BUDGET - EXPERT

PRENEZ LE CONTRÔLE DE VOTRE

PROCESSUS BUDGETAIRE !

T.S.S. (Technology & Strategic Solutions)

BP 10289 Téléphone : +237 699 66 03 03
Douala, Cameroun E-mail : stephane.temgoua@tssperformance.com

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Résumé du Pack BUDGET - EXPERT

De quoi s’agit-il ?
Il s’agit d’un programme pour permettre aux contrôleurs de gestion, responsable du suivi budgétaire,
de mettre en place un processus budgétaire automatisé. Vous y trouverez :
✓ 12 mois d’accès à une plate-forme de formation en ligne pour apprendre à mettre en place
dans Excel des outils qui permettent d’automatiser son processus budgétaire ;
✓ des modèles Powerpoint pour présenter ses budgets et rapport budgétaire
✓ un accès à un coaching pour vous aider à mettre en place tout votre processus budgétaire
(outils budgétaires, manuel budgétaire, accompagnement)

Que retrouve-t-on exactement ?

- La formation est constituée uniquement des cas pratiques. Vous serez amené à créer des outils
selon toutes les hypothèses (système budgétaire extra-comptable, système budgétaire intégré
à la comptabilité, système budgétaire avec comptabilité analytiques...)
- Les modèles powerpoints vous aideront à faire la présentation de vos budgets et des rapports
budgétaires à votre hiérarchies
- Notre accompagnement vous aidera à mettre en place étape par étape tout un processus
budgétaire analytique.

À qui est destiné ce pack ?

Il est prioritairement destiné à toute personne en charge des budgets, aux financiers (comptable,
contrôleur de gestion, RAF, DAF, auditeur…) et toute autre professionnel voulant en apprendre plus
sur la mise en place d’un processus budgétaire performant.

Combien ça coûte ?
- Accès à la formation et aux modèles Powerpoint pendant une période de 12 mois coûte
600.000Fcfa / 915€
- Accès à la formation, les Powerpoints et l’accompagnement dépend évidemment de notre
disponibilité et de votre cas, pour en savoir plus sur la possibilité de travailler ensemble,
cliquer ici :

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

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Comment faire le payement ?

Depuis le lien qui suit https://home.tssperformance.com/pack_budget_expert_paiement/ vous
pourrez payer :
- Par mobile money,
- Par carte visa/MasterCard, PayPal
- Par envoi western union, money Gramm
N.B : Toujours demander confirmation de l’identité de la personne à transférer les fonds.

Après le paiement que se passe-t-il ?

- Vous devez faire un email à stephane.temgoua@tssperformance.com avec les reçus de
paiement
- Maximum 24h après votre email vous recevez un email avec les instructions pour
commencer les formations et télécharger vos outils et PowerPoint

Description détaillée du Pack Budget -

Expert :

De quoi s’agit exactement ?

Il s'agit d'un package fait pour transformer votre manière de faire et suivre vos budgets.
En effet à travers ce pack vous pouvez avoir accès à :
• Un accompagnement pendant 6 mois pour la mise en place de votre système budgétaire : à
la fin de cet accompagnement vous aurez :
o Des fichiers modèles sur mesure pour l’élaboration de vos budgets et le suivi
budgétaires ;
o Des modèles Powerpoint pour la présentation des vos budgets et des rapports
budgétaires
o Un manuel de procédure budgétaire sur mesure
• Une plate-forme de formation sur la mise en place des budgets : ainsi vos compétences
seront mises à jour et vous aurez des certificats correspondants
• Des modèles Powerpoint pour vos présentations budgétaires : ainsi vous serez en mesure
de présenter vos budgets et vos rapports budgétaires de manière professionnelle.

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

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Accompagnement Accroître ses compétences Modèles Powerpoint

6 mois d'accompagnement pour 12 mois d'accès à la plateforme de Modèles powerpoint budgétaire
système budgétaire efficace formation pour les budgets

Quelles sont les formations auxquelles vous

aurez accès ?
Vous aurez à toute la plateforme et ses nouveautés à venir. Il s'agit de :

Cas pratiques des budgets extra-comptable :

Dans cette partie, nous prenons le cas des entreprises pour lesquelles les budgets sont faits et suivi
de manière extra-comptable. On supposera donc que les budgets et le suivi des écarts budgétaires
sont faits uniquement dans des fichiers Excel.

M I S E EN P L A C E B U DG ET S ET SU I VI BU DG É T A IR E S A V EC 2 D E PA R T E M ENT S
• Mise en place des modèles de fichiers pour la collecte des budgets
• Consolidation automatisée des budgets
o Tableau de bord automatisé des budgets par département
o Tableau de bord des budgets global
o Simulation et validation des budgets
• Suivi budgétaire automatique
o Tableau de bord budgétaire global avec calcul des écarts automatiques
o Tableau de bord budgétaire par département
o Tableau de bord budgétaire global

M I S E EN PL A C E DES B UDG E TS ET S U I VI BU DG ÉT A I RE AVEC P L U SI E URS

D É P A RT E M E NT S
• Mise en place des modèles de fichiers pour la collecte des budgets
• Consolidation automatisée des budgets
o Tableau de bord automatisé des budgets par département
o Tableau de bord des budgets global
o Simulation et validation des budgets
• Suivi budgétaire automatique
o Tableau de bord budgétaire global avec calcul des écarts automatiques
o Tableau de bord budgétaire par département

