République Tunisienne

Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique

Université de Carthage

INSTITUT DES HAUTES ETUDES COMMERCIALES DE CARTHAGE

Projet de fin d’année :

La digitalisation des services bancaires :

Avantages et défis
Troisième année de la Licence en Sciences de Gestion
Parcours Finance

Réalisé par : BEN NASR Siwar.

Encadré par : Mr BOUDRIGA Abdelkader.
Maitre de stage :

Année universitaire : 2022-2023

 Dédicaces
À mes chers parents, mes plus grands soutiens et sources
d'inspiration. Votre amour inconditionnel et vos encouragements
constants ont été la clé de mon succès. Ce projet est dédié à vous,
pour tout ce que vous avez fait pour moi. Je vous suis infiniment
reconnaissant."

"À mes amies, les rencontres les plus chères à mon cœur cette
année, qui ont partagé cette incroyable aventure avec moi. Vos rires,
votre soutien ont rendu ce parcours mémorable. Cette dédicace est
un témoignage de notre amitié et des souvenirs précieux que nous
avons créés ensemble."

"À mes camarades de classe, avec qui j'ai partagé des moments
d'apprentissage, de collaboration et de croissance. Votre esprit
d'équipe et votre persévérance ont été une source de motivation
tout au long de ce projet. Cette dédicace est un hommage à notre
dévouement collectif.
 Remerciements

Je tiens à exprimer ma profonde gratitude à mon encadrant

académique : Mr BOUDRIGA Abdelkader pour ses précieux conseils,
sa souplesse énorme, son suivi attentif et son soutien constant tout
au long de mon projet de fin d'études. Sa contribution a été
essentielle pour mener à bien ce travail et pour mon développement
académique."

Un immense merci à tous ceux, qu'ils soient professionnels,

enseignants ou étudiants, qui ont généreusement apporté leur aide
et leur expertise pour la réalisation de ce projet. Vos contributions
ont enrichi mon travail et ont ouvert de nouvelles perspectives.

Je souhaite également exprimer ma reconnaissance pour mes

deuxièmes familles, dont j’avais l’immense plaisir de rencontrer,
« Enactus IHEC Carthage », l’équipe Carelyn’s avec laquelle j’ai pu
vivre de merveilleux moments durant ce mandat. De même, « Lions
Club IHEC Carthage » auquel je serais toujours reconnaissante pour
m’avoir fait vivre des expériences en or et le plus important, pour
m’avoir fait rencontrer des amis qui resteront à jamais gravés dans
mon cœur.
 Résumé

Le présent rapport se concentre sur l'analyse de la digitalisation des services bancaires

de l'ATB, suivie d'une étude de sa performance. Dans la première partie, une analyse
approfondie est menée pour évaluer la mise en place de l'ergonomie moderne par l'ATB à
travers ses canaux de Mobile Banking et d'Internet Banking. Des recommandations sont
formulées pour renforcer et améliorer davantage cette digitalisation, en mettant en avant des
suggestions pour l'enrichissement des fonctionnalités offertes aux clients. Dans la deuxième
partie, une étude de la performance de l'ATB est réalisée, des comparaisons sont établies avec
d'autres banques, soulignant les opportunités d'amélioration et les leçons à tirer de leurs
performances supérieures.

Mots clés : Digitalisation - Performances - Mobile Banking - d'Internet Banking

Abstract
The present report focuses on the analysis of the digitalization of banking services at
ATB, followed by a study of its performance. In the first part, a thorough analysis is
conducted to assess the implementation of modern ergonomics by ATB through its Mobile
Banking and Internet Banking channels. Recommendations are made to strengthen and further
enhance this digitalization, highlighting suggestions for enriching the functionalities offered
to clients. In the second part, a study of ATB's performance is conducted, examining
indicators such as the number of app downloads on the Play Store. Comparisons are drawn
with other banks, highlighting opportunities for improvement and lessons to be learned from
their superior performances.

Keywords: Digitalization - Performance - Mobile Banking - Internet Banking

 Sommaire
Introduction générale.................................................................................................................. 1
Chapitre 1 : La Digitalisation des services banquiers ................................................................ 4
Section 1 : Les services banquiers avant la digitalisation .......................................................... 4
Section 2 : Les motivations des banques à digitaliser leurs services ......................................... 5
Section 3 : L'évolution de la digitalisation du secteur bancaire ................................................. 6
Section 4 : La digitalisation des services banquiers de l’ATB ................................................... 8
Chapitre 2 : Etude de la performance de l’Arab Tunisian Bank .............................................. 15
Section 1 : Analyse des opérations de la banque avec la clientèle :......................................... 15
Section 2 : Analyse financière comparative de la performance de l’ATB : ............................. 20
2.1 Analyse financière du Produit Net Bancaire : .................................................................... 20
Section 3 : Analyse financière par les ratios : .......................................................................... 23
Conclusion générale ................................................................................................................. 28
Bibliographie ............................................................................................................................ 29
Annexes .................................................................................................................................... 30
 Liste des figures
Figure 1 : Les services proposées par les banques en fonction de nombre de fonctionnalités : 7
Figure 2 : Interface du site ATBNET.tn ..................................................................................... 9
Figure 3 : L’ATB mobile ........................................................................................................... 9
Figure 4 : le nombre d’utilisateurs d’applications bancaire en Tunisie ................................... 11
Figure 5 : L’évolution des dépôts de la clientèle (en milliers de dinars) : ............................... 16
Figure 6 : La composition et la structure des dépôts (chiffres en milliers de TND) : .............. 17
Figure 7 : L’évolution annuelle de l’encours des dépôts du secteur bancaire coté. ................. 18
Figure 8 : Evolution des banques du secteur en fonction de l’évolution de leurs dépôts : ...... 18
Figue 9 : évolution du PNB entre 2020 et 2022 (chiffres en milliers de dinars) : ................... 21
Figure 10 : évolution PNB du secteur bancaire entre 2020 et 2022 en milliard de dinars :..... 22
Figure 11 : évolution de la rentabilité moyenne des fonds propres du secteur en pourcentage24
Figure 12 : évolution du LCR pour le secteur bancaire : ......................................................... 27
 Liste des tableaux

Tableau1 : Evolution des encours des dépôts des banques et du secteur en 2022. .................. 19
Tableau 2 : Les composantes du PNB :.................................................................................... 20
Tableau 3: évolution du ratio de solvabilité du secteur :.......................................................... 25
 Introduction générale
Dans le cadre de notre stage de PFE, nous avons eu l'opportunité de nous initier à la
vie professionnelle au cours duquel nous avons intégré un nouvel univers. Cet univers nous a
permis de découvrir les aspects du fonctionnement des banques, les différents départements et
le rôle de chaque employé.

