Monografia 2

ELEMENTO CÓDIGO CTA
10 1 10
101 1 101
102 1 102
103 1 103
1031 1 1031
1032 1 1032
104 1 104
1041 1 1041
1042 1 1042
105 1 105
1051 1 1051
106 1 106
1061 1 1061
1062 1 1062
107 1 107
1071 1 1071
1072 1 1072
1073 1 1073
11 1 11
111 1 111
1111 1 1111
11111 1 11111
11112 1 11112
1112 1 1112
11121 1 11121
11122 1 11122
1113 1 1113
11131 1 11131
11132 1 11132
1114 1 1114
11141 1 11141
11142 1 11142
1115 1 1115
11151 1 11151
11152 1 11152
112 1 112
1121 1 1121
11211 1 11211
11212 1 11212
113 1 113
1131 1 1131
11311 1 11311
11312 1 11312
1132 1 1132
11321 1 11321
11322 1 11322
12 1 12
121 1 121
1211 1 1211
1212 1 1212
1213 1 1213
1214 1 1214
122 1 122
123 1 123
1232 1 1232
1233 1 1233
1234 1 1234
13 1 13
131 1 131
1311 1 1311
1312 1 1312
1313 1 1313
1314 1 1314
132 1 132
1321 1 1321
133 1 133
1331 1 1331
1332 1 1332
1333 1 1333
14 1 14
141 1 141
1411 1 1411
1412 1 1412
1413 1 1413
1419 1 1419
142 1 142
1421 1 1421
1422 1 1422
143 1 143
1431 1 1431
1432 1 1432
1433 1 1433
149 1 149
16 1 16
161 1 161
1611 1 1611
1612 1 1612
162 1 162
1621 1 1621
1622 1 1622
1623 1 1623
1624 1 1624
1629 1 1629
163 1 163
1631 1 1631
1632 1 1632
1633 1 1633
164 1 164
1641 1 1641
1642 1 1642
1643 1 1643
1649 1 1649
165 1 165
1651 1 1651
1652 1 1652
1653 1 1653
1654 1 1654
1655 1 1655
1659 1 1659
166 1 166
1661 1 1661
16611 1 16611
16612 1 16612
1662 1 1662
16621 1 16621
16622 1 16622
167 1 167
1671 1 1671
1672 1 1672
1673 1 1673
1674 1 1674
1675 1 1675
169 1 169
1691 1 1691
1699 1 1699
17 1 17
171 1 171
1711 1 1711
1712 1 1712
173 1 173
1731 1 1731
1732 1 1732
1733 1 1733
174 1 174
1741 1 1741
1742 1 1742
1743 1 1743
1749 1 1749
175 1 175
1751 1 1751
1752 1 1752
1753 1 1753
1754 1 1754
1755 1 1755
1759 1 1759
176 1 176
1761 1 1761
17611 1 17611
17612 1 17612
1762 1 1762
17621 1 17621
17622 1 17622
179 1 179
18 1 18
181 1 181
182 1 182
183 1 183
184 1 184
185 1 185
189 1 189
19 1 19
191 1 191
1911 1 1911
1913 1 1913
192 1 192
1921 1 1921
1923 1 1923
193 1 193
1931 1 1931
1932 1 1932
1933 1 1933
1939 1 1939
194 1 194
1941 1 1941
1942 1 1942
1943 1 1943
1944 1 1944
1945 1 1945
1946 1 1946
1949 1 1949
195 1 195
1951 1 1951
1953 1 1953
1954 1 1954
1955 1 1955
1956 1 1956
1959 1 1959
20 2 20
201 2 201
2011 2 2011
20111 2 20111
20114 2 20114
21 2 21
211 2 211
2111 2 2111
21111 2 21111
21113 2 21113
21114 2 21114
215 2 215
2151 2 2151
21511 2 21511
22 2 22
221 2 221
222 2 222
23 2 23
231 2 231
2311 2 2311
23111 2 23111
23113 2 23113
235 2 235
2351 2 2351
23511 2 23511
24 2 24
241 2 241
2411 2 2411
24111 2 24111
24114 2 24114
25 2 25
251 2 251
252 2 252
2521 2 2521
2522 2 2522
2523 2 2523
2524 2 2524
253 2 253
26 2 26
261 2 261
262 2 262
27 2 27
271 2 271
2711 2 2711
27111 2 27111
27112 2 27112
27114 2 27114
2712 2 2712
27121 2 27121
27122 2 27122
27123 2 27123
27124 2 27124
272 2 272
2720 2 2720
27201 2 27201
27202 2 27202
27203 2 27203
27204 2 27204
2721 2 2721
27211 2 27211
27212 2 27212
27213 2 27213
27214 2 27214
2722 2 2722
27221 2 27221
27222 2 27222
2723 2 2723
27231 2 27231
27232 2 27232
27233 2 27233
2724 2 2724
27241 2 27241
27242 2 27242
27233 2 27233
2725 2 2725
27251 2 27251
27252 2 27252
2726 2 2726
27261 2 27261
27262 2 27262
2727 2 2727
27271 2 27271
27272 2 27272
2728 2 2728
27281 2 27281
27282 2 27282
2729 2 2729
27291 2 27291
27292 2 27292
273 2 273
2731 2 2731
27311 2 27311
27312 2 27312
2732 2 2732
27321 2 27321
27322 2 27322
2733 2 2733
27331 2 27331
27332 2 27332
2734 2 2734
27341 2 27341
27342 2 27342
2735 2 2735
27351 2 27351
27352 2 27352
2739 2 2739
27391 2 27391
27392 2 27392
274 2 274
2741 2 2741
27411 2 27411
27413 2 27413
27414 2 27414
2742 2 2742
27421 2 27421
27423 2 27423
27424 2 27424
275 2 275
2752 2 2752
27521 2 27521
27522 2 27522
27523 2 27523
276 2 276
2760 2 2760
27601 2 27601
27602 2 27602
27603 2 27603
2762 2 2762
27621 2 27621
27622 2 27622
27623 2 27623
2763 2 2763
27631 2 27631
27632 2 27632
27633 2 27633
2764 2 2764
27641 2 27641
27642 2 27642
2765 2 2765
27651 2 27651
27652 2 27652
2766 2 2766
27661 2 27661
27662 2 27662
2767 2 2767
27671 2 27671
27672 2 27672
277 2 277
2771 2 2771
27711 2 27711
27712 2 27712
2772 2 2772
27721 2 27721
27722 2 27722
2773 2 2773
27731 2 27731
27732 2 27732
2774 2 2774
27741 2 27741
27742 2 27742
2775 2 2775
27751 2 27751
27752 2 27752
2779 2 2779
27791 2 27791
27792 2 27792
278 2 278
2781 2 2781
27811 2 27811
27813 2 27813
2782 2 2782
27821 2 27821
27823 2 27823
279 2 279
2791 2 2791
27910 2 27910
27911 2 27911
27912 2 27912
27913 2 27913
2793 2 2793
27930 2 27930
27931 2 27931
27932 2 27932
27933 2 27933
27934 2 27934
27935 2 27935
27936 2 27936
27937 2 27937
27938 2 27938
2794 2 2794
27941 2 27941
27942 2 27942
27943 2 27943
27944 2 27944
27945 2 27945
27949 2 27949
2795 2 2795
27951 2 27951
27952 2 27952
28 2 28
281 2 281
284 2 284
285 2 285
286 2 286
29 2 29
291 2 291
2911 2 2911
29111 2 29111
292 2 292
2921 2 2921
29211 2 29211
29213 2 29213
2925 2 2925
29251 2 29251
293 2 293
2931 2 2931
2932 2 2932
294 2 294
2941 2 2941
29411 2 29411
29413 2 29413
2945 2 2945
295 2 295
2951 2 2951
29511 2 29511
296 2 296
2961 2 2961
2962 2 2962
2963 2 2963
297 2 297
2971 2 2971
2972 2 2972
298 2 298
2981 2 2981
2982 2 2982
2983 2 2983
2984 2 2984
30 3 30
301 3 301
3011 3 3011
30221 3 30221
30224 3 30224
302 3 302
3021 3 3021
3022 3 3022
30221 3 30221
30224 3 30224
30225 3 30225
3023 3 3023
30231 3 30231
30234 3 30234
30235 3 30235
3024 3 3024
30241 3 30241
30244 3 30244
30245 3 30245
3028 3 3028
30281 3 30281
30284 3 30284
30285 3 30285
303 3 303
3031 3 3031
30311 3 30311
30314 3 30314
3032 3 3032
30321 3 30321
30324 3 30324
304 3 304
3041 3 3041
30411 3 30411
30414 3 30414
30415 3 30415
3042 3 3042
30421 3 30421
30424 3 30424
30425 3 30425
308 3 308
3081 3 3081
30811 3 30811
30814 3 30814
3082 3 3082
30821 3 30821
30824 3 30824
31 3 31
311 3 311
3111 3 3111
31111 3 31111
31112 3 31112
31114 3 31114
3112 3 3112
31121 3 31121
31122 3 31122
31124 3 31124
312 3 312
3121 3 3121
31211 3 31211
31212 3 31212
31213 3 31213
31214 3 31214
313 3 313
3131 3 3131
31311 3 31311
31312 3 31312
31313 3 31313
31314 3 31314
32 3 32
321 3 321
3211 3 3211
32111 3 32111
32112 3 32112
32114 3 32114
3212 3 3212
32121 3 32121
32122 3 32122
32123 3 32123
32124 3 32124
322 3 322
3220 3 3220
32201 3 32201
32202 3 32202
32203 3 32203
3221 3 3221
32211 3 32211
32212 3 32212
32213 3 32213
3222 3 3222
32221 3 32221
32222 3 32222
3223 3 3223
32231 3 32231
32232 3 32232
32233 3 32233
3224 3 3224
32241 3 32241
32242 3 32242
32243 3 32243
3225 3 3225
32251 3 32251
32252 3 32252
3226 3 3226
32261 3 32261
32262 3 32262
3227 3 3227
32271 3 32271
32272 3 32272
3228 3 3228
32281 3 32281
32282 3 32282
323 3 323
3230 3 3230
32301 3 32301
32302 3 32302
3232 3 3232
32321 3 32321
3233 3 3233
32331 3 32331
32332 3 32332
3234 3 3234
32341 3 32341
32342 3 32342
3235 3 3235
32351 3 32351
32352 3 32352
3236 3 3236
32361 3 32361
32362 3 32362
33 3 33
330 3 330
3301 3 3301
33011 3 33011
33012 3 33012
33013 3 33013
33014 3 33014
3302 3 3302
33021 3 33021
33022 3 33022
33023 3 33023
33024 3 33024
331 3 331
3311 3 3311
33111 3 33111
33112 3 33112
332 3 332
3321 3 3321
33211 3 33211
33212 3 33212
33213 3 33213
3324 3 3324
33241 3 33241
33242 3 33242
33243 3 33243
3325 3 3325
33251 3 33251
33252 3 33252
33253 3 33253
333 3 333
3331 3 3331
33311 3 33311
33312 3 33312
33313 3 33313
334 3 334
3341 3 3341
33411 3 33411
33412 3 33412
3342 3 3342
33421 3 33421
33422 3 33422
335 3 335
3351 3 3351
33511 3 33511
33512 3 33512
3352 3 3352
33521 3 33521
33522 3 33522
336 3 336
3361 3 3361
33611 3 33611
33612 3 33612
