFC : est une société d'intermédiation en bourse crée en 1985. Elle accord des services
financiers aux investisseurs tels que le conseil et l'analyse financière.
-ATD-SICAR : créée en 2001, une société d'investissement à capitale risque ayant pour objet la
participation pour son propre compte ou pour compte des tiers pour le renforcement des fonds
propres des entreprises implantées dans les zones de développement régional.
-ATI-SICAF : créée en 1994, c'est une société d'investissement à capital fixe ayant pour objet la
gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières par l'utilisation de ses fonds propres.
-ATL : créée en 1993 à l'initiative de l'ATB et la BNA, est un établissement de crédit spécialisé
dans le financement en leasing des investissements mobiliers et immobiliers.
-ARABIA SICAV : créé en 1994 à l'initiative de l'ATB et l’AFC, elle a pour objet la gestion
d'un portefeuille investi en valeurs mobilières composé principalement d'actions cotées en
bourse.
23
-ATL LLD : créée en 2019 à l'initiative de l’ATL, son activité consiste à louer des véhicules,
équipements et biens immobiliers pour une courte ou longue durée.
-CODIS : créé en 1998, est un fournisseur leader de solution d'infrastructure e-business

(serveurs, imprimantes, PC, ...) pour les professionnels du marché de l'informatique.
-SANADETT SICAV : créée en 2000, elle a pour objet la gestion d'un portefeuille investi en
valeurs mobilières principalement en emprunts d'Etat et en obligations privées.
-SARI : créée en 1995 à l'initiative de l'ATB et l'ATI SICAF, c'est une SA spécialisée dans la
promotion immobilière. '
-UNIFACTOR : c'est une société de crédit créée en 2000 à l'initiative de l’ATB, la BNA, et
l'AMEN BANK. Son activité consiste en une offre d'externalisation du poste client à savoir : le
financement et la garantie de ce poste ainsi que sa gestion courante et son suivi.
-AXIS TRESORERIE SICAV : créé en 2003 à l'initiative de l’ATB, AFC, et AXIS GESTION
c'est une SICAV de type obligataire.
-AXIS CAPITAL PRUDENT : créé en 2004, à l'initiative de l’ATB, AFC et AXIS GESTION ,
est un fond commun de placement de type mixte qui investit aussi biens en titre à revenu fixe
qu'en actions de sociétés cotées à la bourse de Tunis.
-IRADETT 50 : créé en 2006 à l'initiative de l’ATB, AFC. IRADETT 50 est un fonds commun
de placement de type mixte équilibré à hauteur de 50% en obligations et 50% en actions.
-IRADETT CEA : est un fond commun de placement de type mixte dédié au Compte Epargne
Actions et ce conformément à la réglementation en vigueur.
-SALAMETT PLUS : crée en 2006 à l'initiative de l’ATB, AFC. SALAMETT PLUS est un
fonds commun de placement de type obligataire.
-SALAMETT CAP : créé en 2006 à l'initiative de l’ATB, AFC. SALAMETT CAP est un fonds
commun de placement de type obligataire à capitalisation donc sans distribution de dividendes.
Figure 8 Nouveau logo ARAB TUNISIAN BANK
24
Source : www.atb.tn
1.3 Le développement quantitatif de l'ATB :

1.3.1 Les indicateurs d'activités des trois dernières années :
Les indicateurs d'activité sont les indices qui mesurent de façon précoce l'évolution de l'activité
d'une entreprise. Ils représentent une information fondamentale pour le suivi du cycle
conjoncturel.
A ce titre, l'ATB publie ses indicateurs d'activité chaque trimestre c'est à dire fin de mois de
Mars, Juin, Septembre et Décembre pour mieux prendre les décisions à court, moyen et long
terme.
Les indicateurs d'activité étudiés pour une banque sont :
* Les produits d'exploitation bancaire qu'ils se divisent en :
-Intérêt : c'est la rémunération d'un prêt sous forme d'un versement périodique de l'emprunteur
au préteur.
-Commissions en produits : ce sont les sommes perçues par une banque en raison des services
rendues à ses clients.
-Revenus du portefeuille-titres commercial et d’investissement : ce sont les sommes d'argent

