RAPPORT ANNUEL 2019

COMMISSION BANCAIRE DE L’AFRIQUE CENTRALE

En vertu de la Convention du 16 octobre 1990 portant création d’une Commission Bancaire en
Afrique Centrale (COBAC), modifiant la Convention de coopération monétaire du 22 novembre
1972, la Commission Bancaire est l’un des organes chargés de la mise en œuvre de la coopération
monétaire entre les six Etats membres de la Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique
Centrale (CEMAC) :

— la République du Cameroun ;
— la République centrafricaine ;
— la République du Congo ;
— la République Gabonaise ;
— la République de Guinée Equatoriale ;
— et la République du Tchad.

La COBAC est chargée, dans les conditions fixées par l’Annexe à la Convention du 16 octobre 1990,
de veiller au respect par les établissements de crédit des dispositions législatives et réglementaires
édictées par les Autorités nationales, par le Comité Ministériel de l’Union Monétaire de l’Afrique
Centrale (UMAC), par la Banque des États de l’Afrique Centrale (BEAC) ou par elle-même et qui
leur sont applicables, et de sanctionner les manquements constatés.

En particulier, la COBAC contrôle les conditions d’exploitation des établissements de crédit, veille
à la qualité de leur situation financière et assure le respect des règles déontologiques de la profession.
Cette mission a été étendue en 2002 aux établissements de microfinance et en 2015 aux holdings
financières qui sont des entreprises ayant pour vocation de regrouper des participations dans di-
verses sociétés et d’en assurer l’unité de direction. En 2018, une nouvelle catégorie d’assujettis,
dénommée établissement de paiement a été soumise à la supervision de la COBAC. Il en est de
même pour les bureaux de change dont le contrôle a été dévolu à la COBAC dans le cadre de la
réglementation des changes.

Le présent rapport couvre les activités de la Commission Bancaire et de son Secrétariat Général
ainsi que des établissements de crédit et de microfinance de la CEMAC durant la période allant du
1er janvier au 31 décembre 2019.

Tous les montants dont l’unité de compte n’est pas précisée sont exprimés en Francs CFA (Franc de
la Coopération Financière en Afrique Centrale) émis par la BEAC.

www.sgcobac.org
 Liste des abréviations, des sigles et des symboles

ACPR Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution

BCE Banque Centrale Européenne
BEAC Banque des États de l’Afrique Centrale
CAC Commissaire aux comptes
DCI Département de Contrôle Interne
CEMAC Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale
CERBER Collecte, Exploitation et Restitution aux Banques et établissements financiers des États
Réglementaires
CFA Coopération Financière en Afrique Centrale
COBAC Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
DAG Direction de l’Administration Générale
DCP Direction du Contrôle Permanent
DG Directeur Général
DCPLA Direction du Contrôle sur Place
DREGRI Direction de la Réglementation, des Etudes Générales et des Relations Internationales
EMF Etablissement de microfinance
FMI Fonds Monétaire International
PIB Produit Intérieur Brut
RCA République centrafricaine
SDI Schéma Directeur Informatique
SESAME Système d’Evaluation et de Supervision des Activités de Microfinance
SPECTRA Système intégré de production, d’exploitation, de contrôle et de traitement réglemen-
taire des données des assujettis
SYSCO Système de Cotation des Etablissements de crédit
UEMOA Union Economique et Monétaire Ouest-Africaine
UI Unité Informatique
UMAC Union Monétaire de l’Afrique Centrale
WEO World Economic Outlook
 Table des matières

PROPOS DU PRESIDENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

MOT DU SECRETAIRE GENERAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

I Présentation de la COBAC
1 Faits marquants de l’année 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

2 Organisation et fonctionnement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2.1 Le collège des commissaires 15
2.2 Le Secrétariat Général 18

3 La supervision basée sur les risques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

3.1 Finalité de la mise en œuvre de la SBR au niveau du Secrétariat Général
de la COBAC 19
3.2 Schématisation de la démarche de mise en œuvre de la SBR 20
3.3 Les différentes étapes de la démarche adoptée 21

II Surveillance bancaire de la CEMAC

4 Actions du collège des commissaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

4.1 Les décisions de portée générale 23
4.2 Les décisions à caractère individuel 24
5 Avis et autorisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

6 Contrôle prudentiel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
6.1 Le contrôle sur place 28
6.2 Le contrôle sur pièces 30

7 Fonds de garantie des dépôts en Afrique Centrale . . . . . . . . . . . . . 32

7.1 Dispositif règlementaire 32
7.2 Actions menées en 2019 33

III Concertation et coopération internationale

8 Concertations et la vulgarisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
8.1 La concertation annuelle avec la profession bancaire 35
8.2 Séminaire de vulgarisation du nouveau dispositif règlementaire relatif aux
services de paiement 36
8.3 Séminaire de vulgarisation de la réglementation des changes 39

9 Coopération internationale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
9.1 La 7ème rencontre bilatérale entre les Secrétariats Généraux des Commissions
Bancaires de l’UMOA et de l’Afrique Centrale 41
9.2 Réunion de haut niveau sur le renforcement de la supervision du secteur
financier et les priorités actuelles de régulation. 42
9.3 La réunion des ministres des finances de la Zone franc 43
9.4 Les réunions avec les institutions de Bretton Woods 44

IV Budget et suivi des activités

10 Budget 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
10.1 Les ressources de la COBAC 46
10.2 Les charges de la COBAC 46

11 Contrôle interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
11.1 Renforcement du dispositif de contrôle interne 48
11.2 Mise en œuvre du dispositif de contrôle interne 48
11.3 Les contrôles réalisés par le Département du Contrôle Interne 49

V Situation du système bancaire et de la Microfinance

12 Système bancaire en 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

12.1 La structure du Système bancaire 51
12.2 Indicateurs d’activité des banques de la CEMAC 52
12.2.1 Evolution des dépôts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
12.2.2 Évolution des emplois de la clientèle non financière . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
12.2.3 Évolution de l’excédent de trésorerie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
12.3 Indicateurs de performance des banques de la CEMAC 56
12.3.1 Evolution du produit net bancaire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
12.3.2 Evolution du résultat net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
12.4 Les risques et structure financière 59
12.4.1 La qualité du portefeuille de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
12.4.2 Les fonds propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
12.4.3 La liquidité du système bancaire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

13 Evolution du secteur de la microfinance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

13.1 Evolution des principaux indicateurs au 31 décembre 2019 64
13.1.1 Evolution du bilan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
13.1.2 Evolution des dépôts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
13.1.3 Évolution des crédits bruts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
13.2 La rentabilité des EMF 67

VI ANNEXES
ANNEXE 1 : Les nouveaux textes réglementaires . . . . . . . . . . . . . . . . 70

ANNEXE 2 : Statistiques bancaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

ANNEXE 3 : Statistiques de la microfinance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

 PROPOS DU PRÉSIDENT
En 2019, la COBAC a de nouveau été un
acteur central de la stabilité financière de
la sous-région. Je tiens à en remercier les
femmes et les hommes engagés avec tout
leur professionnalisme au sein du Secrétariat
général de la COBAC, ainsi que des divers
Collèges engagés dans la stabilité du système
financier de la CEMAC.
En ce qui concerne le secteur bancaire,
2019 a été marqué par la reforme du dis-
positif réglementaire portant sur la régle-
mentation des changes dans la CEMAC.
Après le bilan de la mise en oeuvre de la
règlementation des changes dans la CEMAC
en 2011, la Banque Centrale a constaté plu-
sieurs limites liées à l’évolution du contexte
socio-économique et relevé son faible niveau
d’application par les différents acteurs écono-
miques. Cette situation a conduit l’Institution
d’Emission Monétaire a initié en 2012 la
réforme de la règlementation des changes
applicable dans la CEMAC.
Il convient de noter également que la problé-
matique de la révision du cadre juridique en
vigueur a été posée en 2011 dans le cadre des
activités de suivi du rapatriement des avoirs
en devises des Etats membres de la CEMAC,
menées par le Comité mixte BEAC/Banque
de France/Trésor Français.
Les réflexions approfondies sur le niveau
des réserves extérieures conduites par ce
Comité ont permis de mettre en exergue une
faible connaissance par les parties prenantes
du cadre règlementaire et opérationnel de
la règlementation des changes, due, d’une
part, à l’absence de vulgarisation de celui-ci
et, d’autre part, à l’ineffectivité de sa mise
en oeuvre, conduisant à un faible niveau de
rapatriement des recettes d’exportation dans
la CEMAC.
En plus des difficultés liées à l’application
de ces textes, la révision avait pour but de
mettre en adéquation la réglementation des
changes avec les mutations profondes des
sphères économiques et financières mon-
diales et sous régionales, enregistrées au
cours de ces dernières années. Ces évolu-
tions ont trait, notamment au développement
des systèmes et moyens de paiement électro-
nique, à l’apparition et à la consolidation des
marchés boursiers, ainsi qu’à l’essor de la
10
problématique de lutte contre le blanchiment
des capitaux et le financement du terrorisme.
De même, les statuts de la Banque Centrale,
mis à jour en juin 2017 fixent parmi les
missions essentielles de la Banque Centrale
celle de « conduire la politique de change de
l’Union Monétaire ». Cette nouvelle mission
nécessite donc une clarification des rôles et
des responsabilités des organes chargés de
la mise en œuvre de la règlementation des
changes.
Enfin, le diagnostic de la situation macroé-
conomique réalisé par les Autorités de la
CEMAC et le Gouvernement de la BEAC
a fait ressortir que la politique monétaire
n’était pas sous-tendue par une règlemen-
tation des changes adaptée à l’évolution de
notre environnement et conforme aux enga-
gements internationaux de nos Etats.
Les différents travaux menés par la Banque
Centrale ont donné lieu à l’adoption
d’un nouveau dispositif portant règle-
mentation des changes dans la CEMAC,
comprenant, d’une part, le règlement
n°02/18/CEMAC/UMAC/CM portant rè-
glementation des changes dans la CEMAC,
adopté le 21 décembre 2018 à Yaoundé par
le Comité Ministériel de l’UMAC et, d’autre
part, quatorze (14) instructions d’application,
signées le 10 juin 2019 par le Gouverneur de
la Banque Centrale.
C’est dans la perspective d’une meilleure
appropriation de ces nouveaux textes que la
Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
a organisé un séminaire, afin de sensibiliser
les principaux acteurs impliqués dans la mise
en oeuvre de la règlementation des changes
sur les enjeux et les innovations de ce nou-
veau cadre règlementaire.
Les principales innovations introduites
par la nouvelle règlementation des
changes dans la CEMAC sont les sui-
vantes :
— l’attribution du rôle d’administration
de la règlementation des changes à la
Banque Centrale conformément à ses
missions statutaires de conduite de la
politique de change et de gestion des
réserves de change de la CEMAC ;
— la rétrocession immédiate des devises
reçues par les établissements de crédit
à la Banque Centrale ;
— la définition des attributions des diffé-
rents organes de contrôle, à savoir la
BEAC et la COBAC ;
— le renforcement du rôle de contrôle de
la COBAC dans le suivi de la mise
en œuvre de la règlementation des
changes ;
— l’adaptation de la règlementation des
changes aux problématiques liées aux
services et moyens de paiement, aux
institutions de transfert de fonds et à
la lutte contre le blanchiment des capi-
taux et le financement du terrorisme ;
— la simplification du régime des sanc-
tions pour permettre une meilleure ap-
plicabilité ;
— l’élaboration d’instructions par la
Banque Centrale pour préciser les
modalités d’application de certaines
dispositions du règlement CEMAC.
Les établissements de crédit doivent mettre
en oeuvre scrupuleusement cette nouvelle ré-
glementation.
ABBAS MAHAMAT TOLLI
Gouverneur de la BEAC,
Président de la COBAC
 MOT DU SECRÉTAIRE GÉNÉRAL
Une nouveauté apportée à l’arsenal réglemen-
taire de la COBAC cette année a été, d’une
part, le règlement portant sur les modalités
d’application et de recouvrement des sanc-
tions pécuniaires et, d’autre part, le règlement
sur la publication des sanctions disciplinaires
et pécuniaires prononcées par la COBAC.
Ces textes qui viennent compléter le dispo-
sitif de sanction en vigueur visent à combler
une anomalie qui est l’absence d’un sys-
tème sanction pécuniaire dans notre arsenal
réglementaire alors que tous les supervi-
seurs bancaires disposent d’un tel outil. Le
benchmark que nous avons réalisé lors de
l’élaboration de ce texte nous a montré com-
bien la CEMAC est en retard.
L’instauration de ces dispositifs résulte
donc de plusieurs constats établis lors des
contrôles sur pièces et sur place effectués par
la COBAC auprès des assujettis. Ces constats
concernent la persistance et la récurrence
de certaines infractions, notamment celles
relatives au non-respect des normes assises
sur les fonds propres et à celles traitant de
la liquidité, ainsi que les délais longs pour
rétablir la conformité à l’égard de la régle-
mentation.
Ce renforcement des mesures de sanction,
par l’introduction des sanctions pécuniaires
à l’encontre des personnes morales, des per-
sonnes physiques est aussi en étroite corréla-
tion avec l’émergence de nouveaux risques
parmi lesquels les risques opérationnels, de
liquidité, de blanchiment des capitaux et de
financement du terrorisme, les moyens de
paiement innovant mais également de la né-
cessité de garantir l’efficacité du contrôle
externe des établissements assujettis.
Le règlement prévoit, entre autres que, outre
sa notification aux autorités et sa communi-
cation à l’association professionnelle dont
relève l’établissement concerné, la sanction
pécuniaire peut faire l’objet d’une publica-
tion, comme le font tous les superviseurs
dans une logique de discipline de marché,
conformément aux meilleurs standards inter-
nationaux.
L’adoption de ces textes constitue, une avan-
cée majeure dans la protection des consom-
mateurs et des clients ainsi que dans l’élargis-
sement des outils de sanction à la disposition
12

du superviseur. Mais, il nous reste néanmoins de développer un comportement vertueux des

beaucoup à faire. établissements assujettis dans l’intérêt de la
stabilité du système bancaire de la CEMAC.
L’objectif de ce texte est d’augmenter le coût
de la non-conformité à la réglementation et

HALILOU YERIMA BOUBAKARY

Secrétaire Général de la COBAC

I
Présentation de la COBAC

1 Faits marquants de l’année 2019 . . . . . 14

2 Organisation et fonctionnement . . . . . . 15
2.1 Le collège des commissaires
2.2 Le Secrétariat Général

3 La supervision basée sur les risques . . 19

3.1 Finalité de la mise en œuvre de la SBR au niveau
du Secrétariat Général de la COBAC
3.2 Schématisation de la démarche de mise en œuvre
de la SBR
3.3 Les différentes étapes de la démarche adoptée
1. Faits marquants de l’année 2019

— 25 février 2019 : concertation élargie sur les projets de textes relatifs aux sanctions
pécuniaires et à la protection des consommateurs des produits et services bancaires ;

— 23 juillet 2019 : séminaire de diffusion du nouveau dispositif portant réglementation des

changes dans la CEMAC ;

— 23 juillet 2019 : séminaire de diffusion du nouveau dispositif reglementaire relatif aux

services de paiement dans la CEMAC ;

— 23 septembre 2019 : adoption du règlement COBAC R-2019/01 relatif à l’agrément et aux

modifications de situation des prestataires des services de paiement ;

— 23 septembre 2019 : adoption du règlement COBAC R-2019/02 relatif aux normes

prudentielles applicables aux établissements de paiement ;

— 23 septembre 2019 : adoption du règlement COBAC R-2019/03 relatif aux modalités

d’application et de recouvrement des sanctions pécuniaires par la Commission Bancaire de
l’Afrique Centrale ;

— 23 septembre 2019 : adoption du règlement COBAC R-2019/04 relatif aux modalités

de publication des sanctions disciplinaires et pécuniaires prononcées par la Commission
Bancaire de l’Afrique Centrale ;

— 23 septembre 2019 : adoption de la Décision COBAC D-2019/210 modifiant la décision

COBAC D-2017/250 du 17 juillet portant organigramme du Secrétariat Général de la
Commission Bancaire de l’Afrique Centrale.
 2. Organisation et fonctionnement
La Commission Bancaire est un organe de
décision appelé à se réunir périodiquement.
Le Secrétaire Général de la COBAC assure
l’exécution des décisions de la Commission
en application de l’article 10 de l’Annexe
à la Convention de 1990. La BEAC met à
la disposition de la COBAC les moyens hu-
mains et matériels indispensables à son bon
fonctionnement.
La Commission Bancaire se réunit en ses-
sion ordinaire, à fréquence trimestrielle, et
chaque fois que les circonstances l’exigent
en session disciplinaire ou extraordinaire.
Les réunions se tiennent soit au siège de la
COBAC à Libreville, soit dans les locaux
de l’une des six directions nationales de la
BEAC. En cas d’urgence, les membres de
la Commission peuvent-être saisis et invités
à se prononcer par voie de consultation à
domicile. Les mesures arrêtées selon cette
procédure sont entérinées par la Commission
2.1 Le collège des commissaires
Le collège des commissaires est constitué de
membres de droit du fait de leur appartenance
aux instances de décision de la BEAC et de
Bancaire lors de sa prochaine séance.
La Commission Bancaire délibère valable-
ment lorsque deux tiers de ses membres sont
présents. Le consensus est généralement re-
quis à l’issue des délibérations, à défaut les
affaires sont tranchées à la majorité des deux
tiers par vote à mains levées ou au scrutin
secret si au moins un tiers des membres le
demande.
La Commission édicte des règlements, prend
des décisions ou émet des avis. Les règle-
ments sont transmis aux autorités monétaires
nationales et entrent en vigueur, en l’absence
d’un désaccord expressément notifié à la
COBAC dans un délai de deux mois. Les
décisions à caractère individuel sont exé-
cutoires dès notification et les avis d’effet
immédiat.
membres nommés par le comité ministériel
de l’UMAC en raison de leurs compétences
en matière bancaire, financière et juridique
et un représentant de l’Autorité de Contrôle
Prudentiel et de Résolution (ACPR) désigné
16 Chapitre 2. Organisation et fonctionnement

par le Gouverneur de la Banque de France. Bancaire qui est trounant est passé en 2019
Le septième membre de la Commission de la Centrafrique au Cameroun.