3362 3 3362
33621 3 33621
33622 3 33622
3363 3 3363
33631 3 33631
33632 3 33632
3364 3 3364
33641 3 33641
33642 3 33642
3369 3 3369
33691 3 33691
33692 3 33692
337 3 337
3371 3 3371
33711 3 33711
33712 3 33712
3372 3 3372
33721 3 33721
33722 3 33722
338 3 338
3381 3 3381
3382 3 3382
3383 3 3383
3386 3 3386
3387 3 3387
339 3 339
3391 3 3391
3392 3 3392
33921 3 33921
33922 3 33922
3393 3 3393
33931 3 33931
33932 3 33932
34 3 34
341 3 341
3411 3 3411
34111 3 34111
34112 3 34112
3412 3 3412
34121 3 34121
34122 3 34122
3419 3 3419
34191 3 34191
34192 3 34192
342 3 342
3421 3 3421
34211 3 34211
34212 3 34212
3422 3 3422
34221 3 34221
34222 3 34222
343 3 343
3431 3 3431
34311 3 34311
34312 3 34312
344 3 344
3441 3 3441
34411 3 34411
34412 3 34412
34413 3 34413
3442 3 3442
34421 3 34421
34422 3 34422
34423 3 34423
345 3 345
3451 3 3451
34511 3 34511
34512 3 34512
3452 3 3452
34521 3 34521
34522 3 34522
347 3 347
3471 3 3471
349 3 349
3491 3 3491
34911 3 34911
34912 3 34912
35 3 35
351 3 351
3511 3 3511
35111 3 35111
35113 3 35113
35114 3 35114
3512 3 3512
35121 3 35121
35123 3 35123
35124 3 35124
352 3 352
3521 3 3521
35211 3 35211
35213 3 35213
35214 3 35214
3522 3 3522
35221 3 35221
35223 3 35223
35224 3 35224
36 3 36
361 3 361
3611 3 3611
36111 3 36111
36112 3 36112
3612 3 3612
36121 3 36121
36122 3 36122
36123 3 36123
3613 3 3613
36131 3 36131
36132 3 36132
36133 3 36133
362 3 362
3621 3 3621
36211 3 36211
36212 3 36212
3622 3 3622
36221 3 36221
36222 3 36222
36223 3 36223
363 3 363
3631 3 3631
36311 3 36311
36312 3 36312
3632 3 3632
36321 3 36321
36322 3 36322
36323 3 36323
3633 3 3633
36331 3 36331
36332 3 36332
36333 3 36333
3634 3 3634
36341 3 36341
36342 3 36342
3635 3 3635
36351 3 36351
36352 3 36352
3636 3 3636
36361 3 36361
36362 3 36362
364 3 364
3640 3 3640
36401 3 36401
36402 3 36402
36403 3 36403
33404 3 33404
36405 3 36405
36406 3 36406
36407 3 36407
36408 3 36408
3641 3 3641
36411 3 36411
36412 3 36412
3642 3 3642
36421 3 36421
36422 3 36422
36423 3 36423
36424 3 36424
36425 3 36425
36426 3 36426
36427 3 36427
36428 3 36428
36429 3 36429
3643 3 3643
36431 3 36431
36432 3 36432
36433 3 36433
3644 3 3644
36441 3 36441
36442 3 36442
3645 3 3645
36451 3 36451
36452 3 36452
3646 3 3646
36461 3 36461
36462 3 36462
3647 3 3647
36471 3 36471
38472 3 38472
38473 3 38473
38474 3 38474
3649 3 3649
36491 3 36491
36492 3 36492
365 3 365
3651 3 3651
36511 3 36511
36512 3 36512
3652 3 3652
36521 3 36521
36522 3 36522
3653 3 3653
36531 3 36531
36532 3 36532
3654 3 3654
36541 3 36541
36542 3 36542
36543 3 36543
3655 3 3655
36551 3 36551
36552 3 36552
3657 3 3657
3659 3 3659
36591 3 36591
36592 3 36592
366 3 366
3661 3 3661
36611 3 36611
36613 3 36613
3662 3 3662
36621 3 36621
36622 3 36622
367 3 367
3671 3 3671
36711 3 36711
3672 3 3672
36721 3 36721
3673 3 3673
36731 3 36731
37 3 37
371 3 371
3711 3 3711
3712 3 3712
372 3 372
3721 3 3721
3722 3 3722
373 3 373
3731 3 3731
3732 3 3732
38 3 38
381 3 381
3811 3 3811
3812 3 3812
3813 3 3813
382 3 382
3821 3 3821
3822 3 3822
3823 3 3823
3829 3 3829
39 3 39
391 3 391
3911 3 3911
39111 3 39111
39112 3 39112
39113 3 39113
392 3 392
3921 3 3921
39211 3 39211
39212 3 39212
39213 3 39213
393 3 393
3932 3 3932
39321 3 39321
39322 3 39322
39323 3 39323
3933 3 3933
39331 3 39331
39332 3 39332
39333 3 39333
3934 3 3934
39341 3 39341
39342 3 39342
3935 3 3935
39351 3 39351
38352 3 38352
3936 3 3936
39361 3 39361
39362 3 39362
394 3 394
3941 3 3941
39410 3 39410
39411 3 39411
39412 3 39412
39413 3 39413
39414 3 39414
39415 3 39415
395 3 395
3952 3 3952
39520 3 39520
39521 3 39521
39522 3 39522
39523 3 39523
39524 3 39524
39525 3 39525
39526 3 39526
39527 3 39527
39528 3 39528
39529 3 39529
3953 3 3953
39530 3 39530
39531 3 39531
39532 3 39532
39533 3 39533
39534 3 39534
39535 3 39535
39536 3 39536
39537 3 39537
39538 3 39538
3954 3 3954
39540 3 39540
39541 3 39541
39542 3 39542
3955 3 3955
39550 3 39550
396 3 396
3961 3 3961
39611 3 39611
39612 3 39612
39613 3 39613
39614 3 39614
39615 3 39615
39619 3 39619
3962 3 3962
39621 3 39621
39622 3 39622
39623 3 39623
39624 3 39624
39625 3 39625
39629 3 39629
3963 3 3963
39633 3 39633
39634 3 39634
39635 3 39635
398 3 398
3981 3 3981
39811 3 39811
40 4 40
401 4 401
4011 4 4011
40111 4 40111
40112 4 40112
40113 4 40113
40114 4 40114
4012 4 4012
4015 4 4015
40151 4 40151
40152 4 40152
4017 4 4017
40171 4 40171
40172 4 40172
40173 4 40173
40174 4 40174
40175 4 40175
4018 4 4018
40181 4 40181
40182 4 40182
40183 4 40183
40184 4 40184
40185 4 40185
40186 4 40186
40189 4 40189
402 4 402
403 4 403
4031 4 4031
4032 4 4032
4033 4 4033
4034 4 4034
4039 4 4039
405 4 405
406 4 406
4061 4 4061
40611 4 40611
40612 4 40612
40613 4 40613
40614 4 40614
40615 4 40615
40616 4 40616
4062 4 4062
4063 4 4063
40631 4 40631
40632 4 40632
40633 4 40633
40634 4 40634
40635 4 40635
409 4 409
41 4 41
411 4 411
4111 4 4111
4112 4 4112
4113 4 4113
4114 4 4114
4115 4 4115
413 4 413
415 4 415
4151 4 4151
4152 4 4152
4153 4 4153
417 4 417
419 4 419
42 4 42
421 4 421
4211 4 4211
4212 4 4212
422 4 422
423 4 423
424 4 424
43 4 43
431 4 431
4311 4 4311
4312 4 4312
432 4 432
4321 4 4321
433 4 433
4331 4 4331
434 4 434
4341 4 4341
44 4 44
441 4 441
4411 4 4411
4412 4 4412
4419 4 4419
442 4 442
4421 4 4421
4429 4 4429
45 4 45
451 4 451
4511 4 4511
4512 4 4512
452 4 452
453 4 453
4531 4 4531
4532 4 4532
4533 4 4533
4539 4 4539
454 4 454
4541 4 4541
4542 4 4542
4543 4 4543
4544 4 4544
4545 4 4545
4549 4 4549
455 4 455
4551 4 4551
45511 4 45511
45512 4 45512
4552 4 4552
4553 4 4553
45531 4 45531
45532 4 45532
45533 4 45533
45539 4 45539
4554 4 4554
45541 4 45541
45542 4 45542
45543 4 45543
45544 4 45544
45545 4 45545
45549 4 45549
456 4 456
46 4 46
461 4 461
464 4 464
4641 4 4641
4642 4 4642
46421 4 46421
46422 4 46422
465 4 465
4651 4 4651
4652 4 4652
4653 4 4653
4654 4 4654
4655 4 4655
4656 4 4656
466 4 466
467 4 467
469 4 469
4691 4 4691
4692 4 4692
4699 4 4699
47 4 47
471 4 471
472 4 472
473 4 473
474 4 474
475 4 475
476 4 476
477 4 477
4771 4 4771
4772 4 4772
4773 4 4773
4774 4 4774
4775 4 4775
4776 4 4776
479 4 479
4791 4 4791
48 4 48
481 4 481
482 4 482
483 4 483
484 4 484
485 4 485
486 4 486
487 4 487
489 4 489
49 4 49
491 4 491
4911 4 4911
4912 4 4912
492 4 492
4921 4 4921
4922 4 4922
493 4 493
4931 4 4931
4932 4 4932
494 4 494
495 4 495
496 4 496
497 4 497
50 5 50
501 5 501
5011 5 5011
5012 5 5012
502 5 502
51 5 51
511 5 511
512 5 512
52 5 52
521 5 521
522 5 522
5221 5 5221
5222 5 5222
5223 5 5223
5224 5 5224
523 5 523
56 5 56
561 5 561
562 5 562
563 5 563
5631 5 5631
5632 5 5632
564 5 564
5641 5 5641
5642 5 5642
565 5 565
5651 5 5651
5652 5 5652
57 5 57
571 5 571
5711 5 5711
57111 5 57111
57112 5 57112
5712 5 5712
57121 5 57121
57122 5 57122
5713 5 5713
5714 5 5714
572 5 572
573 5 573
58 5 58
581 5 581
582 5 582
583 5 583
584 5 584
585 5 585
589 5 589
59 5 59
591 5 591
5911 5 5911
5912 5 5912
592 5 592
5921 5 5921
5922 5 5922
60 6 60
601 6 601
6011 6 6011
602 6 602
603 6 603
6031 6 6031
6032 6 6032
6033 6 6033
604 6 604
6041 6 6041
6042 6 6042
609 6 609
6091 6 6091
60911 6 60911
60912 6 60912
60913 6 60913
60914 6 60914
60919 6 60919
6092 6 6092
60921 6 60921
60922 6 60922
60923 6 60923
60924 6 60924
60925 6 60925
6093 6 6093
60931 6 60931
60932 6 60932
60933 6 60933
60934 6 60934
60935 6 60935
6094 6 6094
60941 6 60941
60942 6 60942
60943 6 60943
60944 6 60944
60945 6 60945
61 6 61
611 6 611
6111 6 6111
612 6 612
6121 6 6121
613 6 613
6131 6 6131
6132 6 6132
6133 6 6133
614 6 614
6141 6 6141
6142 6 6142
62 6 62
621 6 621
6211 6 6211
6212 6 6212
6213 6 6213
6214 6 6214