générés par des portefeuilles de titres composés des valeurs mobilières détenues par un individu
ou un organisme en vue d'optimiser son rendement en minimisant le risque.
*Les charges d'exploitation bancaire qu'elles se divisent en :
25
-Intérêts encourus : somme d'argent qu'une entreprise devra payer ou recevoir lors d'exercices
comptables ultérieurs.
-Commissions encourues : ce sont les sommes payés par une banque aux clients.
*Produit net bancaire : c'est la différence entre les produits d'exploitation bancaire et les charges
d'exploitation bancaire.
*Autres produits d'exploitation
*Charges opératoires dont :
-Frais de personnel : ce sont les rémunérations versées au personnel de la banque.
-Charges générales d’exploitations : ce sont les dépenses courantes réalisées par la banque pour
le bon fonctionnement de ses services.
*Portefeuille au bilan :
-Portefeuille titres-commercial
-Portefeuille titres-d ‘investissement
*Encours des crédits à la clientèle apparaissant au bilan net de provision et agios réservés
*Encours des dépôts de la clientèle au bilan dont :
-Dépôts à vue : Sommes d'argents déposés par les clients dans un compte courant qui peuvent
les retirer à tout moment (au contraire de dépôts à terme).
-Dépôts d'épargne : Sommes d'argents déposés par les clients dans un compte d'épargne.
*Emprunts et ressources spéciales du bilan
*Capitaux propres apparaissant au bilan
1.3.1.1 Les indicateurs d'activité en 2020 :
* Pour fin mars, il y a :
- Une augmentation des crédits nets de provisions et d'agios réservés de 1.250 MD pour s'établir
à 5.286,5 MD à fin mars 2020 contre 4036,4 MD à fin mars 2019, même pour les dépôts de la
26
clientèle il y a une augmentation de 15,24% puisqu'ils ont atteint 5.567,3 MD fin mars 2020
contre 4744,3 MD fin mars 2019.
- Les charges d'exploitation bancaires ont atteint 97,5 MD fin mars 2020 contre 80.4 MD fin
mars 2019, les charges opératoires de la banque ont atteint 45,2 MD fin mars 2020 contre 41
MD fin mars 2019 soit une hausse de 4.2 MD.
Nous remarquons qu'il y a une augmentation importante au niveau des produits et cela signifie
que la banque se développe en matière de ses services qui attirent la clientèle, de même pour les
charges il y a une hausse mais de façon lente que l'augmentation des produits et cela s'explique
par la performance et la bonne gestion en sein de l'entreprise.
*Pour fin juin, il y a :
- Une augmentation des crédits nets de provisions et d’agios réservés de 1.181,3MD pour
s’établir à 5.240,4MD à fin juin 2020 contre 4.059,1MD à fin juin 2019, soit une évolution de
29,10%. Les dépôts de la clientèle ont atteint 5.624,5 MD à fin juin 2020 contre 4.729,7 MD à
fin juin 2019 soit une hausse de 18,92 % ou une variation en volume de 894,8 MD.
- Les charges d’exploitation bancaires ont atteint 190,7 MD au 30 juin 2020 contre 162,5 MD
au 30 juin 2019 soit une hausse de 28,2MD. Les charges opératoires de la banque ont atteint
92,7 MD à fin juin 2020 contre 84,2 MD à fin juin 2019, soit une hausse de 8,5 MD.
Même, pour le 2ème trimestre de l'année 2020, nous remarquons l'évolution au niveau des
produits pour la banque par rapport au 2019 de la même période , donc lorsque les produits
augmentent, les charges qui lui permettent d'augmenter évoluent aussi.
* Pour fin septembre, il y a :
- Une augmentation des crédits nets de provisions et d’agios réservés de 915,6MD pour s’établir
à 5.120,2MD à fin septembre 2020 contre 4.204,6MD au 30/09/2019, soit une évolution de
21,78%. Les dépôts de la clientèle ont atteint 5.647,2 MD à fin septembre 2020 contre 4.954,6
MD à fin septembre 2019 soit une hausse de 13,98 % ou une variation en volume de 692,6 MD.
Ainsi les produits d’exploitation bancaire ont progressé de 11,10 % pour atteindre 471,5MD au
30/09/2020 contre 424,4MD au 30/09/2019.
- Les charges d’exploitation bancaires ont atteint 268,2 MD au 30 septembre 2020 contre 234,7
MD au 30 septembre 2019 soit une hausse de 33,4MD. Les charges opératoires de la banque
27
ont atteint 138,2 MD à fin septembre 2020 contre 129,5 MD à fin septembre 2019, soit une
hausse de 8,7 MD ou de 6,7%.
Généralement, la hausse remarquable de PNB pour l'ATB est due à l'augmentation des dépôts
de la clientèle qui sont les dépôts à vue et la progression des comptes d'épargne. Pour
l'augmentation des charges opératoires tels que les frais de personnel, ils sont dues à l'évolution
des avantages accordés aux personnels ou bien à l'augmentation de nombre des travailleurs,
même pour l'augmentation des charges d'exploitation bancaires qui sont les intérêts encourus et
les commissions encourues , elle due à l'augmentation des comptes d'épargne puisque il y a des
intérêt trimestriels accordés aux clients.
* Pour fin décembre, il y a :
- Une augmentation des crédits nets de provisions et d'agios réservés de 341,4 MD pour s'établir
à 5163,5 MD à fin décembre 2020 contre 4822,5 MD au 31/12/2019 soit une évolution de 7,08%.
Les dépôts de la clientèle 5984,9 MD fin décembre contre 5242,8 MD à fin décembre 2019, soit
une hausse de 14,15%.
- Les charges d'exploitation bancaires ont atteint 355,7 MD fin décembre 2020 contre 334,9 MD
au 31 décembre 2019 soit une hausse de 20,8 MD . Les charges opératoires de la banque ont
atteint 185,7 MD fin décembre 2020 contre 177,2 MD en de fin décembre 2019, soit une hausse
de 8,5 MD ou de 4,8%.
A la fin d’année, nous constatons qu'il y a une fluctuation au niveau des chiffres pour les produits
de la banque mais toujours restent en augmentation remarquable, aussi pour les charges suite
aux différentes raisons.
* Pour fin mars :
- Les crédits nets de provisions et d’agios réservés ont atteint 5.089,1 MD à fin mars 2021 contre
5.286,4 MD au 31/03/2020. Les dépôts de la clientèle ont atteint 5.879 MD au 31-03-2021 contre
5.467,3 MD à fin mars 2020 soit une hausse de 411,7 MD. Les produits d’exploitation bancaire
ont atteint 130,8MD au 31/03/2021 contre 165,9MD au 31/03/2020. Le produit net bancaire au
31-03-2021 s’est inscrit à 58,9 MD contre 68,4 MD pour la même période 2020.
28
- Les charges d’exploitation bancaires ont atteint 71,9 MD au 31 mars 2021 contre 97,5 MD au
31 mars 2020. Les charges opératoires de la banque ont atteint 43,3 MD à fin mars 2021 contre
45,2 MD à fin mars 2020.
Pour le premier trimestre de l'année 2021, nous remarquons la baisse des produits avec des
chiffres importants de même pour les charges et ça peut être expliquer par plusieurs raisons tel
que la pandémie de "COVID 19" qui influe le monde entier et implique des perturbations au
niveau sanitaire, social et économique.
* Pour fin juin :
- Les crédits nets de provisions et d’agios réservés ont atteint 5.317,4 MD à fin juin 2021 contre
5.228,1 MD au 30 juin 2020 soit une augmentation de 89,3 MD. Les dépôts de la clientèle ont
atteint 5.963 MD au 30-06-2021 contre 5.624,5 MD à fin juin 2020 soit une hausse de 338,5
MD, soit une hausse de 6,01 %. Les produits d’exploitation bancaire ont atteint 287,8 MD au
30/06/2021 contre 323,7 MD au 30/06/2020. Le produit net bancaire au 30-06-2021 s’est inscrit
à 136,3 MD contre 132,9 MD pour la même période 2020.
- Les charges d’exploitation bancaires ont atteint 151,5 MD au 30 juin 2021 contre 190,7 MD
au 30 juin 2020. Les charges opératoires de la banque ont atteint 90,7 MD à fin juin 2021 contre
94,4 MD à fin juin 2020.
Pour ce trimestre, nous remarquons des fluctuations au niveau des indicateurs d’activité, par
exemple pour les crédits nets de provisions et d'agios réservés, les dépôts de la clientèle, le
produit net bancaire , il y a une augmentation par contre pour les produits d'exploitation
bancaires il y a une diminution par rapport à l'année précédente. Aussi concernant les charges,
il existe une diminution remarquable et cela liée au diminution des produits d'exploitation
bancaires et même à l'amélioration de sa performance financière.
* Pour fin septembre :
- Les crédits nets de provisions et d'agios réservés ont atteint 5.385,4 MD à fin septembre 2021
contre 5.120,2 MD au 30 septembre 2020, soit une augmentation de 265,2 MD. Les dépôts de
la clientèle ont atteint 5.942,4 MD au 31/09/2021 contre 5.647,2 MD à fin septembre 2020 soit
une hausse de 295,2 MD soit une hausse de 5,23%. Les produits d'exploitation bancaires ont
atteint 437,8 MD au 30/09/2021 contre 1.260,8 MD au 30/09/2020. Le produit net bancaire au
30/09/2021 s'est inscrit à 206,4 MD contre 195,2 MD pour la même période 2020.
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- Les charges d'exploitation bancaires ont atteint 231,4 MD au 30/09/2021 contre 276,3 MD au
30 septembre 2020. Les charges opératoires de la banque ont atteint 146,7 MD à fin septembre
2021 contre 138,2 MD à fin septembre 2020.
Nous remarquons une forte baisse au niveau des produits d'exploitation bancaires c'est à dire au
niveau des intérêts encourus , des commission encourues et aux revenus du portefeuille titre
commercial et portefeuille titre d'investissement cela peut dire que les services de la banque ne
sont pas satisfaisants pour les clients ou bien à cause des raisons économiques fortes tels que la
diminution des revenus des clients et le pouvoir d'achat qui implique le non recours aux crédits
à cause de l'insuffisance des moyens pour le remboursement.
* Pour fin décembre :
- Les crédits nets de provisions et d’agios réservés ont atteint 5.188,6 MD à fin décembre 2021
contre 5.121,1 MD au 31 décembre 2020 soit une augmentation de 67,5 MD. Les dépôts de la
clientèle ont atteint 5.963,7 MD au 31-12-2021 contre 5.970,3 MD à fin décembre 2020. Les
produits d’exploitation bancaire ont atteint 612,4 MD au 31/12/2021 contre 619,5 MD au
31/12/2020. Le produit net bancaire au 31-12-2021 s’est inscrit à 298 MD contre 262 MD pour
la même période 2020, soit une progression de 13,74 %.
- Les charges d’exploitation bancaires ont atteint 314,4 MD au 31 décembre 2021 contre 357,5
MD au 31 décembre 2020. Les charges opératoires de la banque ont atteint 203,7 MD à fin
décembre 2021 contre 182,5 MD à fin décembre 2020.
Pour la dernière trimestre le PNB est en progression par rapport à la même période de l'année
précédente et même pour les autres trimestres précédents ce qui indique que la banque améliore
ses services, sa performance et sa gestion.
Il y a des fluctuations au niveau des charges opératoires et charges d'exploitations durant toute
l'année.
Pour cette année, les informations ne sont pas complètes sur le site de l'ATB donc nous allons
étudier seulement la 2éme trimestre.
* Pour fin juin :
30
- Les crédits nets de provisions et d'agios réservés ont atteint 5.345,3 MD à fin juin 2022 contre
5.310,3 MD au 30 juin 2021. Les dépôts de la clientèle ont atteint 6.109,6 MD au 30/06/2022
contre 5.963 MD à fin juin 2021 soit une hausse de 146,6 MD. Les produits d'exploitation
bancaires ont atteint 323,4 MD au 30/06/2022 contre 281,1 MD au 30/06/2021 soit une
augmentation de 42,3 MD ou de 15,05%. Le produit net bancaire au 30/06/2022 s'est inscrit à
161,6 MD contre 129,4 MD pour la même période 2022 soit une progression de 24,88%"
- Les charges d'exploitation bancaires ont atteint 161,8 MD au 30 juin 2022 contre 151,6 MD au
30 juin 2021 soit une hausse de 6,73%. Les charges opératoires de la banque ont atteint 100 MD
à fin juin 2022 contre 95,8 MD à fin juin 2021 soit une augmentation de 4.38%.
Pour ce trimestre, le produit net bancaire augmente par rapport à la même période de l'année
précédente mais il est en baisse par rapport à tous les autres trimestres de l'année précédente.
2. Présentation du lieu de stage "Agence Ajim Djerba" :