Président
ABBAS MAHAMAT TOLLI, Gouverneur de la BEAC
Suppléant : Dieudonné EVOU MEKOU, Vice-Gouverneur de la BEAC

Membres de droit Membres nommés par le Comité Ministériel Représentant de l’ACPR

Les Censeurs de la BEAC Titulaire

Louis ALEKA RYBERT
Guillaume PREVOST
Salomon Francis MEKE
ou leurs suppléants
Natacha OYOUOMI
François GIOVALUCCHI
Cameroun Jean-Paul CAILLOT
Titulaire : Berthe YECKE ENDALE Suppléant
Suppléant : Marie Laure BEKONO Gérard GRANBOULAN
Centrafrique
Titulaire : Denis Ingrid TOMBIDAM
Suppléant : Narcisse ANIYASSI
Congo
Titulaire : Bernard NGAZO
Suppléant : Rodney GOUELLET

Gabon
Titulaire : Régis MOUKOUTOU
Suppléant : Anicet OGANDAGA

Guinée Équatoriale
Titulaire : Silvestre MANSIELE BIKENE
Suppléant : Baltasar EBANG ENGONGA ALU

Tchad
Titulaire : MAHAMAT NOUR ASSADYA
Suppléant : MOUSTAPHA MAHAMAT

7e Membre (Cameroun)
Titulaire : Constant BADIA
Suppléant : Ibougna DOUNIANA
2.1 Le collège des commissaires 17

ABBAS MAHAMAT TOLLI Dieudonné EVOU

Président MEKOU
Président suppléant

Les commissaires

MAHAMAT NOUR
Berthe YECKE ENDALE Denise Ingrid Régis MOUKOUTOU ASSADYA
Titulaire TOMBIDAM Bernard NGAZO Titulaire Titulaire
Titulaire Titulaire
Marie Laure BEKONO Anicet OGANDAGA MOUSTAPHA
Suppléant Narcisse ANIYASSI Rodney GOUELLET Suppléant MAHAMAT
Suppléant Suppléant
Suppléant

Silvestre MANSIELE Salomon Francis MEKE Guillaume PREVOST Louis ALEKA-RYBERT Jean-Paul CAILLOT
BIKENE Censeurs Titulaires Titulaire
Titulaire
Natacha OYOUOMI – François GIOVALUCCHI Gérard GRANBOULAN
Baltasar EBANG Censeurs Suppléant Suppléant
ENGONGA ALU
Suppléant

Membre tournant

Constant BADIA
Titulaire

Ibougna DOUNIANA
Suppléant

F IGURE 2.1 – Commissaires de la COBAC en 2019

 18
2.2 Le Secrétariat Général
Par décision COBAC D-2019/210 du 23 sep-
tembre 2019, modifiant la décision COBAC
D-2017/250 du 17 juillet 2017 portant or-
ganigramme du Secrétariat Général de la
COBAC, la Commission Bancaire a scindé
l’ancienne direction de contrôle sur pièces en
deux directions :
— la direction de la surveillance perma-
nente des établissements de crédit et
paiement (DSP) ; et
Chapitre 2. Organisation et fonctionnement
— la direction de la surveillance perma-
nent des établissements de microfi-
nance (DSPEMF).
Cette première direction est composée de
deux départements : le département du
contrôle permanent et le département des
contrôles spécialisés et des analyses transver-
sales. La DSPEMF de son côté est composée
du département du contrôle permanent des
établissements de microfinance et du départe-
ment des agréments, des contrôles spécialisés
et des analyses transversales.
 3. La supervision basée sur les risques
Soucieux d’asseoir un dispositif de supervi-
sion en phase avec les meilleures pratiques
et tenant compte des différentes recomman-
dations émises dans les rapports des parte-
naires techniques, le Secrétariat Général de
la COBAC décide d’adopter la supervision
basée sur les risques comme méthode de
supervision. Ce nouveau cadre va permettre
au Secrétariat Général de la COBAC d’antici-
per la survenance de difficultés provenant de
risques inhérents ou résiduels pouvant désta-
biliser le système financier et d’apporter une
réponse adaptée dans les meilleurs délais.
3.1 Finalité de la mise en œuvre de
la SBR au niveau du Secrétariat
Général de la COBAC
L’objectif recherché par le Secrétariat
Général de la COBAC est d’arriver à orienter
ses efforts de supervision, en priorité, vers
l’identification des activités et pratiques des
établissements assujettis susceptibles de gé-
nérer les risques les plus importants tant sur
plan individuel que systémique. L’atteinte de
cet objectif passe par une meilleure connais-
sance et une évaluation de l’adéquation des
systèmes de gestion des risques mis en place
par les établissements assujettis pour iden-
tifier, mesurer, surveiller et contrôler les
risques par rapport à leur profil de risque.
Cette meilleure connaissance des établisse-
ments doit améliorer l’efficacité de l’action
de la COBAC en permettant d’intervenir de
manière appropriée et en temps opportun
avant la survenance des difficultés.
La mise en œuvre de la supervision basée sur
les risques implique l’ensemble des entités
de la COBAC. Elle concerne le cycle de vie
des établissements assujettis qui commence
dès leur processus d’agrément, s’étend aux
contrôles multiformes sur place et pièces, à la
prise de mesure d’intervention précoce ou de
restructuration et aux sanctions, notamment
le retrait d’agrément. Il s’agit d’éviter que
l’intervention de la COBAC soit jugée « trop
peu ou trop tard » en détectant les problèmes
en amont avant qu’ils ne deviennent ingé-
rables et ne dégénèrent en crise bancaire gé-
néralisée. Cette nouvelle philosophie implé-
mentée au sein de la COBAC ne doit pas être
perçue seulement comme une simple ques-
tion d’organisation et de procédures. Il s’agit
d’inculquer une « vraie culture du risque »
qui doit dorénavant présider dans l’exécution
 20 Chapitre 3. La supervision basée sur les risques
des tâches quotidiennes de supervision des
agents du Secrétariat Général de la COBAC.
Dans un environnement caractérisé de plus
en plus par une augmentation de la charge
de travail induite par le nombre des établis-
sements assujettis (établissements de crédit,
de microfinance, de paiement, les holdings
financières), la mise en œuvre de la supervi-
sion basée sur les risques est aussi un moyen
efficace pour allouer de manière optimale les
moyens actuellement disponibles.
L’objectif de la mise en œuvre de la SBR est
de permettre au Secrétariat Général de :
— déterminer le profil de risque des éta-
3.2 Schématisation de la démarche
de mise en œuvre de la SBR
La mise en œuvre de la supervision basée
sur les risques passe par l’adoption d’une dé-
marche méthodique afin que tous les acteurs
impliqués au niveau du Secrétariat Général
de la COBAC puissent interagir dans le
même sens. Cette démarche suppose aussi
F IGURE 3.1 – Schéma du processus de la SBR
blissements assujettis à travers une
meilleure connaissance de leur acti-
vité ;
— anticiper les difficultés individuelles et
systémiques ;
— intervenir de manière préventive avant
une dégradation avérée de la situation
de l’établissement ;
— employer ses ressources de supervi-
sion proportionnellement au profil de
risque des établissements assujettis et
à leur importance systémique.
la mise en synergie des efforts déployés par
les différentes entités au sein de la COBAC
et le suivi d’un schéma institutionnel adopté
pour implémenter harmonieusement la super-
vision basée sur les risques au niveau de la
COBAC.
Schématiquement, le modèle proposé avec
les acteurs impliqués dans la mise en œuvre
de la SBR se présente comme suit :
 3.3 Les différentes étapes de la démarche adoptée
Cette schématisation montre l’imbrication
et l’implication des différentes entités de la
COBAC dans la mise en œuvre de la SBR.
Elle induit un changement indéniable des mé-
3.3 Les différentes étapes de la dé-
marche adoptée
L’adoption de cette approche de supervision
constitue une mutation profonde. Ainsi, le
processus de mise en œuvre de la SBR au
niveau du Secrétariat Général de la COBAC
se décline à travers une démarche itérative
qui consiste à :
— connaître le « profil institutionnel de
l’assujetti » par la collecte d’informa-
tions et la compréhension de son mo-
dèle d’affaires ;
— détermination des catégories de pro-
fil de risque (élevé, modéré ou faible)
auxquelles appartient l’assujetti ;
— évaluer les risques et les systèmes de
contrôle des risques mis en place par
les établissements assujettis à travers
des matrices d’évaluation des assujet-
tis ;
— évaluer l’adéquation globale de leurs
fonds propres par rapport à leur profil
de risque ainsi que de la mise en place
d’une stratégie permettant de mainte-
nir leur niveau de fonds propres ;
21
thodes de travail et un renforcement consé-
quent des capacités en quantité et en qua-
lité des agents du Secrétariat Général de la
COBAC.
— examiner et évaluer les stratégies et
procédures suivies par les banques
pour évaluer en interne leur niveau de
fonds propres, ainsi que leur capacité à
surveiller et garantir le respect des ra-
tios de fonds propres réglementaires ;
— développer un « plan de surveillance
personnalisé et un programme de
contrôle spécifique pour chaque éta-
blissement en fonction de son profil de
risque » ;
— définir les domaines d’activités à
contrôler pour chaque établissement ;
— personnaliser les demandes d’informa-
tion en vue des missions de contrôle ;
— rédiger des procédures et des méthodo-
logies de contrôle adaptées et réguliè-
rement mises à jour pour chaque type
de risque ;
— suivre les conclusions et les recomman-
dations des missions de contrôle afin
de mettre à jour le profil de l’établisse-
ment ;
— appliquer les mesures d’intervention
précoce et de mesures graduées en
fonction de la situation de l’établisse-
ment.
II
Surveillance bancaire de la
CEMAC

4 Actions du collège des commissaires 23

4.1 Les décisions de portée générale
4.2 Les décisions à caractère individuel

5 Avis et autorisations . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

6 Contrôle prudentiel . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
6.1 Le contrôle sur place
6.2 Le contrôle sur pièces

7 Fonds de garantie des dépôts en Afrique

Centrale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
7.1 Dispositif règlementaire
7.2 Actions menées en 2019
 4. Actions du collège des commissaires
En 2019, la Commission Bancaire a tenu
sept (7) sessions, dont trois (3) sessions or-
dinaires, trois (3) sessions disciplinaires et
une consultation à domicille. Ces sessions
ont permis à l’organe collégial de prendre
des résolutions qui s’inscrivent dans le cadre
des prérogatives qui lui sont conférées par
la Convention de 1990, à savoir les pouvoirs
réglementaire, administratif, de contrôle et
disciplinaire.
4.1 Les décisions de portée générale
La Commission Bancaire, lors de sa ses-
sion ordinaire du 23 septembre 2019, a
adopté les textes d’application prévus par
certaines dispositions du règlement no
04/18/CEMAC/UMAC/CM relatif aux ser-
vices de paiement dans la CEMAC et du rè-
glement n°01/18/CEMAC/ UMAC/COBAC
relatif aux sanctions pécuniaires applicables
aux personnes morales et physiques assujet-
ties à la COBAC. Il s’agit des règlements
suivants :
Règlement COBAC R-2019/01 relatif à
l’agrément et aux modifications de situa-
tion des prestataires de services de paie-
ment
Ce règlement précise les conditions et les
modalités d’agrément des prestataires de
services de paiement ; les conditions et mo-
dalités de modification de situation juridique
des prestataires de services de paiement ; la
composition des dossiers de demande d’agré-
ment des prestataires de services de paiement
soumis à l’autorité monétaire et la composi-
tion des dossiers soumis à la COBAC dans le
cadre des procédures de modification de si-
tuation juridique des prestataires de services
de paiement.
Règlement COBAC R-2019/02 relatif aux
normes prudentielles applicables aux éta-
blissements de paiement
Ce règlement fixe, pour les établissements de
paiement, les règles relatives aux exigences
de capital minimum ; aux normes de gestion
que ces établissements sont tenus de res-
pecter en vue de garantir leur liquidité, leur
solvabilité, l’équilibre de leur situation finan-
cière et la pérennité de leurs activités ; aux
normes de protection des fonds de la clien-
24 Chapitre 4. Actions du collège des commissaires

tèle ; aux normes de supervision, de contrôle
interne et de gestion des risques ; au plan
comptable, à la consolidation des comptes et
à la publicité des documents comptables ; à
la liste, la teneur, les modèles, la périodicité,
les modalités et les délais de transmission
des documents que ces établissements sont
tenus d’adresser à la Commission Bancaire.
Règlement COBAC R-2019/03 relatif
aux modalités d’application et de recou-
vrement des sanctions pécuniaires par
la Commission Bancaire de l’Afrique
Centrale
Texte d’application du règlement
n°01/18/CEMAC/ UMAC/COBAC, ce rè-
glement fixe les modalités d’application et
de recouvrement des sanctions pécuniaires
prononcées par la COBAC aux personnes 4.2
morales et physiques assujetties à sa super-
vision. Ce texte fixe également les montants
applicables en matière des sanctions pécu-
niaires et détermine les personnes assujetties
à ces sanctions.
Règlement COBAC R-2019/04 relatif aux
modalités de publication des sanctions
disciplinaires et pécuniaires prononcées
par la Commission Bancaire de l’Afrique
Centrale
Texte d’application du règlement
n°01/18/CEMAC/ UMAC/COBAC, ce texte
précise que le dispositif de la décision de
sanction disciplinaire ou pécuniaire peut être
publié : i) au Journal Officiel de la CEMAC ;
ii) au Journal Officiel de l’Etat concerné ;
iii) dans les journaux à grand tirage ou ha-
bilités à recevoir des annonces légales de
l’Etat concerné ; iv) sur le site internet de la
COBAC ; v) ainsi que dans tout autre support
que la COBAC désigne.
Les décisions à caractère indivi-
duel
En 2019, les commissaires de la COBAC ont
adopté 176 mesures individuelles concernant
les établissements assujettis.

Secteur bancaire Secteur microfinance Total

Mesures préventives
Recommandation
Mise en garde
Injonction 53 98 151
Mesures disciplinaires
Ouverture de procédure disciplinaire 1 7 8
Avertissement 3 0 3
Blâme dirigeant 6 0 6
Limitation dans l’exercice d’activité
Retrait agrément CAC
Retrait agrément dirigeant
Retrait agrément établissement 2 2
Démission d’administrateurs
Recours contre les décisions 2 2
Mesure de restructuration
Administration provisoire 1 1
Apurement du passif
Nomination Liquidateur 3 3
Total des décisions individuelles 65 111 176
4.2 Les décisions à caractère individuel
Dans le cadre de son pouvoir juridictionnel,
la COBAC a adressé vingt-cinq (53) injonc-
tions aux établissements de crédit et quatre
vingt-dix-huit (98) aux établissements de
microfinance.
De nombreuses sanctions ont été prononcées
25
notamment, des blâmes pour six établisse-
ments de crédit, des retraits d’agrément pour
une établissement de microfinance ainsi que
la mise sous administration provisoire d’un
établissement de microfinance.
 5. Avis et autorisations
Dans le cadre de son pouvoir administratif, la
COBAC a pour mission de délivrer des avis
conformes dont les termes lient l’autorité mo-
nétaire et qui ne peut passer outre en matière
d’agrément des établissements de crédit, de
leurs dirigeants et de leurs commissaires aux
comptes.
Elle dispose également du pouvoir d’autori-
sation préalable qui vise toutes les modifica-
tions qui affectent de manière significative
la situation d’un établissement de crédit
(montant du capital, forme juridique, activi-
tés exercées, l’actionnariat, opérations avec
l’étranger, etc.). Aussi, l’autorisation préa-
lable de la COBAC est requise toutes les fois
qu’un commissaire aux comptes, déjà agréé
par l’autorité monétaire, est désigné pour
certifier les comptes d’un établissement de
crédit.
Enfin, la modification de la structure du
conseil d’administration d’un établissement
de crédit est soumise à l’information préa-
lable de la Commission Bancaire. A ce titre,
la désignation des administrateurs et le re-
nouvellement de leur mandat sont soumis à
l’information préalable de la Commission
Bancaire.
Dans le cadre de l’exercice de ce pouvoir
administratif en 2019, le Secrétariat Général
de la COBAC a reçu 245 dossiers concernant
les procédures d’avis conforme, d’autorisa-
tion et information préalables. La COBAC
a délivré 228 décisions, soit 65 concernant
les procédures d’avis conforme (1 établisse-
ments de crédit, 34 directeurs généraux et 30
commissaires aux comptes), 8 autorisations
préalables et 155 avis en matière d’informa-
tion préalable à l’endroit des établissements
de crédit.
 27

Dirigeants Commissaires Etablissements

aux comptes
Cameroun 12 16
Centrafrique 1
Congo 5 6
Gabon 8 3
Guinée Équatoriale 1
Tchad 7 4 1
CEMAC 34 30 1

TABLE 5.1 – Avis conforme

Si l’accès au poste d’administrateur ne re- relatif au gouvernement d’entreprise dans les

quiert pas un agrément, un avis de non-
objection de la Commission Bancaire est
réquis. Sur les 179 dossiers d’information
prélable traités en 2019 par la COBAC,
24 dossiers (environ, 13%) ont fait l’ob-
jet d’objection, notamment neuf (9) pour le
Cameroun et quatre (4) pour le Gabon. Le
processus du traitement des dossiers d’infor-
mation préalable obéit aux prescriptions du
règlement 04/08/CEMAC/UMAC/COBAC
établissements de crédit de la CEMAC.
Les autorisations préalables résultent de la
modification de la situation de certains éta-
blissements de crédit. Pour la plupart, ce sont
des augmentations de capital social. Au total
8 autorisations préalables ont été délivrées
en 2019.

