SÉQUENCE ÉVALUATION

Comprendre et gérer les moyens

de paiement – Initiation (corrigé)

Barème

Annexe A . . . . . . . . . . . . . . 2 points
Annexe B . . . . . . . . . . . . . 18 points

Annexe A Tableau de retraitement du récapitulatif des ventes

Paiement
Produits Paiement Paiement
Cartes Total TTC HT TVA
vendus Chèques Espèces
bancaires
Fournitures 432,47 487,12 234,03 1 153,62 964,57 189,05
bureau
Livres 189,65 344,18 54,87 588,70 492,22 96,48
Papeterie 65,98 17,47 28,32 111,77 93,45 18,32
Vidéo 175,64 168,74 37,99 382,37 319,71 62,66
TOTAL 863,74 1 017,51 355,21 2 236,46 1 869,95 366,51

Rappel HT = TTC / 1,196

Cned-21606CTPA0508V0

1
 Annexe B Journal unique mois de mai

Date N° de Intitulé du compte Libellé de l’opération Débit Crédit

compte
03/05 607200 Achats de livres Facture 87663 Éditions 480,62
Atlas
607400 Achats vidéo 724,40
445660 TVA sur autres biens et services 236,18
401000 Fournisseur de BS 1 441,20

05/05 531000 Caisse Règlement espèces 355,21

ventes journée
411300 Client - espèces 355,21

06/05 401000 Fournisseur de BS Acceptation de la traite 1 441,20

Atlas
403000 Fournisseur-effets à payer 1 441,20

08/05 411100 Clients CB Ventes journée 863,74

411200 Clients chèques 1 017,51
411300 Clients espèces 355,21
445710 TVA collectée 366,51
707100 Ventes de founitures de 964,57
bureau
707200 Ventes de livres 492,22
707300 Ventes de papeterie 93,45
707400 Ventes de vidéo 319,71

10/05 615500 Entretien et réparation Vidange fourgonnette 59,00

F2160
445660 TVA sur autres biens et services 11,56
401000 Fournisseur de BS 70,56

11/05 401000 Fournisseur de BS Chèque 0000236 70,56

512100 Société générale 70,56

12/05 626100 Timbres Achat timbres 13,72

531000 Caisse 13,72

13/05 581000 Virements internes Dépôt espèces en 250,00

banque
531000 Caisse 250,00

13/05 511200 Chèques à encaisser Remise chèque en 1 017,51

banque
411200 Clients chèques 1 017,51

13/05 511500 Cartes bancaires à encaisser Remise CB en banque 863,74

411100 Clients CB 863,74
Cned-21606CTPA0508V0

COMPRENDRE ET GÉRER LES SÉQUENCE

MOYENS DE PAIEMENT – INITIATION 2 ÉVALUATION Corrigé
 Journal unique mois de mai (suite)

Jour N° Intitulé compte Libellé opération Débit Crédit

Compte
13/05 512100 Société générale Relevé bancaire 2 128,52
627000 Services bancaires 2,28
445660 TVA sur autres biens et services 0,45
581000 Virements internes 250,00
511200 Chèques à encaisser 1 017,51
511500 Cartes bancaires à encaisser 863,74

14/05 607200 Achats de livres Lot livres de poche 381,67

445660 TVA sur autres biens et services 74,81
401000 Fournisseur de BS 456,48

15/05 401000 Fournisseur de BS Chèque 000027 456,48

512100 Société générale 447,35
445660 TVA sur autres biens et services 1,50
765000 Escomptes obtenus 7,63
TOTAL 10 803,37 10 803,37
Cned-21606CTPA0508V0

COMPRENDRE ET GÉRER LES SÉQUENCE

MOYENS DE PAIEMENT – INITIATION 3 ÉVALUATION Corrigé
Cned-21606CTPA0508V0

COMPRENDRE ET GÉRER LES SÉQUENCE

MOYENS DE PAIEMENT – INITIATION 4X ÉVALUATION Corrigé