Código

1
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1.02.01.07
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2.01.05
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2.01.07.01
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2.02.02.02
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3.01.02
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3.04.03
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3.04.05
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3.05.03
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3.05.05
3.05.06
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4
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4.01.01
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4.02.01
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4.02.03
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5
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5.01.01
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5.02.02
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5.02.13
5.02.14
5.02.15
5.02.16
5.02.17
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5.03.03
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5.03.13
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5.03.20
5.03.21
5.03.22
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5.03.30
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5.03.32
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5.03.52
5.03.53
5.03.54
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5.03.71
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5.04.03
5.04.04
5.04.05
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5.04.09

6
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6.01.01
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6.01.03
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6.01.05
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6.01.08

7
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7.01.01
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7.01.07
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PLAN DE CUENTAS
Nombre de la cuenta
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Caja
Caja chica
Bancos
Inversiones financieras al costo amortizado temporales
Certificados de depósito Banco de Loja
Cuentas y documentos por cobrar
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Otras cuentas y documentos por cobrar
Anticipo de sueldos
(-) Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar
Inversiones financieras
Inversiones financieras al costo amortizado corrientes
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en resultados
(-) Deterioro acumulado inversiones financieras
Inventarios
Inventario de mercaderías
Inventario de suministros y materiales
Mercaderías en tránsito
Mercaderías en consignación
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso
Inventario de productos en proceso – Departamento 1
Inventario de productos en proceso – Departamento 2
Inventario de materias primas
Inventario de herramientas
Inventario de materiales de mantenimiento
(-) Estimación del valor neto realizable inventario
(-) Deterioro acumulado de inventarios

Activos por impuestos corrientes

IVA compras
IVA retenido en ventas
Impuesto a la renta retenido
Anticipo de impuesto a la renta
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Edificio
Muebles y enseres
Vehículos
Maquinaria y equipos
Equipos de cómputo
(-) Depreciación acumulada de equipos de cómputo
Gastos prepagados
Seguros pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
Mantenimiento de edificios pagados por anticipado
Publicidad pagada por anticipado
Anticipos a proveedores
Otros activos corrientes
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
Construcciones en curso
Muebles y enseres
Equipos de computación
Vehículos
Maquinaria y equipos
Maquinaria y equipos en tránsito
Depreciación acumulada edificios
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada maquinaria y equipos
(-) Deterioro acumulado propiedades, planta y equipo
Propiedades de inversión
Propiedades de inversión terrenos
Propiedades de inversión edificios
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión
(-) Deterioro acumulado propiedades de inversión
Activos intangibles
Plusvalías
Marcas, franquicias y otros similares
Software y licencias informáticas
(-) Amortización acumulada activos intangibles
(-) Deterioro acumulado activos intangibles
Inversiones financieras no corrientes
Inversiones financieras al costo amortizado no corrientes
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en el resultado integral
(-) Deterioro acumulado inversiones financieras
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos
Otros activos no corrientes
Inversiones subsidiarias
Inversiones asociadas
(-) Deterioro acumulado inversiones
Pasivos
Pasivos corrientes
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas y documentos por pagar
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente
Préstamo Banco de Loja
Pasivos corrientes por beneficios a empleados
Sueldos y salarios por pagar
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Préstamos IESS por pagar
Vacaciones por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Reserva jubilación patronal
Reserva desahucio
Participación a trabajadores por pagar
Otros descuentos por pagar
Retenciones judiciales por pagar
Asociación por pagar
Comisariato por pagar
Pasivos por impuestos corrientes por pagar
Impuesto a la renta por pagar
IVA ventas
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Retención impuesto a la renta por pagar 1.75%
Retención impuesto a la renta por pagar 2.75%
Retención impuesto a la renta por pagar 8%
Retención impuesto a la renta por pagar 10%
Retención impuesto a la renta en relación de dependencia
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar10%
Retención IVA por pagar 20%
Retención IVA por pagar 30%
Retención IVA por pagar 70%
Retención IVA por pagar 100%
Arrendamientos financieros por pagar corrientes
Arrendamiento financiero por pagar corriente
Provisiones y pasivos contingentes corrientes
Provisiones por garantías
Provisiones por reembolsos a clientes
Provisiones por pasivos contingentes
Pasivos por ingresos diferidos
Anticipo de clientes
Ingresos diferidos
Otros pasivos corrientes
Dividendos por pagar
Pasivos no corrientes
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas y documentos por pagar
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes
Préstamo Banco de Loja
Pasivos no corrientes por beneficios a empleados
Reserva jubilación patronal
Reserva desahucio
Arrendamientos financieros por pagar no corriente
Arrendamiento financiero por pagar no corriente
Provisiones y pasivos contingentes no corrientes
Provisiones por garantías
Provisiones por reembolsos a clientes
Provisiones por pasivos contingentes
Provisión por desmantelamiento
Pasivos por ingresos diferidos no corrientes
Anticipo de clientes
Ingresos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes
Pasivos por impuesto a la renta diferido
Otros pasivos no corrientes
Patrimonio neto
Capital
Capital suscrito y/o asignado
(-) Capital suscrito no pagado, acciones en tesorería
Aportes de socios o accionistas para futura capitalización
Reservas
Reserva legal
Reservas facultativa y estatutaria
Resultados acumulados
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
(-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores
Resultados acumulados provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF
Utilidad del ejercicio
(-) Pérdida del ejercicio
Otros resultados integrales acumulados
Superávit por revaluación propiedades, planta y equipo
Superávit por revaluación activos intangibles
Ganancias y pérdidas por valuación activos financieros
Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio
Ganancias y pérdidas acumuladas por conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas
Otros resultados integrales
Ingresos
Ingresos de actividades ordinarias
Venta de bienes
Intereses por ventas a crédito
Prestación de servicios
(-) Descuento en ventas
Otros ingresos
Comisiones ganadas
Dividendos ganados
Intereses ganados
Arriendos ganados
Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo
Ganancia en inversiones en asociadas / subsidiarias y otras
Ganancia de instrumentos financieros a valor razonable con cambio en resultados
Ganancia de propiedades de inversión a valor razonable
Diferencia de nómina distribuida en exceso (favorable)
Costos indirectos