2.1 Définition d'une agence :
Une agence est un établissement différent du siège social de la banque au niveau des services.
Elle accorde des opérations bancaires au public tels que : crédit, épargne et paiement.
2.2 Lieu de stage et opérations effectuées :

L'ATB dispose 136 agences sur le territoire tunisien et l'une de ces agences est implantée à Ajim
Djerba rue Habib Bourguiba. Elle contient 2 guichets pour effectuer les opérations quotidiennes
tels que retrait, versement, virement, remise chèque , change ... un bureau de chef d'agence et un
autre bureau pour effectuer les opérations d'ouverture des comptes, demande des crédits ...
Les opérations effectuées durant la période de stage :
- Observation du circuit avant d'entamer les tâches demandées.
- Effectuer les opérations quotidiennes manuellement au début de stage et après sur le système
sous le contrôle de guichetier.
- Classement journée comptable.
- Classement remise chèque.
- Tirage billet de banque.
31
- Compensation.
- Apprendre les techniques de vente des crédits.
- Apprendre les techniques de constitution des dossiers.
- Apprendre les techniques de constitution des garanties.
- Apprendre les procédures d'ouverture des comptes (compte courant, compte d’épargne, compte
en devise ...).
- Apprendre la méthode de chargement de GAB.
- Préparation les fiches d'envoi de fonds.
Section 2 : Les procédures d'octroi de crédit aux particuliers Et le

suivi des remboursements
Dans cette section, nous allons étudier la méthode d'analyse de situation d’un client pour lui
accorder un crédit et les étapes nécessaires ainsi que le suivi de sa situation financière.
1. La démarche de demander un crédit :

Avec l'évolution de niveau de vie et le désir de l'amélioration de mode de vie, les besoins de
l'être humain augmentent de façon remarquable ce qui nécessite de temps en temps un crédit
pour satisfaire ces besoins qui peuvent être basiques par exemple la construction d’une maison.
1.1 Définition d'un crédit :

Le crédit est une opération financière réalisée par un organisme bancaire ou tout autre
établissement de crédit, qui consiste à mettre des ressources à disposition d'un client. En
échange, le débiteur s'engage à rembourser la somme ayant une date déterminée, et à payer une
rémunération au créancier sous la forme d'intérêts.
1.2 Processus de revendiquer un crédit :