Autorisation préalable Non objection

Cameroun 4 47
Centrafrique 18
Congo 3 32
Gabon 1 28
Guinée Equatoriale 12
Tchad 18
CEMAC 8 155

TABLE 5.2 – Autorisations et informations préalables

 6. Contrôle prudentiel
En matière de contrôle des établissements 6.1
bancaires, la COBAC s’appuie sur des
contrôles sur pièces et sur place visant à as-
surer une analyse détaillée et approfondie de
l’activité des établissements assujettis. Au
cours de l’année 2019, 50 missions d’ins-
pection ont été réalisées par le Secrétariat
Général de la COBAC. Elle a aussi organisé
un collège des superviseurs et participer à
quatre autres collèges à travers l’Afrique.
20
10
Etudes thématiques Missions ciblées
F IGURE 6.1 – Contrôles sur place en 2019
Le contrôle sur place
Le programme de vérification sur place
de l’année 2019 prévoyait d’effectuer 42
contrôles au sein des établissements assu-
jettis. Au final, 50 missions ont été effec-
tuées dans la sous-région, soit un taux de
réalisation de 119,0% du programme, contre
113,5% un an plutôt.
Prévus
Réalisé
Suivi de recommandations. Vérification général.
6.1 Le contrôle sur place
Ce dépassement est dû principalement aux
missions thématiques qui ont porté principa-
lement sur la gestion des avoirs extérieurs,
les transferts et, plus généralement, la véri-
fication du respect de la réglementation des
changes.
Cameroun
Vérifications générales EMF
EC
Suivis des recommandations EMF
EC
Etudes thématiques EMF
EC
Missions ciblées EMF
EC
Total EMF
EC
EC : Établissement de crédit. EMF : Établissement de microfinance.
TABLE 6.1 – Détails des contrôles sur place en 2019
Les principales carences observées sur la
situation financière des établissements as-
sujettis
Le niveau des fonds propres nets de cer-
tains établissements de crédit, après prise
en compte des provisions complémentaires
demandées par les missions de contrôle sur
place, en couverture du risque de crédit, des
non-valeurs comptables et des affaires li-
tigieuses, ne leur permet pas de respecter
certaines normes prudentielles assises sur cet
agrégat. C’est le cas notamment de la limite
individuelle de division des risques.
La situation financière des établissements de
microfinance demeure préoccupante.
Les principales carences observées sur
l’application des nouveaux règlements
Adopté le 21 décembre 2018 par le
Comité Ministériel de l’UMAC, le rè-
glement n° 02/18/CEMAC/UMAC/CM
portant réglementation des changes dans
la CEMAC a abrogé le règlement n°
02/00/CEMAC/UMAC/CM. Il est entré en
vigueur le 1er mars 2019, avec un délai de
mise en conformité fixé au 1er septembre
29
Par ailleurs, des contrôles ciblés notam-
ment sur la gouvernance, la sécurité du sys-
tème d’information, la comptabilité, la ges-
tion des risques et les engagements ont été
diligentés dans plusieurs établissements de
crédit.
Centrafrique Congo Gabon Guinée Equatoriale Tchad CEMAC
4 1 5
2 1 3
1 1 2
7 4 5 7 5 28
1 3 4 1 3 12
4 1 5
10 4 9 11 1 10 45
2019. Les instructions subséquentes ont été
signées le 10 juin 2019.
Il ressort des enquêtes sur place que les effec-
tifs des banques dédiés à la mise en euvre de
la nouvelle réglementation des changes appa-
raissent insuffisants. En outre, ces effectifs ne
bénéficient pas d’une formation adéquate sur
le nouveau dispositif de communication des
informations à la BEAC, d’où un renseigne-
ment inadéquat des états de reporting. Les
procédures opérationnelles des banques ont
été partiellement mises à jour mais ne sont
pas exhaustives. Les dispositifs de contrôle
interne et de gestion des risques inhérents
aux opérations internationales apparaissent
perfectibles. Les diligences relatives à la
lutte contre le blanchiment des capitaux et
le financement du terrorisme (LCB-FT) sont
insuffisamment mises en oeuvre.
Dans les dossiers de transfert traités direc-
tement par les établissements dans la limite
de leurs besoins courants, plusieurs anoma-
lies ont été relevées, en lien avec l’absence
de facture, de quitus fiscal, d’attestation de
domiciliation et de certificat d’immatricula-
tion au registre du commerce et du crédit
mobilier. Si les tarifs appliqués par certaines
 30
banques aux transferts émis sont globale-
ment conformes à l’article 2 de l’instruction
n° 002/GR/2019 relative à la tarification
des opérations de transfert, dans d’autres
établissements au contraire, la tarification
appliquée aux opérations de transfert n’est
pas conforme à la réglementation.
Les délais de traitement des transferts ne sont
généralement pas respectés par les établis-
sements. Le processus de domiciliation des
importations est embryonnaire. Les dossiers
de domiciliation d’importation sont, dans
l’ensemble, peu documentés et caractérisés
par l’absence de déclarations d’importation,
de dossier d’apurement des importations et
de clôture de dossier d’apurement. Certains
établissements ne tiennent pas de dossier de
domiciliation pour chaque transaction liée à
une importation de biens ou de services.
Il en est de même pour les transactions liées à
une exportation de biens ou de services. Des
insuffisances ont été identifiées, en liaison
avec l’absence d’autorisation d’exportation
ou d’attestation de domiciliation d’exporta-
tion. Les diligences en matière de constitu-
tion de dossiers de domiciliation des recettes
d’exportation ne sont pas réalisées en amont.
En l’absence de constitution de dossiers de
domiciliation, les apurements des dossiers ne
sont pas réalisés.
L’état de reporting journalier « Déclarations
journalières des rapatriements dans la
CEMAC par les établissements de crédit »
n’est pas correctement renseigné par certains
établissements. Ainsi, ces établissements ne
déclarent pas à la BEAC l’exhaustivité des
rapatriements à rétrocéder effectués par leurs
clients.
Les déclarations quotidiennes relatives aux
6.2 Le contrôle sur pièces
Les principaux risques suivis au cours de
l’année 2019 ont porté sur le :
1. Risque de crédit : Nonobstant le ren-
Chapitre 6. Contrôle prudentiel
avoirs extérieurs et aux besoins courants
apparaissent peu fiables. Les banques ne
renseignent pas correctement les éléments
de calcul des besoins courants et les couver-
tures en devises dans le cadre des préfinan-
cements de la BEAC lors des déclarations
quotidiennes. Les besoins courants déclarés à
la BEAC sont souvent supérieurs aux besoins
réels recalculés par les missions. Cette situa-
tion traduit la détention d’avoirs extérieurs
injustifiés.
La vente de devises à la clientèle n’est pas
toujours accompagnée des documents justifi-
catifs requis par la réglementation. Certains
dossiers relatifs à la vente de devises à des
bureaux de change sont incomplets. En outre,
le seuil de 5 millions de F CFA par per-
sonne et par voyage fixé par la règlemen-
tation est dépassé pour certains clients. Par
ailleurs, les diligences de LCB-FT relatives
aux opérations de change manuel ne sont pas
toujours mises en œuvre, en violation des
dispositions de l’article 8 de l’instruction n°
011/GR/2019.
Les dossiers d’ouverture des comptes en de-
vises ne sont pas conformes aux nouvelles
dispositions réglementaires. De plus, les taux
de commission pratiqués sur les opérations
d’envoi rapide sont souvent supérieurs aux
limites règlementaires. Par ailleurs, les dos-
siers de préfinancements relatifs à la couver-
ture des soldes de compensation du transfert
d’argent et des opérations monétiques pâ-
tissent de l’absence de pièces justificatives,
ce qui engendre des positions débitrices de
certains établissements dans les livres des
correspondants. Enfin, les cartes de retrait
Visa ne sont pas plafonnées à 5 millions de
F CFA par voyage dans quelques établisse-
ments.
forcement du dispositif prudentiel de
la COBAC afférent au risque de cré-
dit, à la classification et au provision-
nement des créances en 2014, puis en
2018, la qualité du portefeuille de cré-
6.2 Le contrôle sur pièces
dits continue de se dégrader. En glis-
sement annuel, les créances en souf-
france augmentent de 10,46% à 1 798
milliards de FCFA au 31 juillet 2019.
A la même date, les créances immo-
bilisées s’accroissent de 32,6% pour
s’établir à 501 milliards de FCFA et
les créances douteuses augmentent de
4,4% à 1 094 milliards de FCFA ;
2. Risque de concentration : le secteur du
31
BTP, l’activité pétrolière et l’hôtellerie
couvent des risques de concentration
importants ;
3. Risque juridique : induit par le rachat
de créances, le prélèvement indu des
agios et l’augmentation unilatérale du
taux de découvert dans un établisse-
ment de crédit.
 7. Fonds de garantie des dépôts en Afrique Centra
7.1 Dispositif règlementaire
Le Fonds de Garantie des Dépôts en Afrique
Centrale (FOGADAC), en abrégé «le Fonds»
a été créé par règlement CEMAC N°
01/09/CEMAC/UMAC/COBAC du 20 avril
2009.
Le démarrage effectif de ses activités a été
amorcé suite à la réunion inaugurale de son
organe délibérant, tenue à Yaoundé le 21
février 2011. C’est un établissement public
à vocation sous régionale qui a pour rôle
d’indemniser les épargnants en cas d’indis-
ponibilité de leurs dépôts et d’apporter son
concours à un établissement de crédit dont la
situation laisse craindre à très brève échéance
une indisponibilité totale ou partielle des dé-
pôts.
Le FOGADAC rembourse les avoirs éligibles
au titre de la protection des dépôts à hauteur
de 5 millions de FCFA par ayant droit et par
établissement de crédit. Les dépôts publics,
des établissements de crédit, des entreprises
d’assurance, des organismes de retraite et
fonds de pension ainsi que les dépôts en de-
vises sont exclus de tout remboursement par
le Fonds de Garantie.
L’adhésion au FOGADAC est obligatoire
pour tous les établissements de crédit ins-
tallés dans la CEMAC. Les ressources du
FOGADAC proviennent principalement des
contributions des établissements, calculées
sur la base des dépôts collectés et de l’en-
cours des créances douteuses nettes de pro-
visions et, sans être inférieures à 30 millions
de FCFA pour les banques.
Les établissements financiers paient une coti-
sation minimale forfaitaire de 5 millions de
FCFA. Les nouveaux établissements paient
une contribution spécifique constituant leur
droit d’entrée au Fonds. Ces ressources font
l’objet de placement, et les produits qui en
découlent permettent le financement des
charges courantes.
La structure organisationnelle du Fonds est
articulée autour des deux organes que sont le
Comité de Direction, l’Organe Délibérant, et
le Secrétariat Permanent, l’Organe exécutif :
le Comité de Direction compte sept membres,
à savoir les présidents des Associations
Professionnelles des Etablissements de
 7.2 Actions menées en 2019
Crédit (APEC) des Etats de la CEMAC et
le Président de la COBAC. Le Secrétaire
Général de la COBAC participe aux réunions
du Comité de Direction avec voix consul-
tative. Il en est de même du Secrétaire
Permanent, qui assure le secrétariat des
séances et rapporte les affaires inscrites à
l’ordre du jour de ces réunions.
Lorsque cet organe est amené à statuer sur
une intervention du Fonds auprès d’un éta-
blissement de crédit, l’Autorité monétaire du
pays concerné siège au Comité de Direction
avec voix délibérative. Le Directeur National
7.2 Actions menées en 2019
En 2019, le FOGADAC a procédé à l’In-
demnisation des clients de la Banque de
l’Habitat du Gabon (BHG). Suite à l’indis-
ponibilité des dépôts des clients de ladite
banque constatée le 26 avril 2019 par le
Président de la COBAC, le FOGADAC a
engagé la mise en œuvre de la garantie des
dépôts et la procédure d’indemnisation de
ses clients.
La liste des clients de la BHG dont les
dépôts sont éligibles à l’indemnisation du
FOGADAC a fait l’objet d’une large diffu-
sion à la radio, à la télévision et dans le quo-
tidien national de la République Gabonaise.
Les règlements ont effectivement commencé
en début octobre 2019, sur la base des relevés
d’identité bancaire transmis par les clients
concernés. Pour les clients ne disposant pas
d’un compte bancaire dans un autre établis-
sement de crédit, les règlements se font aux
33
de la BEAC du pays concerné se voit égale-
ment invité à y siéger, avec voix consultative.
Les règles de fonctionnement du Fonds
résultent des dispositions du règlement
n°01/09/CEMAC/UMAC/COBAC portant
création du Fonds de Garantie des Dépôts
en Afrique Centrale, du règlement COBAC
R-2009/03 relatif à son organisation et à
son fonctionnement ainsi que des décisions
n°01/11-FGD-CD et 02/11-FGD-CD portant
respectivement règlement intérieur et règle-
ment financier du FOGADAC.
guichets de trois banques mandataires, dé-
signées à cet effet. Il s’agit de BGFIBank
Gabon, la Banque Internationale pour le
Commerce et l’Industrie du Gabon (BICIG)
et l’Union Gabonaise de Banque (UGB).
Une fois l’opération d’indemnisation termi-
née, le FOGADAC transmettra au liquidateur
le détail par déposant des créances indemni-
sées et se subrogera dans leurs droits auprès
du liquidateur qui indemnisera également,
en fonction des actifs réalisés, les déposants
pour la partie de leurs dépôts non couverte
par le FOGADAC.
En somme, le FOGADAC contribue à la sta-
bilité du système financier et à la protection
des dépôts. De ce fait, il se positionne comme
étant un vecteur essentiel du maintien de la
confiance du public dans le système financier
sous régional.
III
Concertation et coopération
internationale

8 Concertations et la vulgarisations . . . . 35
8.1 La concertation annuelle avec la profession ban-
caire
8.2 Séminaire de vulgarisation du nouveau dispositif
règlementaire relatif aux services de paiement
8.3 Séminaire de vulgarisation de la réglementation
des changes