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 https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67
Budgets élaborés
Budget annuel Budget finance annuel Budget Opération annuel Tot al
Valeur Valeur %Total Valeur %Total 10 000
58 318 41 828 72% 16 490 28% 5 000
C atégorie de charges Budget annuel Budget finance annuel Budget Opération annuel 0 0
janv févr mar s avr mai jui n jui l aoû t sept oct no v dé c
0
C harges Valeur %Total Valeur %Total Valeur %Total
0
Services Consommes 40 327 69% 28 527 49% 11 800 20%
Services Consommes 0
Autres Honoraires C onseils 10 750 18% 10 750 18% 0%
8 000 0
Honoraires Verificateurs De C omptes 5 000 9% 5 000 9% 0%
6 000 0
Frais D'Acte Et De C ontentieux 3 840 7% 0% 3 840 7%
4 000
C ommissions Et Frais Bancaires 3 600 6% 3 600 6% 0%
Honoraires C onseilllers Juridiques 3 000 5% 0% 3 000 5% 2 000
Agios Bancaires (C ions Sur Tickets Agios) 3 000 5% 3 000 5% 0% 0
J F M A M J J A S O N D
Frais De Telecommunications Mobile 2 520 4% 720 1% 1 800 3%
C ommissions Et Frais Micro Finances 2 400 4% 2 400 4% 0%
Missions Et Hebergements C ameroun 2 300 4% 420 1% 1 880 3% Impot s Et Taxes
Autres Services Bancaires (Ebanking) 1 440 2% 1 440 2% 0% 6 000
Frais De Reception (C lients -Partenaire- Délégués600
Personnel)
1% 0% 600 1%
4 000
E X E MP L E D E S T AB L E AU D E BO R D P R E S EN TS

Interets Sur Decouverts (Banque Et Autres) 577 1% 577 1% 0%

2 000
Frais Funeraires 450 1% 0% 450 1%
Tableau de bord budgétaire global

Frais De Documentation 400 1% 200 0% 200 0% 0

J F M A M J J A S O N D
C ommissions Sur Transferts A L'Etranger 300 1% 300 1% 0%
Differences De Reglements 120 0% 120 0% 0%
Frais Du Personnel
Frais De Photocopies Et De Saisie 30 0% 0 0% 30 0%
Impots Et Taxes 11 721 20% 11 521 20% 200 0% 4 000
Patentes Et Licences 4 500 8% 4 500 8% 0% 3 000
Autres Amendes Et Penalites Impots 2 397 4% 2 397 4% 0% 2 000
Autres Amendes Et Penalites C nps 2 000 3% 2 000 3% 0% 1 000
Autres Droits D'Enregistrement (Baux+C ontrats)
1 776 3% 1 776 3% 0% 0
J F M A M J J A S O N D
Taxe Speciale Sur Les Revenus (Tsr) 477 1% 477 1% 0%
Frais De Visas Et Divers Permis 200 0% 0% 200 0%
Transport s
Timbres Fiscaux Et Papiers Timbres 180 0% 180 0% 0%
Droits D'Accises (Factures Internet) 120 0% 120 0% 0% 600
Autres Impots Et Taxes 72 0% 72 0% 0% 400
Frais Du Personnel 4 500 8% 1 500 3% 3 000 5% 200
Œuvre Sociale (Jouets De L'Arbre De Noel Mad)3 000 5% 0% 3 000 5% 0
J F M A M J J A S O N D
Gratifications / Prime De Bilan 1 500 3% 1 500 3% 0%
Transports 1 770 3% 280 0% 1 490 3%
Matieres Et Fournitures Consommes1
Frais De Taxis Et C ourses 670 1% 70 0% 600 1%
o