Pour avoir un crédit auprès d'une banque, avant les procédures formelles et la préparation des
documents nécessaires il faut faire une consultation dans l'agence pour connaitre les
informations essentielles concernant le type de crédit demandé, leur situation, les conditions,
etc.
32
Après la consultation, le client avoir une fiche standardisée auprès de la banque contient les
informations suivantes :
- Les données du client c'est à dire nom et prénom, numéro de la pièce d’identité, situation
professionnelle, revenu mensuel en Net TND.
- Les données de crédit c'est à dire le type de crédit (crédit consommation, crédit véhicule, crédit
immobilier), montant du crédit sollicité , les garanties proposées , durée du crédit , périodicité
de remboursement ...
Une fois la demande est remplie, il faut préparer les autres documents pour avoir un dossier
complet (Voir Figure 9).
Parmi ces documents, il s'agit de fournir la preuve de la solvabilité indépendamment des fiches
de paie pour un professionnel ou bien les pièces justificatives d'une bonne situation financière
(sources de revenus telles que des loyers, dividendes ...) pour les métiers libres et d'autres pièces
différentes selon le type de crédit.
Figure 9 Demande de crédit aux particuliers
33
Source : www.atb.tn
34
2. Les étapes d'octroi de crédit aux particuliers :
Avant l'octroi de crédit et comme nous disons précédemment que la banque doit transmettre une
fiche standardisée de demande au client pour la remplir selon leur choix de type de crédit, la
banque va demander de client différentes pièces justificatifs de leur revendication pour avoir le
crédit.
Ensuite, l'agence va référer au siège social pour l'analyse de dossier et la décision d'octroi
puisque les responsables d'agences ont des pouvoirs précis avec des montants maximum. La
procédure peut prendre de temps à la suite de l'examinassions de la demande et de la situation.
2.1 Examen de la capacité de remboursement :

Pour examiner la capacité de remboursement, la banque va étudier la situation financière du
client, donc elle se penche sur :
- La situation familiale.
- La situation professionnelle.
- Les revenus.
- Le patrimoine.
Lors de l’examen, la banque sert à ne prendre pas le risque d'un client défaillant et d'un crédit
irrécouvrable donc elle repose sur des garanties concrètes pour récupérer les sommes prêtées.
Il existe plusieurs types de garanties tels que :
* Le cautionnement :
Ce type de garantie consiste à demander à une autre personne de rembourser le crédit en cas de
défaillance de l’emprunteur, c'est à dire si l'emprunteur principal ne respecte pas ses
engagements, la banque se tourner vers cette personne pour prendre le relais. Généralement cette
personne doit être un travailleur avec un revenu fixe.
* La mise en gage :
La mise en gage consiste à mettre en garantie un bien physique, il peut être le bien que le client
demande un crédit pour le financer, c'est le cas pour une construction.
35
Pour ce type, si les mensualités de crédit ne sont pas honorées le bien sera vendu.
* Le nantissement :
C'est un type de garantie qui permet à l'emprunteur d'obtenir un crédit immobilier et de détenir
à la banque une partie du patrimoine financier de l'emprunteur durant la période de
remboursement du crédit (Voir figure 10).
Figure 10 Mécanisme de garantie

CREDIT
=========================>
BANQUE EMPRUNTEUR
<=========================
GARANTIE
De plus, la banque sert à connaitre le passé financier du client c'est à dire ses endettements auprès
d'autres établissements de crédits, banques, aussi s'il y a des chèques impayés.
2.2 Attribution la réponse au client :

Si la banque accepte d'accorder le crédit demandé, elle déclenche les étapes suivantes de
procédures d'octroi de crédit.
Commençant par :
2.2.1 La transmission d'une fiche d'informations précontractuelles :
Dès l'acceptation de la demande de crédit, la banque transmette une fiche récapitulatif qui
contient les caractéristiques du crédit à savoir le montant, la durée de remboursement, le taux ,
etc.
Le but de ce document est d'aider l'emprunteur pour prendre la décision si l'offre formulée lui
convient. Il peut décider de la refuser avant de signer le contrat définitif si le taux est élevé par
exemple.
36
2.2.2 Explication des conséquences d'un crédit :
La banque sert à expliquer à l'emprunteur autres que les avantages, les implications de cette
décision.
Le client doit comprendre le fonctionnement de crédit et qu'il correspond à un engagement c'est

à dire une fois le client a signé les documents définitifs, il est dans l'obligation de rembourser le
capital emprunté.
2.2.3 Signature du contrat :
Pour que le crédit soit effective, chaque partie devra signer le contrat (le prêteur, l’emprunteur,
le caution s'il existe).
Le contrat doit définir les attentes de client pour ne laisser aucune matière à interprétation.
Il doit inclure toute information liée au crédit :
- Les coordonnées de l'emprunteur.
- Les coordonnées du prêteur.
- Le montant principal.
- Le taux d'intérêt et les modalités de son paiement.
- Le plan d'amortissement c'est à dire le plan de paiement mensuel précisant les dates de début
et les dates d'échéance.
- Les spécifiés du remboursement anticipé c’est à dire comment le client peut effectuer des
paiements supplémentaires ou rembourser le crédit en une seule fois.
- Les conséquences de non-remboursement et de retard de paiement.
- Des informations sur les garants.
Pour certains types des crédits tels que les crédits hypothécaires, le contrat peuvent inclure
d'autres clauses :
- Clause de fluctuation des intérêts : suite aux fluctuations du taux principal, les taux d'intérêt
peuvent varier.
37
- Clause de garantie : cette clause décrit les biens portés en garantie de remboursement du crédit.
- Clause de cas exceptionnel pour l'emprunteur tels que le décès.
2.3 Déblocage des fonds :

Lors de la signature du contrat, le crédit soit effectif puisque la banque va débloquer la somme
empruntée au compte du client.
Le versement des fonds peut être en une seule fois ou bien divisé sur des versements différents
selon le montant et le type de crédit.
3. Le suivi des remboursements :

La mise en place du processus de suivi des remboursements s'effectue durant toute la durée de
vie de crédit quel que soit le cycle de remboursement s'effectue mensuellement ou
trimestriellement.
Une fois le crédit accordé, la banque sert à gérer avec efficacité le dossier de crédit pour faire
face aux risques de non-remboursement ou de retard de paiement.
Le préteur de crédit sert tout d'abord à vérifier l'utilisation effective des fonds octroyés en crédits
conformément aux termes du contrat signé (crédit construction, crédit à la consommation ...).
De même, elle fait l'analyse périodique des mouvements mensuels du compte de client afin
d'apprécier la bonne situation de l'emprunteur.
La banque est très réactive au tout retard de remboursement, elle le détecte immédiatement pour
faire l'objet de relance.
En cas d'existence d’incidents, la banque va appliquer un suivi agressif, mais avant cette étape,
le chef d'agence va relancer de l'emprunteur par téléphone pour comprendre les causes de non
remboursement ensuite elle va envoyer une lettre de relance à l'emprunteur qui signifie
l'échéance en retard ainsi que les mesures que peut prendre la banque en cas de non réaction.
Si le client ne s'intéresse pas, la banque va envoyer une deuxième lettre de relance et tout cela
avec un délai précis pour chaque étape.
En outre, après les étapes antérieures et le non-respect des procédures la banque va envoyer une
mise en demeure à l'emprunteur avec une autre chance de rembourser le montant précis, si le
38
client ne prise pas l'importance à sa situation la banque va prendre en compte le recouvrement
forcé qui sert à récupérer rapidement la somme empruntée (Voir Figure 11).
Figure 11 Mécanisme de crédit