9 Coopération internationale . . . . . . . . . . 41
9.1 La 7ème rencontre bilatérale entre les Secrétariats
Généraux des Commissions Bancaires de l’UMOA
et de l’Afrique Centrale
9.2 Réunion de haut niveau sur le renforcement de
la supervision du secteur financier et les priorités
actuelles de régulation.
9.3 La réunion des ministres des finances de la Zone
franc
9.4 Les réunions avec les institutions de Bretton Woods
 8. Concertations et la vulgarisations
8.1 La concertation annuelle avec la profession bancaire
La 11ème réunion annuelle de concertation
avec la profession bancaire et financière
de la CEMAC s’est tenue le 25 juillet
2019 à l’Hôtel Hilton à N’Djamena au
Tchad, sous la présidence de Monsieur
ABBAS MAHAMAT TOLLI, Président de la
Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
(COBAC), Gouverneur de la Banque des
Etats de l’Afrique Centrale (BEAC).
Ont également participé à cette ren-
contre, le Vice-gouverneur de la BEAC,
Président suppléant de la COBAC, Monsieur
EVOU MEKOU, le Secrétaire Général
de la COBAC, Monsieur HALILOU
YERIMA BOUBAKARY, le Secrétaire
Général Adjoint de la COBAC, Monsieur
Maurice Christian OUANZIN, les Directeurs
Nationaux de la BEAC, la Présidente de la
Fédération des Associations Professionnelles
des Etablissements de Crédit (APEC) de
la CEMAC, Madame Ludwine OYENI-
AMONI, les Présidents des APEC de la
CEMAC, les Directeurs Généraux des éta-
blissements de crédit et de microfinance de
la CEMAC, ainsi que des responsables et
cadres de la COBAC et de la BEAC.
Dans son propos introductif, le Président
de la COBAC a présenté le contexte macro-
économique de la CEMAC et la situation
du système bancaire, qui laissent apparaître
quelques signes d’embellie. Il a souligné l’in-
térêt des trois thèmes retenus pour la réunion
et leur importance capitale pour la stabilité
financière de la CEMAC.
Abordant le premier thème libellé « Crise et
fonds propres des établissements de crédit
de la CEMAC », le Secrétaire Général de la
COBAC a rappelé l’enjeu des fonds propres
bancaires particulièrement dans un contexte
de crise. Puis, il a indiqué les conditions de
la révision de la réglementation de cet agré-
gat, qui a abouti à l’adoption du règlement
COBAC R-2016/03, inspiré de l’accord de
Bâle, en mettant l’accent sur les exigences
supplémentaires induites par l’application
stricte de ce nouveau dispositif. Il a souli-
gné que la mise en œuvre de ces nouvelles
règles, conjuguée aux effets de la crise qui
sévit dans la CEMAC, suite au contre choc
pétrolier de 2014, et à la détérioration de
la qualité du portefeuille, notamment l’ex-
 36 Chapitre 8. Concertations et la vulgarisations
plosion des créances immobilisées, rendent
incontournable le relèvement du niveau des
fonds propres. Le Secrétaire Général de la
COBAC a ainsi formulé quelques mesures
préventives envisageables, voire nécessaires,
en vue de la consolidation du système ban-
caire de la CEMAC.
S’agissant du deuxième thème relatif à
« La cybercriminalité dans les établisse-
ments de crédit de la CEMAC », Monsieur
LENDJONDJO, chef du Département
Informatique au Secrétariat Général de la
COBAC a montré l’ampleur de ce phéno-
mène dans la CEMAC, en l’illustrant par
les cas de pertes opérationnelles récemment
enregistrées par certaines banques de la place.
L’intervenant a ensuite rappelé les disposi-
tions réglementaires existantes dans la zone
pour lutter contre ce fléau, puis dressé un état
des lieux de la cybercriminalité sur la base
des constats issus de divers contrôles ciblés
sur le système d’information des établisse-
ments de crédit. Il a enfin formulé quelques
recommandations pour une meilleure cyber
sécurité.
Le troisième thème, consacré aux
«Diligences relatives à la lutte contre le blan-
chiment des capitaux et le financement du
terrorisme dans la nouvelle réglementation
des changes» a été présenté par Monsieur
M’BOSSO, Chef d’études au Secrétariat
Général de la COBAC. Après avoir rappelé
les principaux manquements relatifs à la
LBC/FT dans les établissements de crédit
et de microfinance, l’intervenant a décrit
les diligences de LBC/FT relatives au nou-
veau dispositif de régulation des changes.
L’intervenant a particulièrement attiré l’at-
tention sur l’architecture opérationnelle de la
8.2 Séminaire de vulgarisation du nouveau dispositif règlementaire relatif aux
services de paiement
Le séminaire de diffusion du dispositif rè-
glementaire relatif aux services de paie-
ment dans la CEMAC, organisé par la
Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
vigilance en matière de LBC/FT, les princi-
pales vulnérabilités liées aux opérations de
change manuel, les spécificités des bureaux
de change et des sous-délégataires, ainsi que
les diligences de LBC/FT applicables aux
transferts ayant comme supports les nou-
veaux moyens de paiement. Il a également
présenté les actions engagées par la Banque
Centrale et la Commission Bancaire en réac-
tion aux nombreuses infractions relevées.
Ces exposés ont été suivi de débats, dont les
principaux étaient relatifs à :
— la pertinence d’une stratégie de fusion-
absorption des banques dont les mo-
dèles d’affaires présentent des simila-
rités en vue de la consolidation du sys-
tème bancaire ;
— les solutions envisageables pour l’amé-
lioration de la qualité de l’information
financière sur les emprunteurs et la ré-
duction à long terme du volume des
créances en souffrance ;
— les causes et les moyens de prévenir
les risques informatiques, notamment
les fraudes impliquant le personnel des
établissements de crédit ;
— la communication entre les établisse-
ments de crédit, ainsi que leur collabo-
ration avec la COBAC et les autorités
nationales pour lutter contre la cyber-
criminalité ;
— moyens de contrôle, par les établisse-
ments de crédit et les régulateurs, du
respect des dispositions réglementaires
en matière de LBC/FT ;
— la responsabilité des banques et de
leurs dirigeants en matière de respect
des règles et procédure de gestion des
risques.
(COBAC), s’est tenu le 22 juillet 2019, à l’hô-
tel Hilton de N’Djamena, sous la présidence
de Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI,
Président de la COBAC et Gouverneur de
8.2 Séminaire de vulgarisation du nouveau dispositif règlementaire relatif aux
services de paiement
la BEAC. Cette rencontre vise à sensibiliser
les parties prenantes sur les enjeux de ce
nouveau dispositif et à faciliter une meilleure
appropriation de ces textes par l’ensemble
des acteurs de ce secteur.
Ont également participé à ce séminaire :
— Madame Séna Elda KPOTSRA,
Secrétaire Général de la Commission
Bancaire de l’Union Monétaire Ouest-
Africaine (CB-UMOA) ;
— Monsieur HALILOU YERIMA
BOUBAKARY, Secrétaire Général
de la COBAC ;
— Monsieur Maurice Christian
OUANZIN, Secrétaire Général
Adjoint de la COBAC ;
— Madame ASSADYA, Commissaire de
la COBAC et son Suppléant ;
— les représentants des Autorités moné-
taires nationales, des Autorités de ré-
gulation de télécommunications et des
Conseils Nationaux du Crédit ;
— Madame Lidwine OYENI-AMONI,
Présidente de la fédération des
Associations Professionnelles des
Etablissements de Crédit de la
CEMAC (FAPEC) ;
— les représentants de la BEAC, du
GABAC et du GIMAC ;
— les dirigeants des établissements de
crédit et de microfinance de la
CEMAC, ainsi que leurs commissaires
aux comptes ;
— les représentants des opérateurs de té-
léphonie mobile, des sociétés informa-
tiques (Fintech) et des autres acteurs
du secteur des services de paiement.
Après avoir souhaité une chaleureuse bien-
venue aux participants, Monsieur ABBAS
MAHAMAT TOLLI a ouvert les travaux en
présentant les grands axes de la réforme ré-
glementaire sur les services de paiement. Il a
notamment indiqué que cette réforme, englo-
bante, couvre l’ensemble des activités liées
aux services de paiement et permettra d’assu-
rer une supervision, ainsi qu’une surveillance
adéquate de ces activités par la COBAC et la
37
BEAC. Il a conclu son propos en émettant le
vœu que les débats soient riches et fructueux.
Le premier panel du séminaire, modéré par
Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI, a
porté sur les conditions d’accès à la pro-
fession de prestataire de services de paie-
ment. Il a été articulé autour des interven-
tions de Monsieur HALILOU YERIMA
BOUBAKARY et de Madame Gwendoline
ABUNAW ainsi que le partage d’expériences
de Madame Séna Elda KPOTSRA et un
commentaire de Monsieur Pascal N’NAH
OYONO.
Le premier exposé, présenté par le Secrétaire
Général de la COBAC a concerné les typo-
logies des prestataires de services de paie-
ment, les conditions et modalités d’agrément
des prestataires de services de paiement, de
leurs dirigeants et commissaires aux com-
missaires aux comptes, ainsi que l’approba-
tion de l’offre et de l’extension des activités
des prestataires de services de paiement.
La seconde présentation, effectuée par la
Directrice Générale de Ecobank Cameroun,
a porté sur les services de paiement que les
prestataires peuvent exercer, les activités
autorisées, encadrées et interdites aux pres-
tataires de services de paiement, ainsi que
la distinction entre comptes, instruments et
opérations de paiement.
A la suite de cette intervention, le Secrétaire
Général de la Commission Bancaire de
l’UMOA a partagé son expérience sur les
conditions d’agrément des prestataires de
services de paiement dans l’UMOA, ainsi
que le rôle et les diligences de l’Organe de
supervision dans le processus d’agrément et
de contrôle a priori. Enfin, le Directeur de
Airtel Money Gabon a fait un commentaire
sur les enjeux et procédures d’approbation
des nouvelles offres de services de paiement.
Le deuxième panel du séminaire, sous la mo-
dération de Monsieur ABBAS MAHAMAT
TOLLI, axé sur les conditions d’exercice
de la profession de prestataire de services
38
de paiement, a été articulé autour des in-
terventions de Messieurs Maurice Christian
OUANZIN et Mamadou Lamine TRAORE,
ainsi que du partage d’expériences de
Madame Lidwine OYENI-AMONI suivi
du commentaire de Monsieur Pierre KAM.
Le premier exposé de ce panel, relatif aux
conditions de commercialisation et aux exi-
gences techniques, a permis au Secrétaire
Général Adjoint de la COBAC d’aborder les
règles relatives à l’obligation d’information
et à la protection des clients, à la disponibi-
lité, la sécurité, la traçabilité et le reporting ;
aux modalités d’externalisation des fonctions
opérationnelles ; aux distributeurs de services
de paiement. Le Directeur de Orange Money
Cameroun a expliqué lors de son intervention
les règles de protection des fonds applicables
aux établissements de paiement, notamment
le mécanisme et les règles de cantonnement
des fonds reçus de la clientèle, les contrats
de cantonnement de ces fonds et le contrôle
de la COBAC.
Les travaux de ce panel, ont été également
ponctués par un partage d’expériences de la
Directrice Générale de BGFIBank Gabon,
sur les meilleures pratiques en matière de
transparence et respect des droits de la clien-
tèle, de sécurité des instruments de paiement
et de traitement des réclamations. Enfin, le
Secrétaire Général de l’APECCAM a fait un
commentaire sur les implications du nouveau
cadre réglementaire sur les relations entre
les établissements de crédit, leurs partenaires
techniques et leurs distributeurs.
Le troisième panel du séminaire a porté
sur les modalités de supervision et
de surveillance des prestataires de ser-
vices de paiement. Modéré par Monsieur
HALILOU YERIMA BOUBAKARY, ce
panel a été animé par Monsieur Prosper
NGENDANGANYA et Monsieur AHMED
ISMAEL, ainsi que le commentaire de
Monsieur Valentin MBOZO’O.
Le Directeur de la Supervision de la Banque
Chapitre 8. Concertations et la vulgarisations
de la République du Burundi, a donné un
aperçu général de la supervision des presta-
taires de services de paiement au Burundi, en
présentant les normes de gestion (liquidité,
solvabilité, équilibre de la situation finan-
cière), de contrôle interne et de lutte contre
le blanchiment de capitaux, les modalités
du contrôle, reporting, mesures préventives,
de redressement et disciplinaires. L’exposé
de l’Adjoint au Directeur des Systèmes et
Moyens de Paiement de la BEAC a consisté
en une présentation des attributions de la
Banque Centrale en matière de fixation des
règles relatives à l’interopérabilité des sys-
tèmes ou plateformes techniques de fourni-
ture des services de paiement, aux plafonds
des instruments de paiement, des opérations
de paiement et des frais afférents, mais aussi
en une description des modalités de sur-
veillance de la conformité et de la sécurité
des services de paiement.
Le commentaire du Directeur Général du
GIMAC a porté sur les questions relatives à
la disponibilité, la sécurité et la traçabilité
des plateformes et les solutions techniques
de services de paiement.
Au terme de ces présentations, les panélistes
ont abondamment échangé avec les partici-
pants, notamment sur :
— i) le régime juridique et la protection
des fonds reçus de la clientèle par les
établissements de paiement ;
— ii) la configuration envisageable des
relations entre les compagnies de télé-
phonie mobile et les banques à la suite
d’un éventuel passage de ces derniers
du statut de partenaire technique à ce-
lui d’établissement de paiement ;
— iii) les moyens de concilier les be-
soins d’inclusion financière et le res-
pect des procédures de LAB/FT, no-
tamment pour la frange de la clientèle
qui n’a pas accès aux documents offi-
ciels d’identité exigés par la réglemen-
tation ;
— iv) les dépôts de la clientèle reçus par
 8.3 Séminaire de vulgarisation de la réglementation des changes
les établissements de paiement non uti-
lisés qui doivent impérativement être
reversés dans les comptes de canton-
nement ouverts auprès d’un établisse-
ment de crédit.
Les travaux du séminaire de diffusion du
nouveau dispositif règlementaire relatif aux
services de paiement dans la CEMAC se
8.3 Séminaire de vulgarisation de la réglementation des changes
Le séminaire de diffusion du nouveau dis-
positif portant règlementation des changes
dans la CEMAC, organisé par la Commission
Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC),
s’est tenu le 23 juillet 2019, à l’hôtel
Hilton de N’Djamena, sous la présidence
de Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI,
Président de la COBAC, Gouverneur de
la BEAC, assisté de Monsieur Dieudonné
EVOU MEKOU, Président suppléant de la
COBAC et Vice-Gouverneur de la BEAC.
Cette rencontre a pour objectif de sensibiliser
les différents acteurs impliqués dans la mise
en œuvre de ce nouveau dispositif règlemen-
taire sur les nouveaux enjeux de ces textes, et
de faciliter une meilleure appropriation par
l’ensemble des parties prenantes.
Ont également participé à ce séminaire :
— Monsieur HALILOU YERIMA
BOUBAKARY, Secrétaire Général
de la COBAC ;
— Monsieur Maurice Christian
OUANZIN, Secrétaire Général
Adjoint de la COBAC ;
— Madame ASSADYA, Commissaire de
la COBAC et son Suppléant ;
— les représentants des Autorités mo-
nétaires nationales, des Conseils
Nationaux du Crédit, de la BEAC,
du GABAC et du GIMAC ;
— Madame Lidwine OYENI-AMONI,
Présidente de la fédération des
Associations Professionnelles des
Etablissements de Crédit de la
CEMAC (FAPEC) ;
— les dirigeants des établissements de
crédit et de microfinance de la
39
sont achevés par le discours de clôture de
Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI qui,
après avoir remercié les organisateurs et les
participants à ce séminaire, a vivement en-
gagé l’ensemble des acteurs à prendre toutes
les dispositions nécessaires, afin de s’appro-
prier rapidement les exigences de la nouvelle
réforme.
CEMAC, ainsi que leurs commissaires
aux comptes ;
— les représentants des organisations pa-
tronales et des entreprises du secteur
pétrolier.
La première session du séminaire, modérée
par Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI,
a porté sur l’organisation administrative et
les principes de base des règlements des opé-
rations avec l’extérieur. Elle a été ponctuée
par l’intervention de Monsieur Joseph Henri
IKORI à YOMBO et un partage d’expé-
riences de Monsieur Mohammed MEJBAR.
L’exposé du Coordonnateur de la Cellule
Centrale d’Etudes des Transferts et du Suivi
de la Réglementation des Changes de la
BEAC a porté sur l’organisation adminis-
trative, les principes de base, la cession et
rétrocession des devises, les comptes en
devises, les modalités de contrôles, les sanc-
tions et les dispositions spéciales. Puis, le
Directeur Général de la Société Commerciale
de Banque – Cameroun a fait part de son ex-
périence dans la tenue des comptes en devises
des résidents et des non-résidents.
La deuxième session du séminaire, sous la
modération de Monsieur Dieudonné EVOU
MEKOU, a été axée sur les transactions cou-
rantes, les opérations en capital et les opé-
rations de couverture, et articulée autour
de l’intervention de Monsieur ANNOUR
MAHAMAT HASSAN, les partages d’expé-
riences de Messieurs Jean Elisé GOUATER
et Pascal MESSA ASSEKO, suivi d’un com-
mentaire de Monsieur Dieudonné NDINGA.
L’exposé du Directeur National de la BEAC
pour le Tchad a permis d’aborder les nou-
40 Chapitre 8. Concertations et la vulgarisations
velles dispositions réglementaires sur la
domiciliation des exportations, les impor-
tations des biens et services, ainsi que les
transactions, en lien avec les voyages et le
change manuel, les opérations financières et
en capital, les opérations de couverture. Les
retours d’expérience du Directeur Général
Adjoint de Commercial Bank Cameroon et
du Directeur de la Législation à la Direction
Générale des Douanes du Gabon ont respec-
tivement porté sur les modalités opération-
nelles de la domiciliation des exportations
et importations des biens et services, et sur
les aspects pratiques des opérations finan-
cières et en capital, ainsi que les opérations
de couverture. Puis, le Directeur Général des
MUCODEC a fait un commentaire sur les
opérations de change manuel.
L’intervention du Directeur Adjoint des
Opérations de Marché de la BCEAO a porté
sur le rapport entre la régulation des opéra-
tions financières extérieures par une Banque
Centrale et sa mission de garantie de la sta-
bilité financière. Ensuite, le Directeur des
Opérations Financières de la BEAC a pré-
senté les implications de la mise en œuvre
de la nouvelle réglementation des changes
sur l’évolution des réserves de changes de la
Banque Centrale. Enfin, le Secrétaire Général
de la COBAC a fait un exposé sur les dif-
férents mécanismes de contrôles prévus par
la Commission Bancaire pour veiller au res-
pect par les établissements assujettis de la
règlementation des changes et les sanctions
applicables en cas de manquement.
Au terme des présentations, des débats im-
portants ont eu lieu, notamment sur :
— les modalités de rapatriement et de ré-
trocession des devises à la BEAC, et
particulièrement la détermination des
cours applicables, le taux de rétroces-
sion et les délais d’exécution de ces
opérations ;
— la couverture par la BEAC des opé-
rations à terme des établissements de
crédit et l’efficacité de la Salle des mar-
chés de la Banque Centrale ;
— l’impact de la régulation des changes
sur l’exportation des matières pre-
mières, en particulier sur la pérennité
des accords entre les Etats et leurs par-
tenaires étrangers dans les domaines
pétrolier et minier ;
— les actions menées par la BEAC pour
éradiquer le marché noir de change ;
— le respect des ratios prudentiels liés
aux positions de change.
La Banque Centrale s’est également engagée
à poursuivre les réflexions sur un accès di-
rect des établissements de crédit à la Salle
des marchés de la BEAC afin de négocier
certaines opérations, notamment les cours à
appliquer pour les devises fluctuantes et les
couvertures à terme.
Après avoir remercié les organisateurs et les
participants à ce séminaire, le Président de
la COBAC a vivement engagé l’ensemble
des acteurs à prendre toutes les dispositions
nécessaires, afin de s’approprier rapidement
les exigences de la nouvelle réforme et se
conformer dans un bref délai, au nouveau
texte réglementaire qui encadre désormais ce
secteur.
 9. Coopération internationale
9.1 La 7ème rencontre bilatérale entre les Secrétariats Généraux des Commissions
Bancaires de l’UMOA et de l’Afrique Centrale
Le Secrétariat Général de la Commission
Bancaire de l’UMOA (SGCB) et le
Secrétariat Général de la Commission
Bancaire de l’Afrique Centrale (SG-COBAC)
ont tenu leur septième rencontre annuelle de
concertation, les 24 et 25 juin 2019, au siège
de la Commission Bancaire à Abidjan. Cette
réunion s’inscrit dans le cadre de la mise en
œuvre de la Convention de coopération en
matière de contrôle bancaire, d’échange d’in-
formations et de coopération générale, signée
entre les deux Institutions le 16 octobre 2007
et révisée le 12 avril 2017.
Les deux délégations étaient conduites
par leurs Secrétaires Généraux respectifs,
Madame Séna Elda KPOTSRA et Monsieur
BOUBAKARY YERIMA HALILOU. Les
échanges ont porté sur les points ci-après :
— évolution de la réglementation des éta-
blissements assujettis ;
— évolution de la situation des groupes
bancaires implantés dans les deux juri-
dictions ;
— modernisation des outils de supervi-
sion bancaire ;
— modalités d’application et de publica-
tion des sanctions disciplinaires et pé-
cuniaires ;
— dispositif de supervision des Systèmes
Financiers Décentralisés.
Autour de ces thèmes, les deux institutions
ont partagé leurs expériences et discuté des
défis qu’elles doivent relever, afin de renfor-
cer l’efficacité de leurs actions.
Au terme des travaux, les deux délégations
ont salué la qualité des échanges et adopté
le relevé de conclusions. Elles ont souhaité
un renforcement conséquent de leurs rela-
tions de coopération, en vue de faire face aux
évolutions de la réglementation et à l’aug-
mentation du nombre d’assujettis.
La délégation du Secrétariat Général de
la COBAC a remercié les Autorités de
contrôle de l’UMOA et plus particulière-
ment Monsieur Tiémoko Meyliet KONE,
Gouverneur de la BCEAO, Président de la
 42
Commission Bancaire de l’UMOA, pour
l’accueil chaleureux ainsi que les excellentes
conditions de travail mises à leur disposition.
La prochaine rencontre annuelle sera organi-
9.2 Réunion de haut niveau sur le renforcement de la supervision du secteur
financier et les priorités actuelles de régulation.
La 14ème réunion à haut niveau sur la su-
pervision bancaire et les priorités actuelles
de la régulation s’est tenue les 31 janvier et
1er février à Cape Town, en Afrique du Sud.
La réunion est organisée conjointement par
la Banque de réserve sud-africaine (SARB),
le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire
(CBCB) et le Financial Stability Institute
(FSI) de la Banque des règlements inter-
nationaux. Dix ans après la Grande Crise
Financière, les superviseurs bancaires et les
banquiers centraux d’Afrique subsaharienne
se sont réunis pour débattre des principaux
changements survenus depuis la crise, des
développements technologiques ayant une
incidence sur la réglementation et la super-
vision bancaires, ainsi que de l’innovation
technique et de l’inclusion financière.
Le Gouverneur Kganyago de la SARB a
souligné l’importance de la réunion de haut
niveau en tant qu’événement annuel réunis-
sant des représentants de la SARB, du CBCB,
du FSI et des banques centrales et autorités
de surveillance de l’Afrique subsaharienne,
et a rappelé aux participants leur responsa-
bilité de s’employer sans cesse à améliorer
leurs systèmes financiers. L’interdépendance
croissante des marchés financiers a fait de
la stabilité financière internationale un bien
public mondial. Pour atteindre une crois-
sance économique durable et des objectifs de
développement durable à long terme, il faut
un secteur financier stable et bien réglementé.
Les Banques Centrales et les superviseurs
travaillent sur les éléments d’un cadre de
politique monétaire intégré qui associe des
politiques monétaire et macroprudentielle
et, dans certains cas, des interventions sur
les marchés des changes pour atténuer la
Chapitre 9. Coopération internationale
sée en 2020 par le Secrétariat Général de la
COBAC, à une date et en un lieu qui seront
fixés ultérieurement.
volatilité des prix. Cette combinaison vise à
renforcer les politiques et à réaliser la stabi-
lité macroéconomique et financière.
Monsieur Benoît Cœuré a souligné le po-
tentiel de la fintech pour renforcer l’inclu-
sion financière et le rôle que les Banques
Centrales et d’autres autorités peuvent jouer
pour contribuer à la réalisation de ce po-
tentiel. Au cours des dix dernières années,
l’accès aux services de paiement a consi-
dérablement progressé. Plusieurs solutions
novatrices originaires d’Afrique ont permis
d’accroître l’accès des populations mal des-
servies de ce continent et du monde entier.
Mais il reste encore beaucoup de travail à
faire, un nombre important de personnes
n’ayant toujours pas les moyens d’effectuer
des paiements rapides, sécurisés et dignes
de confiance et d’exercer d’autres activités
financières qui les intégreraient dans l’écono-
mie formelle au sens large.
Au cours de la réunion de haut niveau, les
autorités de contrôle bancaire de la région et
au-delà ont partagé les enseignements clés de
leur réponse à la grande crise et ont reconnu
les défis communs en matière de réglemen-
tation et de supervision. La réunion s’est
terminée par une discussion sur l’évolution
de l’architecture de surveillance financière
et sur la meilleure façon de mettre en œuvre
les importantes réformes réglementaires post-
crise telles que Bâle III et, dans ce contexte,
la proportionnalité dans la réglementation
bancaire. Le FSI a présenté les résultats de
l’enquête menée récemment sur la mise en
œuvre du cadre de Bâle dans 100 juridictions
et a discuté des pratiques de proportionnalité.
 9.3 La réunion des ministres des finances de la Zone franc
9.3 La réunion des ministres des finances de la Zone franc
Le Secrétariat Général de la Commission
Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC)
a pris part aux réunions des Ministres de
l’Economie et des Finances, les Gouverneurs
des Banques Centrales et les Présidents des
Institutions régionales des Etats membres
de la Zone Franc qui se sont réunis respec-
tivement le 28 mars 2019 à Niamey, sous
la présidence de Mamadou Diop, Ministre
des Finances de la République du Niger et
le 11 octobre à Paris, sous la présidence
de Monsieur Bruno Le Maire, Ministre de
l’Economie et des Finances de la République
française.
Lors de la réunion à Niamey, les Ministres
des Finances, les présidents des institutions
régionales et les gouverneurs des banques
centrales de la Zone ont pu réaffirmer l’im-
portance des mécanismes et institutions de
la Zone franc pour la stabilité et le dévelop-
pement des économies de la Zone. Ils ont
réitéré leur volonté de continuer à faire de
cette Zone un espace de coordination active
des politiques publiques, en lien avec les
principaux bailleurs et institutions. Dans un
contexte économique marqué par une reprise
de la croissance à l’échelle du continent
africain, ils ont réaffirmé leur engagement
d’œuvrer pour le développement de la Zone
et de mettre en œuvre des politiques écono-
miques soutenables axées sur la diversifica-
tion économique et le renforcement de la
mobilisation des ressources domestiques. Sur
ce dernier sujet, ils ont rappelé l’importance
d’améliorer rapidement et fortement cette
mobilisation et accueilli favorablement la
perspective d’une étude menée par l’AFD
sur la formation des administrations fiscales
et douanières.
Ils ont également insisté sur la nécessité de
mettre en œuvre les plans de réformes struc-
turelles agréés dans le cadre des programmes
mis en œuvre avec le FMI afin de préserver
43
la confiance des partenaires, améliorer la
situation macroéconomique et garder le cap
d’une croissance inclusive et soutenable. Les
ministres des Finances, les présidents des
institutions régionales et les gouverneurs des
banques centrales ont enfin poursuivi leur
réflexion et leurs actions sur la lutte contre le
blanchiment des capitaux et le financement
du terrorisme (LBC/FT), sur la base du plan
d’action tiré du rapport présenté en octobre
dernier à Paris.
A paris, les participants ont souligné l’impor-
tance des mécanismes et institutions de la
Zone franc pour la stabilité et le développe-
ment des économies de la Zone. Ils ont insisté
sur l’importance d’œuvrer pour le dévelop-
pement économique de la Zone, avec des
politiques économiques soutenables, axées
sur la diversification économique, le renfor-
cement de la mobilisation des ressources
domestiques et la maîtrise de l’endettement.
Ils ont également échangé sur l’enjeu central
que constitue le financement des dépenses
sécuritaires dans un contexte marqué par des
difficultés durables.
Les participants ont aussi travaillé sur les
questions d’investissement, avec un point
d’étape sur l’initiative « Investir en Zone
franc » réalisé par la Commissaire de l’UE-
MOA Mme Fily Bouaré-Sissoko, et une
présentation sur les initiatives d’Expertise
France pour la promotion des partenariats
public-privé (PPP) par M. Jérémie Pellet,
DG d’Expertise France. Les participants ont
insisté sur les opportunités, mais aussi les
risques, que représentent les PPP dans la
Zone. Enfin, les participants ont souligné la
nécessité de poursuivre la mise en œuvre des
mesures renforçant l’intégration régionale et
améliorant la résilience et la solidarité entre
États de la Zone franc.
 44
9.4 Les réunions avec les institutions de Bretton Woods
La délégation du Secrétariat Général de la
Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
(COBAC), conduite par son Secrétaire
Général, Monsieur HALILOU YERIMA,
a participé aux réunions d’automne et du
printemps du Fonds Monétaire International
(FMI) et la Banque Mondiale.
Les institutions ont tenu à continuer d’ap-
porter de l’aide aux pays membres et de
collaborer avec des organismes de normalisa-
tion et d’autres partenaires aux fins suivantes
de :
— aider ses pays membres à atténuer les
risques et à favoriser la croissance ;
— renforcer la viabilité de la dette et la
transparence ;
— promouvoir des mesures visant à favo-
riser l’inclusion et à offrir davantage
d’opportunités à tous ;
— moderniser la coopération mondiale ;
— faciliter l’établissement de solutions
Chapitre 9. Coopération internationale
mondiales aux problèmes mondiaux ;
— adapter les instruments pour mener et
accompagner le changement.
En marge de ces travaux, la COBAC a eu des
rencontres bilatérales avec le Département
Afrique du FMI en charge de l’article IV, le
Département de la Monnaie et des Marchés
des Capitaux au FMI, le Département de l’in-
tégration en Afrique de l’Ouest et du Centre
et du développement du secteur privé de la
Banque Mondiale et avec le vice-président
de la Banque Mondiale.
Le Secrétaire Général a participé au sémi-
naire de haut niveau consacré aux priorités
régionales de la CEMAC avec toutes les insti-
tutions de la CEMAC. Il a eu des discussions
approfondies avec l’équipe du FMI, conduite
par M. TOUJAS-BERNATE sur la contribu-
tion de la COBAC aux réformes entreprises
par la CEMAC.
IV
Budget et suivi des activités