Costos y gastos
Costo de ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Horas extras
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Vacaciones
Jubilación patronal
Desahucio
Honorarios profesionales
Mantenimiento y reparaciones
Comisiones a vendedores
Promoción y publicidad
Combustibles y lubricantes
Suministros y materiales
Herramientas y repuestos
Seguros y reaseguros
Transporte en ventas
Gastos de viaje
Servicios públicos
Seguridad y vigilancia
Garantías por ventas
Arriendos área de ventas
Depreciación edificios
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación maquinaria y equipos
Deterioro propiedades, planta y equipo
Amortización activos intangibles
Deterioro activos intangibles
Valor neto realizable de inventarios
Deterioro inventarios
Deterioro cuentas y documentos por cobrar
Servicios profesionales
Gastos administrativos
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Horas extras
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Vacaciones
Jubilación patronal
Desahucio
Honorarios profesionales
Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles
Mantenimiento y reparaciones
Servicio de courier
Servicio de fotocopiado e impresión
Combustibles y lubricantes
Suministros y materiales
Herramientas y repuestos
Seguros y reaseguros
Impuestos, contribuciones y otros
Transporte
Gastos de gestión
Gastos de viaje
Servicios públicos
Capacitación al personal
Seguridad y vigilancia
Arrendamiento operativo
Gasto impuesto a la renta
Participación 15% utilidades trabajadores
Donaciones entregadas
Pérdida en venta propiedades, planta y equipo
Pérdida por baja de activos intangibles
Gastos por contingentes
Arriendos área administrativa
Servicios profesionales
Depreciación edificios
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación maquinaria y equipos
Deterioro propiedades, planta y equipo
Depreciación propiedades de inversión
Deterioro propiedades de inversión
Amortización activos intangibles
Deterioro activos intangibles
Deterioro activos financieros
Gastos financieros y otros
Intereses por arrendamiento financiero
Intereses con instituciones financieras
Pérdida en medición de inversiones con asociadas
Pérdida en inversiones financieras
Costos de transacciones bancarias
Pérdida en inversiones financieras
Costos financieros obligaciones beneficios definidos
Pérdidas de producción
Diferencia de nómina no distribuida (desfavorable)
Costos indirectos no distribuidos