Crédit ''Montant principal"
==============================>
BANQUE EMPRUNTEUR
<==============================
Garantie
Remboursement "Montant principal + Intérêts"
Conclusion :
Le groupe Arab Bank propage le monde entier à travers ses filiales qui se développent jour après
jour, parmi ces filiales nous avons concentré à l'ATB qui sert à évoluer ses chiffres chaque année
à travers l'amélioration de ses services et la bonne gestion de son circuit.
Nous remarquons que même cette banque avait des fluctuations au niveau de ses indicateurs,
elle recourt toujours à les stabiliser et les augmenter.
Elle sert à innover, à propager le marché à travers ses nouveautés tels que lancement des
nouvelles cartes qui facilitent les services aux clients, émission des avantages qui encouragent
pour créditer ...
Dans ce chapitre, nous nous sommes focalisées sur toutes les informations liées aux procédures
de demande de crédit, le processus d'octroi et le suivi de remboursement.
39
Chapitre 3 Cas pratique
40
Introduction :
Afin de mettre en pratique notre étude théorique sur la décision d'octroi du crédit aux
particuliers, nous avons effectué une étude empirique au niveau de la banque ATB agence Ajim
Djerba. Cette étude représente un apport important pour notre travail de recherche et notre
formation.
Au cours de notre stage, nous avons observé les documents nécessaires pour l'octroi de crédit
de différents types et aussi les documents représentés par le client pour permettre à la banque.
Dans ce chapitre, nous allons étudier dans la première section le cas d'un crédit de construction
et dans la deuxième chapitre le cas d'un crédit de consommation.
Section 1 : Un crédit de construction

Dans cette section, nous allons faire une étude empirique sur le fonctionnement d'un type de
crédit qui le crédit de construction.
1. Définition :
Un crédit de construction est un crédit pour faire construire ou financer des travaux dans
l'habitation. Ce crédit est débloqué par tranche en fonction de l'évolution effective des travaux.
Il est ensuite transformé (consolidé) en prêt hypothécaire à plus long terme.
2. Fonctionnement de crédit de construction :

2.1 Demande :
Comme nous avons cité dans le chapitre précédent les étapes de demande de crédit, tout d'abord
le client ''X'' va faire une consultation orale avec le chef d'agence pour exprimer son besoin et
l’objectif de ce crédit. Ensuite, il va déposer une demande qui contient les données nécessaires
qui répondent aux informations voulues par la banque.
41
Figure 12 Demande de crédit de Monsieur "X"
Source : ATB agence Ajim Djerba
Cette demande contient le nom et prénom, numéro d'identité, profession, revenu mensuel,
adresse, montant du crédit demandé, objet, garanties proposées et nombre d'échéances (Voir
Figure 12). Concernant le nombre d’échéances, lors de discours verbal entre les deux parties,
le chef d'agence peut proposer la durée de remboursement de crédit et le client choisit la
proposition qui lui convient. A cet effet, le chef d'agence propose au client la durée selon sa
capacité de remboursement. Pour la situation de monsieur "X", il a un revenu mensuel qui se
compose de :
- Salaire mensuel de 770 DT
- Autres revenus divers " loyers " : 300 DT
42
Donc sa situation financière lui permet d'avoir un crédit de 50000.000 DT sur 300 échéances
c'est à dire 25 ans.
Les garanties proposées sont :
- Hypothèque c'est à dire la construction et le terrain sur lequel a été bâtie.
- Domiciliation de salaire c'est à dire que le client ne peut pas clôturer son compte et faire
recourt vers une autre banque que lorsque le crédit sera totalement remboursé.
- Assurance vie, c'est à dire lors de décès de Monsieur « X ». Les héritiers ne rembourseront
plus rien.
Suite à la demande déposée, la banque revendique les pièces justificatives qui renforcent la
sollicitation, donc pour consolider son dossier le client va remettre :
- Certificat de propriété de terrain : ce certificat contient les données de propriétaire et les

informations liées au terrain telles que : les dimensions, la superficie, la localisation , le nom de
terrain ...
En se basant sur les informations citées dans le certificat de propriété, la banque a ajouté autres
données concernant le TMM et sa marge bénéficiaire.
- Domiciliation de salaire : c'est un engagement donné par le ministre de l'éducation comme

étant l'employeur de monsieur "X" à la banque afin d'insister que le compte ne puisse jamais
relancer vers une autre banque qu'après le remboursement de crédit.
Cette domiciliation contient :
*Nom et prénom : "X"
*Situation professionnelle : fonctionnaire titulaire
*Fonction : surveillant général principal au secondaire
*Revenu brut annuel : 26268.816 DT
- Assurance vie : (Voir Figure 13)
43
Figure 13 Tableau des capitaux assurés successifs et des cotisations correspondantes
Ce tableau contient les informations liées aux cotisations annuelles du salaire de monsieur "X"
durant toute la période du crédit d'un montant égale à 2258.500 DT de la part de sa banque ATB
en faveur de la MAE. L'objectif de ces cotisations est de :
44
* Pour Monsieur "X" : Garantir la possession de la construction en cas de décès et le non
remboursement de reste de crédit par les héritiers quel que soit le montant restant.
* Pour la banque : Garantir son capital en cas de décès de Monsieur "X" qui sera remboursé par
l'assurance.
* Pour l'assurance : Si monsieur "X" est décédé avant l'achèvement de remboursement de crédit,
l'assurance est obligée de rembourser la somme restante de crédit. Si la totalité de crédit est
payée par monsieur "X", l'assurance est bénéficiaire.
Pour renforcer le dossier et persuader la banque, cette dernière exige un devis détaillé à
approximatif du cout de la construction.
Dans ce cas, monsieur "X" fait recours à un architecte pour avoir le devis explicatif en se basant
sur le plan de la construction. (Voir Figure 14)
45
Figure 14 Devis estimatif global
46
2.2 Le contrat :
Après l'acceptation de demande de monsieur "X" de la part de la banque, les deux parties vont
signer le contrat qui contient les clauses suivantes :
47
- Paiement des intérêts
- Remboursement du crédit
- Exigibilité - Déchéances du terme
- Garanties
- Assurance
- Engagements particuliers de l'emprunteur
- Frais - impôts et taxes
- Election de domicile et attribution de compétence