10 Budget 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
10.1 Les ressources de la COBAC
10.2 Les charges de la COBAC

11 Contrôle interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
11.1 Renforcement du dispositif de contrôle interne
11.2 Mise en œuvre du dispositif de contrôle interne
11.3 Les contrôles réalisés par le Département du
Contrôle Interne
 10. Budget 2019
10.1 Les ressources de la COBAC
L’article 5 de l’Annexe à la Convention de
1990 portant création d’une Commission
Bancaire indique que la BEAC assure, sur
son budget et avec le concours de son per-
sonnel, le fonctionnement de la Commission
Bancaire.
Il a été attribué à la Commission Bancaire,
pour l’exercice 2019, une dotation de 1 771
millions de FCFA, contre 2 117 millions de
FCFA en 2018, soit une réduction de 18,37%.
La réduction du budget de la COBAC a
concerné principalement les indimennités
des sessions COBAC et en d’autres messures
les charges de gestion courante comprenant
notamment, l’acquisition de fournitures ma-
tériels, les frais de postes de télécommunica-
tions, les frais de reprographie, les charges
locatives et des frais de déplacement.
10.2 Les charges de la COBAC
Le total de charges de la COBAC pour l’exer-
cice 2019 est ressorti à 1 771 millions de
FCFA, soit un taux d’exécution de 100,0%
contre un taux d’exécution en 2018 de 93,0%.
En 2019, 2,06% des dépenses a été consacré
à la formation du personnel, contre 5,0%
en 2018. Il s’agit des frais d’incription et le
déplacement du personnel vers les sites de
formation.
L’organisation et la participation aux ses-
sions des organes de décision ont représenté
10,16% des ressources du Secrétariat Général
de la Commission Bancaire contre 40,0% en
2018.
Les charges de contrôles sur place ont repré-
sentées 30,85% des dépenses contre 18,2%
en 2018.
10.2 Les charges de la COBAC 47

Réalisation Structure (%)

Dotation budgétaire BEAC 1 771 111 815 100,0
Total ressources 1 771 111 815 100,0
Frais de formation du personnel 36 849 755 2,06
Missions dont le contrôle sur place 548 267 573 30,95
Organes de décision et de contrôle 180 000 000 10,16
Charges de gestion général 1 005 994 487 56,83
Total Réalisation 1 771 111 815 100,00
Solde 0 0,00

TABLE 10.1 – Structure des charges de la COBAC en 2018

En ce qui concerne le personnel de la dix (80) en 2018 à soixante-dix-sept (77)

COBAC, l’effectif est passé de quatre vingt agents en 2019.
 11. Contrôle interne
Le dispositif contrôle interne à la COBAC
est organisé en deux niveaux. Conformément
aux dispositions de la Charte de contrôle
interne du Secrétariat Général, le premier
niveau relève des entités opérationnelles et le
deuxième est effectué par le Département du
Contrôle Interne (DCI), entité indépendante
rattachée hiérarchiquement au Secrétaire
Général de la COBAC et fonctionnellement
à la Commission Bancaire. En 2019, en plus
du programme des contrôles réalisés par le
DCI, le dispositif de contrôle a été renforcé.
11.1 Renforcement du dispositif de
contrôle interne 11.2
Le cadre du dispositif de contrôle interne
du Secrétariat Général de la COBAC a fait
l’objet d’une mise à jour au cours de l’an-
née 2018. En effet, une nouvelle charte de
contrôle interne a été mise en place par déci-
sion COBAC D-2018/690 du 15 décembre
2018. Cette dernière annule et remplace celle
qui existait depuis l’année 2013.
La nouvelle charte qui fixe donc désormais le
cadre du dispositif prend en compte la trans-
formation de la Cellule de Contrôle Interne
en Département de Contrôle Interne (DCI)
avec le nouvel organigramme du Secrétariat
Général, ainsi que le rattachement hiérar-
chique de ce département au Secrétaire
Général et fonctionnel à la Commission
Bancaire. De plus, elle décrit désormais les
rôles dévolus aux organes de gouvernance
constitués du Secrétaire Général et/ou son
Adjoint et la Commission Bancaire. Enfin,
elle élargit les responsabilités des entités
opérationnelles dans le fonctionnement du
dispositif de contrôle interne.
Mise en œuvre du dispositif de
contrôle interne
La mise en œuvre du dispositif de contrôle
interne au sein du Secrétariat Général de la
COBAC vise quatre principaux objectifs :
— la fiabilité et l’intégrité de l’informa-
tion financière, comptable et opération-
nelle (fiable et vérifiable, exhaustive,
pertinente, disponible) ;
— la conformité des opérations, de l’orga-
nisation, et des procédures internes aux
 11.3 Les contrôles réalisés par le Département du Contrôle Interne
dispositions législatives et réglemen-
taires en vigueur, aux normes et usages
professionnels et déontologiques et
aux orientations de l’organe exécutif ;
— la qualité des systèmes de reporting,
d’information et de communication ;
— le respect des décisions de la
Commission Bancaire et l’application
des instructions des dirigeants pour
une mise en œuvre effective de celles-
ci.
11.3 Les contrôles réalisés par le
Département du Contrôle Interne
Au titre de l’année 2019, le Département
du Contrôle Interne (DCI), en charge des
contrôles de deuxième niveau, a réalisé plu-
sieurs missions de vérification au cours de
l’année 2019 afin de s’assurer de la mise en
œuvre du dispositif dans les différents pro-
cessus opérationnels du Secrétariat Général.
Les travaux de contrôles du DCI ont porté
prioritairement leur attention sur :
— le processus d’exécution des résolu-
tions prises lors des différentes ses-
sions de la Commission Bancaire ;
— plusieurs domaines de la sécurité du
système d’information ;
49
— les différentes activités juridiques ;
— le suivi de la mise en œuvre des re-
commandations issues, d’une part du
contrôle effectué par le DCI sur les
processus d’instruction des dossiers
de demande d’avis conforme, d’au-
torisation préalable et d’information
préalable, et d’élaboration des textes
d’applications des textes réglemen-
taires en vigueur, et d’autre part de
l’évaluation effectuée par le Fonds
Monétaire International (FMI) dans le
cadre du Programme d’évaluation du
Secteur Financier (PESF).
Les constats formulés lors de ces différents
contrôles ont fait l’objet d’un rapport circons-
tancié et d’un tableau de suivi des recomman-
dations transmis par le Secrétaire Général de
la COBAC à l’entité contrôlée.
Enfin, sur le plan du reporting, le DCI a
rendu compte à la Commission Bancaire de
ses activités dans un rapport annuel sur la
mise en œuvre du contrôle interne au sein du
Secrétariat Général de la COBAC. Le rapport
a mentionné l’organisation du contrôle in-
terne, les contrôles effectués, les remarques
formulées, leur suivi et les mesures correc-
trices adoptées.
V
Situation du système
bancaire et de la
Microfinance

12 Système bancaire en 2019 . . . . . . . . . . . 51

12.1 La structure du Système bancaire
12.2 Indicateurs d’activité des banques de la CEMAC
12.3 Indicateurs de performance des banques de la
CEMAC
12.4 Les risques et structure financière

13 Evolution du secteur de la microfinance 64

13.1 Evolution des principaux indicateurs au 31 dé-
cembre 2019
13.2 La rentabilité des EMF
 12. Système bancaire en 2019

12.1 La structure du Système bancaire contre 685 un an plutôt.

Le système bancaire de la CEMAC compte
au 31 décembre 2019, 51 banques et 9 établis-
sements financiers en activité. Ils sont répar-
tis comme suit : au Cameroun (15 banques et
7 établissements financiers), en Centrafrique
(4 banques), au Congo (11 banques), au
Gabon (7 banques et 2 établissements finan-
ciers), en Guinée Equatoriale (5 banques)
et au Tchad (9 banques). On dénombre en
tout 684 guichets pour les banques et établis-
sements financiers à travers la sous-région
Le nombre de comptes pour l’ensemble
du système bancaire s’élève à 3 845 664.
Ainsi, il ressort un taux de bancarisation 1
(hors établissements de microfinance et de
paiement) de 13,3%. Par pays, cet indi-
cateur se ressort comme suit : Cameroun
17,98%, Centrafrique 4,36%, Congo 13,81%,
Gabon 18,90%, Guinée Equatoriale 31,92%
et Tchad 3,20%.

Banques Etablissements financiers

guichets personnel comptes guichets personnel compte
Cameroun 318 4 951 2 472 614 26 499 83 365
Centrafrique 13 438 110 259 0 0 0
Congo 118 1 947 414 354 0 0 0
Gabon 77 1 730 239 508 3 90 3 924
Guinée Equatoriale 54 1 267 262 399 0 0 0
Tchad 75 1 170 259 241 0 0 0
CEMAC 655 11 503 3 758 375 29 589 87 289

TABLE 12.1 – Établissements de crédit en activité assujettis à la COBAC

1. Nombre de comptes divisé par la population entre 15 et 64 ans (base de données de la Banque Mondiale)
 52 Chapitre 12. Système bancaire en 2019

12.2 Indicateurs d’activité
banques de la CEMAC
Au 31 décembre 2019, le total agrégé des
bilans des banques de la CEMAC s’établit
à 14 093 milliards de FCFA contre 13 476
milliards de FCFA une année auparavant. Il
est en progression de 617 milliards de FCFA,
soit +4,6 %.
des Cette croissance est observée sur toutes les
places bancaires à l’exception de la Guinée
Equatoriale qui enregistre une baisse de 187
milliards de FCFA soit -10,3 %.
Les banques du Cameroun et du Tchad af-
fichent les plus fortes hausses respectivement
à hauteur de 564 milliards de FCFA, soit
+9,8% et de 124 milliards de FCFA, soit
+11%.

Cameroun Centrafrique Congo

10000

1000

100

Gabon Guinée Equatoriale Tchad

10000

1000

100

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
zone CEMAC

10000

1000

100

2015 2016 2017 2018 2019

Banque Etablissements financiers

F IGURE 12.1 – Évolution du total bilan

12.2.1 Evolution des dépôts
Les dépôts collectés s’élèvent à 10 394 mil-
liards de FCFA (73,8 % du total de bilan) au
31 décembre 2019. Ils se sont accrus de 517
milliards de FCFA, soit +5,2 % en variation
annuelle.
Cette hausse est globalement imputable aux
effets des paiements de la dette intérieure par
certains pays et de la légère reprise écono-
mique observée dans la CEMAC. Elle est
observée dans les pays ci-après : Cameroun
(+376 milliards de FCFA, +6,1%), Tchad
(+172 milliards de FCFA, +26%), Congo
(+76 milliards de FCFA, +8,5%), Gabon (+34
milliards de FCFA, +1,6%) et Centrafrique
(+32 milliards de FCFA, +17,4%). Seule la
Guinée Equatoriale enregistre une baisse si-
gnificative (-173 milliards de FCFA, -13,7%).
Selon leur maturité, les ressources à vue (y
12.2 Indicateurs d’activité des banques de la CEMAC 53

compris les comptes sur livret) ont enregistré
une augmentation de 6,5 % par rapport à
décembre 2018. Elles s’établissent à 7 775
milliards de FCFA, soit 74,8 % des dépôts
collectés contre 73,9 % douze mois plus tôt.
Constituées des comptes à terme et des
comptes de dépôts à régime spécial (bons de
caisse notamment), les ressources à terme
collectées auprès de la clientèle s’établissent
à 1 978 milliards de FCFA, soit 19 % du total
des dépôts, contre 2 051 milliards de FCFA,
soit 20,8 % au 31 décembre 2018. Elles ont
baissé de 73 milliards de FCFA, soit -3,6 %
par rapport au niveau atteint l’année précé-
dente à la même date.
Les dépôts des administrations publiques
ont augmenté de 20 milliards de FCFA, soit
+1,8 % par rapport au 31 décembre 2018. Ils
s’élèvent à 1 099 milliards de FCFA, soit
10,6 % du total des dépôts contre 10,9 % à
fin décembre 2018.
Les dépôts des entreprises publiques sont
évalués à 534 milliards de FCFA, soit 5,1 %
des dépôts collectés contre 4,9 % douze mois
plus tôt. Ils sont en hausse de 46 milliards de
FCFA, soit +9,4 % comparés à la situation
de décembre 2018.
Enfin, les dépôts du secteur privé repré-
sentent 75,5 % du total des dépôts contre
76,3 % douze mois plus tôt. S’établissant à
7 851 milliards de FCFA, ils sont en expan-
sion de 311 milliards de FCFA, soit +4,1 %,
comparés à leur niveau de décembre 2018.

Cameroun Centrafrique Congo

10000

1000

100

10

Gabon Guinée Equatoriale Tchad

10000

1000

100

10

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
zone CEMAC
10000

1000

100

10

2015 2016 2017 2018 2019

Banque Etablissements financiers

F IGURE 12.2 – Évolution des dépôts bruts

 54
12.2.2 Évolution des emplois de la clientèle
non financière
Les crédits bruts à la clientèle ressortent à
8 442 milliards de FCFA au 31 décembre
2019. Ils replient de 320 milliards de FCFA,
soit -4,6 % par rapport à leur niveau à fin
décembre 2018. Cette baisse est essentielle-
ment imputable, d’une part, à la titrisation
d’une créance en Guinée Equatoriale dé-
classée parmi les opérations de trésorerie et
interbancaires et, d’autre part, à la prudence
dans la distribution des crédits en raison
du contexte macroéconomique peu favorable
malgré la relance perceptible depuis quelques
mois dans la région.
A l’exception des banques du Tchad (+40
milliards de FCFA, soit +5,7 %) et du
Cameroun (+11 milliards de FCFA, soit
+0,3 %) qui affichent une hausse de leurs cré-
dits bruts, toutes les autres places bancaires
connaissent une baisse du volume de leur
portefeuille de crédits à la clientèle. Cette
baisse est marquée en Guinée Equatoriale
(-248 milliards de FCFA, soit -19,7 %) et,
dans une moindre mesure, en Centrafrique
(-4 milliards de FCFA, soit -2,3 %).
Les provisions pour dépréciation des comptes
clientèle sont en légère baisse de 3 milliards
de FCFA, soit -0,3 % par rapport à septembre
2018. Elles s’établissent à 993 milliards de
FCFA. En conséquence, les crédits nets se
Chapitre 12. Système bancaire en 2019
fixent à 7 449 milliards de FCFA (52,9 % du
total du bilan), soit une variation annuelle de
- 4,1 %.
Les crédits au secteur privé s’élèvent à 6 612
milliards de FCFA et représentent 78,3 % du
total des crédits bruts, niveau quasi similaire
à celui atteint douze mois plus tôt. Ils se
contractent de 302 milliards de FCFA, soit
- 4,4 % comparé à leur niveau de décembre
2018. Les baisses les plus significatives sont
observées en Guinée Equatoriale (-237 mil-
liards de FCFA, soit -20,4 %) et au Congo
(-79 milliards de FCFA, soit -7,7 %). Ce
recul est légèrement atténué par l’augmenta-
tion des crédits constatés au Cameroun de 23
milliards de FCFA, soit +0,8 % et au Tchad
de 7 milliards de FCFA, soit +1,1 %.
Les crédits aux administrations publiques res-
sortent à 881 milliards de FCFA, soit 10,4%
du total des crédits bruts, contre 9,8 % en
décembre 2018. Ils sont en hausse de 21 mil-
liards de FCFA, soit de 2,5% en glissement
annuel.
Les crédits aux entreprises publiques s’éta-
blissent à 371 milliards de FCFA, soit 4,4%
des crédits distribués contre 4,1% douze mois
plus tôt. En valeur relative, ils progressent de
8 milliards de FCFA, soit +2,3% comparés à
la situation qui prévalait un an plus tôt.
 12.2 Indicateurs d’activité des banques de la CEMAC 55

Cameroun Centrafrique Congo

10000

1000

100

Gabon Guinée Equatoriale Tchad

10000

1000

100

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
zone CEMAC
10000

1000

100

2015 2016 2017 2018 2019

Banque Etablissements financiers

F IGURE 12.3 – Évolution des dépôts bruts

12.2.3 Évolution de l’excédent de trésorerie contre 1 229 milliards de FCFA en 2018.