Otro resultado integral

Componentes del otro resultado integral
Ganancia revaluación propiedades, planta y equipo
Valuación de activos financieros a valor razonable
Diferencia de cambio por conversión
Ganancia (pérdida) actuarial obligaciones de beneficios definidos
Reversión deterioro (pérdida por deterioro) de un activo revaluado
Participación de otro resultado integral de asociadas
Impuesto sobre las ganancias relativo a otro resultado integral
Otros resultados integrales

Cuentas transitorias
Relacionadas con costos de producción
Nómina de fábrica
Costos indirectos de fabricación aplicados
Costos indirectos de fabricación reales
Variación de costo de materias primas
Variación de costo de mano de obra
Variación de costos indirectos
 Nombre de la empresa
Fecha del estado
Cuenta Debe Haber

Total
 Nombre de la empresa
HOJA DE COSTO ESTÁNDAR
PARA UNA UNIDAD DE PRODUCTO
UNIDAD DE PRECIO O
ELEMENTOS DE COSTO MEDIDA
CANTIDAD
TARIFA ($)

COSTO ESTÁNDAR UNITARIO

Tasa de generales de fabricación = Presupuesto de costos generales / base de

Tasa fija =
Tasa variable =

0
 COSTO ($)

0.000000

generales / base de asignación (nivel de producción)

por cada unidad de producto
por cada unidad de producto
 Nombre de la empresa
ROL DE PAGOS
Período:
Benef. sociales p. pagar
Ap. patr
14to. Fond. Aport. Líquido a 11.15%
nómina Básico 13ro. mens mens reser Ret. IR pers pagar más 1% 13ro. 14to. Fond.res

Total 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Nombre de la empresa
Costos de MOD y MOI
Período:
Gastos de
Nómina Costo total adminisrtrac Gastos
de venta MOD MOI
ión

Total
Total horas trabajadas
Precio hora promedio
ales p. pagar

Vacacion Costo total

0.00 0.00
 Nombre de la empresa
Diario general
Período
FECHA CÓDIGO DETALLE
DEBE HABER
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

 Nombre de la empresa
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Período
 Nombre de la empresa
Balance de Comprobación
Peíodo
Saldo deudor
$ -
resa
ación

Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor

$ - $ - $ -
 Nombre de la empresa
ESTADO DE RESULTADOS
Período
 KARDEX DE MATERIAS PRIMAS
CLASE DE MATERIAL:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cant. C.U C.T Cant. C.U C.T

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS

CLASE DE MATERIAL:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cant. C.U C.T Cant. C.U C.T

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS

CLASE DE MATERIAL:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cant. C.U C.T Cant. C.U C.T

KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cant. C.U C.T Cant. C.U C.T
#NAME?
 SALDOS
Cant. C.U C.T

SALDOS
Cant. C.U C.T

SALDOS
Cant. C.U C.T

SALDOS
Cant. C.U C.T
 Nombre de la empresa
INFORME DE COSTOS INDIRECTOS
Período

FECHA DOCUMENTO CONCEPTOS COSTOS FIJOS

Total fijos más variables 0.00

COSTOS
VARIABLES

0.00
 INFORME DE MATERIAL UTILIZADO
MATERIAL:
FECHA REQUISICIÓN # NOTA DEVOL. # CANTIDAD COSTO UNITARIO

TOTAL

COSTO UNITARIO PROMEDIO:

INFORME DE MATERIAL UTILIZADO

MATERIAL:
FECHA REQUISICIÓN # NOTA DEVOL. # CANTIDAD COSTO UNITARIO

TOTAL

COSTO UNITARIO PROMEDIO:

INFORME DE MATERIAL UTILIZADO

MATERIAL:
FECHA REQUISICIÓN # NOTA DEVOL. # CANTIDAD COSTO UNITARIO

TOTAL

COSTO UNITARIO PROMEDIO:

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL
 Nombre de la empresa
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
Período
COSTOS
COSTOS FIJOS
CONCEPTOS (en dólares)
VARIABLES
(en dólares)

TOTAL 0.00 0.00

 Nombre de la empresa

Tabla de depreciaciones

Período

Costo Años vida Valor a Dep.

Bienes histórico Val. residual útil depreciar Dep. anual mensual
 Distribución costo depreciaciones

Gast. venta Gast. adm CGF

0.00 0.00 0.00