Figure 15 Contrat de prêt à long terme
48
49
50
Monsieur "X" va percevoir son crédit divisé en 2 tranches de 25000.000 DT l'une après un mois
de la signature de contrat.
Lors de versement de fonds dans le compte de Monsieur "X», la banque remet à l'emprunteur
"Bill of credit" qui contient des informations liées aux TMM + la majoration de la banque
''3.5%'' (Voir Figure 16) et le tableau d'amortissement (Voir Tableau 6).
REMARQUE : Le contrat et bill of credit sont signer dans la même date qui est le 31/03/2009
mais réellement les tranches sont versées à une autre date dans le compte de Monsieur “X”.
Figure 16 Bill of credit lié au crédit de construction
51
Tout d’abord, la fiche de tableau d’amortissement contient les informations suivantes :
- Titulaire : Monsieur «X »
- Numéro de compte : **********
- Nature de crédit : Crédit construction à long terme
- Montant crédit : 25000.000 (chaque tranche à son tableau d’amortissement : semblable)
- Taux d’intérêt : TMM (4.47 %) + 3.5 %
- Taux global : 9.37958 %
- Durée : 300 échéances
52
- Première échéance : 30/04/2009
- Commission de gestion et de mise en place
- Date Agios : 31/03/2009
- Modèle d’amortissement : Annuité constante
Tableau 6 Tableau d'amortissement lié au crédit de construction
Date échéance Capital Restant Remb. Principal Remb. Intérêt Total échéance
30/04/2009 24979.101 20.899 171.576 192.475
31/05/2009 24952.537 26.564 165.911 192.475
30/06/2009 24925.797 26.740 165.735 192.475
31/07/2009 24898.879 26.918 165.557 192.475
31/08/2009 24871.782 27.097 165.378 192.475
30/09/2009 24844.505 27.277 165.198 192.475
31/10/2009 24817.047 27.458 165.017 192.475
30/11/2009 24789.407 27.640 164.835 192.475
31/12/2009 24761.583 27.824 164.651 192.475
31/01/2010 24733.574 28.009 164.466 192.475
28/02/2010 24705.379 28.195 164.280 192.475
31/03/2010 24676.997 28.382 164.093 192.475
30/04/2010 24648.427 28.570 163.905 192.475
31/05/2010 24619.667 28.760 163.715 192.475
30/06/2010 24590.716 28.951 163.524 192.475
31/07/2010 24561.573 29.143 163.332 192.475
31/08/2010 24532.236 29.337 163.138 192.475
30/09/2010 24502.704 29.532 162.943 192.475
31/10/2010 24472.976 29.728 162.747 192.475
30/11/2010 24443.051 29.925 162.550 192.475
31/12/2010 24412.927 30.124 162.351 192.475
31/01/2011 24382.603 30.324 162.151 192.475
28/02/2011 24352.077 30.526 161.949 192.475
31/03/2011 24321.348 30.729 161.746 192.475
30/04/2011 24290.415 30.933 161.542 192.475
j/m/a … … … 192.475
53
j/m/a … … … 192.475
j/m/a … … … 192.475
j/m/a … … … 192.475
j/m/a … … … 192.475
j/m/a … … … 192.475
31/03/2034 0.000 220.667 1.466 222.133
Source : ATB Agence Ajim Djerba
C’est le tableau d’amortissement de la 1ère tranche, les mêmes données pour la 2ème tranche.
Comme nous avons vu, Monsieur « X » a reçu tous les documents nécessaires qui expliquent
le fonctionnement de son crédit de construction et ensuite il perçoit les fonds dans son compte
bancaire afin de déclencher ses travaux.
Section 2 : Un crédit de consommation

Dans cette section, nous ferons une étude sur un type de crédit très fréquent dont les procédures
sont simples pour l’avoir, c'est le crédit de consommation.
1. Définition :
Le crédit de consommation est un type de crédit très fréquent qui consiste à l'octroi de l'argent
auprès des banques ou des sociétés financières afin de financer les achats de biens et services.
2. Fonctionnement de crédit de consommation :