Deplacements Par Air C ameroun 580 1% 150 0% 430 1% 0

Deplacements Par Terre C ameroun 460 1% 60 0% 400 1% 0
Peages Routiers 60 0% 0% 60 0%
0
Matieres Et Fournitures Consommes1 0 0% 0 0% 0% J F M A M J J A S O N D
Matieres Et Fournitures C onsommes 0 0% 0 0% 0%
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Budgets élaborés 01_janv 02_févr 03_mars 04_avr 05_mai 06_juin 07_juil 08_août 09_sept 10_oct 11_nov 12_déc
Département
Budget annuel Budget cumulé Budget périodique Tendances Réelles mensuelles
Finance
Total Valeur Valeur %B_Total Valeur %B_Total Total
10 000
Opération 58 318 43 078 74% 3 861 7%
0
janv févr mar s avr mai juin juil aoû t sept oct no v dé c
Catégorie de charges Budget annuel Budget cumulé Budget périodique
Services Consommes
Charges Valeur %Total Valeur %Total %B_Total Valeur %Total %B_Total
Services Consommes 40 327 69% 30 179 70% 75 % 2 806 73% 7 % 10 000
Autres Honoraires Conseils 10 750 18% 10 350 24% 96 % 400 10% 4%
5 000
Honoraires Verificateurs De Comptes 5 000 9% 5 000 12% 100 % 0%
0
Frais D'Acte Et De Contentieux 3 840 7% 2 240 5% 58 % 320 8% 8% J F M A M J J A S O N D
Commissions Et Frais Bancaires 3 600 6% 2 100 5% 58 % 300 8% 8%
Honoraires Conseilllers Juridiques 3 000 5% 1 750 4% 58 % 250 6% 8% Impots Et Taxes
Agios Bancaires (Cions Sur Tickets Agios) 3 000 5% 1 750 4% 58 % 250 6% 8%
6 000
Frais De Telecommunications Mobile 2 520 4% 1 470 3% 58 % 210 5% 8%
4 000
Commissions Et Frais Micro Finances 2 400 4% 1 400 3% 58 % 200 5% 8%
2 000
Missions Et Hebergements Cameroun 2 300 4% 1 480 3% 64 % 370 10% 16 %
0
Autres Services Bancaires (Ebanking) 1 440 2% 840 2% 58 % 120 3% 8% J F M A M J J A S O N D
Frais De Reception (Clients -Partenaire- Délégués Personnel)
600 1% 350 1% 58 % 50 1% 8%
Frais Du Personnel
Interets Sur Decouverts (Banque Et Autres) 577 1% 384 1% 67 % 1 0% 0%
Frais Funeraires 450 1% 450 1% 100 % 250 6% 56 % 4 000
Frais De Documentation 400 1% 350 1% 88 % 50 1% 13 %
2 000
Commissions Sur Transferts A L'Etranger 300 1% 175 0% 58 % 25 1% 8%
Differences De Reglements 120 0% 70 0% 58 % 10 0% 8% 0
J F M A M J J A S O N D
Frais De Photocopies Et De Saisie 30 0% 20 0% 67 % 0%
Impots Et Taxes 11 721 20% 10 405 24% 89 % 731 19% 6%
Transports
Patentes Et Licences 4 500 8% 4 500 10% 100 % 0 0% 0%
Autres Amendes Et Penalites Impots 2 397 4% 1 980 5% 83 % 450 12% 19 % 600
Autres Amendes Et Penalites Cnps 2 000 3% 2 000 5% 100 % 0% 400
200
Autres Droits D'Enregistrement (Baux+Contrats) 1 776 3% 1 036 2% 58 % 148 4% 8%
0
Taxe Speciale Sur Les Revenus (Tsr) 477 1% 472 1% 99 % 2 0% 0% J F M A M J J A S O N D
Frais De Visas Et Divers Permis 200 0% 200 0% 100 % 100 3% 50 %
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 https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67
Tableau de bord Budgétaire 01_janv 02_févr 03_mars 04_avr 05_mai 06_juin 07_juil 08_août 09_sept 10_oct 11_nov 12_déc
Analyse périodique Analyse cumulée Reste total Tendances Réelles mensuelles Ecarts budgétaires mensuels
Département
Total Réalisé %Conso Reste Budg %Conso Reste Budg % Valeur Total
10 000
Finance 10 000 5 000
Opération
9 485 146% -2 992 74% 10 387 51% 29 488 5 000
0
-5 000
0 -10 000
janv févr mar s avr mai juin juil aoû t sept oct no v dé c
janv févr mar s avr mai juin juil aoû t sept oct no v dé c
Catégorie de charges Analyse périodique Analyse cumulée Reste total
Services Consommes
Charges Réalisé %Total %Conso Reste Budg %Conso Reste Budg % Valeur
5 000
Services Consommes 7 352 78% 122 % -1 331 81 % 5 100 45 % 18 054 10 000
Autres Honoraires Conseils 2 850 30% 71 % 1 150 46 % 5 325 57 % 6 125
5 000 0
Honoraires Verificateurs De Comptes 2 150 23% -2 150 73 % 1 350 27 % 1 350
0
Frais D'Acte Et De Contentieux 1 056 11% 330 % -736 154 % -1 030 23 % 890 J F M A M J J A S O N D
-5 000
J F M A M J J A S O N D
Honoraires Conseilllers Juridiques 338 4% 135 % -88 200 % -1 497 0% 3
Commissions Et Frais Bancaires 257 3% 86 % 43 81 % 351 60 % 2 151 Impots Et Taxes
Agios Bancaires (Cions Sur Tickets Agios) 248 3% 99 % 2 149 % -738 25 % 762 5 000
6 000
Frais De Telecommunications Mobile 210 2% 100 % 0 100 % 0 50 % 1 260
4 000
Commissions Et Frais Micro Finances 114 1% 57 % 86 115 % -185 42 % 1 015 0
2 000
Autres Services Bancaires (Ebanking) 32 0% 27 % 88 56 % 315 72 % 1 035
0 -5 000
Commissions Sur Transferts A L'Etranger 29 0% 114 % -4 43 % 86 79 % 236 J F M A M J J A S O N D J F M A M J J A S O N D
Frais De Documentation 26 0% -26 53 % 143 61 % 243
Frais Du Personnel
Frais De Reception (Clients -Partenaire- Délégués 22
Personnel)
0% 44 % 28 55 % 136 73 % 436
2 000
Missions Et Hebergements Cameroun 20 0% 15 % 110 77 % 258 63 % 1 448 4 000
1 000
Frais De Photocopies Et De Saisie 1 0% 16 % 4 41 % 12 73 % 22 2 000 0
Frais Funeraires 0% 200 100 % 450 -1 000
Differences De Reglements 0 0% 0% 10 63 % 22 68 % 82 0
-2 000
J F M A M J J A S O N D
J F M A M J J A S O N D
Interets Sur Decouverts (Banque Et Autres) 0 0% 0% 151 8% 353 95 % 547
Frais Du Personnel 1 500 16% -1 500 100 % 0 67 % 3 000 Transports
Gratifications / Prime De Bilan 1 500 16% -1 500 100 % 0 0% 0 600
400
Œuvre Sociale (Jouets De L'Arbre De Noel Mad) 0% 100 % 3 000 400
200
Impots Et Taxes 569 6% 138 % -157 45 % 5 347 63 % 7 395 200 0
Patentes Et Licences 415 4% -415 55 % 2 010 45 % 2 010 -200
0
Autres Droits D'Enregistrement (Baux+Contrats) 93 1% 63 % 55 152 % -460 24 % 428 J F M A M J J A S O N D
-400
J F M A M J J A S O N D
Autres Impots Et Taxes 35 0% 583 % -29 142 % -15 29 % 21
Droits D'Accises (Factures Internet) 26 0% 259 % -16 310 % -126 -55 % -66 Matieres Et Fournitures Consommes1
Taxe Speciale Sur Les Revenus (Tsr) 0 0% 0% 150 35 % 308 66 % 314 0
0
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Cas pratiques des budgets avec comptabilité intégrée :