Étant stagiaires à l'ATB banque, nous avons été encadrés par plusieurs personnes et
affectés à plusieurs départements. Nous avons essayé de toucher à tout.

D'abord, pendant notre première semaine, le chef d'agence, M. Bouhdida, a décidé de

nous affecter à la caisse. Durant ce temps, nous n'avions aucune tâche à effectuer, nous ne
faisions qu'observer les opérations quotidiennes qui se résument comme suit :

 Les opérations de retraits et de versements.

 Les opérations de dépôt de chèques.
 Les ordres de virements.
 Le change en devises.

En fait, la caisse est initialement composée de deux parties : une partie accessible à
tous les clients où l'on trouve 3 agents qui sont responsables des opérations citées ci-dessus.
Et une partie où se trouve la responsable de ces agents : Mme Nourhene, dont son rôle est
d'assurer que ses agents effectuent au mieux et sans fautes leurs tâches et l'octroi de certains
autres documents par certains clients. Au cours de cette période, c'était purement de
l'observation puisqu'il est interdit que les stagiaires effectuent de telles opérations.

Ensuite, nous avons été affectés au département du chargé clientèle qui nous a encadrés
tout au long du reste de notre stage, accompagnés bien sûr par le chef d'agence. Au début, le
chargé clientèle, M. Houssem, a été en congé donc le chef d'agence s'en est occupé de notre
formation lorsqu'il avait le temps. Il nous a expliqué les différentes parties de la banque et le
fonctionnement de chaque département. En fait, il y a 2 types d'activités au niveau de l'ATB :

 Le FRONT-OFFICE : ce sont toutes les activités qui permettent un contact direct

avec les clients qui sont généralement les opérations de commercialisation et les
opérations quotidiennes.

1
  Le BACK-OFFICE : ce sont par contre les activités qui ne sont pas visibles aux
clients. Cela concerne en particulier la mise en place des ordres de placements, le
contrôle des flux et l'audit. En plus, lorsqu'il y a des opérations importantes, le chef
d'agence assure que nous soyons présents lors de leurs réalisations telles que les
opérations de placements, l'escompte des effets bancaires.

En tout, il nous a aidés à mieux développer les connaissances que nous avons acquises ces
3 années à la faculté.

Au niveau du département du chargé clientèle, et au début, nous observions M. Houssem

tandis qu'il effectuait ses tâches. En fait, il était responsable de :

 L'octroi des crédits bancaires en assurant aux clients la bonne formule qui est la
plus adéquate à leurs situations financières.
 Les opérations relatives à l'ouverture ou bien la clôture des comptes bancaires.
 La commercialisation des produits et services bancaires tels que l'obtention des
cartes de crédit, l'abonnement aux services en ligne disponibles.
 La réclamation faite par les clients.

Cela nous a pris une période pour pouvoir nous habituer à toutes ces opérations, mais M.
Houssem nous a toujours encouragés à être en charge et n'a jamais cessé de nous former en
nous laissant quelques fois exécuter l'une de ces tâches. Il a depuis commencé à nous attribuer
la responsabilité liée aux cartes bancaires : nous avons été en charge de chercher la carte
bancaire des clients et leur code confidentiel (sans le connaître, bien sûr). En outre, nous
avons appris l'utilisation de certains logiciels que l'ATB utilise dans le quotidien pour
effectuer ses opérations tels que :

 Le SAFEWATCH : pour vérifier si les clients qui demandent le renouvellement de

leurs carnets de chèques ont déjà réglé leurs anciens chèques.
 ATB Gold: saisir les données et scanner les documents des clients qui ont déposé une
demande d'un crédit bancaire et les envoyer au service chargé de la vérification au
siège.

2
  La saisie des demandes de réclamations.

Nous avons commencé petit à petit à nous retrouver dans un milieu qui nous a aidés à
vraiment approfondir nos connaissances et à développer certaines compétences telles que la
communication avec les clients.

Durant notre stage, nous avons remarqué que l'ATB a commencé à s'intégrer dans le
monde de la digitalisation en mettant en place un plan pour moderniser son réseau et cela en
lançant un site web intitulé ATB NET qui permet à ses clients de consulter leurs comptes et
les historiques de leurs transactions de chez eux et qui va faciliter les modalités de paiements
et d'autres opérations sans passer par la banque. De même, elle a développé une application
mobile qui s'appelle ATB Mobile qui permet d'effectuer des transactions en ligne. Mais
malheureusement, ce site n'est pas comme ce qui est décrit. En fait, pendant nos deux mois de
stage, la plupart des clients qui sont inscrits à ce site viennent toujours se plaindre soit du non
fonctionnement soit de la difficulté liée à son utilisation. Donc comment pouvons-nous
améliorer la satisfaction des clients en ligne tout en garantissant la sécurité des
transactions et la protection des données personnelles et donc permettant leur
fidélisation ?

Ce projet est devisé en 2 parties, dans la première partie, nous réaliserons une analyse
générale de la digitalisation des services bancaires. Nous présenterons ce phénomène en
croissance et discuterons de son développement à travers le monde ainsi qu'en Tunisie.
Ensuite, nous aborderons le cas spécifique de l'ATB et examinerons les stratégies qu'elle a
adoptées en termes de digitalisation. Par la suite, nous explorerons les défis auxquels la
banque est confrontée dans ce domaine et proposerons des recommandations pour les
surmonter. Dans la deuxième partie une étude de la performance de l'ATB est réalisée, des
comparaisons seront établies avec d'autres banques afin de juger la situation financiére de
l’ATB dans ce secteur.

3
 Chapitre 1 : La Digitalisation des services banquiers

Les services digitaux sont devenus très importants et nécessaires au fonctionnement des
banques. Ils permettent de les offrir une expérience client plus fluide, plus rapide et plus
personnalisée. De plus ceci va permettre de répondre aux attentes des clients qui souhaitent
avoir accès à leurs comptes et effectuer des transactions rapidement et facilement à tout
moment, depuis n’importe quel endroit.

Section 1 : Les services banquiers avant la digitalisation

Avant la numérisation, les services bancaires étaient principalement basés sur des
interactions physiques dans les succursales bancaires. Les clients devaient se rendre
personnellement dans une agence pour effectuer des opérations telles que les dépôts et les
retraits d'argent, ainsi que pour obtenir des informations sur leur compte.