L’excédent de trésorerie global se situe à
3 702 milliards de FCFA (26,3 % du total
du bilan). Il augmente de 617 milliards de
FCFA, soit +4,6 % par rapport à la situation
prévalant douze mois plus tôt consécutive à
la hausse des dépôts non remployés.
Toutes les places bancaires affichent une
augmentation de cet agrégat : au Cameroun
(+465 milliards de FCFA, soit +32,9 %), en
Centrafrique (+23 milliards de FCFA, soit
+36,1 %), au Congo (+102 milliards FCFA,
soit +53,4 %), au Gabon (+47 milliards de
FCFA, soit + 6,6 %) en Guinée Equatoriale
(+81 milliards de FCFA, soit 20,9 %, pour
les raisons sus-évoquées et au Tchad (112
milliards de FCFA, soit +98,5 %).
Les ressources de trésorerie se fixent à 1227
milliards de FCFA à fin décembre 2019,
Elles fléchissent légèrement de 0,1 %. Elles
sont constituées de ressources à terme à
concurrence de 61,5 % et de ressources à vue
à hauteur de 38,2 %.
Au 31 décembre 2019, les emplois de tréso-
rerie s’établissent à 4 929 milliards de FCFA,
contre 4 226 milliards de FCFA (+704 mil-
liards de FCFA, soit + 16,7 %) en décembre
2018. Ils sont constitués de 38,6 % de titres
de placement et de transaction, de 8,4 %
d’opérations à terme et de 44,9 % d’opéra-
tions à vue. Les contributions respectives
sont de 27,5 %, 11 % et 52,5 %, en décembre
2018.
L’augmentation des emplois de trésore-
rie est répartie ci-après : au Cameroun
(+543 milliards de FCFA, soit +28,7 %),
en Centrafrique (+17 milliards de FCFA, soit
 56
+22,2 %), au Congo (+43 milliards de FCFA,
soit +10 %), au Gabon (+17 milliards de
FCFA, soit +2,1 %), en Guinée Equatoriale
(+57 milliards de FCFA, soit +9,4 %) et au
Tchad (+26 milliards de FCFA, soit +6,7 %).
Quant aux opérations d’acquisition nette de
bons et obligations du Trésor sur le marché
des titres publics, elles sont réparties ainsi
qu’il suit : au Cameroun (+367 milliards de
FCFA, soit +61,5 %), en Centrafrique (+14
milliards de FCFA, soit +93,5 %), au Congo
(+44 milliards de FCFA, soit +69,3%), au
Gabon (+53 milliards de FCFA, soit +36,9%),
en Guinée Equatoriale (+283 milliards de
FCFA, soit +237,1%). Seules les banques du
Tchad, en raison de la baisse du taux de roll-
over pratiqué sur les titres échus, connaissent
une baisse du volume des titres publics (-23
milliards de FCFA, soit -10,5%).
La forte croissance observée en Guinée
Equatoriale résulte de l’opération de titrisa-
tion susmentionnée. S’agissant du Cameroun,
la poursuite du dynamisme de ses opérations
12.3 Indicateurs de performance des
banques de la CEMAC
12.3.1 Evolution du produit net bancaire
Le PNB agrégé des 51 banques en activité
dans la CEMAC s’établit à 967,7 milliards
de FCFA au 31 décembre 2019, en baisse de
15,1 milliards de FCFA (-1,5 %) comparati-
vement au 31 décembre 2018.
2016
Cameroun 335 066
RCA 18 822
Congo 158 103
Gabon 210 386
GE 108 355
Tchad 84 160
CEMAC 914 892
TABLE 12.2 – Evolution du PNB des banques de la CEMAC(en millions)
Chapitre 12. Système bancaire en 2019
sur le marché des titres publics a permis à
l’Etat d’obtenir régulièrement des souscrip-
tions, même au-delà des montants sollicités
lors des différents émissions.
Les opérations avec la BEAC progressent
fortement de 302 milliards de FCFA, soit
+24 %, passant d’un placement net de 1 259
milliards de FCFA à 1 561 milliards de FCFA
entre décembre 2018 et décembre 2019. Cette
situation résulte de l’effet conjugué de l’aug-
mentation des avoirs nets des banques en
compte courant auprès de la Banque Centrale
(+106 milliards de FCFA, +6,2 %), d’une
part, et de la diminution du refinancement
obtenu de la BEAC (-196 milliards de FCFA,
soit -45,3 %), d’autre part.
L’endettement net sur les opérations avec
les correspondants associés et non associés
s’élève à 181 milliards de FCFA, contre un
placement net de 52 milliards de FCFA, une
année auparavant.
Cette baisse est marquée en Guinée
Equatoriale (-9,7 milliards de FCFA, soit
–9,6%), au Gabon (-7,6 milliards de FCFA,
soit -3,5%) , au Congo (-12,7 milliards de
FCFA, soit -8,1%) et en RCA (-520 millions
de FCFA, soit -2,3%). En revanche, les PNB
des banques du Cameroun et du Tchad pro-
gressent respectivement de 13,1 milliards de
FCFA (+3,2%) et de 2,3 milliards de FCFA
(+3%).
2017 2018 2019
358 463 409 026 422 110
21 204 22 331 21 811
155 835 156 758 144 062
209 075 219 077 211 493
109 647 100 412 90 761
74 556 75 213 77 481
928 780 982 817 967 718
12.3 Indicateurs de performance des banques de la CEMAC
Les opérations avec la clientèle et les opé-
rations diverses représentent 50 % et 41 %
du PNB, respectivement. Ces contributions
sont de 56 % et 38 % de parts douze mois
auparavant.
La marge sur opérations avec la clientèle
passe de 488,2 milliards de FCFA au 31
décembre 2018 à 484,6 milliards de FCFA
au 31 décembre 2019, soit une baisse de
0,7 %. Elle se répartit entre les différentes
places bancaires de la CEMAC comme suit :
Cameroun (40,5 %, soit 193,1 milliards de
FCFA), Gabon (24,8 %, soit 120,1 milliards
de FCFA), Congo (14,4 %, soit 69,8 mil-
liards de FCFA), Guinée Équatoriale (9,1 %,
soit 44,2 milliards de FCFA), Tchad (9 %,
soit 43,4 milliards de FCFA) et République
Centrafricaine (2,3 %, soit 11 milliards de
FCFA).
La marge sur opérations diverses est prin-
cipalement alimentée par des commissions
perçues sur les opérations de change, les
chèques et effets, etc. Elle se chiffre à 394,1
milliards de FCFA au 31 décembre 2019,
contre 430,1 milliards de FCFA, un an plus
tôt. Elle est en baisse de 35,9 milliards de
FCFA (- 76,4 %).
La baisse de la marge sur les opérations di-
verses, imputable à la révision et au renforce-
ment du contrôle de change dans la CEMAC,
est perceptible sur toutes les places bancaires,
avec un accent particulier au Cameroun (-4,6
milliards de FCFA, soit -2,6%) et au Gabon
(-21,5 milliards de FCFA, soit -22,2%).
57
La marge sur opérations de trésorerie baisse
sur les différentes places bancaires de la
CEMAC en 2019, à l’exception du Gabon
qui enregistre une forte hausse de 1,8 mil-
liard de FCFA (+274,8 %), passant de 663
millions de FCFA à 2,5 milliards de FCFA.
La marge sur opérations financières regroupe
l’activité du portefeuille des ressources per-
manentes (intérêts sur emprunts, sur comptes
bloqués, sur dettes subordonnées ou sur em-
prunts obligataires, etc.). Au 31 décembre
2019, elle progresse de 33,3 milliards de
FCFA, soit de +59,8 %, passant de 55,7 mil-
liards de FCFA à 89,1 milliards de FCFA.
Elle résulte principalement des banques du
Cameroun et de la Guinée Equatoriale où la
marge passe respectivement de 33,9 milliards
de FCFA à 48,1 milliards de FCFA (+14,2
milliards de FCFA, soit +41,84 %) et 2,5
milliards de FCFA à 14,4 milliards de FCFA
(+11,9 milliards de FCFA, soit +477,1 %) en
glissement annuel.
La marge sur opérations de crédit-bail (0,4%
du PNB) s’établit, quant à elle, à 5,5 mil-
liards de FCFA en baisse de 11,9 milliards
de FCFA, soit -76,4 %, par rapport à l’année
précédente. Elle est essentiellement tirée par
les banques du Cameroun qui dégagent une
marge de 4 milliards de FCFA et par celles
du Gabon, avec 1,6 milliard de FCFA. A
contrario, le Tchad, affiche une marge dé-
ficitaire de 2,6 milliards de FCFA sur cette
marge.
 58
F IGURE 12.4 – Contributions des marges dans la formation du PNB au 31 décembre 2019
Les frais généraux atteignent 537,9 milliards
de FCFA au 31 décembre 2019, contre 518,8
milliards de FCFA un an plus tôt, soit une
augmentation de 19,1 milliards de FCFA
(+3,7 %). En conséquence, les banques de
12.3.2 Evolution du résultat net
Au 31 décembre 2019, le résultat net des
banques de la CEMAC ressort à 139,8
milliards de FCFA, contre 138,8 milliards
une année auparavant, soit une hausse de
0,8%. Il se répartit comme suit : Cameroun
(58,4%, soit 81,7 milliards de FCFA), Gabon
(39,7%, soit 55,5 milliards de FCFA), Congo
(2,6%, soit 3,6 milliards de FCFA), Guinée
Équatoriale (-1,2%, soit -1,7 milliard de
FCFA), Tchad (-2,6 %, soit -3,6 milliards de
FCFA) et République Centrafricaine (3,1 %,
soit 4,4 milliards de FCFA).
L’analyse de cet agrégat agrégé par pays
Chapitre 12. Système bancaire en 2019
la CEMAC affichent un coefficient net d’ex-
ploitation en augmentation à 55,6 % au 31
décembre 2019 mais en dessous du plafond
généralement admis de 60%, contre 52,8 %
un an auparavant.
montre qu’il progresse dans l’ensemble, sauf
en Guinée Equatoriale, au Congo et au Tchad
où il recule respectivement de 12,4 milliards
de FCFA, soit de -116 %, de 8,9 milliards de
FCFA, soit de -71 % et de -5,5 milliards de
FCFA, soit de -290,5 %.
Pour la CEMAC, au total, dix banques dé-
clarent un résultat net déficitaire cumulé de
52 milliards de FCFA au 31 décembre 2019,
contre 13 banques pour un montant cumulé
de 41 milliards de FCFA en 2018.
L’évolution du résultat net agrégé par pays
sur la période de 2014 à 2019 est présentée
dans le tableau ci-après :
 12.4 Les risques et structure financière 59

2016 2017 2018 2019

Cameroun 2 255 62 399 55 258 81 688
RCA 978 1 360 3 473 4 360
Congo 22 615 21 404 12 578 3 6455
Gabon 35 123 33 697 54 851 55 482
GE 16 991 11 871 10 721 -1 710
Tchad 9 351 -1 110 1 904 -3 627
CEMAC 87 313 129 621 138 785 139 838

TABLE 12.3 – Evolution du RN des banques de la CEMAC(en millions)

12.4 Les risques et structure financière

12.4.1 La qualité du portefeuille de crédit cours des créances en souffrance s’élève à

Le risque de crédit demeure l’un des prin-
cipaux risques auxquels les banques de la
CEMAC sont exposées. Nonobstant le renfor-
cement du dispositif prudentiel de la COBAC
afférent au risque de crédit, à la classification
et au provisionnement des créances, l’en-
1783 milliards de FCFA au 31 décembre
2019, en baisse de 73 milliards de FCFA
(-3,9%) comparativement au niveau qui pré-
valait un an auparavant. Elles représentent
21,1% des crédits bruts contre 21,2% l’année
précédente.

2016 2017 2018 2019

Créances en souffrance/brutes 14,90% 17,09% 21,18% 21,12%
Créances impayées/souffrance 15,61% 11,10% 14,94% 10,05%
Créances immobilisées/souffrance 18,90% 24,42% 27,62% 29,2%
Créances douteuses/soouffrance 65,49% 64,48% 57,44% 60,3%

TABLE 12.4 – Taux de créances douteuses (%)

Cette dégradation de la qualité du porte- banques du Congo de 31,3 milliards de FCFA

feuille des crédits accroît les exigences en
fonds propres du système bancaire de la
CEMAC.
Les créances douteuses représentent la part
la plus importante des créances en souffrance
avec 60,3 % du total des créances en souf-
france au 31 décembre 2019, contre 57,4 %
un an plus tôt. Elles s’établissent à 1 075
milliards de FCFA, contre 1 066 milliards
de FCFA l’année précédente à la même date,
soit une augmentation de 9,1 milliards de
FCFA (+0,9 %).
Cette évolution est significative dans les
(soit +25,8 %), du Cameroun de 35,5 mil-
liards de FCFA (soit +7,8 %) et de la Guinée
Equatoriale de 10,1 milliards de FCFA (soit
+5,9 %).
A contrario, les créances douteuses baissent
de 33,1 milliards de FCFA (soit -21,8 %)
au Gabon, de 29,9 milliards de FCFA (soit
-21,4%) au Tchad et de 4, 8 milliards de
FCFA (-18%) en Centrafrique.
S’agissant des créances immobilisées, elles
sont en hausse passant de 512 milliards de
FCFA à 521 milliards de FCFA (+8 milliards
de FCFA, soit +1,6 %) en glissement annuel.
 60
Cette hausse est constatée essentiellement
des banques de la Guinée Equatoriale dont
les créances immobilisées progressent de 17
milliards de FCFA, soit +5,8 % et au Congo
de 19 milliards de FCFA, soit +16,2 %.
Toutefois, la croissance des créances immo-
bilisées est atténuée par les baisses observées
au Cameroun, au Gabon et au Tchad respec-
tivement de 81 % à 5 milliards de FCFA, de
81,8 % à 20 milliards de FCFA, et de 4,4 %
à 3 milliards de FCFA. Quant aux banques
Cameroun
20
10
Gabon
20
10
2015 2017 2019 2015
F IGURE 12.5 – Évolution du taux de créances douteuses
Le niveau de provisionnement des créances
douteuses, après une baisse de 11,3% en
2017, a progressé en 2018 dans les banques
passant de 75,1% à 83,1%. Par contre, pour
12.4.2 Les fonds propres
Les fonds propres nets agrégés des banques
de la CEMAC déterminés sur la base du
règlement COBAC R-2016/03 relatif aux
fonds propres nets ressortent à 739 milliards
Chapitre 12. Système bancaire en 2019
centrafricaines, elles ne disposent pas de
créances immobilisées dans leurs livres au
31 décembre 2019.
Il y a lieu de relever la persistance de la ten-
dance haussière des créances immobilisées
sur les sept dernières années passant de 14
milliards de FCFA à 520 milliards de FCFA
entre décembre 2012 et décembre 2019, en
progression de 506 milliards de FCFA.
Centrafrique Congo
Guinée Equatoriale Tchad
2017 2019 2015 2017 2019
les établissements financiers, une forte baisse
est observée entre 2017 et 2018. Pour l’en-
semble, ce taux passe de 78,8% en 2017 à
79,0% en 2018.
de FCFA.
L’évolution des fonds propres bancaires agré-
gés par pays est présentée dans le tableau
ci-dessous.
 12.4 Les risques et structure financière 61

2016 2017 2018 2019

Cameroun 250 616 265 749 315 877 307 411
RCA 35 945 42 218 42 023 45 672
Congo 251 736 262 605 253 021 278 211
Gabon 129 361 177 261 191 696 243 852
GE 229 358 225 469 226 816 -163 462
Tchad 101 550 109 724 93 041 27 265
CEMAC 998 566 1 083 026 1 122 474 738 948

TABLE 12.5 – Evolution des fonds propres nets par pays(en millions)

Par ailleurs, il y a lieu de noter que les pro-
visions 2 complémentaires demandées par
les missions du Secrétariat Général de la
COBAC diligentées auprès de certains éta-
blissements ont significativement contribué
à augmenter le niveau d’exigence de fonds
propres requis pour renforcer la résilience de
ces établissements. Au 31 décembre 2019,
ces provisions s’élèvent à 342 milliards de
FCFA.

12.4.3 La liquidité du système bancaire
Le niveau de liquidité à la CEMAC est suivi
principalement à travers deux normes pru-
dentielles :
— le rapport de liquidité qui exige que les
disponibilités à vue ou à moins d’un
mois soient supérieures ou égales au
minimum réglementaire de 100% des
exigibilités de même terme et ;
— le coefficient de transformation qui
exige aux établissements de crédit de
financer à hauteur de 50% au moins
leurs emplois à plus de cinq ans de
durée résiduelle par des ressources per-
manentes.
En terme général, le niveau de liquidité de la
sous-région est en baisse depuis 2010 sans
pour autant être en-dessous de la norme mi-
nimale de 100%. Toutefois, un changement
de tendance a été observé à partir de 2012.
Cette évolution masque des grandes dispari-
tés entre les pays.
Au Congo, le rapport de liquidité poursuit
son évolution après avoir été en-dessous de
la norme en 2016. La situation est plus stable
en Guinée Équatoriale et dans une moindre
mesure au Tchad où la norme a été presque
enfreinte. Après une évolution importante
de ce ratio entre 2012 et 2015, la liquidité a
aussi entamé une pente descendante en RCA.
Une tendance haussière est observée dans le
reste de pays de la CEMAC.