6215 6 6215
622 6 622
623 6 623
624 6 624
625 6 625
627 6 627
6271 6 6271
6272 6 6272
6273 6 6273
6274 6 6274
6275 6 6275
6276 6 6276
6277 6 6277
628 6 628
629 6 629
6291 6 6291
6292 6 6292
6293 6 6293
6294 6 6294
62941 6 62941
62942 6 62942
63 6 63
631 6 631
6311 6 6311
63111 6 63111
63112 6 63112
6312 6 6312
6313 6 6313
6314 6 6314
6315 6 6315
632 6 632
6321 6 6321
6322 6 6322
6323 6 6323
6324 6 6324
6325 6 6325
6326 6 6326
6327 6 6327
6329 6 6329
633 6 633
634 6 634
6341 6 6341
6342 6 6342
63421 6 63421
63432 6 63432
6343 6 6343
6344 6 6344
6345 6 6345
635 6 635
6351 6 6351
6352 6 6352
6353 6 6353
6354 6 6354
6355 6 6355
6356 6 6356
636 6 636
6361 6 6361
6362 6 6362
6363 6 6363
6364 6 6364
6365 6 6365
6366 6 6366
6367 6 6367
637 6 637
6371 6 6371
6372 6 6372
6373 6 6373
638 6 638
639 6 639
6391 6 6391
6392 6 6392
64 6 64
641 6 641
6411 6 6411
6412 6 6412
6413 6 6413
6414 6 6414
6415 6 6415
6416 6 6416
6419 6 6419
642 6 642
643 6 643
6431 6 6431
6432 6 6432
6433 6 6433
6434 6 6434
6439 6 6439
644 6 644
6442 6 6442
6443 6 6443
645 6 645
6451 6 6451
6452 6 6452
6453 6 6453
6454 6 6454
65 6 65
651 6 651
652 6 652
653 6 653
654 6 654
655 6 655
6551 6 6551
65511 6 65511
65512 6 65512
65513 6 65513
65514 6 65514
65515 6 65515
65516 6 65516
6552 6 6552
65521 6 65521
65522 6 65522
65523 6 65523
65524 6 65524
65525 6 65525
656 6 656
658 6 658
659 6 659
6591 6 6591
6592 6 6592
66 6 66
661 6 661
6611 6 6611
6612 6 6612
6613 6 6613
66131 6 66131
66132 6 66132
66133 6 66133
66134 6 66134
662 6 662
6621 6 6621
6622 6 6622
67 6 67
671 6 671
6711 6 6711
6712 6 6712
6713 6 6713
6714 6 6714
672 6 672
673 6 673
6731 6 6731
67311 6 67311
67312 6 67312
6732 6 6732
6733 6 6733
6734 6 6734
6735 6 6735
6736 6 6736
674 6 674
6741 6 6741
675 6 675
676 6 676
677 6 677
6771 6 6771
6772 6 6772
6773 6 6773
678 6 678
6781 6 6781
6782 6 6782
679 6 679
6791 6 6791
6792 6 6792
6793 6 6793
68 6 68
681 6 681
6811 6 6811
68111 6 68111
68112 6 68112
68113 6 68113
682 6 682
6821 6 6821
68211 6 68211
682111 6 682111
682112 6 682112
682113 6 682113
6822 6 6822
68221 6 68221
682211 6 682211
682212 6 682212
682213 6 682213
68222 6 68222
682221 6 682221
682222 6 682222
682223 6 682223
68223 6 68223
682231 6 682231
682232 6 682232
68225 6 68225
682251 6 682251
682252 6 682252
683 6 683
6831 6 6831
68311 6 68311
683111 6 683111
683112 6 683112
68312 6 68312
683121 6 683121
683122 6 683122
68313 6 68313
683131 6 683131
683132 6 683132
68315 6 68315
683351 6 683351
683152 6 683152
684 6 684
6841 6 6841
68410 6 68410
68411 6 68411
68412 6 68412
68413 6 68413
68414 6 68414
68415 6 68415
68416 6 68416
6842 6 6842
68420 6 68420
68421 6 68421
68422 6 68422
68423 6 68423
68424 6 68424
68425 6 68425
68426 6 68426
6843 6 6843
68430 6 68430
68431 6 68431
68432 6 68432
685 6 685
6851 6 6851
68511 6 68511
68512 6 68512
6852 6 6852
68521 6 68521
68522 6 68522
686 6 686
6861 6 6861
68611 6 68611
68612 6 68612
68613 6 68613
68614 6 68614
68615 6 68615
68619 6 68619
6862 6 6862
68621 6 68621
68622 6 68622
68623 6 68623
68624 6 68624
68625 6 68625
68629 6 68629
687 6 687
6871 6 6871
68711 6 68711
68712 6 68712
68713 6 68713
68714 6 68714
68715 6 68715
6873 6 6873
68731 6 68731
68732 6 68732
688 6 688
6882 6 6882
68812 6 68812
68813 6 68813
6882 6 6882
68820 6 68820
68821 6 68821
68822 6 68822
68823 6 68823
68824 6 68824
68825 6 68825
68826 6 68826
68827 6 68827
68828 6 68828
6883 6 6883
68830 6 68830
68831 6 68831
68832 6 68832
68833 6 68833
68834 6 68834
68835 6 68835
68836 6 68836
68837 6 68837
68838 6 68838
6884 6 6884
68841 6 68841
68842 6 68842
68843 6 68843
68844 6 68844
68845 6 68845
68846 6 68846
68847 6 68847
6889 6 6889
68891 6 68891
68892 6 68892
689 6 689
6891 6 6891
68911 6 68911
68912 6 68912
6892 6 6892
68921 6 68921
68922 6 68922
6893 6 6893
6894 6 6894
68941 6 68941
68942 6 68942
6896 6 6896
68961 6 68961
68962 6 68962
6897 6 6897
68971 6 68971
68972 6 68972
6899 6 6899
69 6 69
691 6 691
6911 6 6911
69111 6 69111
69112 6 69112
6912 6 6912
69121 6 69121
69122 6 69122
692 6 692
6921 6 6921
69211 6 69211
69212 6 69212
6922 6 6922
69221 6 69221
69222 6 69222
6923 6 6923
69231 6 69231
69232 6 69232
6924 6 6924
6925 6 6925
693 6 693
6931 6 6931
69311 6 69311
69312 6 69312
6932 6 6932
69321 6 69321
69322 6 69322
694 6 694
6941 6 6941
69411 6 69411
69412 6 69412
6942 6 6942
69421 6 69421
69422 6 69422
695 6 695
6951 6 6951
6952 6 6952
6953 6 6953
6954 6 6954
6955 6 6955
6956 6 6956
6957 6 6957
6958 6 6958
70 7 70
701 7 701
7011 7 7011
70111 7 70111
70112 7 70112
7012 7 7012
70111 7 70111
70112 7 70112
702 7 702
7021 7 7021
70211 7 70211
70212 7 70212
7022 7 7022
70221 7 70221
70222 7 70222
703 7 703
7031 7 7031
70311 7 70311
70312 7 70312
7032 7 7032
70321 7 70321
70322 7 70322
704 7 704
7041 7 7041
70411 7 70411
70412 7 70412
7042 7 7042
70421 7 70421
70422 7 70422
709 7 709
7091 7 7091
70911 7 70911
70912 7 70912
7092 7 7092
70921 7 70921
70922 7 70922
7093 7 7093
70931 7 70931
70932 7 70932
7094 7 7094
70941 7 70941
70942 7 70942
7095 7 7095
70951 7 70951
70952 7 70952
7096 7 7096
70961 7 70961
70962 7 70962
71 7 71
711 7 711
7111 7 7111
712 7 712
7121 7 7121
7122 7 7122
713 7 713
7131 7 7131
714 7 714
7141 7 7141
7142 7 7142
715 7 715
7151 7 7151
72 7 72
721 7 721
7211 7 7211
722 7 722
7220 7 7220
7221 7 7221
7222 7 7222
7223 7 7223
7224 7 7224
7225 7 7225
723 7 723
7231 7 7231
7232 7 7232
7233 7 7233
724 7 724
7241 7 7241
7242 7 7242
725 7 725
7251 7 7251
72511 7 72511
72512 7 72512
7252 7 7252
72521 7 72521
72522 7 72522
72523 7 72523
7253 7 7253
7254 7 7254
72541 7 72541
72542 7 72542
73 7 73
731 7 731
7311 7 7311
7312 7 7312
74 7 74
741 7 741
7411 7 7411
7412 7 7412
75 7 75
751 7 751
752 7 752
753 7 753
754 7 754
7540 7 7540
7541 7 7541
7542 7 7542
7543 7 7543
7544 7 7544
7545 7 7545
755 7 755
7551 7 7551
7552 7 7552
7553 7 7553
756 7 756
7561 7 7561
7562 7 7562
7563 7 7563
7564 7 7564
7565 7 7565
7566 7 7566
757 7 757
7571 7 7571
7572 7 7572
7573 7 7573
7574 7 7574
759 7 759
7591 7 7591
7592 7 7592
7593 7 7593
7594 7 7594
7599 7 7599
76 7 76
761 7 761
7611 7 7611
7612 7 7612
7613 7 7613
76131 7 76131
76132 7 76132
76133 7 76133
76134 7 76134
762 7 762
7621 7 7621
7622 7 7622
77 7 77
771 7 771
772 7 772
7721 7 7721
7722 7 7722
7723 7 7723
7724 7 7724
7725 7 7725
773 7 773
774 7 774
775 7 775
776 7 776
777 7 777
7771 7 7771
7772 7 7772
7773 7 7773
778 7 778
7781 7 7781
7782 7 7782
779 7 779
7792 7 7792
78 7 78
781 7 781
79 7 79
791 7 791
792 7 792
80 8 80
801 8 801
81 8 81
811 8 811
812 8 812
813 8 813
82 8 82
821 8 821
83 8 83
831 8 831
84 8 84
841 8 841
85 8 85
851 8 851
88 8 88
881 8 881
882 8 882
89 8 89
891 8 891
892 8 892
941
951
94
95
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
Relacionadas
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Inventarios de servicios rechazados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
Gastos administración
Gastos de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
TIPO DE CUENTA
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
FORMATO 5.1: "L
PERÍODO:
RUC: : 20601131952
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FINACONT CORP S.A.C
N°
CORRELATI REFERENCIA DE
VO DEL LA OPERACIÓN
ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE
CODIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
UNICO DE LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO
LA REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATOR
OPERACIÓN (TABLA 8) IO
1 1/1/2019 Asiento de apertura
2 1/4/2019 por la compra de mercaderia
Por el destino
3 1/12/2019 por la venta de mercaderia