Cependant, ce système présentait plusieurs inconvénients. Tout d'abord, les

transactions étaient souvent lentes et fastidieuses en raison de la nécessité de se déplacer
physiquement à la banque. Les clients devaient prendre en compte les horaires d'ouverture des
agences, ce qui limitait leur flexibilité. De plus, les files d'attente aux guichets pouvaient être
longues, entraînant une perte de temps pour les clients.

En outre, les méthodes manuelles utilisées pour effectuer des transactions, telles que les
chèques, les virements bancaires et les paiements en espèces, étaient sujettes à des erreurs
humaines et à des retards. Cela pouvait entraîner des problèmes de suivi des transactions et
des délais dans le traitement des paiements, ce qui était coûteux pour les banques et frustrant
pour les clients.

 Face à l'évolution des attentes des clients et à la demande croissante de services

bancaires plus rapides et plus pratiques, les banques ont progressivement opté pour la
numérisation. Cette transition vers des services bancaires numériques s'est
principalement réalisée par le biais de plateformes en ligne et d'applications mobiles.

4
Section 2 : Les motivations des banques à digitaliser leurs services

La digitalisation des services bancaires a été motivée par plusieurs facteurs clés :

 Évolution des attentes des clients : Les clients sont devenus de plus en plus
connectés et habitués à l'utilisation de technologies numériques dans leur vie
quotidienne. Ils attendent des services bancaires rapides, pratiques et accessibles à tout
moment, depuis n'importe quel endroit. La digitalisation permet aux banques de
répondre à ces attentes et de rester compétitives sur le marché.
 Réduction des coûts : La numérisation des services bancaires peut entraîner des
économies significatives en termes de coûts opérationnels. Les transactions
électroniques et les processus automatisés nécessitent moins de ressources humaines et
peuvent être réalisés de manière plus efficace. Par exemple, les opérations de dépôt ou
de virement effectuées en ligne ou via des applications mobiles nécessitent moins de
personnel et de ressources physiques par rapport aux opérations en agence.
 Amélioration de l'efficacité et de la productivité : Les processus numériques
permettent de réaliser des transactions plus rapidement et de manière plus efficace.
Les clients peuvent effectuer des opérations bancaires en quelques clics, ce qui réduit
les délais d'exécution et améliore la satisfaction client. De plus, la digitalisation permet
aux banques d'automatiser certaines tâches et processus, ce qui libère du temps et des
ressources pour se concentrer sur des activités à plus forte valeur ajoutée.
 Expansion de la portée et de l'accès : Grâce à la numérisation, les banques peuvent
étendre leur portée géographique sans avoir besoin d'ouvrir de nouvelles succursales
physiques. Les services en ligne et mobiles peuvent être accessibles à un large éventail
de clients, y compris ceux situés dans des régions éloignées ou mal desservies par les
succursales traditionnelles. Cela permet aux banques de toucher de nouveaux
segments de marché et d'augmenter leur base de clients.
 Innovation et différenciation : La digitalisation offre aux banques des opportunités
d'innovation et de différenciation sur le marché. Elles peuvent proposer de nouveaux
produits et services basés sur les technologies numériques, tels que les paiements
mobiles, les agrégateurs financiers, les chatbots ou les outils de gestion financière
personnelle. Ces innovations peuvent aider les banques à attirer de nouveaux clients et
à fidéliser ceux existants.

5
Section 3 : L'évolution de la digitalisation du secteur bancaire

La numérisation du secteur bancaire a connu une croissance significative à partir des

années 1990 avec l'avènement d'Internet. À cette époque, les banques ont commencé à
explorer le potentiel de la technologie pour offrir des services en ligne à leurs clients. Cette
tendance s'est rapidement accélérée, transformant radicalement la manière dont les services
bancaires étaient proposés et consommés.

Selon une étude réalisée par Deloitte en 2018 pour évaluer l'évolution de la
digitalisation du secteur bancaire dans le monde, la Suisse, la Pologne et la Russie ont été
identifiées comme les "digital champions". Ces pays ont été en mesure de tirer parti des
technologies numériques pour proposer des services bancaires avancés et répondre aux
attentes croissantes des clients.

En revanche, les banques du Moyen-Orient et de l'Afrique ont été considérées comme

des "late-comers", c'est-à-dire qu'elles ont adopté plus tardivement la numérisation des
services bancaires. Cela peut être attribué à divers facteurs, tels que des infrastructures
technologiques moins développées ou des priorités stratégiques différentes.

Un exemple concret de l'impact de la numérisation est observé en Suisse, où le nombre

d'agences bancaires a diminué d'environ 60 % depuis 1990, entraînant une baisse de 25 % des
effectifs. Cette transformation s'explique par l'adoption croissante des services bancaires en
ligne et mobiles, qui ont permis aux clients d'effectuer des opérations bancaires à distance,
sans avoir besoin de se rendre physiquement en agence.

Avec l'augmentation du nombre de banques sur le marché, les clients sont confrontés à un
problème de choix adéquat. Pour faire face à cette concurrence, les banques ont opté pour la
personnalisation de leurs stratégies de transformation digitale, tout en garantissant des
services de plus en plus riches et évolués. Cela s'est traduit par le développement d'offres de
services bancaires à distance via Internet et l'utilisation du Mobile Banking.

 Internet banking : Fait référence à l’utilisation d’un ordinateur et accéder via un

navigateur web pour se bénéficier des services bancaires en ligne.
 Mobile banking : nécessite l’utilisation d’un appareil mobile, d’smartphone, d’une
tablette avec une application bancaire bien spécifique à la banque en question.

6
En Tunisie, le secteur bancaire n’a connu une évolution en terme de digitalisation que
récemment et ceci s’est surtout accentué avec la propagation de la crise sanitaire du Covid-19
en 2020 qui a poussé presque toutes les banques a adopté ce régime.

Figure 1 : Les services proposées par les banques en fonction de nombre de

fonctionnalités :

 D’après ce graphique, et sur un total de 25 banques en Tunisie, on compte 21 banques qui

offrent à leurs clients le service de banque à distance via les canaux d’Internet et/ou le
mobile Banking. Alors que 16 offrent ses services via les 2 canaux.
 Une variété d'options qui sont offertes par les banques à ses clients est remarquée : plus de
60 services.

En fait, 3 types d'offres sont trouvés :

 La première offre : Basique : qui est proposé par presque toutes les banques. Ce type
permet d’offrir des services qui sont en rapport avec les comptes ouverts à la banque
tel que la consultation du solde du compte, obtention des relevés, le suivi des
opérations sur le compte, l’exécution et le suivi des virements.
 La deuxième offre : Destinée aux particuliers et intéresse les opérations liées aux
cartes telles que la consultation des historiques par carte, le plafond restant. Ainsi que
la gestion des crédits tels que la demande de crédit ou bien la consultation de
l’encours, ceci est à travers le canal du Mobile Banking.