2. Pour dépréciation des comptes de la clientèle, pour non-valeurs comptables et pour la couverture des risques et
litiges
62 Chapitre 12. Système bancaire en 2019

Cameroun CEMAC Centrafrique

250

200

150

100
Congo Gabon Guinée Equatoriale

250

200

150

100
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
Tchad

250

200

150

100
2015 2016 2017 2018 2019

F IGURE 12.6 – Evolution du rapport de liquidité

12.4 Les risques et structure financière 63

En ce qui concerne le coefficient de transfor- indicateur évolue en dents de scie au Gabon.

mation, même si tous les pays respectent la Pour le reste des quatre pays (Centrafrique,
norme de 50%, avec les tendances différentes. Congo, Guinée Équatoriale et Tchad) une
Au Cameroun, une évolution positive est ob- dégradation du ratio est observée.
servée depuis ces 5 dernières années. Cet

Cameroun CEMAC Centrafrique

150

100

50

Congo Gabon Guinée Equatoriale

150

100

50

0
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
Tchad

150

100

50

0
2015 2016 2017 2018 2019

F IGURE 12.7 – Evolution du ratio de transformation

 13. Evolution du secteur de la microfinance

Au 31 décembre 2019, le secteur de la micro- Tchad (37).

finance dans la CEMAC compte 501 établis-
sements de microfinance agréés et en activité
(cf. graphique 1), répartis entre le Cameroun
(384), la Centrafrique (16), le Congo (47), le
Gabon (15), la Guinée Equatoriale (2) et le
La répartition par pays et par catégorie du
nombre d’établissements agréés et en activité
à fin décembre 2019 se présente comme suit :

Cameroun Centrafrique Congo Gabon Guinée Equatoriale Tchad CEMAC

1ère catégorie 321 13 39 6 - 30 409
- Indépendants 61 5 7 6 - 2 81
- Réseaux 260 8 32 - - 28 328
2ème catégorie 60 3 8 9 2 7 89
3ème catégorie 3 - - - - - 3
Total 384 16 47 15 2 37 501

TABLE 13.1 – Liste des EMFs agréés au 31 décembre 2019

13.1 Evolution des principaux indica- règlementaire du secteur de la microfinance

teurs au 31 décembre 2019 mise en oeuvre en septembre 2017, qui a
13.1.1 Evolution du bilan induit la recapitalisation de plusieurs EMF,
notamment de deuxième catégorie, pour les-
Le total de bilan des EMF de la CEMAC
quels le niveau du capital social minimum
est passé de 1 197 milliards de FCFA en dé-
a été porté de 50 millions de FCFA à 300
cembre 2015 à 1 514 milliards de FCFA en
millions de FCFA. Le graphique ci-après pré-
décembre 2019, soit une augmentation de
sente l’évolution du total de bilan des établis-
26% sur la période. Cette hausse du total de
sements entre 2015 et 2019 :
bilan s’explique notamment par la réforme
 13.1 Evolution des principaux indicateurs au 31 décembre 2019 65

F IGURE 13.1 – Evolution du bilan des EMF au 31 décembre 2019

13.1.2 Evolution des dépôts FCFA.

Les dépôts sont en baisse de 12% entre dé-
cembre 2015 et décembre 2019, passant de
944 milliards de FCFA à 828 milliards de
FCFA. Cette baisse s’observe davantage au
Cameroun (-19%), suivis du Congo (-12%)
et du Tchad (-3%). Les établissements de
microfinance du Cameroun et du Congo
représentent 58% et 30% du total de cet agré-
gat. Comparé à fin décembre 2019, les dépôts
sont en augmentation de 17,5%, passant de
705 milliards de FCFA à 828 milliards de
Les ressources à vue reculent d’environ 11%
sur la période d’analyse, passant de 913
milliards en 2015 à 817 milliards de FCFA
en décembre 2019. Elles représentent 93%
des dépôts collectés à fin décembre 2019.
Par ailleurs, les ressources à terme ne re-
présentent que 4% du total des dépôts à la
même date. L’évolution des dépôts collectés
entre décembre 2015 et décembre 2019 est
présentée ci-après :
 66 Chapitre 13. Evolution du secteur de la microfinance

F IGURE 13.2 – Evolution des dépôts des EMF au 31 décembre 2019

13.1.3 Évolution des crédits bruts microfinance du Cameroun et du Congo ont

Les crédits bruts passent de 545 milliards
de FCFA à 531 milliards de FCFA entre
décembre 2015 et décembre 2019, soit une
baisse de 3 %. Ils représentent 35% du to-
tal de bilan agrégé. Les établissements de
distribué respectivement 69% et 18% du total
des crédits bruts à cette date. A fin décembre
2018, ils se situaient à 450 milliards de FCFA,
soit une augmentation de 18% en une année.

F IGURE 13.3 – Evolution des crédits bruts des EMF au 31 décembre 2019
 13.2 La rentabilité des EMF
Les créances en souffrance, contrairement
aux crédits bruts, enregistrent une hausse
de 32% sur la période examinée, passant
de 72 milliards de FCFA à 95 milliards de
FCFA entre 2015 et 2019. Elles sont restées
assez stables durant toute l’année 2019 et
représentent environ 18% des crédits bruts.
Les contributions des EMF du Cameroun
et du Gabon à la formation de cet agrégat
sont les plus significatives, avec des parts re-
latives établies respectivement à 76% et 13%.
Les provisions pour dépréciation des comptes
de la clientèle s’élèvent à 65 milliards de
FCFA en décembre 2019 contre 59 milliards
de FCFA comptabilisées un an auparavant,
soit une hausse de 10%. Les provisions pas-
sées par les EMF du Cameroun et du Congo
représentent respectivement 83% et 9% du
total.
Le taux de couverture des créances en souf-
france par les provisions se situe à 69% à
fin décembre 2019. Il recule de 12% par
rapport à 2015 où il se situait à 81%. La
représentation par pays est la suivante :
Guinée Equatoriale (100%), Congo (73%),
Centrafrique (82%), Cameroun (75%),
13.2 La rentabilité des EMF
Au 31 décembre 2019, le résultat net agrégé
des EMF déclarants s’établit à 4 840 millions
de FCFA. Il a progressé de 2 487 millions
de FCFA par rapport à son niveau atteint une
année auparavant. Les évolutions marquantes
sont les suivantes :
— à l’exception du Gabon, de la Guinée
Equatoriale et du Tchad où les EMF
affichent une exploitation globalement
déficitaire, les secteurs de la micro-
finance des trois autres États de la
CEMAC extériorisent des résultats
nets positifs ;
— la hausse du résultat agrégé des EMF
observé de la CEMAC à fin décembre
2019 est principalement alimentée,
comme les années précédentes, par
67
Gabon (28%) et Tchad (54%).
Les crédits nets suivent la même tendance
que les crédits bruts. Ils enregistrent une
baisse de 3% sur la période analysée, passant
de 479 milliards de FCFA à 466 milliards de
FCFA entre 2015 et 2019, mais en hausse
par rapport à 2018 où ils se situaient à 391
milliards de FCFA. Les établissements du
Cameroun et du Congo représentent respecti-
vement 67 % et 19% du total des crédits nets.
L’excédent de trésorerie baisse de 12% entre
décembre 2015 et décembre 2019, passant
de 485 milliards de FCFA à 427 milliards de
FCFA, en lien principalement avec l’exclu-
sion des données du Crédit Communautaire
d’Afrique (CCA) dans le périmètre du re-
porting SESAME depuis décembre 2018. La
trésorerie nette des EMF ressort prêteuse
et représente 28% du total de bilan à fin
décembre 2019. Le Congo et le Cameroun
extériorisent à eux deux l’excédent de tréso-
rerie le plus important de la CEMAC, avec
des contributions respectives de 47% et de
43% de cet agrégat.
la croissance du résultat net des éta-
blissements du Congo, qui passent de
1774 millions de FCFA à fin 2018 pour
s’établir 2 863 millions de FCFA en
2019. Les EMF du Congo contribuent
ainsi à hauteur de 59% à la réalisation
de cet agrégat des EMF de la CEMAC
au titre de l’exercice 2019 ;
— le résultat net des EMF du Cameroun
passe de 94 millions de FCFA en 2018
à 1 835 millions de FCFA à fin 2019 ;
— les EMF de la République Gabonaise
extériorisent un résultat net globa-
lement déficitaire (-197 millions de
FCFA) en 2019 ;
— les EMF de la Guinée Equatoriale ex-
tériorisent un résultat net déficitaire de
68 Chapitre 13. Evolution du secteur de la microfinance

222 millions de FCFA en 2019 ; fin 2019 s’établit à -352 millions de

— le secteur de la microfinance de
Centrafrique affiche un résultat net
positif de 913 millions de FCFA en
2019 contre 439 millions à fin 2018 ;
— le résultat net des EMF du Tchad à
FCFA contre -1 118 millions de FCFA
en 2018.
Le tableau ci-après donne l’évolution
des différents soldes intermédiaires de
gestion du compte de résultat des EMF
de la CEMAC entre 2018 et 2019.

Variation
CEMAC -(en millions de FCFA) 2018 2019 En valeur En %
Produits d’exploitation financière 115 641 106 852 −8 789 −8, 2
Charges d’exploitation financière 19 211 17 722 −1 489 8, 4
PNF 96 430 89 130 −7 299 8, 2
Autres produits et subventions 4 666 3 212 −1 454 −45, 3
Marge sur opérations accessoires 13 248 14 543 1 295 8, 9
Produit global d’exploitation 114 344 106 885 −7 459 −7
Autres charges générales d’exploitation 50 906 47 522 −3 384 −7, 1
Charges de personnel 40 188 34 957 −5 231 −15, 0
Impôts et taxes 4 121 2 756 −1 364 −49, 5
Frais Généraux 95 215 85 236 −9 979 −11, 7
Résultat brut d’exploitation 19 129 21 649 2 520 11, 6
Dotation nettes aux provisions et aux amortissements 13 829 14 624 796 5, 4
Résultat courant 5 300 7 025 1 724 24, 5
Résultat Exceptionnelles 1 427 644 −783 −121, 7
impôts sur le benéfice 1 521 1 541 21 1, 3
Résultat net 2 353 41 840 2 487 51, 4

TABLE 13.2 – Établissements de crédit en activité assujettis à la COBAC

VI
ANNEXES

ANNEXE 1 : Les nouveaux textes régle-

mentaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70

ANNEXE 2 : Statistiques bancaires . . . . 93

ANNEXE 3 : Statistiques de la microfinance

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
ANNEXE 1 : Nouveaux textes règlementaires
 ANNEXE 2 : Statistiques bancaires

TABLE 13.3: Situation du secteur bancaire et qualité du portefeuille

2015 2016 2017 2018 2019

Cameroun
Dépôts 3 537 216 3 674 974 4 028 773 4 461 097 4 836 945
Crédits 3 078 827 3 249 385 3 409 829 3 695 546 3 706 766
Total bilan 4 601 043 4 934 284 5 185 808 5 733 817 6 297 578
Créances en souffrance 377 401 450 086 437 415 555 348 564 534
Créances douteuses 300 467 363 176 376 389 453 865 489 355
Provisions 269 033 322 240 357 295 426 865 452 145
Centrafrique
Dépôts 139 041 146 079 159 642 186 334 218 687
Crédits 146 011 161 520 145 098 164 521 160 727
Total bilan 197 985 214 905 235 361 269 312 296 284
Créances en souffrance 46 560 43 379 36 648 29 075 25 468
Créances douteuses 38 518 35 169 35 117 26 805 21 993
Provisions 31 487 34 689 33 170 26 472 18 446
Congo
Dépôts 1 730 186 1 480 796 1 334 590 1 232 821 1 308 545
Crédits 1 334 253 1 376 777 1 324 881 1 242 475 1 196 629
Total bilan 2 253 843 2 145 154 1 933 556 1 882 559 1 919 540
Créances en souffrance 89 688 117 049 219 298 287 128 336 841
Créances douteuses 69 008 63 061 97 180 121 503 152 826
Provisions 37 076 45 228 78 515 105 373 120 937
94

TABLE 13.3: (continued)

2015 2016 2017 2018 2019

Gabon
Dépôts 2 103 560 2 073 768 1 857 866 2 071 919 2 105 634
Crédits 1 681 370 1 792 565 1 633 198 1 695 430 1 621 778
Total bilan 2 751 417 2 783 635 2 424 524 2 639 908 2 692 600
Créances en souffrance 161 187 173 964 208 546 289 771 150 469
Créances douteuses 92 790 116 287 142 311 151 580 118 514
Provisions 76 257 104 596 135 332 153 311 117 934
Guinée Equatoriale
Dépôts 1 611 019 1 329 039 1 298 681 1 263 814 1 090 664
Crédits 1 203 048 1 220 383 1 255 015 1 259 878 1 012 158
Total bilan 2 015 197 1 809 995 1 757 490 1 817 583 1 630 261
Créances en souffrance 215 815 318 568 349 007 473 901 500 811
Créances douteuses 135 185 134 287 158 584 172 762 182 900
Provisions 110 900 123 984 140 602 166 814 170 924
Tchad
Dépôts 736 261 721 459 659 924 662 042 833 903
Crédits 663 279 703 163 697 508 703 889 744 017
Total bilan 1 034 053 1 186 143 1 148 321 1 132 469 1 256 513
Créances en souffrance 125 514 164 361 195 960 220 951 195 859
Créances douteuses 87 435 117 998 123 333 139 733 109 809
Provisions 68 733 86 107 98 256 117 019 112 389
CEMAC
Dépôts 9 857 283 9 426 115 9 339 476 9 878 027 10 394 378
Crédits 8 106 788 8 503 793 8 465 529 8 761 739 8 442 075
Total bilan 12 853 538 13 074 116 12 685 060 13 475 648 14 092 776
Créances en souffrance 1 016 165 1 267 407 1 446 874 1 856 174 1 782 982
Créances douteuses 723 403 829 978 932 914 1 066 248 1 075 397
Provisions 593 486 716 844 843 170 995 854 992 775
 95

TABLE 13.4: Encours de crédits par unité institutionnelle

2015 2016 2017 2018 2019

Cameroun
Etat 46 650 34 251 258 085 262 555 294 245
Entreprises publiques 194 267 208 684 144 069 242 763 229 880
Secteur privé 2 404 062 2 608 172 2 619 426 2 864 092 2 887 354
Non résidents 298 244 303 632 259 244 219 330 176 725
Crédit-bail 65 548 62 361 63 697 69 876 68 006
Créances rattachées et autres 269 033 322 240 357 295 426 865 50 557
Centrafrique
Etat 25 487 25 021 10 240 10 107 1840
Entreprises publiques 3229 3364 1168 3556 4385
Secteur privé 114 008 131 231 130 646 148 763 146 440
Non résidents 1507 602 372 526 4901
Crédit-bail 0 0 0 0 0
Créances rattachées et autres 31 487 34 689 33 170 26 472 3163
Congo
Etat 22 530 10 195 26 822 28 385 36 330
Entreprises publiques 62 684 84 888 119 899 73 042 84 715
Secteur privé 1 075 617 1 138 023 1 068 052 1 030 125 950 530
Non résidents 138 792 125 138 87 859 82 177 86 158
Crédit-bail 26 732 5647 3745 2964 4412
Créances rattachées et autres 37 076 45 228 78 515 105 373 34 486
Gabon
Etat 367 829 577 511 461 458 491 165 441 657
Entreprises publiques 45 189 41 957 28 197 13 996 16 318
Secteur privé 1 195 723 1 085 584 1 051 573 1 113 796 1 100 378
Non résidents 55 126 63 582 58 885 39 575 25 618
Crédit-bail 414 3903 10 963 15 775 16 547
Créances rattachées et autres 76 257 104 596 135 332 153 311 21 253
Guinée Equatoriale
Etat 6215 13 517 24 127 6617 15 785
Entreprises publiques 7702 7594 7405 7779 10 502
Secteur privé 1 094 907 1 135 624 1 141 430 1 161 601 925 003
Non résidents 91 376 58 921 76 508 80 778 49 899
Crédit-bail 0 0 0 0 212
Créances rattachées et autres 110 900 123 984 140 602 166 814 10 759
96

TABLE 13.4: (continued)

2015 2016 2017 2018 2019

Tchad
Etat 42 131 43 037 50 764 60 455 90 887
Entreprises publiques 59 797 55 781 53 707 22 192 25 941
Secteur privé 541 360 572 245 556 688 595 335 602 040
Non résidents 12 581 20 474 27 184 15 029 13 051
Crédit-bail 0 20 0 0 118
Créances rattachées et autres 68 733 86 107 98 256 117 019 11 980
CEMAC
Etat 510 842 703 532 831 496 859 284 880 744
Entreprises publiques 372 868 402 268 354 445 363 328 371 741
Secteur privé 6 425 677 6 670 879 6 567 815 6 913 712 6 611 745
Non résidents 597 626 572 349 510 052 437 415 356 352
Crédit-bail 92 694 71 931 78 405 88 615 89 295
Créances rattachées et autres 593 486 716 844 843 170 995 854 81 641
 97

TABLE 13.5: Encours de dépôts par unité institutionnelle

2015 2016 2017 2018 2019

Cameroun
Etat 482 984 507 288 653 247 590 164 653 133
Entreprises publiques 287 224 280 383 224 409 214 615 217 042
Secteur privé 2 466 279 2 561 869 2 783 001 3 247 334 3 495 717
Non résidents 108 916 120 091 124 118 121 000 146 338
Non ventilés 191 812 205 344 243 998 287 984 324 712
Centrafrique
Etat 14 101 14 418 15 886 17 478 16 039
Entreprises publiques 523 608 656 563 1058
Secteur privé 113 669 120 473 134 341 153 641 175 260
Non résidents 4866 4134 2943 3204 3517
Non ventilés 5882 6447 5816 11 447 22 813
Congo
Etat 52 448 41 220 63 594 37 541 54 734
Entreprises publiques 105 303 114 786 132 647 110 268 117 861
Secteur privé 1 484 223 1 246 277 1 066 562 1 013 350 1 048 962
Non résidents 25 219 22 895 15 889 10 946 14 587
Non ventilés 62 993 55 616 55 898 60 718 72 401
Gabon
Etat 264 358 300 457 177 436 103 097 85 723
Entreprises publiques 69 133 51 248 22 522 71 168 108 541
Secteur privé 1 634 622 1 581 039 1 547 002 1 743 739 1 707 861
Non résidents 50 397 70 838 20 963 47 528 67 936
Non ventilés 85 049 70 187 89 944 106 386 135 571
Guinée Equatoriale
Etat 392 981 285 840 231 332 221 902 162 719
Entreprises publiques 64 328 67 581 28 274 53 847 53 137
Secteur privé 1 098 685 916 157 977 686 925 468 818 174
Non résidents 32 682 35 679 37 452 40 144 22 766
Non ventilés 22 343 23 782 23 937 22 453 33 868
Tchad
Etat 14 145 683 123 794 87 066 108 968 126 628
Entreprises publiques 21 006 24 128 47 661 37 761 36 568
Secteur privé 522 187 521 726 451 720 456 217 604 752
Non résidents 10 488 14 375 17 848 19 237 14 070
Non ventilés 36 898 37 436 55 629 39 859 51 885
98

TABLE 13.5: (continued)

2015 2016 2017 2018 2019

CEMAC
Etat 1 352 555 1 273 017 1 228 561 1 079 150 972 348
Entreprises publiques 547 517 538 734 456 169 488 222 497 639
Secteur privé 7 319 665 6 947 541 6 960 312 7 539 749 7 245 974
Non résidents 232 568 268 012 219 213 242 059 255 144
Non ventilés 404 977 398 812 475 222 528 847 589 365
 TABLE 13.6: Crédits par secteur d’activité