Dans cette partie, on se basera sur la comptabilité pour établir les budgets à venir et aussi
automatisé le calcul des écarts

M I S E EN PL A C E D E S B U DG E TS S UR 4 AN S A UT O M A TIQ U E S
Dans ce cas pratique, l’entreprise se base sur les données comptables :
- balances comptables générales N et N-1
- balances analytiques (par nature de compte) N et N-1
- taux de budget
pour établir ses budgets sur 4 ans avec pour hypothèses des taux d’évolution annuelles.
Le fichier final permettra automatiquement de modifier les taux dévolutions
• Budgets automatisés par produits général et analytique
• Budgets automatisés par produits général et analytique
• Budget général automatisé

M I S E EN PL A C E D E S B U DG E TS S UR 4 AN S A UT O M A TIQ U E S
Dans ce cas pratique, l’entreprise se base sur les données comptables :
- balances comptables générales N et N-1 et N-2
- balances analytiques (par pôle et activité) N et N-1
- taux de budget
pour établir ses budgets sur 4 ans avec pour hypothèses des taux d’évolution annuelles.
Le fichier final permettra automatiquement de modifier les taux dévolutions
• Budgets automatisés par charges et produits et par pôle
• Budgets général automatisé

M I S E EN PL A C E D E S B U DG E TS S UR 4 AN S A UT O M A TIQ U E S
Dans ce cas pratique, l’entreprise se base sur les données comptables :

M I S E EN PL A C E D E S B U DG E TS S UR 1 AN A U TO M AT IQ U E
Dans ce cas pratique, l’entreprise se base sur les données comptables :
- balances comptables générales N et N-1
- balances analytiques (par nature de compte) N et N-1
- taux de budget
La méthode de travail utilisée est totalement différente des autres approches.

