Numéro Parties prenantes Flux

Type d'opération Flux physique Flux financier Flux entrant Immédiat Différé
d'opération de l'entreprise sortant

Apport en Explications :
Création de l’entreprise avec apport x
numéraire Lors de la création de l'entreprise, l'actionnaire apporte un capital en numéraire,
1 d’un capital. Dépôt des fonds en Actionnaire
c'est-à-dire de l'argent, déposé à la banque de l'entreprise. Il s'agit d'un flux
banque
financier immédiat et d'un flux entrant pour l'entreprise.
Banque x x

Acquisition d’un local et règlement

2 comptant

Acquisition d’installations et
d’agencements, de logiciels et matériel
3 informatique, réglée en partie au
comptant et par emprunt

Achat de marchandises réglées en

4 partie au comptant, le solde à crédit

Ventes de marchandises et
encaissement partiel des ventes, le
5 solde étant réglé avec un délai de
paiement

6 Règlement des salaires

7 Règlement de frais généraux

Règlement d’un fournisseur de

8 marchandises

Annuité de l’emprunt : remboursement

9 d’une partie du capital et des intérêts

10 Encaissement d’un client

Honoraires de l’expert-comptable
11 réglés avec un délai de règlement

12 Frais marketing réglés au comptant