Por el cobro en efectivo
4 1/19/2012 por el pago de factura a travez del banco
5 2/1/2019 por la compra de activos fijjos al contado
Por el pago
6 2/15/2019 por la provición de la factura
por el destino
7 2/21/2019 por la compra de meracedería con percepción
por el destino
8 3/4/2019 por la venta de mercaderia de 7 letras

por el pago
9 3/20/2019 por la venta al credito
10 3/21/2019 descuento por pronto pago
11 3/30/2019 depreciacion del ejercicio
por el destino
12 4/3/2019 Venta de mercaderia al contado con boleta de venta
por el pago
13 15/04/20222 Provicion y pago publicidad
por el destino
por la cancelacion
14 4/28/2022 Por compra de intangible con detracccion
Detraccion
por el pago
15 5/15/2019 por la provicion de recibo por honorarios contables
cancelacion
16 5/25/2022 Servicios Publicos
por el pago con cheque
17 5/30/2019 Provición planilla de remuneraciones
por el destino
18 5/30/2019 Por el registro de Costos de Ventas
19 1/1/2020 Por el cierre CTA 69
Por el cierre deL elemento 9

Por el cierre de CTA 60
Provición del Impuesto a la renta

Por el cierre de CTA 89 y acumulación del resultado
Por el cierre de las CTAS de activo,pasivo y patrimonio
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja 35,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 50,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías 150,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte 45,000.00
336 Equipos
TRIBUTOS,diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE84,000.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades acumuladas
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
60 COMPRAS
601 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 5,189.83
4011 Impuesto general a las ventas 934.17
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
20 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas,
TRIBUTOS,boletas y otros comprobantes
CONTRAPRESTACIONES por cobrar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 2,800.00
70 VENTAS
701 Mercaderías
101 Caja 2,800.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,124.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

336 Equipos diversos

101 Caja
60 COMPRAS
608 58,770.00
20 MERCADERÍAS
611 Mercaderías Mercaderías
60 COMPRAS
601 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE62,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 11,160.00
40113 IGV – Régimen de percepciones 1,463.20
20 MERCADERÍAS
611 Mercaderías

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 30,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
70 VENTAS
701 Mercaderías

123 Letras por cobrar 30,000.00
12
123 2,400.00
77
7722 Cuentas por cobrar comerciales

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 948.50
70 VENTAS
701 Mercaderías

421 Facturas,
TRIBUTOS,boletas y otros comprobantes
CONTRAPRESTACIONES por pagar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 1,200.00
40113 IGV – Régimen de percepciones
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

684 Depreciación de propiedad, planta y equipo 30,000.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
941 Gastos administración 30,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6,500.00
70 VENTAS
701 Mercaderías

101 Caja 6,500.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 Publicidad, publicaciones, relacionesY públicas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 4,500.00
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas 4,500.00

34 INTANGIBLES
343 Programas de computadora (software)
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 978.30
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 115.44
462 DETRACCIONES POR PAGAR

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 1,038.95
101 Caja

632 Asesoría
TRIBUTOS,y consultoría
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 1,800.00
40172 Renta de cuarta categoría
424 Honorarios por pagar
943 1,800.00

424 Honorarios por pagar 1,656.00
101 Caja

6361 Energía eléctrica 350.00
6364 Teléfono 600.00
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas 350.00
92 Gastos de Producción
921 Gastos de Producción 600.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 950.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

621 Remuneraciones 6,000.00
627 Seguridad,
TRIBUTOS, previsión social y otras contribuciones
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 540.00
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
941 Gastos administración 4,905.00
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas 1,635.00
69 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 8,563.40

69 COSTO DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 43,790.00

95 GASTOS DE VENTAS
96
80 MARGEN COMERCIAL 125,959.83

60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 117,396.43

80 MARGEN COMERCIAL
70 VENTAS 35,245.11
80 MARGEN COMERCIAL
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 992.95

80 MARGEN COMERCIAL
80 MARGEN COMERCIAL 27,674.66

82 VALOR AGREGADO
82 VALOR AGREGADO 7,250.00

82 VALOR AGREGADO 20,424.66

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓ 6,540.00

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓ 13,884.66

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 30,000.00

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 16,115.34

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
77 INGRESOS FINANCIEROS 2,400.00

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 13,715.34

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,046.03

88 IMPUESTO A LA RENTA
59 RESULTADOS ACUMULADOS 17,761.37
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE51,000.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 12,990.48
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,415.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 132,193.20
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 115.44
50 CAPITAL 279,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 46,000.00
20 MERCADERÍAS
34 INTANGIBLES
1,861,447.64
MOVIMIENTO
HABER
18,000.00
279,000.00
46,000.00
21,000.00
5,189.83 Base Imponible

934.17 IGV
6,124.00 Total
6,124.00
5,189.83

427.12 IGV
2,800.00 Total
427.12
2,372.88
2,800.00
6,124.00 Cancelacion de la Factura 001-0487
6,124.00

991.53 IGV
6,500.00 Total
6,500.00
6,500.00

3.27 IGV
58,770.00 Total
58,770.00
58,770.00

11,160.00 IGV
73,160.00 Total
1,463.20 PERCEPCIÓN 263.38
74,623.20
74,623.20
62,000.00
25,423.73 BASE IMPONIBLE 508.47

4,576.27 IGV
30,000.00 TOTAL 4,285.71
4,576.27 LETRA DIAS VCTO % VCTO
4,285.71 30 2
25,423.73 4,285.71 60 4
4,285.71 90 6
4,285.71 120 8
4,285.71 150 10
4,285.71 180 12
30,000.00 4,285.71 210 14
30,000.00
2,400.00
948.50 BASE IMPONIBLE
948.50