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

 https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67
Budget total produits Budget Formation 2022 Budget Outils 2022
Valeur Cameroun Ghana Total Cameroun Ghana Total
Totaux 8 102 299 2 841 037 2 151 453 1 763 771 1 346 037
1- Produits de la tarification et assimilés 7 879 257 2 680 909 2 089 183 4 770 092 1 764 104 1 345 061 3 109 165
73121150 DOTATION GLOBALE SOIN FAM 3 109 165 1 764 104 1 345 061 3 109 165
73321110 DOT GLOBALE HEBERGT siege FAM 4 770 092 2 680 909 2 089 183 4 770 092 0 0 0
2- Autres produits relatifs à l'exploitation 186 133 149 919 36 214 186 133 0 0 0
70810000 RBT REPAS 2 142 2 142 0 2 142 0 0 0
70820000 PREST.SERVICES BARR HEOL 0 0 0
70880000 PRESTATIONS KER SIOUL EDF à BH 147 777 147 777 0 147 777 0 0 0
73100000 PRDTS PEC PAR L'ASSURANCE MAL. 0 0 0 0
73122870 PJ INT ACC TEMPORAIRE FAM 0 0 0
73428100 RECUP AAH INTERNAT +20 ANS MAS 0 0 0 0 0
73500000 PJ ACCUEIL JOUR FAM 0 0 0
73511280 PRODUITS COMPLEMENTAIRE ASS MA 0 0 0 0
75411000 RBT SAL.FORMATION CONTINUE 0 0 0 0 0 0 0
75418000 AUT.RBT FRAIS 0 0 0 0 0 0 0
75800000 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 0 0 0 0 0 0 0
75881000 RBT IJ /AG2R 36 214 0 36 214 36 214 0 0 0
3- Produits financiers et produits non encaissables
149 151 41 439 47 231 88 671 34 560 25 920 60 480
74000000 SUBVENTION EXPLOITATION 117 040 32 320 24 240 56 560 34 560 25 920 60 480
76800000 PRODUITS FINANCIERS SUR DEPOTS 14 140 5 050 9 090 14 140 0 0 0
77500000 PRDTS CESSIONS ELTS ACTIFS 0 0 0 0 0 0 0
77700000 QUOTE PART SUBV.INVEST. 12 921 4 069 8 851 12 921 0 0 0
78150000 REP.S/PROV.RISQUES ET CHARGES 5 050 0 5 050 5 050 0 0 0
78742000 REPR. PROV. RENOUVELT IMMOS 0 0 0 0 0 0 0
78746000 REPRISE S/PROV REGLEMENTEES 0 0 0 0 0 0 0
78940000 REPRISE CNR FDS DEDIES 0 0 0 0 0 0 0
79110681 TRANSF. CHARGES AMORT S/ DONS 0 0 0 0 0 0 0
79110777 TRANSF. CHARGES SUBV. SIEGE 0 0 0 0 0 0 0
Total général 8 214 540 2 872 268 2 172 628 5 044 896 1 798 664 1 370 981 3 169 645
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 https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67
Réel 2020 En cours 2021 Prévi 2021 Budget 2022 2020 2021 Budget 2023 Budget 2024 Budget 2025
Résultat -1 164 288 238 376 238 853 240 763 242 689 244 631 246 588
Analyse des groupes de comptes
Analyse réel Budgets
Charges Tx Var 2022
Groupes de charges Réel 2020 En cours 2021 Prévi 2021 Budget 2022 2020 2021 Budget 2023 Budget 2024 Budget 2025
Groupe 1 : Dépenses afférentes à l'exploitation courante 319 771 259 930 260 450 262 534 -17,9% 0,8% 264 634 266 751 268 885
Groupe 2 : Dépenses afférentes au personnel 10 292 021 8 163 922 8 180 249 8 245 691 -19,9% 0,8% 8 311 657 8 378 150 8 445 175
Groupe 3 : Dépenses afférentes à la structure 1 484 493 1 524 855 1 527 904 1 540 128 3,7% 0,8% 1 552 449 1 564 868 1 577 387
Total 12 096 284 9 948 706 9 968 604 10 048 353 10 128 739 10 209 769 10 291 448
Analyse réel Budgets
Produits Tx Var 2022
Groupes de produits Réel 2020 En cours 2021 Prévi 2021 Budget 2022 2020 2021 Budget 2023 Budget 2024 Budget 2025
Groupe 1 : Produits de la tarification et assimilés
Groupe 2 : Autres produits relatifs à l'exploitation 10 931 997 10 185 000 10 205 370 10 287 013 -5,9% 0,8% 10 369 309 10 452 264 10 535 882
Groupe 3 : Produits financiers et produits non encaissables 0 2 082 2 086 2 103 0,8% 2 120 2 137 2 154
Total 10 931 997 10 187 082 10 207 456 10 289 116 10 371 429 10 454 400 10 538 036
Analyse des sous-chapîtres
Analyse réel Budgets
Tx Var 2022
Charges - analyse des Sous-Chapîtres Réel 2020 En cours 2021 Prévi 2021 Budget 2022 2020 2021 Budget 2023 Budget 2024 Budget 2025
Groupe 1 : Dépenses Afférentes À L'Exploitation Courante 319 771 259 930 260 450 262 534 -17,9% 0,8% 264 634 266 751 268 885
Groupe 1.1.Achats
1 : Dépenses Afférentes À L'Exploitation Courante 118 240 120 536 120 777 121 743 3,0% 0,8% 122 717 123 699 124 688
Groupe 1.2.Services
1 : Dépensesextérieurs
Afférentes À L'Exploitation Courante 1 868 0 0 0 -100,0% 0 0 0
Groupe 1.3.Autres
1 : Dépenses
services
Afférentes
extérieurs
À L'Exploitation Courante 199 662 139 394 139 673 140 790 -29,5% 0,8% 141 917 143 052 144 197
Groupe 2 : Dépenses Afférentes Au Personnel 10 292 021 8 163 922 8 180 249 8 245 691 -19,9% 0,8% 8 311 657 8 378 150 8 445 175
Groupe 2.1.Charges
2 : DépensesdeAfférentes
personnelAu Personnel 10 292 021 8 163 922 8 180 249 8 245 691 -19,9% 0,8% 8 311 657 8 378 150 8 445 175
Groupe 3 : Dépenses afférentes à la structure 1 484 493 1 524 855 1 527 904 1 540 128 3,7% 0,8% 1 552 449 1 564 868 1 577 387
Groupe 3.1.Charges
3 : Dépensesdeafférentes
gestion courante
à la structure 779 745 836 027 837 699 844 400 8,3% 0,8% 851 156 857 965 864 829
Groupe 3.2.Autres
3 : Dépenses
charges
afférentes
de gestion
à la structure
courante 3 612 0 0 0 -100,0% 0 0 0
Groupe 3.3.Charges
3 : Dépensesfinancières
afférentes à la structure
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Reporting financier
01 ... 02 févr 03 ... 04 ... 05 ... 06 ... 07 j... 08 ... 09 ... 10 ... 11 ... 12 déc
(vide)
Résultat Ecart Résultat (réel-budget) %Variration Résultat N-1 Ecart Budget (Résultat Ytd-Résultat budget An) Produit - périodique Charge - périodique
+215 668 +198 115 +61% +173 507 1 652 954 1 437 286
Top 10 charges - comptabilité générale Top 10 charges - comptabilité analytique
Valeur %Tot Ecart bud Reste Budget 2019 Ecart 2019 Valeur %Tot Ecart bud Reste Budget 2019 Ecart 2019
64111000 Salaire brut permanent 624 979 43% -42 526 -2 483 869 596 045 ↑ 28 933 02In Kerdreineg Internat 333 960 23% -8 304 -1 360 596 316 645 ↑ 17 314
64511000 Urssaf/assedic 175 124 12% -37 443 -702 048 217 340 ↓ -42 216 01In Kervihan Internat 186 783 13% -60 503 -850 534 196 911 ↓ -10 128
64150000 Salaire brut remplacant 136 644 10% 98 888 -611 833 130 504 ↑ 6 140 04He Kersioul Hebergt 142 437 10% -74 915 -624 359 159 770 ↓ -17 333
63110000 Taxe sur salaire 74 896 5% 5 215 -301 974 74 669 ↑ 227 01Hc Kergadaud 128 368 9% -48 336 -603 798 158 968 ↓ -30 600
64111007 Salaire brut permanent 44 346 3% 9 954 -162 407 34 685 ↑ 9 662 04So Kersioul Soins 121 884 8% -5 806 -466 265 137 291 ↓ -15 407
64513400 Ag2r retraite n/cadre ta/tb 39 668 3% 34 911 -176 286 0 ↑ 39 668 03He Gwen Ran Hebergement 106 996 7% -64 924 -552 237 149 759 ↓ -42 763
60612000 Electricite 39 173 3% 15 742 -153 424 39 737 ↓ -564 01Ma Quistinic Maec 65 245 5% -10 164 -283 510 64 455 ↑ 791
62420000 Transports usagers 28 902 2% -29 490 -194 285 55 193 ↓ -26 290 01Cc Cuisine Centrale 64 706 5% -12 672 -276 749 68 384 ↓ -3 678
64111006 Salaire brut permanent 17 847 1% -146 -89 816 14 373 ↑ 3 474 03So Gwen Ran Soins 62 713 4% -34 029 -268 789 77 214 ↓ -14 501
63330000 Format.continue 16 619 1% -1 381 -67 875 12 666 ↑ 3 954 01Bc Buanderie Centrale 42 813 3% 4 644 -161 110 32 533 ↑ 10 280
Top 10 produits - comptabilité générale Top 10 produits - comptabilité anlytique
Valeur %Tot Ecart bud Reste Budget 2019 Ecart 2019 Valeur %Tot Ecart bud Reste Budget 2019 Ecart 2019
73112100 Dotation globale ime 985 700 60% 163 064 -3 942 800 992 216 ↓ -6 516 001R Fr. Gnx P.Enfant => Ets 985 700 60% 985 700 -1 971 400 0 ↑ 985 700
73321110Dotation globale hebergemt fam 390 492 24% 10 134 -1 576 532 380 360 ↑ 10 132 04He Kersioul Hebergt 224 509 14% -51 -923 058 217 377 ↑ 7 132
73121150 Dotation globale soin fam 224 431 14% 0 -897 724 222 982 ↑ 1 449 03He Gwen Ran Hebergement 166 419 10% 1 694 -691 229 163 430 ↑ 2 989
73160000 Forfait sessad 38 188 2% 0 -152 752 37 941 ↑ 247 04So Kersioul Soins 127 321 8% 0 -509 284 126 746 ↑ 575
73428100Recup aah internat +20 ans mas 11 407 1% 2 097 -46 688 8 300 ↑ 3 107 03So Gwen Ran Soins 97 110 6% 1 -388 440 96 622 ↑ 488
75881000 Rbt ij /ag2r 1 486 0% 1 486 -4 362 1 176 ↑ 309 01Se Sessad 38 188 2% 0 -152 752 37 941 ↑ 247
70810000 Rbt repas 950 0% -392 -4 365 1 004 ↓ -54 {Défaut} Compte Analytique {Défaut 11 407 1% 11 407 -46 688 0 ↑ 11 407
77180000 Dons 300 0% 300 -600 300 0 01In Kervihan Internat 1 050 0% -305 241 -3 241 320 ↑ 730
75810000 Repas cat ou autres 0 0% -508 -83 10 ↓ -10 01Cc Cuisine Centrale 882 0% 882 -3 910 961 ↓ -79
77700000 Quote part subv.invest. 0 0% -2 350 0 0 0 09 Gouvernance (Non Contrôlé) 300 0% 300 -900 800 ↓ -500
Résultat Réel vs N-1 N-1 Réel Résultat Réelle vs Budget Réel Budget
1 500 000
1 500 000
1 000 000
1 000 000
500 000 500 000
0 0
-500 000 -500 000
-1 000 000 -1 000 000
-1 500 000 -1 500 000
ide) ide)
janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov janv févr mars avr mai juin juil août sept oct nov
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M I S E EN PL A C E B U DG ET CO Û T D E P RO DU CT IO N
Dans ce cas pratique nous mettons en place un outil pour simulation du budget de production étape
par étape.