2.1 Demande :
Comme tous les types de crédit, le crédit de consumation a besoin d’une consultation orale
avant le dépôt de demande pour que le client comprenne sa situation, mais ce type de crédit est
plus simple que les autres puisque la préparation de dossier ne dépend pas de nombreux papiers.
Monsieur “Y” a besoin d’un crédit de consommation mais la raison est inhabituelle, il demande
un prêt pour couvrir le crédit de son fils puisque Monsieur “X” est le garant dans le cas de non
remboursement auprès de l’emprunteur, et le reste du crédit est demandé pour la consommation
quotidienne.
Pour la préparation du dossier de crédit de consommation, Monsieur “Y” n’a pas besoin de
plusieurs papiers. Il dépose la demande avec son certificat de travail et domiciliation pour
justifier son revenu et sa capacité de remboursement (Voir Figure 17).
54
Figure 17 Demande de crédit
REMARQUE : Nous n’avons cité pas les certificats de travail et la domiciliation car ils sont
rédigés en arabe.
2.2 Le contrat
Lors de l’acceptation de demande de Monsieur « Y » auprès de la banque, les deux parties vont
signer le contrat de prêt pour que ce dernier soit effectif et les fonds seront versés au compte
bancaire de l’emprunteur (Voir Figure 18).
55
Figure 18 Contrat de prêt de consommation
Comme pour tous les types de crédits, ce contrat contient les clauses nécessaires qui
s’intéressent aux données de crédit tels que le montant, la période de remboursement, le taux,…
Aussi, les clauses qui garantissent le droit de la banque en cas de non remboursement.
Lors de la signature du contrat, la banque va remettre à l’emprunteur une fiche qui s’appelle ‘’
Bill of credit’’ (Voir Figure 19). C’est une fiche qui contient les données liées au crédit, et de
plus le tableau d’amortissement (Voir Tableau 8) pour que les fonds soient débloqués.
56
Figure 19 Bill of credit lié au credit de consommation
La fiche du tableau d’amortissement contient les informations liées au prêt :
57
- Titulaire : Monsieur ‘’Y’’
- Montant crédit : 8300.000 DT
- Durée : 36 échéances
- Taux : TMM 6.24 % + 3.5 %
- Première échéance : 28/11/2021
- Echéance finale : 28/10/2024
- Date départ AGIOS : 09/11/2021
- Commission d’étude : 103.75 DT
- TEG : 10.6030
Tableau 7 Tableau d'amortissement lié au crédit de consommation
Date échéance Capital restant Remb. Principal Remb. Intérêt Total échéance
28/11/2021 8100.562 42.667 199.438 242.105
28/12/2021 7899.506 65.750 201.056 266.806
28/01/2022 7698.955 66.255 200.551 266.806
28/02/2022 7496.722 64.573 202.233 266.806
28/03/2022 7286.708 56.792 210.014 266.806
28/04/2022 7081.017 61.115 205.691 266.806
28/05/2022 6871.685 57.474 209.332 266.806
28/06/2022 6662.513 57.634 209.172 266.806
28/07/2022 6449.784 54.077 212.729 266.806
28/08/2022 6237.074 54.096 212.710 266.806
28/09/2022 6022.580 52.312 214.494 266.806
28/10/2022 5804.657 48.883 217.923 266.806
28/11/2022 5586.536 48.685 218.121 266.806
28/12/2022 5365.074 45.344 221.462 266.806
28/01/2023 5143.266 44.998 221.808 266.806
28/02/2023 4919.598 43.138 221.462 266.806
28/03/2023 4690.061 37.269 223.866 266.806
28/04/2023 4462.592 39.337 227.469 266.806
28/05/2023 4232.007 36.221 230.585 266.806
28/06/2023 4000.696 35.495 231.311 266.806
28/07/2023 3766.362 32.472 234.334 266.806
58
28/08/2023 3531.145 31.589 235.334 266.806
28/09/2023 3293.955 29.616 237.190 266.806
28/10/2023 3053.885 26.756 240.070 266.806
28/11/2023 2812.693 25.614 241.192 266.806
28/12/2023 2568.717 22.830 243.976 266.806
28/01/2024 2323.455 21.588 245.662 266.806
28/02/2024 2076.136 19.487 247.319 266.806
28/03/2024 1825.620 16.290 250.516 266.806
28/04/2024 1574.126 15.312 251.994 266.806
28/05/2024 1320.097 12.777 254.029 266.806
28/06/2024 1064.363 11.072 255.734 266.806
28/07/2024 806.196 8.639 258.167 266.806
28/08/2024 546.152 6.762 260.044 266.806
28/09/2024 283.927 4.581 262.225 266.806
28/10/2024 0.000 2.305 283.927 286.232
Total 1299.741 8300.000 9599.741
Après la remise des documents nécessaires du crédit auprès de la banque au profit du monsieur
‘’Y’’ , les fonds seront débloqués sur son compte.
Conclusion :
Dans ce chapitre, nous nous sommes concentrées sur deux types de crédit qui sont le crédit de
construction et le crédit de consommation. Nous avons présenté les documents nécessaires pour
le crédit de construction puisque ses documents sont plus nombreux que les documents de crédit
de consommation. Par contre, les raisons de la demande d’un crédit de consommation sont plus
nombreux que les autres types.
59
Conclusion générale
Le stage est une nécessité pour nos études dans le but d’acquérir une meilleure connaissance de
milieu professionnel et d’avoir une expérience riche des informations afin de pratiquer le métier
convenablement à l’avenir.
La licence en comptabilité est une vaste branche qui nous permet d’avoir une connaissance
globale sur le domaine de gestion qui nous donne la possibilité d’occuper plusieurs postes dans
le milieu professionnel. A cet égard, nous avons fait notre stage dans une agence bancaire de
l’ATB où nous avons vu l’importance de bien maitriser la théorie pour mieux pratiquer les
connaissances et enrichir les compétences de communication, de responsabilité, de l’esprit
d’équipe pour mieux gérer le travail,…
Durant notre stage, nous nous sommes concentrées sur les opérations qui déroulent au sein
d’une agence bancaire généralement et plus spécifiquement sur l’opération d’octroi du crédit et
ses techniques. C’est ce que nous avons déjà vu dans les trois chapitres de ce rapport.
60
Références bibliographiques
➢ Rapports :
ATB (2020). Rapport de Gestion 2020. Disponible sur :
https://www.atb.tn/doc/rapports_annules/ATB_Rapport_Annuel_2020.pdf
➢ Lois et textes juridiques :

Loi n° 58-90 portant sur la création et l'organisation de la Banque Centrale de Tunisie.
Disponible sur : https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/loi58-90n.pdf
61
Webographie
https://fr.slideshare.net/
www.zonebourse.com
www.arabbank.com
www.atb.tn
www.daf-mag.fr/Definitions-Glossaire
62
Table des matières
Dédicaces .................................................................................................................................. iii