183.05 IGV
1,200.00 Total
183.05 24.00 Percepción
24.00
992.95
9,000.00 Vehiculos el 20%

21,000.00 Equipos de computo el 25%
30,000.00 Depreciación
30,000.00
30,000.00
6,500.00 por la emision de boleta de venta
6,500.00
6,500.00
4,500.00 BASE IMPONIBLE
810.00 IGV
5,310.00 TOTAL
5,310.00
4,500.00
5,310.00
978.30 Base Imponible

176.09 IGV
1,154.39 TOTAL
115.44 DETRACCION 10%
1,154.39 465
115.44 1,154.39
1,038.95
1,154.39 1,154.39
115.44
1,038.95
1,800.00 Base Imponible Retenciones de 4 categoria

144.00 Retenciones 1,656.00
1,944.00 TOTAL
144.00
1,656.00
COSTOS OPERATIVOS
1,800.00
1,656.00
950.00
950.00
950.00
Cargo Sueldo BRUTO ONP AFP
Gerente 4,500.00 585.00
Vendedor 1,500.00 195.00
Total 6,000.00 585.00 195.00

540.00
585.00
5,220.00
195.00
6,540.00 830,364.32 830,364.32
8,563.40 838,927.71
838,927.71 838,927.71
8,563.40
600.00
36,705.00
6,485.00
125,959.83
117,396.43
35,245.11
992.95
27,674.66
7,250.00
20,424.66
6,540.00
13,884.66
30,000.00
16,115.34
2,400.00
13,715.34
4,046.03
4,046.03
17,761.37
17,761.37
72,721.05
33,348.50
267,396.43
134,508.47
978.30
1,861,447.64
-
INTERES TOTAL
85.71 4,371.43
171.43 4,457.14
257.14 4,542.86
342.86 4,628.57
428.57 4,714.29
514.29 4,800.00
600.00 4,885.71
2,400.00 32,400.00
462
115.44
115.44
tenciones de 4 categoria
Total Dcto Neto ESSALUD
585.00 3,915.00 405.00 4,905.00
195.00 1,305.00 135.00 1,635.00
780.00 5,220.00 540.00 6,540.00

CURSO: FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS
PLANILLA DE REMUNERACIONE
REMUNERACIONES
NRO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
REM.BASICA ASIG.FAM OTROS
1 José Fernández Gonzales Gerente 4,500.00

2 Fernández Leyva Vendedor 1,500.00
TOTAL 6,000.00 - -
A DE REMUNERACIONES
CIONES DESCUENTOS APORTACIONES
NETO A
AFP TOTAL PAGAR
TOTAL ONP ESSALUD
NOMBRE % DCTOS
4,500.00 585.00 585.00 3,915.00 405.00
1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00
6,000.00 585.00 - 195.00 780.00 5,220.00 540.00

4,905.00
1,635.00
-
6,540.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC: : 20601131952
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:FINACONT CORP S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
CORRELAT OPERACIONES BANCARIAS

IVO DEL
REGISTRO FECHA DE LA
O CODIGO MEDIO DE
UNICO DE OPERACIÓN PAGO (TABLA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
LA 1)
OPERACIÓ
1 5/15/2019 Por la provición de R.H. se gira cheque 00207
2 1/1/2019 Asiento de apertura
3 1/19/2012 por el pago de factura a travez del banco
4 15/04/20222 por la cancelación con cheque 00217
5 5/25/2022 por el pago con cheque de los serivicios Publicos
VIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
NACONT CORP S.A.C
ONES BANCARIAS NUMERO CUENTA

DE CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO CODIGO DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACION O RAZON SOCIAL SUSTENTATORIO
O DE CONTROL
INTERNO DE LA
10069043378 OPERACIÓN 42 1,656.00
BANOC DE CREDITO BCP 104 50,000.00
MERCANTIL INTERAMERICANA SAC. 104 6,124.00
20113367360 104 5,310.00
201000117491-2033189808 104 950.00
SALDO 51,656.00 12,384.00

39,272.00
TOTALES 51,656.00 51,656.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL E
PERÍODO:
RUC: : 20601131952
ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FINACONT CORP S.A.C
NUMERO
CORRELATIV CUENTA CONTABLES SALDOS Y MOVIMIENTO
O DEL
REGISTRO O FECHA DE LA DESCRIPCION DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION DEUDOR
SODIGO
UNICO DE LA
OPERACIÓN
1 1/1/2019 Asiento de apertura 101 Caja 35,000.00
2 1/12/2019 Por el cobro en efectivo 101 Caja 2,800.00
3 2/1/2019 por el pago 101 Caja
4 4/3/2019 por el pago 101 Caja 6,500.00
5 4/28/2022 por el pago 101 Caja
6 5/15/2019 cancelacion 101 Caja
SALDO 44,300.00
TOTALES 44,300.00
VIMIENTOS DEL EFECTIVO"
ACREEDOR
6,500.00
1,038.95
1,656.00
9,194.95
35,105.05
44,300.00
REGISTRO DE VENTAS
COMPROBANTE PROVEEDOR
FECHA GUIA NRO
TIPO SERIE NRO DOC NOMBRE
1/12/2019 01 001 4187 20171545677 Mercantil Interamericana
3/4/2019 02 001 4188 20144061587 Industrias Suarez S.A.
3/20/2019 03 001 4189 20521871921 Operaciones Martha SAC
4/3/2019 04 001 2531
BASE IMP IGV TOTAL
2,372.88 427.12 2,800.00

25,423.73 4,576.27 30,000.00
948.50 948.50
6500 6,500.00
- -
- -
35,245.11 5,003.39 40,248.50

DIARIO DE VENTAS
COMPROBANTE CLIENTE
FECHA GUIA NRO
TIPO SERIE NRO DOC
1/12/2019 01 001 4187 20171545677
3/4/2019 02 001 4188 20144061587
3/20/2019 03 001 4189 20521871921
4/3/2019 04 001 2531

DIARIO DE VENTAS
CLIENTE ASIENTO
NOMBRE CTA NOMBRE
Mercantil Interamericana SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 PÚBLICO DE
70 VENTAS
701 Mercaderías
Industrias Suarez S.A. 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 PÚBLICO DE
70 VENTAS
701 Mercaderías

123 Letras por cobrar

123 Letras por cobrar
77 INGRESOS FINANCIEROS
7722 Cuentas por cobrar comerciales
Operaciones Martha SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

70 VENTAS
701 Mercaderías

70 VENTAS
701 Mercaderías
DEBE HABER
2,800.00
427.12
2,372.88
30,000.00
4,576.27
25,423.73
30,000.00
30,000.00
2,400.00
2,400.00
948.50
948.50
6,500.00
6,500.00
72,648.50 72,648.50
REGISTRO DE COMPRAS
FECHA GUIA NRO
TIPO SERIE NRO DOC NOMBRE
1/4/2019 01 001 0487 20370038083 Comercial Peruana EIR
2/1/2019 02 001 4614 20142564824 ABS Computer SAC
2/21/2019 03 001 01451 20338309041 Coorporacion INKA KO
4/28/2019 04 001 000495 20508997567 CONTASISCORP SAC.
S
ADQ.NO
BASE IMP IGV TOTAL
GRAVADAS
5,189.83 934.17 6,124.00
5,508.47 991.53 6,500.00
62,000.00 11,160.00 73,160.00
978.30 176.09 1,154.39
- -
-
-
73,676.60 13,261.79 - 86,938.39

DIARIO DE COMPRAS
FECHA GUIA NRO
TIPO SERIE NRO DOC NOMBRE CTA
1/4/2019 01 001 0487 20370038083 Comercial Per 60
601
40
4011
42
421
20
201
61
611
2/1/2019 02 001 4614 20142564824 ABS Computer 33

336
40
4011
42
421
2/21/2019 03 001 01451 20338309041 Coorporacion 60

601
40
4011
40113
42
421
20
201
61
611
4/28/2019 04 001 000495 20508997567 CONTASISCORP 34

343
40
4011
46
465
46
465
46
462
COMPRAS
ASIENTO
NOMBRE DEBE HABER
COMPRAS
Mercaderías 5,189.83
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
Impuesto general a las ventas 934.17
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,124.00
MERCADERÍAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Equipos diversos 5,508.47
SISTEMA PÚBLICO DE
COMPRAS
SISTEMA PÚBLICO DE
Impuesto general a las ventas 11,160.00
IGV – Régimen de percepciones 1,463.20
MERCADERÍAS
INTANGIBLES
Programas de computadora (software) 978.30
SISTEMA PÚBLICO DE
Pasivos por compra de activo inmovilizado 1,154.39

Pasivos por compra de activo inmovilizado 115.44
DETRACCIONES POR PAGAR 115.44
155,706.86 155,706.86
PERÍODO:
RUC: : 20601131952
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FINACONT CORP S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10-EFECTIVO DE EQUIVA

NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
TIVO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
1/1/2019 1 Asiento de apertura
1/12/2019 3 Por el cobro en efectivo
1/19/2019 4 por el pago de factura a travez del banco
2/1/2019 5 po el destino
4/3/2019 12 por el destino
4/15/2019 13 por la cancelacion
4/28/2019 14 por el pago
5/15/2019 15 cancelacion
5/25/2019 16 por el pago con cheque
1/1/2020 19 Por el cierre de las CTAS de activo,pasivo y patrimonio
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12 CUENTAS POR COBRA