M I S E EN PL A C E D E S B U DG E TS ET SU I VI BU DG E T AI R E A UTO M AT IQ U ES
Dans ce cas pratique, l’entreprise se base sur les données comptables :
- balances comptables générales N et N-1
- taux de répartition budgétaire par pôle et par section
Le fichier final permettra automatiquement de générer
• Budgets automatisés par produits et charges général et analytique
• Budget général automatisé
• Suivi budgétaire analytique automatisé

Autres cas pratiques des suivis budgétaires avec Excel :

Dans cette partie, on verra comment utiliser Excel pour faire le suivi budgétaire dans d’autres
département

S U I V I B UDG E T AI R E DE L A P AI E A VE C EX CE L
Dans ce cas pratique, on utilisera les données de la paie de l’année en cours et celles du budget
pour générer un tableau de bord budgétaire.

S U I V I B UDG E T AI R E DE S I NV E S TI S S E M EN TS A V E C E X C E L
Dans ce cas pratique, on utilisera les données des investissements en réel et en budget par Nature
d’investissement, par département…Le calcul des écarts budgétaires sera automatisé.

S U I V I B UDG E T AI R E DE L A M A I NT EN A NC E A V E C E XC E L
Dans ce cas pratique, on utilisera les données des dépenses de maintenance de l’année en cours
et celles du budget pour générer un tableau de bord budgétaire.

S U I V I B UDG E T AI R E DE P L U SI E UR S D E P A RT E M E NT A V E C E X C EL
Dans ce cas pratique, on utilisera les données comptables de l’année en cours et celles du budget
pour générer un tableau de bord budgétaire.