7
  La troisième offre : Destinée aux entreprises et qui touche principalement le domaine
de moyens des paiements tel que le virement de masse pour le paiement des salaires,
consultation des chèques en recouvrement ainsi que le domaine du Trade Finance tel
que la demande d’ouverture de lettre de crédit et la consultation des SWIFTS.

Section 4 : La digitalisation des services banquiers de l’ATB

La digitalisation des services bancaires est un enjeu majeur pour les institutions
financières à travers le monde, y compris l'ATB. Dans le cadre de son évolution vers une
banque moderne et axée sur la technologie, l'ATB a entrepris une démarche de digitalisation
de ses services afin de répondre aux attentes croissantes de ses clients en matière de rapidité,
d'accessibilité et de personnalisation. Cette section se concentrera sur la digitalisation des
services de l'ATB et abordera les stratégies mises en place, les défis auxquels elle est
confrontée et les recommandations pour maximiser les avantages de cette transformation
numérique. En explorant ces aspects clés, nous pourrons mieux comprendre l'impact de la
digitalisation sur l'ATB et son rôle dans l'évolution du paysage bancaire en Tunisie.

A) Les formes de digitalisation :

D'après le graphique (figure 1 : services proposés par les banques en fonction du

nombre de fonctionnalités), il est constaté que l'ATB met en place l'ergonomie moderne à
travers les deux canaux, à savoir le Mobile Banking et l'Internet Banking. Cela se fait en
offrant un total de 40 fonctionnalités aux clients.

 La stratégie de digitalisation de l'ATB repose sur plusieurs axes clés pour offrir des
services bancaires modernes et adaptés aux besoins de ses clients :

1. Développement de l’ATBNET.TN :

L'ATB a mis en place une plateforme de banque en ligne conviviale et sécurisée,

accessible via son site internet. Cette plateforme permet aux clients de l'ATB d'accéder
facilement à leurs comptes, de consulter leurs soldes, d'effectuer des opérations courantes
telles que des virements et des paiements de factures, et de bénéficier d'autres services
bancaires à distance. Grâce à cette solution en ligne, les clients de l'ATB peuvent gérer leurs
finances de manière pratique et sécurisée, sans avoir à se rendre physiquement dans une
agence bancaire. La plateforme offre une interface intuitive et conviviale, facilitant ainsi la

8
navigation et l'utilisation des différents services disponibles. De plus, des mesures de sécurité
avancées sont mises en place pour protéger les informations personnelles et financières des
clients, garantissant ainsi la confidentialité et la fiabilité des transactions effectuées en ligne.

Figure 2 : Interface du site ATBNET.tn

2. L’application ATB mobile :

L'ATB propose une application mobile pour les Smartphones et les tablettes, offrant une
expérience bancaire optimisée pour les appareils mobiles. Les clients peuvent effectuer des
transactions, consulter leurs relevés de compte, recevoir des notifications et accéder à d'autres
fonctionnalités bancaires depuis leurs appareils mobiles.

Figure 3 : L’ATB mobile

9
 3. Paiement électronique :

L'ATB s'efforce de promouvoir les paiements électroniques en offrant des solutions de

paiement innovantes telles que les paiements mobiles, les paiements sans contact et les
portefeuilles électroniques. Cela permet aux clients de réaliser des transactions en ligne et en
magasin de manière pratique et sécurisée.

4. Services personnalisés :

L'ATB se concentre sur la personnalisation des services pour répondre aux besoins
spécifiques de chaque client. Cela inclut la possibilité de personnaliser les paramètres de
compte, de recevoir des recommandations personnalisées en fonction des habitudes de
dépenses et d'épargne, et de bénéficier d'un service client individualisé.

5. Sécurité renforcée :

Dans le cadre de sa stratégie de digitalisation, l'ATB accorde une grande importance à la

sécurité des transactions en ligne. Des mesures de sécurité avancées, telles que
l'authentification à deux facteurs, la détection des fraudes et le cryptage des données, sont
mises en place pour protéger les informations sensibles des clients.

B) Les défis de la digitalisation :

L'ATB accorde une attention particulière à l'amélioration de ses services digitaux

proposés à ses clients, mais elle est encore légèrement en retard par rapport à ses concurrents.
En effet, des leaders de la digitalisation du secteur bancaire tels que ATTIJARI Bank et Amen
Bank ont développé un nouveau concept : la banque en ligne, permettant l'ouverture d'un
compte 100% en ligne tout en maintenant un passage obligatoire en agence pour compléter les
formalités nécessaires.

Malgré l'évolution de la digitalisation de l'ATB, les clients restent hésitants à souscrire à

certains services en ligne ou à télécharger des applications. Plusieurs facteurs contribuent à ce
refus d'engagement, notamment la difficulté d'utilisation de ces services. En effet, les
premières étapes, telles que le processus d'enregistrement, peuvent sembler complexes. La
création d'un compte en ligne ou l'inscription à des services bancaires peut s'avérer difficile,
avec des exigences de sécurité telles que la vérification d'identité qui peuvent être complexes
et difficiles à comprendre.

10
 De plus, il existe un manque significatif de support technique pour les clients. Ils
peuvent rencontrer des problèmes lors de leur inscription, ce qui suffit souvent à les dissuader
de poursuivre la procédure. La majorité des clients se plaignent de cette situation. Par ailleurs,
les problèmes de connexion peuvent également survenir. Les services bancaires en ligne
peuvent être indisponibles en raison de problèmes de connectivité, de maintenance du site
web ou de problèmes techniques. Cette situation peut être frustrante pour les clients qui
tentent d'accéder à leurs comptes ou d'effectuer des transactions.

Un élément clé est la méfiance des clients envers les institutions financières en
général. La confiance envers les institutions financières peut jouer un rôle essentiel dans
l'adoption des services bancaires en ligne. Si les clients remettent en question la fiabilité et la
sécurité d'une banque, ils peuvent hésiter à utiliser les services numériques proposés.

Toutes ces raisons peuvent avoir des conséquences néfastes sur les performances de
l'ATB par rapport à ses concurrents. En effet, les clients deviennent de plus en plus exigeants
et souhaitent rester à jour en suivant les dernières tendances, ce qui peut les pousser à changer
de banque pour trouver des offres plus innovantes et mieux adaptées à leurs besoins. Il est
donc essentiel pour l'ATB de relever ces défis et de proposer des solutions qui répondent aux
attentes de ses clients en matière de digitalisation des services bancaires.