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
1/12/2019 3 por la venta de mercaderia
1/12/2019 3 Por el cobro en efectivo
3/4/2019 8 por la venta de mercaderia de 7 letras
3/4/2019 8 por el pago
3/20/2019 9 por la venta al credito
4/3/2019 12 Venta de mercaderia al contado con boleta de v
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 20 Mercaderias

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/4/2019 2 Por el destino
5/30/2019 18 Por el registro de Costos de Ventas
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 33 PROPIEDAD, PLANTA Y

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
2/1/2019 5 por la compra de activos fijjos al contado
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 34 Intagibles

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
4/28/2019 14 Por compra de intangible con detracccion
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 39 Depreciaci{on y amortiza

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
3/30/2019 11 depreciacion del ejercicio
1/1/2020 19 Por el cierre de las CTAS de activo,pasivo y pat
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40 Tributos ,contraprestacio
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
1/4/2019 2 por la compra de mercaderia
2/21/2019 7 por la compra de meracedería con percepción
3/21/2019 10 descuento por pronto pago
4/15/2019 13 Provicion y pago publicidad

5/15/2019 15 por la provicion de recibo por honorarios contables
5/30/2019 17 Provición planilla de remuneraciones
1/1/2020 19 Provición del Impuesto a la renta
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 41 Remuneraciones y partic

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 42 Cuentas por pagar come
NÚMERO
CORRELA
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
2/1/2019 5 po el destino
2/15/2019 6 por la provición de la factura
5/25/2019 16 Servicios Publicos
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 46 Cuentas por pagar diver
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
4/28/2019 14 Detraccion
4/28/2019 14 por el pago
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 50 Capital

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 59 Resultados Acumulados
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/1/2020 19 Por el cierre de CTA 89 y acumulación del resul
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 60 Compras

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
1/1/2020 19 Por el cierre de CTA 60
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 61 Variaci{on de Inventarios

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/4/2019 2 Por el destino
1/1/2020 19 Por el cierre CTA 69
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 62 Gastos de Produccion

NÚMERO
CORRELA
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 63 Gastos de servicios pres

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
5/15/2019 15 por la provicion de recibo por honorarios contab
5/25/2019 16 Servicios Publicos
TOTALES
NÚMERO DE LA CUENTA CONTABLE (1): 68 Valuaci{on y deterioro de

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
3/30/2019 DIARIO (2)
11 depreciacion del ejercicio
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 69 Costo de Ventas

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/1/2020 19 Por el cierre CTA 69
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 70 Ventas

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
3/20/2019 9 por la venta al credito
4/3/2019 12 Venta de mercaderia al contado con boleta de venta
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 73 Descuentos ,rebajas y b

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 77 Ingresos Financieros

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 79 Cargas imputables cuen

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/1/2020 19 Por el cierre deL elemento 9
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 80 Margen Comercial

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 82 Valor agregado

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 83 Excedente bruto (insufic

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 84 Resultados de Explotaci

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 85 Resultados antes de par

CORRELA
TIVO DEL
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 88 Imouesto a la renta

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/1/2020 19 Provición del Impuesto a la renta
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 89 Determinaci{on del resu

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
1/1/2020 19 Por el cierre de CTA 89 y acumulación del resultado
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 92 Costo de Produccion

CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 94 Gasto de Administracion

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
DIARIO (2)
5/15/2019 15 por la provicion de recibo por honorarios contab
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 95 Gastos de Ventas
CORRELA
TIVO DEL
LIBRO
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYO
RP S.A.C
EFECTIVO DE EQUIVALENTE CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
85,000.00 1/1/2019 1
2,800.00 1/12/2019 3
6,124.00 2/1/2019 5
6,500.00 4/3/2019 12
6,500.00 4/28/2019 14
5,310.00 5/15/2019 15
1,038.95 TOTALES
1,656.00
950.00
sivo y patrimonio 72,721.05
94,300.00 94,300.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCERO CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
DIARIO (2)
2,800.00 1/12/2019 3
2,800.00 1/12/2019 3
30,000.00 3/4/2019 8
30,000.00 3/4/2019 8
30,000.00 3/20/2019 9
2,400.00 4/3/2019 12
948.50 4/3/2019 12
6,500.00 TOTALES
6,500.00
sivo y patrimonio 33,348.50
72,648.50 72,648.50
Mercaderias CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIV
150,000.00 1/1/2019 DIARIO (2) 1
5,189.83 1/4/2019 2
58,770.00 2/15/2019 6
62,000.00 2/21/2019 7
8,563.40 5/30/2019 18
267,396.43 TOTALES
275,959.83 275,959.83
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

DIARIO (2)
129,000.00 1/1/2019 1
5,508.47
sivo y patrimonio 134,508.47 TOTALES
134,508.47 134,508.47
ntagibles CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
978.30 4/28/2019 DIARIO (2)14
sivo y patrimonio 978.30
TOTALES
978.30 978.30
Depreciaci{on y amortizacion acumulados CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
21,000.00 1/1/2019 DIARIO (2) 1
30,000.00 3/30/2019 11
51,000.00
TOTALES
51,000.00 51,000.00
Tributos ,contraprestaciones y aportes al sistema publico CODIGO
pe Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
DIARIO (2)
18,000.00 1/1/2019 1
934.17 1/4/2019 2
427.12 1/12/2019 3
991.53 2/1/2019 5
12,623.20 2/21/2019 7
4,576.27 3/4/2019 8
207.05 3/21/2019 10
810.00 4/15/2019 13
176.09 4/28/2019 14
os contables 144.00 TOTALES
1,125.00
4,046.03
12,990.48
28,525.47 28,525.47
Remuneraciones y participaciones por pagar CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

DIARIO (2)
5,415.00 5/30/2019 17
5,415.00
TOTALES
5,415.00 5,415.00
Cuentas por pagar comerciales terceros CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
NÚMERO
DIARIO (2)
6,124.00 1/4/2019 2
6,124.00 1/19/2019 4
6,500.00 2/1/2019 5
6,500.00 2/1/2019 5
58,770.00 2/15/2019 6
74,623.20 2/21/2019 7
1,200.00 3/21/2019 10
5,310.00 4/15/2019 13
5,310.00 4/15/2019 13
os contables 1,656.00 5/25/2019 16
1,656.00 5/25/2019 16
950.00 TOTALES
950.00
132,193.20
153,933.20 153,933.20
Cuentas por pagar diversas-terceros CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

DIARIO (2)
1,154.39 4/28/2019 14
115.44
115.44 TOTALES
1,038.95
115.44
1,269.83 1,269.83
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
279,000.00 1/1/2019 DIARIO (2) 1
279,000.00
TOTALES
279,000.00 279,000.00
Resultados Acumulados CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
NÚMERO
46,000.00 1/1/2019 DIARIO (2) 1
17,761.37
46,000.00 17,761.37 TOTALES
63,761.37 63,761.37

DIARIO (2)
5,189.83 1/4/2019 2
58,770.00 2/21/2019 7
62,000.00 TOTALES
125,959.83
125,959.83 125,959.83
Variaci{on de Inventarios CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
5,189.83 1/4/2019 DIARIO (2) 2
58,770.00 2/15/2019 6
62,000.00 2/21/2019 7
8,563.40 TOTALES
117,396.43
125,959.83 125,959.83
Gastos de Produccion CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

OPERACIÓN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
NÚMERO
DIARIO (2)
6,540.00 5/30/2019 17
6,540.00
TOTALES
6,540.00 6,540.00
Gastos de servicios prestados por terceros CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
DIARIO (2)
4,500.00 5/15/2019 15
1,800.00
950.00 TOTALES
7,250.00
7,250.00 7,250.00
Valuaci{on y deterioro de activos y provisiones CODIGO Y/O DENOMINACIÓN

NÚMERODE LA CUENTA CONTAB
30,000.00 3/30/2019 DIARIO (2)11
30,000.00
TOTALES
30,000.00 30,000.00
Costo de Ventas CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
8,563.40 1/1/2019 DIARIO (2)18
8,563.40
TOTALES
8,563.40 8,563.40

NÚMERO
2,372.88 1/12/2019 DIARIO (2) 3
25,423.73 3/4/2019 8
948.50 3/20/2019 9
oleta de venta 6,500.00 4/3/2019 12
35,245.11 TOTALES
35,245.11 35,245.11
Descuentos ,rebajas y bonificaciones obtenidos CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
992.95 3/21/2019 DIARIO (2)10
992.95
TOTALES
992.95 992.95
ngresos Financieros CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
2,400.00 3/4/2019 DIARIO (2) 8
2,400.00
2,400.00 2,400.00 TOTALES
Cargas imputables cuentas de costos y gastos CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
NÚMERO
30,000.00 3/30/2019 DIARIO (2)11
4,500.00 4/15/2019 13
os contables 1,800.00 5/15/2019 15
950.00 5/25/2019 16
6,540.00 5/30/2019 17
43,790.00 TOTALES
43,790.00 43,790.00
Margen Comercial
DEUDOR ACREEDOR
125,959.83
117,396.43
35,245.11
992.95
27,674.66
153,634.49 153,634.49
Valor agregado
DEUDOR ACREEDOR
27,674.66
7,250.00
20,424.66
27,674.66 27,674.66
Excedente bruto (insuficiencia bruta ) de explotacion

DEUDOR ACREEDOR
20,424.66
6,540.00
13,884.66
20,424.66 20,424.66
Resultados de Explotacion
DEUDOR ACREEDOR
13,884.66
30,000.00
16,115.34
30,000.00 30,000.00
Resultados antes de participaciones e impuestos

DEUDOR ACREEDOR
16,115.34
2,400.00
13,715.34
16,115.34 16,115.34
mouesto a la renta
DEUDOR ACREEDOR
4,046.03
4,046.03
4,046.03 4,046.03
Determinaci{on del resultado del ejercicio