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 Budget Section Charge

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Résultat 134 688 -2 278 640 -146 729 -810 292
Hotel Accueil Jour
Compte classe 6 Réalisation 2021 Budget 2021 Ecart = (Réalisation - Réalisation 2021 Budget 2021 Ecart = (Réalisation -
Total 2 067 808 1 945 702 122 105 188 066 810 292 -622 227
Num Intitulé Valeur Valeur Budget 2021 Valeur Valeur Budget 2021
60 Total 60 145 685 139 868 5 817 12 105 149 988 -137 883
61 Total 61 333 282 73 679 259 604 18 669 298 252 -279 583
62 Total 62 146 974 263 356 -116 382 44 383 26 210 18 173
63 Total 63 131 635 0 131 635 8 594 0 8 594
64 Total 64 1 306 556 1 428 260 -121 704 104 081 334 673 -230 592
65 Total 65 825 0 825 0 0 0
66 Total 66
67 Total 67 2 850 0 2 850 235 0 235
68 Total 68 0 40 540 -40 540 0 1 170 -1 170
69 Total 69
Hotel Accueil Jour
Compte classe 6 Réalisation 2021 Budget 2021 Ecart = (Réalisation - Réalisation 2021 Budget 2021 Ecart = (Réalisation -
Total 2 067 808 1 945 702 122 105 188 066 810 292 -622 227
Num Intitulé Valeur Valeur Budget 2021 Valeur Valeur Budget 2021
60210000 Prod.Pharmaceutique 2 278 0 2 278 0 0 0
60211000 Prod.Usage Medical 8 475 0 8 475 0 0 0
60222000 Prod.Entretien 12 466 0 12 466 1 346 0 1 346
60222100 Produits Lessiviels 953 0 953 106 0 106
60224000 Fourn.Bureau 1 654 0 1 654 207 0 207
60224100 Fournitures Informatiques 3 0 3 0 0 0
60226000 Fourn.Hotelieres 7 897 0 7 897 907 9 000 -8 093
60226100 Couches Aleses Pdts Hygienne12 524 0 12 524 701 30 000 -29 299
60230000 Alimentation 23 652 0 23 652 2 339 91 000 -88 661
60231000 Alimentation Pain Farine 3 025 0 3 025 299 0 299
60233000 Aliments Boissons 5 262 0 5 262 520 0 520
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Qu’allons-nous retrouver dans

l’accompagnement budgétaire ?
Il s’agira pour nous de :
- Mettre en place les différents outils/tableaux de bord nécessaire pour le système budgétaire
- Accompagner pendant 6 mois minimum l’entreprise dans la prise en main de ce système
(réunion budgétaire, suivi des écarts, préparation de l’année budgétaire…)
- Former une équipe (parmi les membres du personnel) pour les permettre de piloter
entièrement tout le processus (préparation, mise en place et suivi budgétaire)

Les livrables :
- Les fichiers modèles à transmettre aux différents chefs de département
- Un fichier pour simulation budgétaire (avec taux de progression) à partir des données
comptables des années précédentes
- Un fichier « maître » de consolidation et de rapport budgétaire sous forme de plusieurs
tableaux de bord
- Tout fichier supplémentaire nécessaire
- Les Rapports de formation
- Les certificats de formation
- Un manuel budgétaire
- Des rapports mensuels budgétaires
- Une équipe formée pour piloter tout le processus budgétaire

Quels sont les modèles PowerPoint présents :

Vous trouverez plusieurs modèles PowerPoint que vous pourrez soit adapté, soit utiliser
directement.

BUDGETS ECARTS
ANNUELS BUDGETAIRES

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

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À qui est destiné ce programme ?

Il est prioritairement destiné à toute personne en charge des budgets, aux financiers (comptable,
contrôleur de gestion, RAF, DAF, auditeur…) et toute autre professionnel voulant en apprendre plus
sur la mise en place d’un processus budgétaire performant.

Qui mis en place ce programme ?

Ce programme a été mis en place par Stéphane TEMGOUA, spécialiste en tableaux de bord et
pilotage de la performance. Aujourd’hui avec plus de 10 ans d’expérience en tant que DAF de
multinational et 10 ans en tant consultant international, il aide les entreprises et les financiers à
améliorer leur performance.
Il a :
- Plus de 10 ans d’expérience en tant que DAF de multinationale ;
- Consultant spécialiste en optimisation de la performance
- Promoteur du très réputé site internet : www.tssperformance.com
- Auteur du livre : "Reportings budgétaires avec Excel"
- Auteur de plusieurs livres électroniques : "Booster votre reporting financier", "Tableau de
bord commercial
- Promoteur de l'unique plateforme de formation en ligne sur les tableaux de bord

Combien ça coûte ?

Budget- Expert Budget - Expert

Formation Total
600.000Fcfa / 915€ Sur étude de cas

Accès formation en Acces formation en

ligne 12 mois ligne 12 mois
Accompagnement 6 Accompagnement 6
mois mois

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Quels sont les modes de paiement acceptés ?

Paiement en ligne (mobil money – PayPal – carte bancaire)
Depuis le lien qui suit : https://home.tssperformance.com/pack_budget_expert_paiement/
- Par carte crédit (carte visa / master card)
- Par PayPal
- Par Paiement mobile
o Mobile Money Cameroun
o Orange Money Cameroun
o Moov Côte d'Ivoire
o MTN Mobile Money Côte d'Ivoire
o Orange Money Côte d'Ivoire
o MTN Mobile Money Benin
o Orange Money Burkina

Envoie d'argent :
Les envois doivent être fait à Temgoua Sobze (nom) Stéphane (prénom) à Douala au Cameroun
et me faire un courriel avec en pièce jointe une copie du reçu scanné du transfert à l'adresse
stephane.temgoua@tssperformance.com
- Par Western Union
- Par Money Gram
- Par Express Union

Virement bancaire :
Bien vouloir me joindre pour avoir mon compte bancaire :
stephane.temgoua@tssperformance.com.