Figure 4 : le nombre d’utilisateurs d’applications bancaire en Tunisie

11
 Il est d'ailleurs remarqué que l'ATB se trouve dans une bonne situation en affichant un
nombre de téléchargements supérieur à 50 000 pour ses applications sur le Play Store.
Cependant, elle est dépassée par d'autres banques telles que la Biat ou Attijari, qui affichent
un nombre de téléchargements supérieur à 100 000 pour leurs applications.

C) Les recommandations :

Pour faire face aux défis de la digitalisation des services bancaires, l'ATB pourrait
mettre en œuvre plusieurs recommandations.

Tout d'abord, l'accent devrait être mis sur l'amélioration de l'expérience utilisateur en
rendant les services digitaux conviviaux et intuitifs. Cela peut être réalisé en simplifiant les
processus d'enregistrement, en offrant un accès rapide aux fonctionnalités les plus utilisées et
en veillant à ce que la navigation soit fluide et sans difficulté.

De plus, il est crucial d'investir dans un support technique solide, offrant une assistance
téléphonique ou un service de chat en direct pour aider les clients en cas de problème.

La sécurité et la confiance des clients doivent également être renforcées en mettant en place
des mesures de sécurité avancées et en communiquant de manière transparente sur ces
aspects.

L'ATB pourrait également proposer des sessions de formation et des ressources

pédagogiques pour aider les clients à comprendre et à utiliser les services en ligne de manière
optimale. Il est également important d'innover et de s'adapter aux nouvelles tendances
technologiques, en développant de nouvelles fonctionnalités et en intégrant les services tiers
les plus pertinents.

Enfin, une communication proactive sur les avantages de la digitalisation, tels que la
commodité, la rapidité et la disponibilité des services, peut encourager les clients à adopter les
services en ligne de l'ATB.

12
Conclusion

En conclusion, la digitalisation des services bancaires a entraîné une transformation

majeure du secteur bancaire en Tunisie et dans le monde entier. L'ATB, consciente de
l'importance de cette évolution, a adopté une stratégie visant à améliorer ses services digitaux
pour répondre aux besoins changeants de ses clients. Cependant, malgré ses efforts, l'ATB se
trouve encore légèrement en retrait par rapport à certains de ses concurrents leaders de la
digitalisation, tels qu'ATTIJARI Bank et Amen banque, qui ont introduit le concept novateur
de la banque en ligne permettant l'ouverture de compte en ligne tout en conservant une visite
en agence pour finaliser les formalités requises.

L'un des principaux défis auxquels l'ATB est confrontée est la réticence des clients à
s'abonner à certains services en ligne ou à télécharger des applications. Plusieurs facteurs
contribuent à cette hésitation, notamment la difficulté d'utilisation de ces services. Les étapes
initiales, telles que le processus d'enregistrement, peuvent sembler complexes, en particulier
en ce qui concerne les exigences de sécurité et de vérification d'identité. De plus, le manque
de support technique adéquat pour les clients peut entraîner des problèmes lors de
l'inscription, décourageant ainsi leur engagement. Ces problèmes sont souvent à l'origine de
plaintes de la part des clients.

Par ailleurs, les problèmes liés à la connexion et à la disponibilité des services

bancaires en ligne peuvent également constituer un obstacle pour les clients. Des problèmes
de connectivité, de maintenance du site Web ou des problèmes techniques peuvent rendre les
services inaccessibles, ce qui peut être frustrant pour les clients qui tentent d'accéder à leurs
comptes ou d'effectuer des transactions.

Un autre défi majeur est la méfiance des clients à l'égard des institutions financières en
général. La confiance dans la fiabilité et la sécurité d'une banque est un facteur clé dans
l'adoption des services bancaires en ligne. Si les clients remettent en question ces aspects, ils
peuvent hésiter à utiliser les services numériques proposés.

Face à ces défis, l'ATB peut prendre plusieurs mesures pour renforcer sa position dans
la digitalisation des services bancaires. Tout d'abord, elle devrait continuer à améliorer
l'expérience utilisateur en simplifiant les processus d'enregistrement et en offrant un support
technique efficace. De plus, elle devrait investir dans la sécurité des plateformes numériques
afin de renforcer la confiance des clients dans la protection de leurs données.

13
 En outre, l'ATB devrait rester à l'affût des nouvelles tendances technologiques et
s'adapter rapidement aux besoins changeants des clients. Cela implique d'explorer de
nouvelles fonctionnalités et d'offrir des services innovants tels que la gestion de patrimoine
numérique, les paiements mobiles et les outils de gestion financière personnalisés.

En conclusion, bien que l'ATB soit confrontée à des défis dans la digitalisation de ses
services, elle dispose d'une base solide pour progresser et offrir des services digitaux de haute
qualité à ses clients. En améliorant continuellement ses stratégies, en répondant aux attentes
croissantes des clients et en tirant parti des avantages de la digitalisation, l'ATB peut
consolider sa position sur le marché et rester compétitive dans l'industrie bancaire en
constante évolution. Dans le prochain chapitre, nous explorerons plus en détail les avantages
de la digitalisation des services bancaires et son impact sur les clients et les banques.

14
 Chapitre 2 : Etude de la performance de l’Arab Tunisian Bank

Introduction

Sous le contrôle de la Banque Centrale du Tunis, le secteur bancaire tunisien comporte 23

banques résidentes : 7 banques off-shore, 2 banques d’affaires 8 établissements de crédits et 2
sociétés de factoring. Ce secteur joue un rôle essentiel dans l’économie du pays en fournissant
des services financiers aux particulier, aux entreprises et aux institutions publiques.

La performance d’une institution bancaire est influencée par divers facteurs, à la fois
internes et externes à la banque. Afin de l’évaluer, il est primordial de réaliser une analyse
financière détaillée compte tenu de la structure particulière du bilan bancaire.

Le but de cette section est d’évaluer la performance de l’ATB en la comparant à

l’ensemble du secteur bancaire composé exclusivement des banques cotées.

On va procéder alors dans une première section à l’analyse de l’évolution des opérations
effectuées avec la clientèle en particulier la variation des dépôts et de crédits, à une analyse
financière comparative de la performance l’ATB dans une deuxième section et une troisième
qui permet d’analyser les différents ratios de cette banque.

Section 1 : Analyse des opérations de la banque avec la clientèle :

Les opérations des banques montrent une importance capitale, car les dépôts et les
créances constituent des éléments essentiels pour l’équilibre du bilan d’une institution
bancaire. De plus, les opérations réalisées avec les clients ont le potentiel de générer des
écarts plus significatifs que celles effectuées sur les marchés.