DEUDOR ACREEDOR
13,715.34
4,046.03
n del resultado 17,761.37
17,761.37 17,761.37
Costo de Produccion CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

NÚMERO
600.00 5/25/2019 DIARIO (2)16
600.00
TOTALES
600.00 600.00
Gasto de Administracion CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

DIARIO (2)
30,000.00 3/30/2019 11
1,800.00 5/30/2019 17
4,905.00
36,705.00 TOTALES
36,705.00 36,705.00
Gastos de Ventas CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB
NÚMERO
4,500.00 4/15/2019 DIARIO (2)13
350.00 5/25/2019 16
1,635.00 5/30/2019 17
6,485.00 TOTALES
6,485.00 6,485.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 101 -Caja

DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 35,000.00

Por el cobro en efectivo 2,800.00
po el destino 6,500.00
por el destino 6,500.00
por el pago 1,038.95
cancelacion 1,656.00
TOTALES 44,300.00 9,194.95
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 121

por la venta de mercaderia 2,800.00

Por el cobro en efectivo 2,800.00
por la venta de mercaderia de 7 30,000.00
por el pago 30,000.00
por la venta al credito 948.50
Venta de mercaderia al contado 6,500.00
TOTALES 40,248.50 39,300.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 201 Mercaderias

DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
Por el destino 5,189.83
Por el registro de Costos de Ventas 8,563.40
TOTALES 275,959.83 8,563.40
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 334 Unidades de Trasporte

TOTALES 45,000.00 -
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 343 Programas de computadoras (soteare)

Por compra de intangible con de 978.30
TOTALES 978.30 -
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 395 depreciacion acumulada de propiedad ,planta y equipo

depreciacion del ejercicio 30,000.00
TOTALES - 51,000.00

por la compra de mercaderia 934.17
por la venta de mercaderia 427.12
por la compra de activos fijjos a 991.53
por la compra de meracedería c 11,160.00
por la venta de mercaderia de 7 letras 4,576.27
descuento por pronto pago 183.05
Provicion y pago publicidad 810.00

Por compra de intangible con de 176.09
TOTALES 14,071.79 23,186.44
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 417 Administraci{on de fondos de pensiones

Provición planilla de remuneraciones 195.00
TOTALES - 195.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 421 facturas ,boletas y otros comprobantes por pagar
LA OPERACIÓN
por la compra de mercaderia 6,124.00

por el pago de factura a travez 6,124.00
por la compra de activos fijjos al contado 6,500.00
po el destino 6,500.00
por la provición de la factura 58,770.00
por la compra de meracedería con percepción 74,623.20
descuento por pronto pago 1,200.00
Provicion y pago publicidad 5,310.00
por la cancelacion 5,310.00
Servicios Publicos 950.00
por el pago con cheque 950.00
TOTALES 20,084.00 152,277.20

Detraccion 115.44
TOTALES 115.44
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 501 capital social

TOTALES 279,000.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 5911 Utilidades acumuladas
TOTALES 46,000.00

por la compra de mercaderia 5,189.83

por la compra de meracedería c 62,000.00
TOTALES 67,189.83 -

Por el destino 5,189.83
por el destino - 58,770.00
TOTALES - 125,959.83
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 621 Remuneraciones

LA OPERACIÓN
Provición planilla de remunerac 6,000.00
TOTALES 6,000.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 632 Asesoria y Consultoria

por la provicion de recibo por h 1,800.00
TOTALES 1,800.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 684 Depreciaci{on de propiedad ,planta y equipo

depreciacion del ejercicio 30,000.00
TOTALES 30,000.00

Por el registro de Costos de Ve 8,563.40
TOTALES 8,563.40

por la venta de mercaderia 2,372.88
por la venta de mercaderia de 7 letras 25,423.73
por la venta al credito 948.50
Venta de mercaderia al contado con boleta de vent 6,500.00
TOTALES - 35,245.11
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 731 Descuentos,rebajas y bonificaciones obtenidas

TOTALES - 992.95

TOTALES - 2,400.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 791 Cargas imputables a cuentas de sostos y gastos

por la provicion de recibo por honorarios contables 1,800.00
por el destino 950.00
TOTALES - 43,790.00
TOTALES 600.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 941 Gastos de Administracion


TOTALES 34,905.00
ÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 951 Gastos de Ventas
TOTALES 6,485.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 104-Cuentas Corrientes en Institucione
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
TIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 123 LETRAS POR COBRAR
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 336 Equipos diversos
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
,planta y equipo
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 4031
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES

NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 4111 Sueldos y salarios por pagar
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 424 Honorarios por pagar
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES

NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
4/28/2019 14 por el pago
TOTALES
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 627 Seguridad ,previsi{on social y otras
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES

NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
s y gastos
NÚMERO
CORRELA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES
Corrientes en Instituciones Financieras
DEUDOR ACREEDOR
50,000.00
6,124.00
5,310.00
950.00
50,000.00 12,384.00
POR COBRAR
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
2,400.00
32,400.00 -
DEUDOR ACREEDOR
84,000.00
5,508.47
89,508.47 -
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
(2)
540.00 2/21/2019 7
3/21/2019 10
- 540.00 TOTALES

(2)
585.00 5/15/2019 15
- 585.00 TOTALES
y salarios por pagar

DEUDOR ACREEDOR
5,220.00
- 5,220.00
s por pagar
DEUDOR ACREEDOR
1,656.00
1,656.00
1,656.00 1,656.00
DEUDOR ACREEDOR
1,154.39
115.44
1,038.95
1,154.39 1,154.39
DEUDOR ACREEDOR
58,770.00
58,770.00 -
,previsi{on social y otras contribuciones

DEUDOR ACREEDOR
540
540.00

(2)
4500 5/25/2019 16
4,500.00 TOTALES

NÚMERO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
(2)
5/25/2019 16
TOTALES
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
1,800.00
N DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40113
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDO
R
por la compra de meracedería 1,463.20
OTALES 1,463.20 -

DESCRIPCION O GLOSA
R
por la provicion de recibo por honorarios contabl 144.00
OTALES - 144.00
DESCRIPCION O GLOSA
R
OTALES 350.00

DESCRIPCION O GLOSA
R
OTALES 600.00
BALANCE DE COMPR
PERIODO:
RUC: 20601131952
RAZON SOCIAL O DENOMINACIÓN: FINACONT CORP S.A.C
SUMAS DE MAYOR SALDOS

COD. DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES D 94,300.00 21,578.95 72,721.05

101 Caja 44,300.00 9,194.95 35,105.05
104 Cuentas corrientes en instituc 50,000.00 12,384.00 37,616.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMER 72,648.50 39,300.00 33,348.50
121 Facturas, boletas y otros com 40,248.50 39,300.00 948.50
123 Letras por cobrar 32,400.00 - 32,400.00
20 MERCADERÍAS 275,959.83 8,563.40 267,396.43
201 Mercaderías 275,959.83 8,563.40 267,396.43
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIP 134,508.47 - 134,508.47
334 Unidades de transporte 45,000.00 - 45,000.00
336 Equipos diversos 89,508.47 - 89,508.47
34 INTANGIBLES 978.30 978.30
343 Programas de computadora (s 978.30 - 978.30
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULAD 51,000.00
395 Depreciación acumulada de pr
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES - AL SISTEMA
Y APORTES 51,000.00
PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 15,534.99 24,479.44
4011 Impuesto general a las ventas 14,071.79 23,186.44
40113 IGV – Régimen de percepcione 1,463.20 24.00 1,439.20
40172 Renta de cuarta categoría - 144.00
4031 ESSALUD - 540.00
4032 ONP - 585.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICI - 5,415.00
4111 Sueldos y salarios por pagar - 5,220.00
417 Administradoras de fondos de - 195.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC 21,740.00 153,933.20
421 Facturas, boletas y otros com 20,084.00 152,277.20
424 Honorarios por pagar 1,656.00 1,656.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERS 1,154.39 1,269.83
462 - 115.44
465 Pasivos por compra de activo 1,154.39 1,154.39
50 CAPITAL - 279,000.00
501 Capital social - 279,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 46,000.00
5911 Utilidades acumuladas - 46,000.00
60 COMPRAS 125,959.83 - 125,959.83
601 Mercaderías 67,189.83 - 67,189.83
608 58,770.00 - 58,770.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - 125,959.83
611 Mercaderías - 125,959.83
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRE 6,540.00 - 6,540.00
621 Remuneraciones 6,000.00 - 6,000.00
627 Seguridad, previsión social y 540.00 - 540.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PREST 7,250.00 - 7,250.00
632 Asesoría y consultoría 1,800.00 1,800.00
6361 Energía eléctrica 350.00 350.00
6364 Teléfono 600.00 600.00
637 Publicidad, publicaciones, rel 4,500.00 - 4,500.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE 30,000.00 - 30,000.00
684 Depreciación de propiedad, pl 30,000.00 - 30,000.00
69 COSTO DE VENTAS 8,563.40 - 8,563.40
691 Mercaderías 8,563.40 - 8,563.40
70 VENTAS - 35,245.11
701 Mercaderías - 35,245.11
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BON - 992.95
731 Descuentos, rebajas y bonific - 992.95
77 INGRESOS FINANCIEROS - 2,400.00
7722 Cuentas por cobrar comercial - 2,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN - 43,790.00
791 Cargas imputables a cuentas d - 43,790.00
92 COSTO DE PRODUCCIÓN 600.00 - 600.00
921 600.00 - 600.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 36,705.00 - 36,705.00
941 Gastos administración 34,905.00 34,905.00
943 1,800.00 - 1,800.00
95 GASTOS DE VENTAS 6,485.00 - 6,485.00
951 Gastos de ventas 6,485.00 - 6,485.00
SUMAS 1,677,855.42 1,677,855.42 1,463,551.16

BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES INVENTARIO RESUL. POR NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
72,721.05
33,348.50
267,396.43
134,508.47
978.30
51,000.00 51,000.00
51,000.00
8,944.45 8,944.45
9,114.65
144.00
540.00
585.00
5,415.00 5,415.00
5,220.00
195.00
132,193.20 132,193.20
132,193.20
-
115.44 115.44
115.44
-
279,000.00 279,000.00
279,000.00
46,000.00 46,000.00
46,000.00
125,959.83
125,959.83 8,563.40 117,396.43

125,959.83
6,540.00
7,250.00
30,000.00
8,563.40
35,245.11 35,245.11
35,245.11
992.95 992.95
992.95
2,400.00 2,400.00
2,400.00
43,790.00 43,790.00
43,790.00
600.00
36,705.00
6,485.00
1,463,551.16 52,353.40 52,353.40 508,952.75 522,668.09 169,749.83 156,034.49
13,715.34 13,715.34
522,668.09 522,668.09 169,749.83 169,749.83

RESUL. POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS
8,563.40
35,245.11
992.95
2,400.00
600.00
36,705.00
6,485.00
52,353.40 38,638.06
13,715.34
52,353.40 52,353.40
Asientos de Cierre
CTA DEBE HABER
1.- 61 8,563.40
69 8,563.40
Cierre de CTA 69
2.- 79 43,790.00
92 600.00
94 36,705.00
95 6,485.00
Cierre de CTA del elemento 9
3.- 80 125,959.83
60 125,959.83
Cierre de CTA 60
61 117,396.43
80 117,396.43
Cierre de CTA 61
4.- 70 35,245.11
80 35,245.11
Cierre de la CTA 70
5.- 73 992.95
80 992.95
Cierre de la CTA 73
5.- 80 27,674.66 - 80
82 - 27,674.66 125,959.83
Cierre de Cta 80 27,674.66
153,634.49
6.- 82 7,250.00
63 7,250.00
Cierre de Cta 63
82
7.- 82 20,424.66 7,250.00
83 20,424.66 20,424.66
8.- 83 6,540.00
62 6,540.00 83
13,884.66
9.- 83 13,884.66 20,424.66
84 13,884.66
Cierre de Cta 83
10.- 84 30,000.00
68 30,000.00
Cierre de Cta 68
11.- 85 16,115.34 84
84 16,115.34 30,000.00
Cierre de Cta 84
30,000.00
12.- 77 2,400.00
85 2,400.00
Cierre de Cta 77
13.- 89 13,715.34 85
85 - 13,715.34 16,115.34
Cierre de Cta 85
16,115.34
16,115.34
14.- 88 4,046.03 Base Imponible

Impuesto a la Renta
40 4,046.03 (29.5%)
Provición del Impuesto a la Renta
15.- 89 4,046.03 88
88 4,046.03 4,046.03
Cierre de CTA 88
4,046.03
16.- 59 17,761.37 89
89 17,761.37 13,715.34
Cierre de CTA 89 y Acumulación del Resultado 4,046.03
17,761.37
17.- 39 51,000.00
40 12,990.48
41 5,415.00
42 132,193.20
46 115.44
50 279,000.00
59 46,000.00 17,761.37
10 72,721.05
12 33,348.50
20 267,396.43
33 134,508.47
34 978.30
Cierre de CTAS de Activo,Pasivo y Patrimonio
80
153,634.49
153,634.49
82
27,674.66
27,674.66
83
20,424.66
20,424.66
84
13,884.66
16,115.34
30,000.00
85
2,400.00
2,400.00
13,715.34
16,115.34
Base Imponible
Impuesto a la Renta 13,715.34
(29.5%) 4,046.03
88
4,046.03
4,046.03
89
17,761.37
17,761.37
RUC:
DENOMINACIÓN:
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
(Expresado en Soles)
70 VENTAS 35,245.11
73 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 992.95
VENTAS NETAS 36,238.06
69 (-) COSTO DE VENTAS - 8,563.40

UTILIDAD BRUTA 27,674.66
95 (-) GASTOS DE VENTAS - 6,485.00

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - 36,705.00
92 (-) COSTO DE PRODUCCIÓN - 600.00
UTILIDAD OPERATIVA - 16,115.34
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 2,400.00

(-) GASTOS FINANCIEROS
(+) OTROS INGRESOS
(-) OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIAPCIONES E IMPUESTOS - 13,715.34
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES (8%)

- 13,715.34
IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) - 4,046.03
RESULTADO DEL EJERCICIO - 17,761.37
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 17,761.37

%
100%
- 24
76
-
- 18
- 101
- 2
- 44
-
7
-
-
-
- 38
-
-
- 38
- 11
-
- 49
-
-
-
- 49
RUC:
DENOMINACIÓN:
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
(Expresado en Soles)
VENTAS 35,245.11
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 992.95
VENTAS NETAS 36,238.06
(-) COMPRAS DE MERCADERÍAS - 125,959.83

(+/-) VARIACIÓN DE MERCADERÍAS 117,396.43
MARGEN COMERCIAL 27,674.66
(-) COMPRA DE OTROS INVENTARIOS

(+/-) VARIACIÓN DE OTROS INVENTARIOS
(-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - 7,250.00
VALOR AGREGADO 20,424.66
(-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - 6,540.00

(-) GASTOS POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 13,884.66
(+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

(+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
(+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
(+) CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
(-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN
(-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
(-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES - 30,000.00
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN - 16,115.34
(+) INGRESOS FINANCIEROS 2,400.00

(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIAPCIONES E IMPUESTOS - 13,715.34
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES (8%)

- 13,715.34
IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) - 4,046.03
RESULTADO DEL EJERCICIO - 17,761.36

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 17,761.36
%
100%
- 348
324
76
-
-
-
- 20
56
-
- 18
-
38
-
-
-
-
-
-
-
- 83
- 44
-
7
-
- 38
-
-
- 38
- 11
-
- 49
-
-
-
- 49
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIE
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO %
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 72,721.05 16 40
11 Inversiones Financieras - 41
12 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 33,348.50 7 42
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) - 46
Otras Cuentas por Cobrar (neto) -
20 Inventarios (neto) 267,396.43 58
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta -
Gastos Contratados por Anticipado -
Otros Activos -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 373,465.98 82
- 45
ACTIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Financieras -
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) -
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) -
Otras Cuentas por Cobrar (neto) -
Existencias (neto) -
Activos Biológicos -
Inversiones Inmobiliarias -
33 Propiedad, Planta y Equipo (neto) 134,508.47 29
34 Activos Intangibles (neto) 978.30 0
Activos por Impuesto a la Renta Diferidos - 50
39 (-) Depreciación Acumulada 51,000.00 11
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,486.77 18
-
-
-
- 59
-
-
-
TOTAL ACTIVO 457,952.75 100
TUACIÓN FINANCIERA
PASIVO Y PATRIMONIO %
PASIVO CORRIENTE
Tributos y Contraprestaciones y Aportes al sistema de Pensiones y de Salud por Pagar 8,944.45 2
Remuneraciones y Participación por Pagr 5,415.00 1
Cuentas por Pagar Comerciales 132,193.20 29
Cuentas por Pagar Diversos 115.44 0
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes -
Otras Cuentas por Pagar -
Provisiones -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 146,668.09 32
-
PASIVO NO CORRIENTE -
Obligaciones Financieras -
Cuentas por Pagar Comerciales -
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas -
Pasivos por Impuesto a la Renta Diferidos -
Otras Cuentas por Pagar -
Provisiones -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -
-
TOTAL PASIVO 146,668.09 32
-
PATRIMONIO NETO -
Capital 279,000.00 61
Acciones de Inversión -
Capital Adicional -
Resultados no Realizados -
Reservas Legales -
Otras Reservas -
Resultados Acumulados 46,000.00 10
Resultado del Ejercio - 13,715.34 - 3
TOTAL PATRIMONIO NETO 311,284.66 68
-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 457,952.75 100

Monografia 2

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Monografia 2

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

ELEMENTO CÓDIGO CTA

2 1/4/2019 por la compra de mercaderia

3 1/12/2019 por la venta de mercaderia

4 1/19/2012 por el pago de factura a travez del banco

5 2/1/2019 por la compra de activos fijjos al contado

6 2/15/2019 por la provición de la factura

7 2/21/2019 por la compra de meracedería con percepción

8 3/4/2019 por la venta de mercaderia de 7 letras

9 3/20/2019 por la venta al credito

10 3/21/2019 descuento por pronto pago

11 3/30/2019 depreciacion del ejercicio

12 4/3/2019 Venta de mercaderia al contado con boleta de venta

14 4/28/2022 Por compra de intangible con detracccion

15 5/15/2019 por la provicion de recibo por honorarios contables

por el pago con cheque

17 5/30/2019 Provición planilla de remuneraciones

18 5/30/2019 Por el registro de Costos de Ventas

19 1/1/2020 Por el cierre CTA 69

Por el cierre deL elemento 9

Por el cierre de CTA 61

Por el cierre de CTA 70

Por el cierre de CTA 73

Por el cierre de CTA 80

Por el cierre de CTA 63

Por el cierre de CTA 82

Por el cierre de CTA 62

Por el cierre de CTA 83

Por el cierre de CTA 68

Por el cierre de CTA 84

Por el cierre de CTA 77

Por el cierre de CTA 85

Provición del Impuesto a la renta

Por el cierre de CTA 88

Por el cierre de las CTAS de activo,pasivo y patrimonio

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 8,563.40

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 43,790.00

80 MARGEN COMERCIAL 125,959.83

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 117,396.43

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 992.95

80 MARGEN COMERCIAL 27,674.66

82 VALOR AGREGADO 7,250.00