Que pensent les précédents participants ?

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

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Merlin DJOMALEU DJUMEDIO, Internal Auditor, Les brasseries

du Cameroun (SABC)
“J'apprécie la qualité des vidéos et la manière avec laquelle vous
présenter chaque sujet de formation. Tous les détails d'Excel sont
passés au peigne fin, même pour les sujets élémentaires dont je
pensais avoir une réelle maîtrise, il y'a toujours quelque chose
supplémentaire que j'apprends et j'en suis vraiment ravi.”

Pierre Bourdat, Gérant de BOURDAT

"J'ai suivi les formations de TSS performance pour me remettre à
niveau sur Excel. Il s'avère que la qualité des vidéos que ce soit en
termes de connaissance sur Excel ou en termes de connaissance des
différents métiers des entreprise, m'a été d'une grande utilité dans
l'organisation de mon entreprise. De plus, Stéphane est très réactif en
cas de problème. Je recommande vivement cette formation".

Patrick Fortin, Responsable projet

"Vous souhaitez pouvoir faire une analyse rapide de l’activité de votre
service ou de votre entreprise ! Vous souhaitez travailler de façon
efficace et rendre des comptes à votre hiérarchie sans stress !
Vous souhaitez apprendre à synthétiser les données de façon
professionnelle ! (Sans artifices graphiques comme on le voit partout
ailleurs)
Vous doutez pour vous inscrire, ARRÊTEZ de douter. FONCEZ. Vous
ne serez plus le même après avoir fait les formations « MASTER
TABLEAU de BORD » et « COACHING DAF ». Quand vous visionnez
les vidéos pour apprendre la méthodologie TSS, vous vous rendez
compte à quel point Stéphane maitrise EXCEL et son sujet.
C’est impressionnant.
Petit à petit nous sommes accompagnés, au travers des 10 Tdb
présents actuellement dans la formation, vers l’autonomie et la
maitrise afin que l’on puisse améliorer ou créer nos propres tableaux
de bord.
Le SAV est TOP. Stéphane TEMGOUA est un être à part, comme il en
existe peu. Il partage son savoir. Ce n’est pas rien.
Tout son savoir « pratique » vous servira le long de votre carrière.
PS : J'ai aussi acheté la formation COACHING DAF. Que dire de plus
que je n'ai déjà dit.
Vous avez une envie forte de progresser ! D'atteindre un niveau
supérieur ! Participez !
L’ignorance coute chère. N’hésitez plus."

https://tssperformance.com – stephane.temgoua@tssperformance.com – tel : +237 694 18 87 67

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NORO BORIS, Responsable de Contrôle Comptable,

Collectivité territoriale (Ville de Mulhouse- Alsace)
“Stéphane Temgoua propose une formation entièrement en ligne dans
le but non seulement de maîtriser la base et les fonctions avancées
d'Excel (tcd, graphique dynamique, fonctions matricielles...) mais
aussi, c'est le seul à ma connaissance, à mettre en place une
procédure systématique pour synthétiser vos données en véritable
tableau de bord.
Au-delà de la maîtrise technique que cette formation en ligne apporte,
son but est de plus vous noyer sous un flot de données mais
d'automatiser au maximum leur traitement et de produire des
indicateurs significatifs pour mettre en place votre stratégie"
Cyrille Yombo, DAF Security Boat Services
"Avant de commencer mon témoignage, je tiens d’abord à saluer ainsi
que remercier un homme que j’estime être un fou, être un malade
mental parce qu’il est de la trempe de ceux qui apportent des
révolutions significatives dans ce monde, j’ai nommé Stéphane
Temgoua.
En tout honnêteté, et ce depuis que je suis professionnel des métiers
du chiffre, je n’ai jamais vu son pareil, pour être plus précis je n’ai
jamais vu comment on peut avec Excel faciliter non seulement notre
quotidien mais aussi celui de nos collaborateurs et encore plus celui
de nos Directeurs Généraux, en leur mettant en place des outils d’aide
à la décision à la portée de tous.
Et ce qui est encore impensable, c’est que via la plateforme Tss
Performance, on accède à une panoplie de formations diverses,
simplifiées au point où même un non-utilisateur d’Excel s’en sortirait et
pourrait même se prendre pour un as à la longue.
Stéphane, en ce qui me concerne, tu es en train de révolutionner le
poste DAF et pas seulement celui, tous les postes des métiers du
chiffre sont concernés (Auditeur, Contrôleur de Gestion, Comptable…).
Dans un passé récent, j’ai eu l’opportunité de travailler dans un grand
groupe européen basé en Afrique et je puis vous l’assurer, l’impression

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que j’ai toujours eue, est qu’il faut être un as de la programmation VBA
pour pouvoir arriver à un certain niveau d’efficacité sur Excel….
Avec assurance, c’est faux et l’existence de Tss Performance en est
la preuve par mille. Aujourd’hui, je suis en formation et mes premières
réalisations sont simplement WOW !
Demain, avec un dur labeur, je parviendrai aussi à créer, innover,
ajuster, et surtout adapter des outils aux besoins de mon organisation.
Comme j’ai eu à te le dire par téléphone, Seul Dieu peut te
récompenser de tout le travail et la simplicité avec laquelle tu partages
tes connaissances avec nous.
Merci Stéphane Temgoua."

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