15
 1.1. Analyse des dépôts de l’ATB :

 Evolution des dépôts clientèle :

Evolution des dépots des clients au cours des 5 dernières

années.
7000

6000

5000

4000

3000 5970 5902 6213

5243
4655
2000

1000

0
2018 2019 2020 2021 2022

Figure 5 : L’évolution des dépôts de la clientèle (en milliers de dinars) :

Le graphique ci-dessus montre une évolution constante des dépôts de la clientèle depuis
2018.Cet encours affiche une augmentation de 12% entre 2019 et 2018, 13% entre 2019 et
2020. Par contre en 2021, on note une légère diminution de 1.1% qu’on peut expliquer par la
crise de COVID-19. La banque a rapidement rattrapé cette diminution pour enregistrer une
hausse de 5% en 2022.

16
 2020 2021 2022

DÉPOTS D'ÉPARGNE 1158 1446 1513

DÉPOTS À TERME 2188 2196 2397

DÉPOTS À VUE 1664 2046 2049

Figure 6 : La composition et la structure des dépôts (chiffres en milliers de TND) :

Au terme de l’année 2022, la croissance de l’ensemble des dépôts clientèle s’est traduite
par une hausse de 33% par rapport à 2020 du total des dépôts qui totalisent de 6 213 000
Dinars. Cette évolution est due à une augmentation simultanée des dépôts à vue, des dépôts
d’épargne et des dépôts à terme. A la fin de cet exercice, on remarque que les dépôts à terme
et les dépôts à vue occupent une part de 38.5% et 32.97% respectivement. Tandis que les
dépôts d’épargne occupent une part moins importante et qui vaut 24.35%.

Les dépôts à terme montrent une augmentation de 9% entre 2021 et 2020 ce qui est
expliqué par l’augmentation des comptes à terme au niveau de l’ATB.

17
 1.2. Analyse de l’évolution des dépôts de la clientèle du secteur :

 Evolution annuelle de l’encours des dépôts du secteur bancaire coté :

Série 1
9,40% 9,30%
9,20%
9,00%
8,80% 8,70%
8,60%
8,40%
8,20%
8,20%
8,00%
7,80%
7,60%
2020 2021 2022

Série 1

Figure 7 : L’évolution annuelle de l’encours des dépôts du secteur bancaire coté.

Malgré le contexte économique sombre que vit aujourd’hui ka Tunisie, les banques ont
enregistré une croissance de 8.7% en 2022 qui est l’équivalent de 85.2 Milliards de dinars.

1.3. Evolution des banques selon l’évolution de leurs dépôts :

La position des banques par rapport au secteur bancaire coté

ATB

Moyenne du secteur bancaire coté

Attijeri Bank

BIAT

UBCI

0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00%

Dépots à terme Dépots d'épargne Dépots à vue

Figure 8 : Evolution des banques du secteur en fonction de l’évolution de leurs dépôts :

Source : Tunisie Valeurs.

18
 Tableau1 : Evolution des encours des dépôts des banques et du secteur en 2022.

Banque Encours des dépôts au Evolution depuis de Part de Marché

31/12/2022 début de l’année
BIAT 17 166.8 +5.8% 20.2%
BNA 11 068.7 +12.3% 13.0%
STB 9 851.7 +8.9% 11.6%
Attijari Bank 9 345.0 +9.4% 11.0%
BH 8 549.7 +9.9% 10.0%
Amen Bank 6986.2 +10.1% 8.2%
ATB 6 220.9 +5.4% 7.3%
UIB 5 877.6 +8.6% 6.9%
BT 5 305.0 +14.5% 6.2%
UBCI 3177.5 +3.09 3.7%%
WIB 747.7 +18.8% 0.9%

Secteur coté 88 181.2 +8.7%

Source : Tunisie Valeurs : indicateurs d’activité.

On remarque d’après ce tableau que, les dépôts de clientèle de l’ATB à l’ordre de

6 220.9 milliers de dinars, au 31/12/2022 a enregistré une augmentation de 5.4% et possède
ainsi une part de 7.3% du marché. Mais, malgré cette évolution, l’ATB reste toujours
inférieure à la moyenne du secteur bancaire coté

19
 Section 2 : Analyse financière comparative de la performance de l’ATB :

2.1 Analyse financière du Produit Net Bancaire :

Pour évaluer le poids des différentes institutions au sein d’un système bancaire, il est
nécessaire de les classer en fonction de leur Produit Net Bancaire (PNB).

Le PNB représente les revenus générés par une banque dans le cadre de ses activités, et
il reflète l’ensemble de ses opérations, y compris les activités traditionnelles d’intermédiation
liées aux dépôts et aux crédits, qui génèrent des marges d’intérêts, ainsi que les services
fournis aux clients rémunérés par des commissions, et les activités de marché et
d’investissement qui génèrent des intérêts, des plus-values et des marges de négociation.

2.1.1 Le Produit Net Bancaire de l’ATB :

 Les composantes du PNB (chiffres en milliers de dinars) :

Tableau 2 : Les composantes du PNB :

2020 2022

Intérêts et revenus assimilés 524 868 537 535

Commissions ( en produits) 72 815 90 886

Gains sur portefeuille titres commercial et 18 824 24 608

opérations financières

Revenus sur portefeuille d’investissement 70 135 86 947

Total produits s’exploitation bancaire 686 642 739 976

20
 2020 2022

Intérêts encourus et charges assimilées -382 039 -365 260

Commissions encourus -7 056 -8 786

Total charges d’exploitation bancaire -389 095 -374 046

Produit Net Bancaire 297 547 365 930

 Evolution du PNB entre 2020 et 2022 (chiffres en milliers de dinars) :

PNB
400 000
365 930
350 000
297 547
300 000

250 000

200 000

150 000

100 000

50 000

0
2020 2022

PNB Linéaire (PNB )

Figue 9 : évolution du PNB entre 2020 et 2022 (chiffres en milliers de dinars) :

On remarque d’après ce graphique, que le PNB de l’ATB enregistre une évolution

importante de 297 547 milliers de dinars en 2020 pour atteindre 365 930 milliers de dinars en
2022, soit donc une évolution de 23%.

Ceci peut être expliqué par une augmentation des composantes du PNB, notamment des
intérêts et revenus assimilés de 2.5%, une augmentation des commissions de 24.8%, une
augmentation de portefeuille de titres commercial et opérations financières de 30.7% ainsi
d’une hausse des revenus sur portefeuille d’investissement de 24%.