Branche 1 Branche 2 Branche 3 Branche 4 Branche 5 Branche 6 Branche 7 Branche 8 Branche 9 NCA RDM
Cameroun
2015 233 936 104 948 561 330 106 830 135 861 502 939 309 317 146 146 350 654 192 605 298 665
2016 247 125 109 375 587 874 101 037 131 510 577 408 396 152 149 030 347 822 136 821 370 588
2017 299 565 50 467 573 231 127 377 127 977 584 212 410 986 186 929 504 926 155 616 259 529
2018 305 217 60 884 616 517 197 429 154 474 750 531 421 029 220 105 558 358 198 377 105 818
2019 296 373 84 846 554 389 216 135 175 660 724 158 391 775 270 637 638 259 153 859 82 114
Centrafrique
2015 4678 1289 3564 5441 2845 16 019 11 183 12 005 17 245 68 357 1604
2016 5300 1286 3343 3051 4741 22 135 16 462 13 958 16 210 72 855 876
2017 9072 2632 3452 2344 4979 22 976 15 591 4581 7536 68 595 667
2018 7937 2117 2980 4616 7431 34 986 11 961 5384 26 080 58 988 474
2019 10 124 9665 3749 5538 9079 54 144 13 219 8763 27 833 10 598 4852
Congo
2015 185 193 42 394 39 644 83 711 139 715 177 144 116 025 23 834 129 968 221 780 140 216
2016 187 581 127 691 70 026 80 022 161 626 177 160 172 562 74 945 72 652 93 779 140 207
2017 63 510 140 512 67 844 81 512 147 517 239 768 187 062 72 727 85 963 122 539 93 679
2018 56 738 96 333 69 529 71 358 135 256 222 922 154 469 67 938 98 255 132 163 108 764
2019 58 172 108 527 63 332 38 210 114 552 185 495 147 443 92 531 61 072 140 728 147 670
Gabon
2015 36 491 59 411 44 585 79 762 134 084 135 565 621 026 118 723 133 233 244 128 56 859
2016 45 238 38 380 48 829 67 763 149 520 115 864 710 343 158 364 127 290 247 957 59 082
2017 38 106 23 264 62 342 51 784 134 715 89 289 645 117 143 502 94 739 258 361 58 899
2018 49 250 21 854 38 509 34 766 112 961 90 530 697 029 154 252 137 441 282 371 39 571
2019 54 639 24 606 28 793 66 301 68 247 101 951 662 831 142 635 109 769 295 900 28 304
Guinée Equatoriale
2015 1954 47 293 2577 64 476 705 740 105 236 53 958 14 462 80 939 52 083 71 482
2016 2590 9302 6310 77 685 614 679 208 316 35 198 12 335 160 870 29 450 58 921
2017 10 206 49 291 5712 79 938 710 612 138 842 36 870 16 160 100 874 24 458 76 507
2018 4379 11 349 4236 80 174 734 809 168 319 39 398 18 270 88 581 28 278 78 982
2019 2013 36 196 5868 82 230 403 755 234 539 37 549 18 229 113 136 17 638 50 034
Tchad
2015 35 477 31 269 46 568 15 401 39 580 76 850 43 694 21 528 26 429 301 782 17 290
2016 47 067 37 879 50 289 55 935 58 663 85 743 41 534 31 105 74 647 194 986 13 690
2017 46 986 27 135 55 112 56 017 62 324 103 954 35 571 27 750 61 686 189 922 21 886
2018 13 674 9755 20 884 56 257 79 486 79 922 41 164 41 397 102 752 232 365 15 355
2019 13 255 4161 12 231 48 862 46 788 74 890 38 916 29 571 122 752 327 438 13 055
99
 TABLE 13.6: (continued)
100

Branche 1 Branche 2 Branche 3 Branche 4 Branche 5 Branche 6 Branche 7 Branche 8 Branche 9 NCA RDM
CEMAC
2015 497 729 286 604 698 268 355 621 1 157 825 1 013 753 1 155 203 336 698 738 468 1 080 735 586 116
2016 534 901 323 913 766 671 385 493 1 120 739 1 186 626 1 372 251 439 737 799 491 775 848 643 364
2017 467 445 293 301 767 693 398 972 1 188 124 1 179 041 1 331 197 451 649 855 724 819 491 511 167
2018 437 195 202 292 752 655 444 600 1 224 417 1 347 210 1 365 050 507 346 1 011 467 932 542 348 964
2019 434 576 268 001 668 362 457 276 818 081 1 375 177 1 291 733 562 366 1 072 821 946 161 326 029
 101

TABLE 13.7: Encours des titres détenus par les banques

2015 2016 2017 2018 2019

Cameroun
Participation 18 628 16 666 17 410 14 384 15 910
Activité de portefeuille 11 016 0 0 0 0
Investissement 124 656 164 691 247 096 220 079 245 696
Placement et transaction 231 675 506 163 447 275 602 302 964 505
En souffrance 403 447 0 1 136
Total 386 378 687 967 711 781 836 766 1 226 247
Centrafrique
Participation 54 109 109 110 110
Activité de portefeuille 0 0 1624 1434 0
Investissement 859 6567 16 844 22 683 19 158
Placement et transaction 14 224 17 293 20 849 15 444 29 412
En souffrance 91 84 26 0 0
Total 15 228 24 053 39 452 39 671 48 680
Congo
Participation 2109 1902 1859 2308 2708
Activité de portefeuille 163 0 0 0 0
Investissement 37 282 80 974 82 143 91 743 110 342
Placement et transaction 53 735 136 781 80 608 66 423 108 604
En souffrance 0 0 0 0 0
Total 93 289 219 657 164 610 160 474 221 654
Gabon
Participation 6740 7158 9235 7119 4835
Activité de portefeuille 2600 0 200 0 0
Investissement 61 805 87 565 67 425 91 171 141 962
Placement et transaction 82 266 162 123 139 238 146 174 198 708
En souffrance 1 1 860 1 0
Total 153 412 256 847 216 958 244 465 345 505
Guinée Equatoriale
Participation 5549 5175 5888 6987 9541
Activité de portefeuille 0 4773 4773 3580 4387
Investissement 26 696 30 073 25 471 18 157 13 961
Placement et transaction 23 792 68 687 59 798 119 504 402 275
En souffrance 0 0 0 0 0
Total 56 037 108 708 95 930 148 228 430 164
102

TABLE 13.7: (continued)

2015 2016 2017 2018 2019

Tchad
Participation 954 1210 1211 397 804
Activité de portefeuille 3050 3000 0 0 0
Investissement 13 974 46 967 85 419 51 215 82 366
Placement et transaction 116 317 274 693 206 833 225 387 198 533
En souffrance 180 180 146 0 0
Total 134 475 326 050 293 609 276 999 281 703
CEMAC
Participation 34 034 32 220 35 712 31 305 33 908
Activité de portefeuille 16 829 7773 6597 5014 4387
Investissement 265 272 416 837 524 398 495 048 613 485
Placement et transaction 522 009 1 165 740 954 601 1 175 234 1 902 037
En souffrance 675 712 1032 2 136
Total 838 819 1 623 282 1 522 340 1 706 603 2 553 953

TABLE 13.8: Ratios prudentiels

Solvabilité Liquidité
Tier 1 Ensemble Liquidité Transformation
Cameroun
2015 9.3 10.1 148 63
2016 7.6 9.0 149 69
2017 8.5 9.6 149 74
2018 9.7 10.7 162 72
2019 9.7 10.6 164 79
Centrafrique
2015 36.7 37.4 276 130
2016 30.8 32.0 220 160
2017 33.7 34.3 227 182
2018 27.5 28.5 199 179
2019 29.6 30.3 166 135
Congo
2015 17.7 19.5 116 111
2016 17.1 18.9 104 108
2017 20.3 22.6 147 78
2018 21.9 24.9 176 67
2019 26.5 29.5 152 67
 103

TABLE 13.8: (continued)

Solvabilité Liquidité
Tier 1 Ensemble Liquidité Transformation

Gabon
2015 8.0 7.8 148 95
2016 7.7 7.7 134 50
2017 13.2 12.6 157 96
2018 12.8 13.5 170 58
2019 16.9 16.4 140 109
Guinée Equatoriale
2015 24.4 23.8 201 133
2016 27.9 27.3 158 86
2017 32.6 31.2 171 76
2018 30.3 29.5 170 57
2019 −1.6 61.4 121 −6
Tchad
2015 13.2 14.6 142 84
2016 11.8 13.2 155 68
2017 16.6 18.0 189 63
2018 15.2 16.7 118 46
2019 6.0 6.6 123 19
CEMAC
2015 13.2 13.8 152 91
2016 12.4 13.3 141 77
2017 15.2 15.9 158 80
2018 15.3 16.4 164 63
2019 12.5 12.0 148 55

TABLE 13.9: Structure du produit net bancaire

2015 2016 2017 2018 2019

Cameroun
Opérations de trésorie et interbancaire 3913 5658 6528 9740 11 417
Opérations avec la clientèle 211 358 222 081 234 106 254 762 264 071
Crédit-bail et location 61 436 67 380 67 928 69 052 68 824
Opérations diverses 1 225 090 1 142 665 1 175 042 1 307 467 5 357 208
Opérations sur titres 20 385 30 300 37 309 37 369 54 911
Produit net bancaire 31 522 182 1 468 084 1 520 913 1 678 390 5 756 431
104

TABLE 13.9: (continued)

2015 2016 2017 2018 2019

Centrafrique
Opérations de trésorie et interbancaire 150 513 965 785 338
Opérations avec la clientèle 11 657 12 240 12 849 11 242 12 845
Crédit-bail et location 0 0 0 0 0
Opérations diverses 33 418 13 357 56 687 12 094 36 044
Opérations sur titres 414 714 1063 1767 2361
Produit net bancaire 45 639 26 824 71 564 25 888 51 588
Congo
Opérations de trésorie et interbancaire 8296 7442 4588 3657 4514
Opérations avec la clientèle 99 377 100 785 101 592 86 975 77 346
Crédit-bail et location 7237 5708 4254 2599 2608
Opérations diverses 1 238 629 102 222 378 100 978 248 1 321 156
Opérations sur titres 1150 2371 11 539 10 840 12 182
Produit net bancaire 1 354 689 218 528 500 073 1 082 319 1 417 806
Gabon
Opérations de trésorie et interbancaire 2494 2761 4368 4720 5725
Opérations avec la clientèle 140 413 156 184 142 668 127 539 126 474
Crédit-bail et location 38 085 32 084 24 019 20 905 18 984
Opérations diverses 231 823 183 102 214 028 209 914 185 327
Opérations sur titres 7934 11 304 14 009 12 875 16 892
Produit net bancaire 420 749 385 435 399 092 375 953 353 402
Guinée Equatoriale
Opérations de trésorie et interbancaire 1236 4014 7840 7396 10 417
Opérations avec la clientèle 70 471 79 978 81 420 71 264 52 739
Crédit-bail et location 0 0 0 0 0
Opérations diverses 55 208 39 454 50 247 55 771 51 070
Opérations sur titres 2190 2146 3382 3929 16 067
Produit net bancaire 129 105 125 592 281 249 268 653 236 280
Tchad
Opérations de trésorie et interbancaire 2047 9919 8431 8654 8681
Opérations avec la clientèle 60 521 56 828 52 153 45 696 46 883
Crédit-bail et location 0 59 19 0 49
Opérations diverses 33 585 34 088 32 388 40 246 42 094
Opérations sur titres 2992 5219 5434 6506 8280
Produit net bancaire 99 145 106 113 199 527 101 102 105 987
CEMAC
Opérations de trésorie et interbancaire 18 136 30 307 32 720 34 952 41 092
Opérations avec la clientèle 593 797 628 096 624 788 597 478 580 358
Crédit-bail et location 106 758 105 231 96 220 92 556 90 465
Opérations diverses 2 817 753 1 514 888 1 906 492 2 603 740 6 992 899
Opérations sur titres 35 065 52 054 72 736 73 286 110 693
Produit net bancaire 3 571 509 2 330 576 2 732 956 3 402 012 7 815 507
ANNEXE 3 : Statistiques de la microfinance

TABLE 13.10: Situation du secteur des établissements de microfi-

nance

Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 Total

Nombre de guichets
Cameroun 142 977 7 1126
Congo 53 127 180
Gabon 72 72
Guinée Equatoriale 33 33
Centrafrique 16 8 24
Tchad 87 54 141
CEMAC 298 1271 7 1576
Nombre de Salariés
Cameroun 2544 47 337 59 49 940
Congo 411 958 1369
Gabon 496 496
Guinée Equatoriale 44 44
Centrafrique 35 74 109
Tchad 390 283 673
CEMAC 3380 49 192 59 52 631
Nombre de comptes
Cameroun 69 568 1 213 948 4690 1 288 206
Congo 572 387 186 569 758 956
Gabon 175 503 175 503
Guinée Equatoriale
Centrafrique 54 488 54 488
Tchad 180 598 1392 181 990
106

TABLE 13.10: (continued)

Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 Total

CEMAC 822 553 1 631 900 4690 2 459 143
Nombres de clients
Cameroun 69 568 1 045 187 4690 1 119 445
Congo 293 094 161 155 454 249
Gabon 179 671 179 671
Guinée Equatoriale 157 157
Centrafrique 58 558 58 558
Tchad 184 890 58 944 243 834
CEMAC 547 552 1 503 672 4690 2 055 914

TABLE 13.11: Situation du secteur des établissement de microfi-

nance

2017 2018 2019

Cameroun
Total du bilan 1 252 095 717 370 646 775
Dépôts 647 166 496 173 507 863
Crédits 392 284 304 293 330 152
Immobilisations 70 852 53 278 59 862
Créances en souffrance 70 061 75 904 265 797
Créances douteuses 54 345 56 395 209 145
Provisions 67 759 70 640 56 527
Produit Net Financier 73 726 56 143 51 865
Produit global d’exploitation 79 388 62 555 58 769
Résultat brut d’exploitation 15 122 11 061 12 383
Résultat courant 1 606 1 886 2 558
Résultat avant impôt 1 391 1 357
Résultat net 28 111 1 270
Ratio de solvabilité moyen (%) 10,84 9,91 20,16
Ratio de liquidité moyen (%) 142,89 144,20 139,64
Capital social 77 373 67 438 70 155
Fonds propres 43 604 31 063 61 347
Centrafrique
Total du bilan 23 553 28 780 34 287
Dépôts 21 085 24 272 28 429
Crédits 7 321 9 182 8 919
Immobilisations 1 668 2 103 2 019
Créances en souffrance 1 364 1 462 4 914
Créances douteuses 1 315 1 365 4 612
Provisions 1 258 1 170 1 345
Produit Net Financier 2 158 2 552 2 554
Produit global d’exploitation 2 527 2 947 3 738
Résultat brut d’exploitation 850 980 1 063
 107

TABLE 13.11: (continued)

2017 2018 2019

Résultat courant 572 814 814
Résultat avant impôt
Résultat net 468 439 837
Ratio de solvabilité moyen (%) 14,25 17,67 91,78
Ratio de liquidité moyen (%) 115,67 63,05 217,73
Capital social 1 423 1 519 1 550
Fonds propres 1 043 1 624 487
Congo
Total du bilan 266 283 278 794 341 726
Dépôts 188 693 208 209 259 807
Crédits 69 072 68 958 99 631
Immobilisations 32 537 32 059 31 798
Créances en souffrance 9 891 9 127 32 131
Créances douteuses 9 294 7 954 25 857
Provisions 6 643 6 126 6 163
Produit Net Financier 21 213 20 688 23 988
Produit global d’exploitation 31 476 31 528 33 677
Résultat brut d’exploitation 6 670 5 122 7 133
Résultat courant 902 2 116 3 303
Résultat avant impôt 66 130
Résultat net 656 1 714 2 926
Ratio de solvabilité moyen (%) 73,12 74,80 63,01
Ratio de liquidité moyen (%) 165,28 131,70 178,44
Capital social 3 771 6 065 7 016
Fonds propres 53 492 55 459 52 970
Gabon
Total du bilan 77 051 107 944 94 515
Dépôts 43 428 57 943 58 526
Crédits 34 638 45 045 48 755
Immobilisations 4 958 7 270 8 801
Créances en souffrance 7 045 7 647 38 340
Créances douteuses 3 083 3 022 11 660
Provisions 3 900 3 701 3 397
Produit Net Bancaire 10 154 10 167 13 757
Produit global d’exploitation 10 516 10 160 13 798
Résultat brut d’exploitation 1 655 2 212 1 945
Résultat courant 176 1 592 294
Résultat avant impôt 100 32
Résultat net 370 1 275 - 197
Ratio de solvabilité moyen (%) 7,42 5,95 20,56
Ratio de liquidité moyen (%) 173,19 193,43 159,59
Capital social 3 680 4 075 10 234
Fonds propres 2 577 2 681 9 888
108

TABLE 13.11: (continued)

2017 2018 2019

Guinée Equatoriale
Total du bilan 1 374 1 729
Dépôts 46 63
Crédits 166 276
Immobilisations 741 650
Créances en souffrance 111
Créances douteuses 56
Provisions 72 144
Produit Net Bancaire 61 39
Produit global d’exploitation 61 44
Résultat brut d’exploitation - 104 - 218
Résultat courant - 109 - 222
Résultat avant impôt
Résultat net - 110 - 222
Ratio de solvabilité moyen (%) - 39,13 163,20
Ratio de liquidité moyen (%) 427,46 317,75
Capital social 175 570
Fonds propres - 64,92 322
Tchad
Total du bilan 23 628 36 668 25 356
Dépôts 8 963 10 395 11 436
Crédits 9 633 8 650 9 793
Immobilisations 3 769 3 803 3 666
Créances en souffrance 1 555 1 462 2 884
Créances douteuses 884 818 1 821
Provisions 1 146 800 560
Produit Net Bancaire 3 225 3 386 3 578
Produit global d’exploitation 3 366 3 666 3 898
Résultat brut d’exploitation -572 -384 246
Résultat courant -1 599 -1 122 -302
Résultat avant impôt 2
Résultat net -1 483 -1 118 -344
Ratio de solvabilité moyen (%) 44,19 34,94 58,49
Ratio de liquidité moyen (%) 233,23 117,77 211,28
Capital social 2 319 2 548 2 725
Fonds propres 4 279 3 028 4 255
CEMAC
Total du bilan 1 642 611 1 170 930 1 144 388
Dépôts 909 335 797 037 866 124
Crédits 512 946 436 295 497 526
Immobilisations 113 784 99 254 106 796
Créances en souffrance 68 922 69 553 253 152
Créances douteuses 58 362 70 250 70 667
Provisions 80 706 2 508 68 136
 109

TABLE 13.11: (continued)

2017 2018 2019

Produit Net Financier 110 476 92 996 95 781
Produit global d’exploitation 127 273 110 918 113 924
Résultat brut d’exploitation 23 725 18 888 22 551
Résultat courant 1 657 7 178 6 444
Résultat avant impôt 1 557 1 521
Résultat net -18 2 310 4 270
Ratio de solvabilité moyen (%) 19,91 20,81 29,08
Ratio de liquidité moyen (%) 149,23 140,36 154,76
Capital social 88 566 81 820 92 250
Fonds propres Fonds propres 104 996 93 789 129 269
110

Directeurs de la publication :

HALILOU YERIMA BOUBAKARY

Secrétaire Général de la COBAC

Maurice Christian OUANZIN

Secrétaire Général Adjoint de la COBAC

Comité de rédaction :
Lionel BENINGA
Justin BEM
Julio NDONG NDONG
Aline LEMBA
 111

COMMISSION BANCAIRE DE L’AFRIQUE CENTRALE

Secrétariat Général

B.P.2180 Libreville – Gabon

Tél. : (241) 01 74 45 47
www.sgcobac.org