Remerciements .......................................................................................................................... iv
Liste des abréviations ................................................................................................................. v
Liste des figures ....................................................................................................................... vii
Liste des tableaux .................................................................................................................... viii
Introduction générale .................................................................................................................. 1
Chapitre 1 Généralités sur les crédits ......................................................................................... 2
Introduction : .......................................................................................................................... 3
Section 1 : Notions générales sur le secteur bancaire en Tunisie : ........................................ 3
1. Définition du secteur bancaire : ...................................................................................... 3
1.1 Définition économique : .............................................................................................. 3
1.2 Définition juridique : ................................................................................................... 4
2. Evolution du secteur bancaire tunisien : ......................................................................... 5
2.1 Structure du système financier tunisien : ..................................................................... 5
2.1.1 Les banques résidentes : ....................................................................................... 5
2.1.2 Les banques résidentes : ....................................................................................... 5
2.1.3 Bureaux de représentation : .................................................................................. 6
2.1.4 Les banques d’affaires : ........................................................................................ 6
2.1.5 Etablissements de leasing : ................................................................................... 7
2.1.6 Sociétés de factoring : .......................................................................................... 7
2.2 Evolution du secteur bancaire : ................................................................................... 8
2.2.1 Historique du système bancaire tunisien : ............................................................ 8
2.2.2 Mouvement des indicateurs bancaires : ............................................................... 9
2.2.3 Evolution de l’activité du secteur bancaire coté :............................................... 10
Section 2 : Définition de crédit bancaire et leurs types ........................................................ 14
1. Définition : .................................................................................................................... 14
1.1 Les caractéristiques du crédit bancaire : .................................................................... 14
1.2 Les modalités de remboursement du crédit : ............................................................. 15
1.2.1 Amortissement par annuités constantes : ........................................................... 15
1.2.2 Amortissement à échéance constant : ................................................................. 15
1.2.3 Amortissement modulable : ............................................................................... 16
2. Types de crédit : ............................................................................................................ 16
I
2.1 Types de crédit destinés aux entreprises : ................................................................. 16
2.2 Types de crédit destinés aux particuliers : ................................................................. 17
2.2.1 Crédit à la consommation :................................................................................. 18
2.2.2 Crédit véhicule : ................................................................................................. 18
2.2.3 Crédit immobilier : ............................................................................................. 18
Conclusion :.......................................................................................................................... 19
Chapitre 2 Le processus d’octroi de crédit aux particuliers et le suivi des remboursements ... 20
Introduction : ........................................................................................................................ 20
Section 1 : Présentation de l'ATB ........................................................................................ 21
1. Présentation de l'Arab Bank : ........................................................................................ 21
1.1 Histoire de l'Arab Bank : ........................................................................................... 21
1.2 Historique de l'ATB : ................................................................................................. 22
1.3 Le développement quantitatif de l'ATB : .................................................................. 25
1.3.1 Les indicateurs d'activités des trois dernières années : ...................................... 25
2. Présentation du lieu de stage "Agence Ajim Djerba" : ................................................. 31
2.1 Définition d'une agence : ........................................................................................... 31
2.2 Lieu de stage et opérations effectuées : ..................................................................... 31
Section 2 : Les procédures d'octroi de crédit aux particuliers Et le suivi des remboursements
.............................................................................................................................................. 32
1. La démarche de demander un crédit : ........................................................................... 32
1.1 Définition d'un crédit : ............................................................................................... 32
1.2 Processus de revendiquer un crédit : ......................................................................... 32
2. Les étapes d'octroi de crédit aux particuliers : .............................................................. 35
2.1 Examen de la capacité de remboursement : ............................................................... 35
2.2 Attribution la réponse au client : ............................................................................... 36
2.2.1 La transmission d'une fiche d'informations précontractuelles : ......................... 36
2.2.2 Explication des conséquences d'un crédit : ........................................................ 37
2.2.3 Signature du contrat : ......................................................................................... 37
2.3 Déblocage des fonds : ................................................................................................ 38
3. Le suivi des remboursements : ...................................................................................... 38
Conclusion :.......................................................................................................................... 39
Chapitre 3 Cas pratique ............................................................................................................ 40
Introduction : ........................................................................................................................ 41
Section 1 : Un crédit de construction ................................................................................... 41
1. Définition : .................................................................................................................... 41
II
2. Fonctionnement de crédit de construction : .................................................................. 41
2.1 Demande : .................................................................................................................. 41
2.2 Le contrat : ................................................................................................................. 47
Section 2 : Un crédit de consommation .............................................................................. 54
1. Définition : .................................................................................................................... 54
2. Fonctionnement de crédit de consommation : ............................................................... 54
2.1 Demande : .................................................................................................................. 54
2.2 Le contrat ................................................................................................................... 55
Conclusion :.......................................................................................................................... 59
Conclusion générale ................................................................................................................. 60
Références bibliographiques .................................................................................................... 61
Webographie ............................................................................................................................ 62
Table des matières ....................................................................................................................... I
III
Résumé
L’objectif de ce rapport est de savoir le processus d’octroi du crédit aux particuliers.

Pour répondre à notre problématique, nous avons fait les recherches nécessaires durant la
période de stage à l’agence ATB et nous avons eu les informations nécessaires sur des dossiers
complets des différents types de crédit tels que le crédit de construction et le crédit à la
consommation.
Nous avons remarqué une procédure plus compliquée dans l’octroi du crédit de construction en
termes de procuration de justificatifs et de documents, mais les raisons sont multiples lorsqu’un
particulier demande un crédit de consommation.
Mots clés : ATB, Situation Financière, Crédit Construction, Crédit Consommation
Abstract
The objective of this report is to know the process of granting credit to individuals.
In order to answer our problem, we did the necessary research during the period of internship
at the ATB agency and we got the necessary information on complete files of different types of
credit such as construction credit and consumer credit.
We noticed a more complicated procedure in the granting of the construction credit in terms of
procuration of justifications and documents, but the reasons are multiple when an individual
requests a consumer credit.
Keywords: ATB, Financial situation, Construction credit, Consumer credit

Zouhour - Corrigé&avec Remarques

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République Tunisienne Université de Sousse

Ministère de l'Enseignement Supérieur et de Faculté des Sciences Economiques

Rapport de Stage de Fin d’Etudes

Elaboré par : Glaa Zouhour

Mme Trabelsi Emna, encadrante pédagogique FSEG Sousse

Mr Fasstaoui Chokri, encadrant professionnel ATB agence Ajim Djerba

Année Universitaire : 2022/2023

Introduction générale .................................................................................................................. 1

Aucune dédicace ne pourrait exprimer mon respect, ma considération et mes profonds

A toute personne qui m'a poussée vers la réussite.

AFC : Arab Financial Consultants

AFD : Agence Française de Développement

AIC : Association Internationale de Climatologie

ATB : Arab Tunisian Bank

ATD : Arab Tunisian Development

ATL : Arab Tunisian Lease

BCT : Banque Centrale de Tunisie

BFT : Banque Franco Tunisienne

BIAT : Banque Internationale Arabe de Tunisie

BNA : Banque National Agricole

BTE : Banque de Tunisie et des Emirates

BTK : Banque Tuniso Koweitienne

BTL : Banque Tuniso-Libyenne

BTMPE : Banque de financement des petites et moyennes entreprises

BTS : Banque Tunisienne de Solidarité

Cap Bank : Capital African Partners Bank

CIC : Crédit industriel et commercial

CIL : Compagnie Internationale de Leasing

GAB : Guichet Automatique de Banque

IMBank : International Maghreb Bank

LINC : Loan and Investment Co

MAE : Mutuelle Assurance de l’Education

NAIB : North Africa International Bank

PNB : Produit Net Bancaire

QNB : Qatar National Bank

ROE : Return On Equity

SARI : Société Arabe de Réalisation Immobilières

SICAR : Société d'investissement en capital à risque

SICAV : Société d'investissement à capital variable

STB : Société Tunisienne de Banque

TFB : Tunisian Foreign Bank

TIB : Tunis International Bank

TLF : Tunisie Leasing et Factoring

TMM : Taux de Marché Monétaire

TND : Tunisian Dinar

TSB : Tunisian Saudi Bank

UBCI : Union bancaire pour le commerce et l'industrie

UIB : Union Internationale de Banques

WIB : Wafa Informatique et Bureautique

Tableau 1 Variation de ROE entre 2019, 2021 .......................................................................... 9

Ce projet sera divisé en trois chapitres :

En outre, nous donnons la définition du crédit et ses caractéristiques.

Finalement, nous exposons les modalités de remboursement et les types de crédits.

Section 1 : Notions générales sur le secteur bancaire en Tunisie :

1. Définition du secteur bancaire :

1.1 Définition économique :

La Figure 1 explique le circuit de création de la monnaie par une banque.

1.2 Définition juridique :

Ces banques sont au-dessous du pouvoir de la Banque Centrale de Tunisie (BCT).

- Banques à statut particulier : Banques non-résidentes.

- Etablissements financiers qui comprennent :

• Les établissements de leasing.

• Les sociétés de factoring.