21
 Et une diminution du total des charges d’exploitation qui passe de 389 095 milliers de
dinars en 2020 à 374 046 milliers de dinars en 2022, soit donc une diminution de 4%.

 Evolution du PNB du secteur entre 2021 et 2022 :

PNB
7

0
2020 2022

PNB

Figure 10 : évolution PNB du secteur bancaire entre 2020 et 2022 en milliard de dinars :

Comme on peut noter d’après le graphique ci-dessus, le PNB du secteur bancaire est
caractérisé par une évolution importante entre les années 2020 et 2022 en passant de 4.9
milliard de dinars pour atteindre 6.2 milliard de dinars vers la fin de 2022.

En 2022, le PNB du secteur est de 6.2 milliard de dinars donc une moyenne de 516 666
milliers de dinars. Ayant un PNB égal à 365 930 milliers de dinars, l’ATB ne se trouve pas
dans la moyenne malgré l’évolution de son produit d’exploitation au cours de ces 2 années.

22
Section 3 : Analyse financière par les ratios :

3.1 Ratios de structure :

Le ratio de structure, ou ratio d'analyse de la structure du bilan, est un indicateur utilisé

pour évaluer la répartition des actifs, passifs et capitaux propres dans le bilan d'une entreprise.
Il permet de comprendre la composition et la structure financière de l'entreprise.

3.1.1 Ratio d’autonomie financière :

Capitaux propres
Ratio d’autonomie financière=
Total bilan

Le ratio d’autonomie financière de l’ATB est égal à 7.25% en 2021. Ce ratio diminue
légèrement pour atteindre 7.26% en 2022.

3.2 Ratios de rentabilité :

Nous sommes amenés dans cette partie à analyser la rentabilité économique et financière de
l’ATB.

3.2.1 Rentabilité financière ROE :

 ROE de l’ATB :

La rentabilité des fonds propres est un indicateur financier qui mesure la capacité d'une
entreprise à générer des bénéfices en utilisant les capitaux propres investis par les
actionnaires. C’est un élément clé pour évaluer la performance financière et la rentabilité
d'une entreprise.

Résultat net
ROE=
Capitaux propres

ROE (2021) =-24.33%

ROE (2022) = 2.01%

23
 La rentabilité des fonds propres de l’ATB en 2021 est négative, ce qui traduit la non
distribution des dividendes pendant cette année. On note une augmentation de cette rentabilité
pour atteindre 2.01% en 2022.

 ROE du secteur bancaire :

ROE
18%

16%

14%

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%
2021 2022

ROE Linéaire (ROE )

Figure 11 : évolution de la rentabilité moyenne des fonds propres du secteur en

pourcentage

On remarque que la ROE du secteur augmente pour atteindre presque le double : 16%
en 2022.

On constate que l’ATB avec un ROE négatif en 2021 de -24.33% et un ROE de 2.01%
qui sont toujours inférieurs au rendement moyen des fonds propres du secteur. Donc on peut
conclure que l’ATB n’est pas suffisamment rentable pour ces deux dernières années.

3.2.2 Analyse de la rentabilité des actifs :

La rentabilité des actifs est un indicateur financier qui mesure la capacité d'une
entreprise à générer des bénéfices à partir de ses actifs. C'est un élément clé pour évaluer
l'efficacité et la performance globale d'une entreprise.

24
 Résultat net
ROA=
Total Bilan

ROA (2021) = -0.89%

ROA (2022) = 0.15%

La rentabilité économique de l’ATB etant négative en 2021, a connu une augmentation

pour atteindre 0.15% au terme de l’année 2022. Ceci peut être expliqué par le retour au
normal de l’activité économique après la crise sanitaire du COVID-19.

3.3 Analyse par les ratios prudentiels :

3.3.1 Ratio de solvabilité :

Le ratio de solvabilité d'une banque est un indicateur financier utilisé pour évaluer la capacité
d'une banque à faire face à ses obligations financières à long terme et à absorber les pertes
éventuelles. Il mesure la proportion des capitaux propres et des dettes à long terme par rapport
aux actifs pondérés en fonction des risques de la banque.

D’après le rapport d’activité de l’ATB, elle montre un ratio de solvabilité de 12.25% en 2021
et 11.84% en 2022.

 Evolution du ratio de solvabilité du secteur :

Tableau 3: évolution du ratio de solvabilité du secteur :

Banque Ratio de solvabilité en 2021 Ratio de solvabilité en 2022

BIAT 14.2% 13.2%
UIB 12.8% 13.3%
Attijeri Bank 12.5% 12.7%
BT 17.1% 19.8%
UBCI 12.9% 12.7%
BH 14.1% 11.8%
BNA 19.9% 16.4%
Amen Bank 16.6% 12.5%
WIB 15.3% 15.8%
STB 13.3% 12.5%
ATB 12.3% 11.84%
BTE 11.1% 11.5%

Source : Tunisie Valeurs.

25
 L’ATB présente un ratio de solvabilité qui est plus ou moins faible par rapport aux
autres banques cotées.

3.3.2 Ratio de liquidité :

Le ratio de liquidité d'une banque est un indicateur financier utilisé pour évaluer la
capacité d'une banque à faire face à ses obligations de paiement à court terme en utilisant ses
ressources liquides. Il mesure la disponibilité des liquidités d'une banque par rapport à ses
engagements immédiats.

1. Ratio de liquidité générale : Il compare les actifs liquides (tels que les liquidités, les
dépôts à vue et les titres facilement négociables) aux passifs à court terme (tels que les
dépôts à vue et les dettes à court terme). Un ratio élevé indique une meilleure capacité
de la banque à répondre à ses obligations immédiates.

2. Ratio de liquidité à court terme : Il se concentre sur la capacité de la banque à faire

face à ses obligations à court terme en comparant les actifs les plus liquides aux
passifs exigibles à court terme. Cela inclut généralement les liquidités et les actifs
facilement réalisables à court terme, tels que les prêts accordés à des échéances
proches.

3. Ratio de liquidité à long terme : Il évalue la capacité de la banque à faire face à ses
obligations à plus long terme en comparant les actifs liquides et les actifs à plus long
terme aux passifs à long terme. Cela prend en compte les actifs moins liquides mais de
plus longue durée, tels que les prêts à long terme.

26
  Evolution du LCR pour le secteur bancaire :

Actifs liquides
LCR= > 100%
Flux de cash sortants nets

BNA

STB

ATB

Amen Bank

UIB

BH

WIB

BTE

BT

Attijeri Bank

0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 350% 400%

Série 3 Série 2 LCR

Figure 12 : évolution du LCR pour le secteur bancaire :

En terme de ce graphique, on trouve que l’ATB occupe une position faible parmi les autres
banques avec le plus faible LCR dans le secteur.

Conclusion :

Après l’analyse de sa performance, il est évident que l’ATB affiche une santé financière
saine expliquée par une maitrise de risques et par une rentabilité convenable.

L’ATB a marqué une importante position d’acteur dans le secteur bancaire, tout en
maitrisant ses risques et en conservant un niveau acceptable de rentabilité. En effet, l’ATB se
trouve dans la 7eme position avec une part de marché de 7.3%. En terme de ses dépôts avec
les clientèles, cette banque affiche une augmentation de 5% par rapport à l’année précédente.

En terme de PNB, malheureusement, l’ATB se trouve dans une faible position

puisqu’elle montre un niveau qui est inférieur à la moyenne du secteur bancaire malgré une
évolution importante de ce produit en 2021 et 2022.

27
 Conclusion générale
Le stage représente une opportunité incontournable qui joue un rôle essentiel dans la
formation des étudiants. Pour ma part, cette expérience a été enrichissante et valorisante tant
sur le plan personnel que professionnel. Elle ouvre de nombreuses perspectives et nous initie à
la vie active, tout en développant des compétences telles que la confiance en soi, le travail
d'équipe et surtout la communication avec autrui.

Ce stage de deux mois m'a permis de mettre en pratique les connaissances acquises tout
au long de mes trois années à l'IHEC, en approfondissant mes compétences. Il m'a également
donné l'occasion de réellement découvrir le secteur bancaire.

J'ai été particulièrement séduit par ce secteur, son fonctionnement et ses différentes
professions, ce qui m'a permis de consolider un projet d'orientation après de longues périodes
de réflexion. J'ai décidé avec conviction de poursuivre mes études dans le domaine de la
finance dans le but de travailler un jour dans le secteur bancaire.

Enfin, je souhaite exprimer ma satisfaction envers ce stage formateur qui m'a permis
d'enrichir mes connaissances tout en me montrant l'importance de la précision, du sérieux et
de l'attention portée aux détails dans le monde professionnel.

28
 Bibliographie

Mémoire :

 Etude de la performance d’une banque : cas de la BT, IHEC, année 2018/2018.

Rapports :

 Rapport annuel d’activité de l’ATB de 2019.

 Rapport annuel d’activité de l’ATB de 2020.
 Rapport annuel d’activité de l’ATB de 2022.


Support pédagogique :

 Cours « Gestion des institutions financières », Monsieur Ben Mrad Mohamed

Souheil, IHEC, année 2022/2023.
 Cours « Diagnostic Financier », Madame Abbdeljaoued Olfa, IHEC, année
2021/2022.

Webographie :

 https://www.tunisievaleurs.com/documents/Analyse_des_indicateurs_d_activit%C3%A9_de
s_banques_au_31122022.pdf
 https://www.atb.tn/doc/rapports_annules/ATB_Rapport_Annuel_2022.pdf
 https://www.atb.tn/doc/rapports_annules/ATB_Rapport_Annuel_2020.pdf
 https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/index.jsp
 https://www.bvmt.com.tn/
 https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/FR-Etats%20financiers%202021-
POUR%20PUBLICATION.pdf

29
 Annexes

 Annexe 1 : Fiche d’évaluation du stagiaire

 Annexe 2 : Autorisation de dépôt signée par l’entreprise
 Annexe 3 : Autorisation de dépôt signée par l’encadrant académique
 Annexe 4 : Déclaration

30
 Table des Matières
Sommaire ................................................................................................................................... 5
Liste des figures ......................................................................................................................... 6
Liste des tableaux ....................................................................................................................... 7
Introduction générale.................................................................................................................. 1
Chapitre 1 : La Digitalisation des services banquiers ................................................................ 4
Section 1 : Les services banquiers avant la digitalisation ...................................................... 4
Section 2 : Les motivations des banques à digitaliser leurs services...................................... 5
Section 3 : L'évolution de la digitalisation du secteur bancaire ............................................. 6
Section 4 : La digitalisation des services banquiers de l’ATB ............................................... 8
A) Les formes de digitalisation : .......................................................................................... 8
1. Développement de l’ATBNET.TN : ........................................................................... 8
2. L’application ATB mobile : ........................................................................................ 9
3. Paiement électronique : ............................................................................................. 10
4. Services personnalisés : ............................................................................................. 10
5. Sécurité renforcée : .................................................................................................... 10
B) Les défis de la digitalisation : ........................................................................................ 10
C) Les recommandations :.................................................................................................. 12
Conclusion ........................................................................................................................ 13
Chapitre 2 : Etude de la performance de l’Arab Tunisian Bank .............................................. 15
Introduction ....................................................................................................................... 15
Section 1 : Analyse des opérations de la banque avec la clientèle : ..................................... 15
1.1. Analyse des dépôts de l’ATB : .............................................................................. 16
1.2. Analyse de l’évolution des dépôts de la clientèle du secteur : ............................... 18
1.3. Evolution des banques selon l’évolution de leurs dépôts : .................................... 18
Section 2 : Analyse financière comparative de la performance de l’ATB : ......................... 20
2.1 Analyse financière du Produit Net Bancaire : ................................................................ 20
2.1.1 Le Produit Net Bancaire de l’ATB :..................................................................... 20
Section 3 : Analyse financière par les ratios : ...................................................................... 23
3.1 Ratios de structure : .................................................................................................... 23
3.1.1 Ratio d’autonomie financière : ............................................................................. 23
3.2 Ratios de rentabilité : .................................................................................................. 23
3.2.1 Rentabilité financière ROE : ................................................................................ 23

31
 3.2.2 Analyse de la rentabilité des actifs : ..................................................................... 24
3.3 Analyse par les ratios prudentiels : ............................................................................. 25
3.3.1 Ratio de solvabilité : ............................................................................................. 25
3.3.2 Ratio de liquidité : ................................................................................................ 26
Conclusion : ...................................................................................................................... 27
Conclusion générale ................................................................................................................. 28
Bibliographie ............................................................................................................................ 29
Annexes .................................................................................................................................... 30

32
 Je certifie que le présent rapport est uniquement et totalement le résultat d'un travail
personnel, et que toutes les sources auxquelles j'ai pu me référer sont clairement indiquées
dans le corps du texte et figurent dans la liste bibliographique en annexe. Je certifie également
avoir respecté les clauses de confidentialité de l'entreprise. Je déclare avoir été informée des
conséquences disciplinaires en cas de plagiat ou de manipulation intentionnelle des données
collectées.

Date:

Signature: