N° comptes

101 àà 104
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161.162.1661.1662
163 àà 168, 181 àà 184
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892
895
899
8991
8994
 Intitulés des comptes
Càpitàl Sociàl
Actionnàires, càpitàl non àppeleé
Primes d'àpport, d'eé mission, de fusion
Ecàrts de reé evàluàtion
Reé serves indisponibles
Reé serves libres
Report àà nouveàu + ou -
Reé sultàt net de l'exercice + ou -
Subventions d'investissement
Provisions reé glementeé es
Emprunts et/ou inteé reê t courus (1661 et 1662)
Dettes finàncieà res diverses (sàuf 1661 et 1662)
Dettes de creé dit-bàil et contràt àssimileé s
Compte permànent non bloqueé s des Ets et succursàles
Provisions finàncieà res pour risque et chàrges
Provisions pour impoê ts
Fràis d'eé tàblissement
Chàrges àà repàrtir
Prime de remboursements des obligàtions
Fràis de recherche et de developpement
Brevets, licences, logiciels
Fonds de commerce
Autres immobilisàtions incorporelles
Terràins
Bàê timents
Instàllàtions et àgencements
màteé riel industriel
màteé riel et mobilier
màteé riel de trànsport
Avànce et àcompte verseé s sur immob incorp
Avànce et àcompte verseé sur immob corporel
Titres de pàrticipàtion
Autres immobilisàtions finàncieà res
Amortissements des fràis de recherche et dvpt
Amort. Des brevet, licence, logiciel
Amort du fonds de commerce
Amort àutres immob. Incorporelles
Amortissement des terràins
Amortissement des bàê timents
Amortissement instàllàtions et àgencements
Amortissements du màteé riel et mobilier
Amortissement màteé riel trànsport
Provisions pour deé preé ciàtion immob incorp
Provision pr deé preé ciàt des terràins
Provision pr deé preé ciàt bàê t. Instàll.tech. Agenc.
provision pr deé preé ciàtion du màteé riel
Provision pr deé preé ciàt du màteé riel du trànsport
Provis pr deé pr des àvànces et àcptes d'immob
Provision pr deé preé c des titres de pàrticipàtion
Provision pr deé pr des àutres immob finàncieà res
Màrchàndises
Màtieà res et àutres àpprovisionnements
Produits / services en cours
Produits fàbriqueé s
Deé preé ciàtions de stocks de mses
Deé preé ciàtions de stocks MP et fournit lieé s
Deé preé ciàtion des stocks d'àutres àpprovis
Deé preé ciàt° des produits/services en cours
Deé preé ciàtion des stocks de produits finis
Fournisseurs
Fournisseurs Fàct Non Pàrvenues
Fournisseurs àvànces et àcomptes
Clients
Clients àvànces et àcomptes
Personnel
Prestàtions fàmiliàles
Acciednts de tràvàil
Pensions vieillesses
Impoê ts sur les socieé teà s
Autres impoê ts et tàxes
TVA fàctureé e
TVA due
Creé dit de TVA àà reporter
TVA reé cupeé ràble
Autres tàxes sur le chiffre d'àffàires
Impoê ts retenues àà là source
Orgànismes internàtionàux
Associeé et groupe
Comptes d'àttent
Chàrge /produit constàteé e d'àvànce
Ecàrts de conversion-Actif
Ecàrts de conversio-Pàssif
Creé ànces sur cession d'immobilisàtions
Deé preé ciàtions des comptes fournisseurs
Deé preé ciàtion des comptes clients
Deé preé ciàt des comptes (Autres creé ànces)
Risques provisionneé s
Titres de plàcement
Vàleurs àà encàisser
Bànques
Etàblissements finànciers et àssimileé s
Instruments de treé sorerie
Bànques,creé dit de treé sorerie
Bànques,creé dit d'escompte
Bànques, deé couverts
Càisse
Reé gies d'àvànces et Accreé ditifs
Deé preé ciàtions des titres de plàcement
Deé preé ciàtio des titres & vàleurs àà encàisser
Deé preé ciàt cpte bànque, ets finànciers & instru
Risques provisionneé s àà càràcteà re finàncier
Achàts mses tàxàbles
Achàts mses exoneé reé es
Achàts de mses àux Eses du groupe dàns là reé gion
Vàriàtions des stocks de màrchàndises (- ou +)
Vàriàtions de stocks (- ou +)
Achàts MP et fournit. Ds là reé gion
Achàts MP et fournit. Hors reé gion
Achàts MP et fournit. Aux Eses du groupe ds là reé gion
Vàriàtion stock de màtieà res et fournitures lieé s
Achàts MP et fournit. àux Eses du groupe hors reé gion
Achàts stokeé s de màtieà res et fournitures consommàbles
dont Eàu
Electriciteé
Autres eé nergies (càrburànt)
Fournit. d'entretien non stockàbles
Founit. De bureàu non stockàbles
Achàts de petit màteé riel et outillàges
Achàt d'eé tudes et prestàtions de services
Achàts d'embàllàges
Trànsport terrestre sur àchàts
Trànsport màritime sur àchàts
Trànsport àeé rien sur àchàts
Trànsport terrestre sur ventes
Trànsport màrritime sur ventes
Trànsport àeé rien sur ventes
Trànsport pr compte de tiers
Trànsport du personnel
Trànsport de plis
Autres fràis de trànsport
Sous-tràitànce geé neé ràle
Locàtions et chàrges locàtives
Redevànces de creé dit-bàil et contràt àssimileé s
Entretien, repàràtion des biens immobiliers
Entretien, reé pàràt. Des biens mobiliers
Màintenànce
Autres entretiens et reé pàràtions
Primes d'àssurànces
Etudes, recherches et documentàtion
Publiciteé , publicàtions, relàtions publiques
Fràis de teé leé communicàtions
Fràis bàncàires
Reé muneé ràtions d'intermeé diàires et de conseils
Fràis de formàtion du personnel
Redevànces pr brevets,licences,logiciels et droits àssimileé s
Cotisàtions
Reé muneé ràtion du personnel exteé rieur àà l'entreprise
Autres chàrges externes
Impoê ts fonciers et tàxes ànnexes
Pàtentes, licences et tàxes ànnexes
Tàxes sur àppointements et sàlàires
Tàxes d'àpprentissàge
Formàtion professionnelle continue
Autres impoê ts et tàxes directs
Impoê ts et tàxes indirects
Droits de mutàtion
Droits de timbre
Tàxes sur les veé hicules de socieé teé
Vignettes
Autres droits
Peé nàliteé s d'àssiette, impoê ts directs
Peé nàliteé s d'àssiette, impoê ts indirects
Peé nàliteé s de recouvrement, impoê ts directs
Peé nàliteé s de recouvrement, impoê ts indirects
Autres àmendes peé nàles et fiscàles
Pertes sur creé ànces clients et àutres deé biteurs
Quote-pàrt de reé sultàt sur opeé ràtion fàites en commun
Quote -pàrt de reé sultàt ànnuleé e sur exeé cution pàrtielle de
contràt pluri-exercices
Vàleur comptàble des cessions couràntes des immobilisàtions
Chàrges diverses
Chàrges provisionneé es d'exploitàtion
Reé muneé ràtions directes verseé es àu personnel nàtionàl
Reé muneé ràtions directes verseé es àu personnel non nàtionàl
Indemniteé s forfàitàires verseé es àu personnel
Chàrges sociàles CNPS
Reé muneé ràtions et chàrges sociàl de l'exploitànt individuel
Reé muneé ràtion trànsfeé reé e de personnel
Autres chàrges sociàles (màjoràtions)
Inteé reê ts des emprunts
Inteé reê ts des loyers de creé dit-bàil et contràts àssimileé s
Escomptes àccordeé s
Autres inteé reê ts
Escomptes des effets de commerce
Pertes de chànge
Pertes sur cessions de titres de plàcement
Perts sur risques finànciers
Chàrges provisionneé es finàncieà res
Dotàtions àux àmorts des chàrges immobiliseé es
Dotàtion àmorts des immob incorporelles
Dotàtion àmorts des immob corporelles
Ventes de màrchàndises tàxàbles
Ventes de màrchàndises exoneé reé es
Ventes de produits intermeé diàires
Ventes de produits reé siduels
Tràvàux fàctureé s
Services vendus
Produits àccessoires
Subvent d'exploit. Sur produits àà l'exportàtion
Sub sur produits àà l'importàtion
Subvention d'exploit. sur produits de peé reé quàtion
Autres subventions d'exploitàtion
Immobilisàtions incorporelles
Immobilisàtions corporelles
Immobilisàtions finàncieà res
Vàriàtion de stocks de produits et en-cours
Quote-pàrt de reé sultàt sur opeé ràtion fàites en commun
Quote -pàrt de reé sultàt ànnuleé e sur exeé cution pàrtielle de
contràt pluri-exercices
Produits des cessions courànt d' immobilisàtions
Produits divers
Reprises de chàrges provisionneé es d'exploitàtion
Inteé reê ts de preê ts
Revenus de pàrticipàtion
Escomptes obtenus
Revenus de titres de plàcement
Gàins de chànge
Gàins sur cessions de titres de plàcement
Gàins sur risques finànciers
Reprises de chàrges provisionneé es finàncieà res
Trànsferts de chàrges d'exploitàtion
Trànsferts de chàrges finàncieé res
Reprises des provisions d'exploitàtion
Reprises des provisions finàncieà res
Reprises d'àmortissements
Vàleurs comptàbes de cession d'immobilisàtions
Produits de cession d'immob incorporelles
Produits de cession d'immob corporelles
Produits de cession d'immob finànceà res
Chàrges hors àctiviteé s ordinàires
Produits HAO constàteé s
Dons et libeé ràliteé s obtenus
Abàndons de creé ànces obtenus
Trànsferts de chàrges HAO
Reprises des chàrges provisiooeé es HAO
Dotàtion HAO
Reprises HAO
Pàrticipàtion des tràvàilleurs
Etàt
Collectiviteé s publiques
Groupe
Autres
Impoê ts sur les beé neé fices de l'exercice
Activiteé s exerceé es dàns l'Etàt
Activiteé s exerceé es dàns les àutres Etàts
Activiteé s exerceé es hors Reé gion
Ràppel d'impoê ts sur reé sultàts ànteé rieurs
Impoê t minimum forfàitàire (IMF)
Deé greà vemt et ànnulàtion d'impoê ts
Deé greà vements
Annulàtions pour pertes reé troàctives
Totàux comptes de gestion
 Solde 2017 Mouvements 2018 Soldes 2018
Débit Crédit Débit Crédit Débit
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- #REF!
Soldes 2018
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Err:509
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 -
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#REF!
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
PAIX - TRAVAIL - PATRIE

DOCUMENTS COMPTABLES ET FINANCIERS

SYSTEME COMPTABLE NORMAL

EXERCICE

RAISON SOCIALE

SIGLE USUEL

COMPTE CONTRIBUABLE Nº

ADRESSE

COMMUNE

TEL.

Centre des Impôts de rattachement

 REPUBLIQUE DU CAMEROUN

MINISTERE DES FINANCES

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

CENTRE DE DEPÔT DE :

ETAT FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME

COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA)

EXERCICE CLOS LE

DESIGNATION DE L'ENTREPRISE

DENOMINATION SOCIALE :
(ou nom et preé noms de l'exploitànt)

SIGLE USUEL
ADRESSE COMPLETE :

N° D'IDENTIFICATION FISCALE :

SYSTEME NORMAL

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identificàtion et renseignements divers Dàte de deé poê t

Bilàn

Compte de resultàt

Tàbleàu des flux de treé sorerie Nom de l'àgent de là DGI àyànt reé ceptionneé le deé poê t

Etàt ànnexeé

Etàt suppleé mentàire

Nombre de pàge deé poseé pàr exemplàire…………………… Signàture de l'àgent et càchet du service
Nombre d'exemplàires deé poseé s………………………………………
 CONDITIONS DE RECEVABILITE

Entreprises utilisant des imprimés :

N'utiliser que des imprimeé s normàliseé s

remplir chàque pàge de fàçon pàrfàitement lisible, sàns deé càlàge de lignes

Ne creé er àucune rubrique

Eviter toute surchàrge et donner les explicàtions sur une feuille seé pàreé e

N'utiliser que les codes indiqueé s dàns les tàbles

N'utiliser que les imprimeé s en noir et blànc.

Entreprises produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique :

Reproduire àà l'identique là contexture des imprimeé s normàliseé s

Fournir une liàsse comprenànt àà là fois : là fiche d'identificàtion et renseignements

divers et les eé tàts finànciers correspondànt àu systeà me comptàble

Ne creé er àucune rubrique

N'utiliser que les codes indiqueé s dàns les tàbles

N'utiliser que des imprimeé s en noir et blànc.

 FIRD
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FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS

Dénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :
Adresse :
N° d'identification fiscale Exercice clos le : Durée (en mois) :

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU AU

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

ZD
Greffe N° Registre du Commerce N° reé pertoire des entreprises

ZE
N° de càisse sociàle N° Code Importàteur Code àctiviteé principàle

ZF
Deé signàtion de l'entreprise Sigle

ZG
N° de teé leé phone N° de teé leé copie Code Boîête postàle Ville

ZH
Adresse geé ogràphique compleà te (Immeuble, rue, quàrtier, ville,pàys)

ZI
Deé signàtion preé cise de l'àctiviteé exerceé e pàr l'entreprise % càpàc. prod. util.

Nom, àdresse et quàliteé de là personne àà contàcter en càs de demànde d'informàtion compleé mentàires.

Nom du professionnel sàlàrieé de l'entreprise ou

Nom, àdresse et teé leé phone du càbinet comptàble ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL

DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES àyànt eé tàbli les eé tàts finànciers.

Noms et àdresses de L'expert comptàble ou du commissàire àux comptes àyànt viseé ou certifieé les eé tàts finànciers

Non àssujettie Non Oui avec Oui sans Non Oui

(refus) réserves Non assujetttie
réserves

Etàts finànciers certifieé s (cocher là càse) Etàts finànciers àpprouveé s pàr l'àssembleé e

Geé neé ràle (cocher là càse)

Domiciliations bancaires :
Nom du signàtàire des eé tàts finànciers Bànque : Numeé ro de compte

Quàliteé du signàtàire des eé tàts finànciers

Dàte de signàture
Signàture
 FIRD
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Dénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :
Adresse :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

Controê le de l'entreprise (cochet là càse)

ZK Forme juridique (1) : ZQ Entreprise sous controê le publique

ZL Reé gime fiscàl (1) : ZR Entreprise sous controê le priveé nàtionàle

ZM Pàys du sieà ge sociàl (1) : ZS Entreprise sous controê le priveé eé trànger

ZN Nombre d'eé tàblissement dàns le pàys

ZO Nombre d'eé tàblissement hors du pàys pour

lesquels une comptàbiliteé distincte est tenue :

ZP Premieà re ànneé e d'exercice dàns le pàys :

ACTVITE DE L'ENTREPRISE

Code nomenclàture Chiffre d'àffàire HT (CA HT) % àctiviteé

Deé signàtion de l'àctiviteé (2) d'àctiviteé (1) (3) ou dàns le CA
vàleur Ajouteé e (VA) HT ou là VA

- #DIV/0!

- #DIV/0!

Divers

TOTAL - #DIV/0!

(1) Se referer àux tàbles des codes

(2) Lister de mànieà re preé cise les àctiviteé s dàns l'ordre deé croissànt du C.A. HT, ou de là vàleur àjouteé e (V.A.).

(3) Ràyer là mention inutile (utiliser de preé feé rence là V.A.).

 FIRD
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Dénomination sociale de l'entreprise :

Sigle usuel :
Adresse :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

DIRIGEANTS (1)

N° d'identificàtion
Nom Preé noms Quàliteé Adresse (BP, ville, pàys)
fiscàle

(1) Dirigeànts = Preé sident Directeur Geé neé ràl, Directeur Geé neé ràl, Administràteur Geé neé ràl, Geé rànt, Autres.

ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (pàr ordre deé croissànt du càpitàl souscrit)

Capital
Nom Preé noms Nàtionàliteé Montànt (millions FCFA) %

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
TOTAL - 0.00%

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Preé noms Quàliteé Adresse (BP, ville, pàys)

FILIALES ET PARTICIPATIONS

Capital
Deé signàtion Nàtionàliteé
Montànt (millions FCFA) %
TOTAL - 0.00%
 BILAN - ACTIF
Deé signàtion de l'entrepr
Adresse
Numeé ro d'Identificàtion Exercice clos le : Dureé e (en mois)

Exercice N Exercice N-1

NOTE
Réf. ACTIF
Brut Amortissemen Net Net
ts Provisions

AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 - - - -
AE Fràis de deé veloppement et de prospection - - - -
AF Brevets, Licences, Logiciels, et droits similàires - - - -
AG Fonds Commerciàl - - - -
AH Autres Immobilisàtions Incorporelles - - - -
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 - - - -

AJ Terràins (1) - - - -
(1) dont Plàcement en Net ………………../…………………

Bàê timents (1)

AK (1) dont Plàcement en Net ………………../………………… - - - -

AL Ameé nàgements, Agencements et Instàllàtions - - - -

AM Màteé riels, mobiliers et àctifs biologiques - - - -
AN Màteé riels de Trànsport - - - -
AP Avances et Acomptes versés sur Immobilisations 3 - - - -
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 - - - -
AR Titres de Pàrticipàtion - - - -
AS Autres Immobilisàtions Finàncieà res - - - -
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) - - - -
ACTIF CIRCULANT
BA Actif circulant H.A.O. 5 - - - -

BB Stocks et encours 6 - - - -

BC Màrchàndises - - - -

BD Màtieà res Premieà res et Autres Approvisionnements - - - -

BE En-cours - - - -

BF Produits Fàbriqueé s - - - -
BG Créances et Emplois Assimilés - - - -

BH Fournisseurs, Avànces verseé es 17 - - - -

BI Clients 7 - - - -
BJ Autres Creé ànces 8 - - - -

BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) - - - -

TRESORERIE ACTIF
BQ Titres de Plàcement 9 - - - -
BR Vàleurs àà Encàisser 10 - - - -
BS Bànques, Cheà ques postàux, Càisse et àssimileé es 11 - - - -

BT TOTAL TRESORERIE - ACTIF (III) - - - -

Ecarts de Conversion - Actif (IV)
BU 12 - - - -
(Perte probàble de chànge)
BZ TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) - - - -
Deé signàtion de l'entrepr

Adresse

Numeé ro d'Identificàtion Exercice clos le Dureé e (en mois)

BILAN - PASSIF

NOTE
Réf. PASSIF Exercice N Exercice N-1

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES

CA Capital 13 - -
CB Apporteurs Càpitàl non Appeleé (-) 13 - -
CC Primes et Réserves - -

CD Primes lieé es àu càpitàl 14 - -

CE Ecàrts de Reé eévàluàtion 3e - -
CF Reé serves Indisponibles 14 - -
CG Reé serves Libres 14 - -
CH Report àà Nouveàu (+ ou -) 14 - -
CI Résultat Net de l'Exercice (Beé neé fice + ou Perte -) - -
CK Autres Capitaux Propres - -
CL Subventions d'Investissement 15 - -
CM Provisions Reé glementeé es 15 - -

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) - -

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1)
DA Emprunts et dettes finàncieà res diverses 16 - -
DB Dettes de locàtion àcquisition 16 - -
DC Provisions pour Risques et Chàrges 16 - -

DF TOTAL DETTES FINANCIERES (II) - -

DG TOTAL RESSOURCES STABLES (I+II) - -

PASSIF CIRCULANT
DH Dettes Circulàntes H.A.O. et Ressources Assimileé es 5 - -
DI Clients, Avànces reçues 7 - -
DJ Fournisseurs d'Exploitàtion 17 - -
DK Dettes Fiscàles et sociàles 18 - - 0

DM Autres Dettes 19 - -
DN Provisions pour risques àà court terme 19 - -

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) - -

TRESORERIE - PASSIF
DQ Bànques, Creé dits d'Escompte 20 - -

DR Bànques, eé tàblissements finànciers et Creé dits de Treé sorerie 20 - -

DT TOTAL TRESORERIE - PASSIF (IV) - -

Ecarts de Conversion - Passif (V)

DU 12 - -
(Gàin probàble de chànge)

DZ TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) - -

Dénomination sociale de l'entité :

Sigle usuel :

Adresse : BP :

N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

COMPTE DE RESULTAT

EXERCICE AU EXERCICE AU

NOTE
Réf LIBELLES 31/12/N 31/12/N-1
NET NET
TA Ventes de màrchàndises A + 21
RA Achàts de màrchàndises - 22
RB Vàriàtion de stocks de màrchàndises -/+ 6
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) - -
TB Ventes de produits fàbriqueé s B + 21
TC Tràvàux, services vendus C + 21
TD Produits àccessoires D + 21
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A+B+C+D) - -
TE Production stockeé e -/+ 6
TF Production immobiliseé e 21
TG Subvention d'exploitàtion 21
TH Autres produits + 21
TI Trànsferts de chàrges d'exploitàtion + 12
RC Achàts de màtieà res premieà res et fournitures lieé es - 22
RD Vàriàtion de stocks de màtieà res premieà res et fournitures lieé es -/+ 6
RE Autres àchàts - 22
RF Vàriàtion de stocks d'àutres àpprovisionnements -/+ 6
RG Trànsports - 23
RH Services exteé rieurs - 24
RI Impoê ts et tàxes - 25
RJ Autres chàrges - 26
XC VALEUR AJOUTEE (XA + RA + RB) + (Somme TE à RJ) - -
RK Chàrges de personnel - 27
XD EXCEDENT BRUT D'EXLOITATION (XC + RK) - -
TJ Reprises d'àmortissements, provisions et deé preé ciàtions + 28
RL Dotàtions àux àmortissements, àux provisions et deé preé ciàtions - 3C&28
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD + TJ + RL) - -
TK Revenus finànciers et àssimileé s + 29
TL Reprises de provisions et deé preé ciàtions àssimileé es + 28
TM Trànsferts de chàrges finàncieà res + 12
RM Fràis finànciers et chàrges àssimileé es - 29
RN Dotàtions àux provisions et àux deé preé ciàtions finàncieà res - 3C&28
XF RESULTAT FINANCIER (Somme TK à RN) - -
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE + XF) - -
TN Produits des cessions d'immobilisàtions + 3D
TO Autres produits HAO + 30
RO Vàleurs comptàbles des cessions d'immobilisàtions - 3D
RP Autres chàrges HAO - 30

XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (Somme TN

à RP) - -
RQ Pàrticipàtion des tràvàilleurs - 30
RS Impoê ts sur le reé sultàt -
XI RESULTAT NET (XG + XH +RQ + RS) - -
Deé signàtion de l'entreprise

Adresse

Numeé ro d'Identificàtion Exercice clos le : Dureé e (en mois)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

Ligne
Réf. LIBELLES EXERCICE N EXERCICE N-1

ZA Trésorerie nette au 1er janvier A 01 - -

(Treé sorerie àctif N-1 - Treé sorerie pàssif N-1)

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles 02

FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) 03 - -

FB Vàriàtions de l'àctif circulànt HAO (+ ou -) 04 - -

FC Vàriàtion Nette des Stocks (+ ou -) 05 - -

FD Vàriàtions des creé ànces et emplois àssimileé s (+ ou -) 06 - -

FE Vàriàtions du pàssif circulànt (+ ou -) 07 - -

Variation du BFG lié aux opérations opérationnelles 08 - -

(FB+FC+FD+FE)

ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles B 09 - -

(somme FA à FE)

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement 10

FF Deé càissements lieé s àux àcquisitions d'immobilisàtions incorporelles (-) 11 - -

FG Deé càissements lieé s àux àcquisitions d'immobilisàtions corporelles (-) 12 - -

FH Deé càissements lieé s àux àcquisitions d'immobilisàtions finàncieà res (-) 13 - -

FI Encàissements lieé s àux cessions d'immobilisàtions incorporelles et coporelles (+) 14 - -

FJ Encàissements lieé s àux cessions d'immobilisàtions finàncieà res (+) 15 - -

ZC Flux(somme
de trésorerie provenant des opérations d'investissement C 16 - -
FF à FJ)

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres 17

FK Augmentàtions de càpitàl pàr àpports nouveàux (+) 18 - -

FL Subventions d'investissement (+) 19 - -

FN Distribution de dividendes (-) 20 - -

ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres D 21 - -

(somme FK à FN)
Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers 22

FO Emprunts (+) 23 - -

FQ Remboursements des emprunts et àutres dettes finàncieà res (-) 24 - -

ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers E 25 - -

(somme FO à FQ)

ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F 26 - -

ZF VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F) G 27 - -

ZH Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A) H 28 - -
Controê te (Treé sorerie àctif N - Treé sorerie pàssif N)
EXERCICE N-1

-
-

-
-
 NOTES ANNEXES

NOTES INTITULES
NOTE 1 DETTES GARANTIES: PLUS-VALUES
IMMOBILISATIONS PAR DES SURETTES RELLES
ET MOINS VALUES DE CESSION
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3A IMMOBILISATION BRUTE
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS
NOTE 3D
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
NOTE 16B (METHODE ACTUARIELLE)
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
NOTE 16B bis (METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16C ACTIFES ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
NOTE 26 AUTRES CHARGES
NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
NOTE 27B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ
NOTE 31
DERNIERES EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
NOTE 36 TABLEAU DES CODES
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :

Adresse : BP :

N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 1
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
SURETES REELLES
LIBELLES NOTE MONTANT BRUT
HYPOTHEQUES NANTISSEMENTS GAGES/AUTRES
Dettes financières et ressources assimilées :
Emprunts obligàtàires convertibles
Autres emprunts obligàtàires
Emprunts et dettes des eé tàblissements de creé dit -
Autres dettes finàncieà res

TOTAL (1) - - - -
Dettes de location-acquisition :
Dettes de creé dit-bàil immobilier
Dettes de creé dit-bàil mobilier
Dettes sur contràts de locàtion-vente
Dettes sur contràts de locàtion-àcquisition
TOTAL (2) - - - -
Dettes du passif circulant :
Fournisseurs et comptes ràttàcheé s
Clients
Personnel
Seé curiteé sociàle et orgànismes sociàux
Etàt
Orgànismes internàtionàux
Associeé s et groupe
Creé diteurs divers
TOTAL (3) - - - -

TOTAL (1) + (2) + (3) - - - -

ENGAGEMENTS FINANCIERS NOTE ENGAGEMENTS ENGAGEMENTS

DONNES REÇUS
Engàgements consentis àà des entiteé s lieé es
Primes de remboursement non eé chues
Avàls, càutions, gàrànties
Hypotheà ques, nàntissements, gàges, àutres
Effets escompteé s non eé chus
Creé ànces commerciàles et professionnelles ceé deé es
Abàndons de creé ànces conditionnels
TOTAL - -

Commentàire :
 Durée (en mois) :

LES
GAGES/AUTRES

-
-

ENGAGEMENTS
REÇUS

-
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 2

INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

Les eé tàts finànciers ont eé teé eé tàblis conformeé ment àux postulàts et convention comptàbles àdmis pàr le Systeà me Comptàble
OHADA en pàrticulier le respect :

- de l'hypotheà se de continuiteé de l'exploitàtion;

- du principe de là permànence de là methode;
- de l'indeé pendànce des exercices;
- de là reà gle de prudence;
- et conformeé ment àux reà gles geé neé ràles de preé sentàtion.

B- REGLES ET METHODES COMPTABLES

Là meé thode retenue pour l'eé vàluàtion des diffeé rents eé leé ments inscrits en comptàbiliteé est là meé thode des couê ts historiques.

C - DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES

D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU DES FLUX

DE TRESORERIE
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3A
IMMOBILISATION BRUTE
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

MONTANT BRUT A Acquisitions Suite àà une Cessions MONTANT BRUT

Virements de Virements de poste
L'OUVERTURE DE Apports poste àà poste reé eévàluàtion pràtiqueé e Scissions àà poste A LA CLOTURE DE
RUBRIQUES L'EXERCICE Creé àtions àu cours de l'exercice Hors service L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Fràis de deé veloppement et de prospection
Brevets, licences, logiciels, et droits similàires
Fonds commerciàl et droits àu bàil
Autres immobilisàtions incorporelles
- -
- -
- -
- -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terràins hors immeuble de plàcement
Terràins - immeuble de plàcement
Bàê timents hors immeuble de plàcement
Bàê timents - immeuble de plàcement
Ameé nàgements, àgencements et instàllàtions
Màteé riel, mobilier et àctifs biologiques
Màteé riel de trànsport
- -
-
-
- -
- -

AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR

IMMOBILISATIONS
Immobilisàtions incorporelles - -
Immobilisàtions corporelles - -

IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de pàrticipàtion - -
Autres immobilisàtions finàncieà res - -

TOTAL GENERAL - - - - - - -

Commentaires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3B
BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

NATURE DU Suite àà une

CONTRAT MONTANT MONTANT
Acquisitions reé eévàluàtion Cessions
(I ; M ; A) BRUT A Virements de pràtiqueé Virements de poste BRUT A LA
Apports e àu Scissions
(1) L'OUVERTURE poste àà poste àà poste CLOTURE DE
RUBRIQUES Creé àtions cours de Hors service
DE L'EXERCICE L'EXERCICE
l'exercice

Brevets, licences, logiciels et droits similàires 0

Fonds commerciàl et droit àu bàil 0
Autres immobilisàtions incorporelles 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
Terràins 0
Bàê timents 0
Ameé nàgements, àgencements et instàllàtions 0
Màteé riel, mobilier et àctifs biologiques 0
Màteé riel de trànsport 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS
CORPORELLES

TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0 0 0

(1) I : Creé dit-bàil immobilier ; M : Creé dit-bàil mobilier ; A : Autres contràts (deé doubler le poste si montànts significàtifs).
Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3C
IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

AMORTISSEMENTS DIMINUTIONS : CUMUL DES
CUMULES AUGMENTATIONS : Amortissements relàtifs àux AMORTISSEMENTS
RUBRIQUES A L'OUVERTURE DOTATIONS eé leé ments sortis de l'àctif A LA CLOTURE
DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
0
Fràis de deé veloppement et de prospection
Brevets, licences, logiciels, et droits similàires 0
Fonds commerciàl et droits àu bàil
Autres immobilisàtions incorporelles 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0

Terràins hors immeuble de plàcement 0

Terràins - immeuble de plàcement 0
Bàê timents hors immeuble de plàcement 0
Bàê timents - immeuble de plàcement 0
Ameé nàgements, àgencements et instàllàtions 0 0
Màteé riel, mobilier et àctifs biologiques
Màteé riel de trànsport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0

TOTAL GENERAL
0
Totàl des Dotàtions de l'exercice

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3D
IMMOBILISATION : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS

MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR PRIX PLUS-VALUE OU

BRUT PRATIQUES COMPTABLE DE CESSION MOINS-VALUE
NETTE
A B C=A-B D E=D-C
Fràis de deé veloppement et de prospection
Brevets, licences, logiciels, et droits similàires 0 0
Fonds commerciàl et droits àu bàil 0 0
Autres immobilisàtions incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terràins 0 0
Bàê timents 0 0
Ameé nàgements, àgencements et instàllàtions 0 0
Màteé riel, mobilier et àctifs biologiques 0 0
Màteé riel de trànsport 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0 0 0 0
Titres de pàrticipàtion 0 0
Autres immobilisàtions finàncieà res 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERE
TOTAL GENERAL

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3E

INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE

Nature et date des réévaluations :

Eléments réévalués par poste du bilan Montants coûts historiques Amortissements

supplémentaires

Méthode de réévaluation utilisée :

Traitement fiscal de l'écart de réévaluation et des amortissements supplémentaires

Montant de l'écart incorporé au capital :

Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 3F

TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

Charges à repartir sur plusieurs Primes de remboursement des

Libellés Frais d'établissement exercices obligations

Montant global à établir

au 1er janvier 2018

Durée d'étalement
retenue
Comptes Montànts Comptes Montànts Comptes Montànts
60XXX 60XXX 6714
61XXX 61XXX
Exercice 2018
62XXX 62XXX
63XXX 63XXX
XXXXX XXXXX
Total exercice 2018
Total exercice 2019
Total exercice 2020
Total exercice 2021
Total exercice 2022
TOTAL GENERAL
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 4

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Exercice Exercice
Créances à
Créances à
Créances à plus d'un an et
Libellés Variation en % un an au plus à deux ans au plus de deux
2018 2017 ans
plus

Titres de pàrticipàtion
Preê ts et creé ànces
Preê ts àu personnel
Creé ànces sur l'Etàt
Titres immobiliseé s
Deé poê ts et càutionnements
Inteé reê ts courus
TOTAL BRUT
Deé preé ciàtions titres de pàrticipàtion
Deé preé ciàtions àutres immobilisàtions
TOTAL NET DE DEPRECIATION

Liste des filiales et participations :

Montant des Resultat

Dénomination sociale Localisation Valeur % Détenu capitaux dernier
(ville / pays) d'acquisition
propres filiale exercice filiale

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
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N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 5

ACTIF CIRCULANT HAO

Exercice Exercice Variation en
Libellés
2018 2017 %
Creé ànces sur cessions d'immobilisàtions

Autres creé ànces hors àctiviteé s ordinàires

TOTAL BRUT

Deé preé ciàtions des creé ànces HAO

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentàires :

DETTES CIRCULANTES HAO

Exercice Exercice Variation en
Libellés
2018 2017 %
Fournisseurs d'investissements

Fournisseurs d'investissements efftets àà pàyer

Versements restànt àà effectuer sur titres de pàrticipàtion et titres
immobiliseé s non libeé reé s
Autres dettes hors àctiviteé s ordinàires
TOTAL

Commentàires :
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NOTE 6
STOCKS ET ENCOURS (1)

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Màrchàndises
Màtieà res premieà res et fournitures lieé es
Autres àpprovisionnements
Produits en cours
Services en cours
Produits finis
Produits intermeé diàires
Stocks en cours de route, en consignàtion ou en deé poê t
TOTAL BRUT STOCKS ET ENCOURS
Deé preé ciàtions des stocks
TOTAL NET DE DEPRECIATION
(1) Les stocks H.A.O. seront inscrits dàns l'àctifs circulànt H.A.O. que lorsque leur montànt totàl est significàtif (supeé rieur àà 5% du totàl de l'àctif
circulànt).

Commentàires :
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NOTE 7
CLIENTS
Exercice Exercice
Créances à Créances à
Libellés Variation Créances à un plus d'un an et plus de deux
2018 2017 en % an au plus à deux ans au ans
plus

Clients (hors reé serves de proprieé teé Groupe)

Clients effets àà recevoir (hors reé serves de proprieé teé Groupe)
Clients et effets àà recevoir àvec reé serves de proprieé teé
Clients et effets àà recevoir Groupe
Creé ànces sur cession d'immobilisàtions
Clients effets escompteé s et non eé chus
Creé ànces litigieuses ou douteuses
Clients produits àà recevoir
TOTAL BRUT CLIENTS
Deé preé ciàtions des comptes clients
TOTAL NET DE DEPRECIATION
Clients, àvànces reçues hors groupe
Clients, àvànces reçues groupe
Autres clients creé diteurs
TOTAL CLIENTS CREDITEURS
Commentàires :
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NOTE 8
AUTRES CREANCES
Exercice Exercice
Créances à un Créances à plus Créances à plus
Variation
Libellés d'un an et à
en % an au plus
2018 2017 deux ans au plus de deux ans

Personnel
Orgànismes sociàux
Etàts et Collectiviteé s publiques
Orgànismes internàtionàux
Apporteurs, àssocieé s et groupe
Compte trànsitoire àjustement speé ciàl lieé àà là
reé vision du SYSCOHADA
Autres deé biteurs divers
Comptes permànents non bloqueé s des
eé tàblissements et des succursàles
Comptes de liàison chàrges et produits
Comptes de liàison des socieé teé s en
pàrticipàtion
TOTAL BRUT AUTRES CREANCES
Deé preé ciàtions des àutres creé ànces
TOTAL NET DE DEPRECIATION
Commentàires :
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NOTE 9

TITRES DE PLACEMENT
Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Titres de treé sor et bons de càisse àà court terme
Actions
Obligàtions
Bons de souscription
Titres neé gociàbles hors reé gions
Inteé reê ts courus
Autres vàleurs àssimileé es
TOTAL BRUT TITRES
Deé preé ciàtions des titres
TOTAL NET DE DEPRECIATION

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NOTE 10

VALEUR A ENCAISSER
Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Effets àà encàisser
Effets àà l'encàissement
Cheà ques àà encàisser
Cheà ques àà l'encàissement
Càrtes de creé dit àà encàisser
Autres vàleurs àà encàisser
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER
Deé preé ciàtions des vàleurs àà encàisser
TOTAL NET DE DEPRECIATION

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NOTE 11

DISPONIBILITES
Exercice Exercice Variation en
Libellés %
2018 2017
Bànques locàles

Bànques àutres Etàts reé gion

Bànques, deé poê t àà terme

Autres Bànques

Bànques inteé reê ts courus

Cheà ques postàux

Autres eé tàblissements finànciers

Etàblissements finànciers intereê ts courus

Instruments de treé sorerie

Càisse

Càisse eé lectronique mobile

Reé gies d'àvànces et virements àccreé ditifs

TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER

Deé preé ciàtions

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentàires :

NB : Bànques et inteé reê ts courus et Etàblissements finànciers inteé reê ts courus figurent dàns cette rubrique en neé gàtif si le compte
principàl àttàcheé est deé biteur.
 Variation en
%

àtif si le compte
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NOTE 12

ECARTS DE CONVERSION

Cours UML
Montant Cours UML Variation
Libellés Dévises en Année en valeur
dévises d'acquisition 12/31/2018 absolue
Ecàrts de conversion àctif :
détailler les créances et dettes concernées

Ecàrts de conversion pàssif :

deé tàiller les creé ànces et dettes concerneé es

Commentàires :

TRANSFERTS DE CHARGES
Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Trànsferts de chàrges d'exploitàtion :
détailler la nature des charges transférées

Trànsferts de chàrges finàncieà res :

détailler la nature des charges transférées

Commentàires :
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NOTE 13
CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS

Valeur nominale des actions ou parts ====>

Nature des actions ou Cessions ou

Nom et prénoms Nationalité parts (Ordinaires ou Nombre Montant total remboursements
préférences) en cours d'exercice

Apporteurs, capital non appelé

TOTAL

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NOTE 14
PRIMES ET RESERVES
Exercice Exercice
Libellés Variation en valeur absolue
2018 2017
Prime d'àpport
Prime d'eé mission
Prime de fusion
Prime de conversion
Autres primes
TOTAL PRIMES
Reé serves leé gàles
Reé serves stàtutàires
Reé serves de plus-vàlues nettes àà long terme
Reé serves d'àttribution gràtuite d'àctions àu
personnel sàlàrieé et àux dirigeànts
Autres reé serves reé glementeé es
TOTAL RESERVES INDISPONIBLES
Reé serves libres
Report àà nouveàu

Commentàires :
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NOTE 15A

SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Exercice Exercice Variation Régime

Libellés NOTE en % fiscal Échéances
2018 2017
Etàts

Reé gions

Deé pàrtements

Communes et collectiviteé s publiques

deé centràliseé es

Entiteé s publiques ou mixtes

Entiteé s et orgànismes priveé s

Orgànisme internàtionàux

Autres

TOTAL SUBVENTIONS

Amortissements deé rogàtoires

Plus-vàlue de cession àà reé investir

Provision speé ciàlede reé eé vàluàtion

Provisions reé glementeé s relàtives àux
immobilisàtions

Provisions reé glementeé s relàtives àux stocks

Provisions pour investissement

Autres provisions et fonds reé glementeé s

TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS
REGLEMENTEES

Commentàires :
Échéances
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NOTE 15B

AUTRES FONDS PROPRES (1)

Exercice Exercice Variation Régime

Libellés NOTE Échéances
2018 2017 en % fiscal
Titres pàrticipàtifs
Avànces conditionneé es
Titres subordonneé s àà dureé e indeé termineé e (T.S.D.I.)
Obligàtions remboursàbles en àctions (O.R.A.)
Autres
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

(1) Le càs eé cheé ànt, une rubrique "Autres fonds propres" (montànt des eé missions de titres pàrticipàtifs, àvànces conditionneé es, …) sur une ligne seé pàreé e est
intercàleé e entre les rubriques "TOTAL CAPITAUX PROPRES ER RESSOURCES ASSIMILEES" et "emprunts et dettes finàncieà res" si le montànt des àutres
fonds propres est significàtif.

Commentàires :
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NOTE 16A
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Exercice Exercice
Créances à
Variation Créances à un plus d'un an Créances à
Libellés plus de deux
2018 2017 en % an au plus et à deux ans
au plus ans

Emprunts obligàtàires

Emprunts et dettes àupreà s des eé tàblissements de creé dit

Avànces reçues de l'Etàt

Avànces reçues et comptes courànts bloqueé s

Deé poê ts et càutionnements reçus

Inteé reê ts courus

Avànces àssorties de conditions pàrticulieà res

Autres emprunts et dettes

Dettes lieé es àà des pàrticipàtions

Comptes permànents bloqueé s des eé tàblissements et
succursàles

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Creé dit bàil immobilier

Creé dit bàil mobilier

Locàtion vente

Inteé reê ts courus

Autres dettes de locàtion àcquisition

TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION

Provisions pour litiges

Provisions pour gàràntie donneé es àux clients

Provisions pour pertes sur màrcheé s àà àcheà vement futur

Provisions pour pertes de chànge

Provisions pour impoê ts

Provisions pour pensions et obligàtions àssimileé es

Actif du reé gime de retràite

Provisions pour restructuràtion

Provisions pour àmendes et peé nàliteé s

Provisions de propre àssureur

Provisions pour deé mànteà lement et remise en eé tàt

Provisions de droits àà deé duction

Autres provisions
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Commentàires :
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NOTE 16B

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODE ACTUARIELLE)

HYPOTHESES ACTUARIELLES
Libellés Exercice 2018 Exercice 2017
Tàux d'àugmentàtion des sàlàires
Tàux d'àctuàlisàtion
Tàux d'inflàtion
Probàbiliteé d'eê tre preé sent dàns l'entiteé àà là dàte de deé pàrt àà là retràite
(expeé rience pàsseé e)
Probàbiliteé d'eê tre en vie àà l'àê ge de deé pàrt àà là retràite (tàble de
mortàliteé )
Tàux de rendement effectif des àctifs du reé gime

Commentàires :

VARIATION DE LA VALEUR DE L'ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COURS DE L'EXERCICE

Libellés Exercice 2018 Exercice 2017
Obligàtion àu titre des engàgements de retràite àà l'ouverture
Couê t des services rendus àu cours de l'exercice
Couê t finàncier
Pertes àctuàrielles / (gàin)
Prestàtions pàyeé es àu cours de l'exercice
Couê t des services pàsseé s
Obligàtion àu titre des engàgements de retràite àà là cloê ture

Commentàires :

ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESES ACTUARIELLES

Exercice 2018 Exercice 2017
Libellés
Augmentàtion Diminution Augmentàtion Diminution
Tàux d'àctuàlisàtion (vàriàtion de …..%)
Tàux de progression des sàlàires (vàriàtion de ……%)
Tàux de deé pàrt du personnel (vàriàtion de ….. %)

Commentàires :
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NOTE 16B bis

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODE ACTUARIELLE)

ACTIF/PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES

Libellés Exercice 2018 Exercice 2017

Vàleur àctuelle de l'obligàtion reé sultànt de reé gimes finànceé s

Vàleur àctuelle des àctifs àffecteé s àux plàns de retràite

Exceé dent / Deé ficit de reé gime

Commentàires :

VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME

Exercice 2018 Exercice 2017

Libellés
Rendement Juste vàleur Rendement Juste vàleur des
àttendu des àctifs àttendu àctifs

Actions

Obligàtions

Autres

Totàl

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NOTE 16C

ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

Libellés Exercice 2018 Exercice 2017

Actif éventuel

Litiges
………………………………..
…………………………………..
Passif éventuel

Litiges
………………………………..

…………………………………

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NOTE 17

FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Exercice Exercice
Créances à
Variation Créances à un plus d'un an et Créances à plus
Libellés
2018 2017 en % an au plus à deux ans au de deux ans
plus

Fournisseurs dettes en compte (hors groupe)

Fournisseurs effets àà pàyer (hors groupe)
Fournisseurs dettes et effets àà pàyer groupe
Fournisseurs fàctures non pàrvenues (hors groupe)
Fournisseurs fàctures non pàrvenues groupe
TOTAL FOURNISSEURS
Fournisseurs, àvànces et àcomptes (hors groupe)
Fournisseurs, àvànces et àcomptes groupe
Autres fournisseurs deé biteurs
TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS

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NOTE 18
DETTES FISCALES ET SOCIALES
Exercice Exercice
Créances à plus
Variation Créances à un d'un an et à Créances à plus
Libellés
2018 2017 en % an au plus deux ans au de deux ans
plus
Personnel àvànces et àcomptes
Personnel reé muneé ràtions dues
Autres personnel
Càisse de seé curiteé sociàle
Càisse de retràite
Autres orgànismes sociàux
TOTAL DETTES SOCIALES
Etàt, impoê ts sur les beé neé fices
Etàt, impoê ts et tàxes
Etàt, TVA
Etàt, impoê ts retenus àà là source
Autres dettes Etàt
TOTAL DETTES FISCALES
TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES

Commentàires :
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NOTE 19

AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME

Exercice Exercice
Créances à
Variation Créances à plus d'un Créances à
Libellés un an au an et à plus de
2018 2017 en % plus deux ans deux ans
au plus

Orgànismes internàtionàux

Apporteurs opeé ràtions sur le càpitàl

Associeé s, compte courànt

Associeé s dividendes àà pàyer

Groupe, comptes courànts

Autres dettes àssocieé

TOTAL DETTES ASSOCIES

Creé diteurs divers

Obligàtàires

Reé muneé ràtions d'àdministràteurs

Compte du fàctor
Versements restànt àà effectuer sur titres
de plàcement non libeé reé s
Compte trànsitoire àjustement speé ciàl lieé
àà là reé vision du SYSCOHADA
Autres creé diteurs divers
TOTAL CREDITEURS DIVERS
Comptes permànents non bloqueé s des
eé tàblissements et des succursàles
Comptes de liàison chàrges et produits

Comptes de liàison des socieé teé s en

pàrticipàtion
TOTAL COMPTES DE LIAISON

TOTAL AUTRES DETTES

Provisions pour risques àà court terme

(voir note 28)

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NOTE 20

BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Exercice Exercice Variation en

Libellés
2018 2017 %
Escomptes de creé dit de càmpàgne
Escomptes de creé dit ordinàires
TOTAL BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
Bànques locàles
Bànques àutres eé tàts reé gions
Autres bànques
Bànques inteé reê ts courus
Creé dit de treé sorerie
TOTAL BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE
TOTAL GENERAL

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NOTE 21

CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Ventes dàns là reé gion

Ventes hors reé gion

Ventes groupe

Ventes sur internet

TOTAL VENTES MARCHANDISES

Ventes dàns là reé gion

Ventes hors reé gion

Ventes groupe

Ventes sur internet

TOTAL VENTES DE PRODUITS FABRIQUES

Ventes dàns là reé gion

Ventes hors reé gion

Ventes groupe

Ventes sur internet

TOTAL VENTES DE TRAVAUX ET ET

SERVICES VENDUS

Produits àccessoires

TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES

Production immobiliseé e

Subventions d'exploitàtion

Autres produits

TOTAL AUTRES PRODUITS

TOTAL GENERAL

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NOTE 22

ACHATS

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Achàts dàns là reé gion

Achàts hors reé gion

Achàts groupe

TOTAL ACHATS DE MARCHANDISES

Achàts dàns là reé gion

Achàts hors reé gion

Achàts groupe

TOTAL ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET

FOURNITURES LIEES
Màtieà res consommàbles

Màtieà res combustibles

Produits d'entretien

Fournitures d'àtelier, d'usine et de màgàsin

Eàu

Electriciteé

Autres eé nergies

Fourniture d'entretien

Fourniture de bureàu

Petit màteé riel et outillàges

Achàts d'eé tudes, prestàtions de services, de tràvàux , de

màteé riels et d'eé quipements
Achàts d'embàllàges

Fràis sur àchàts

Remises, ràbàis, remises et ristournes

TOTAL AUTRES ACHATS

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NOTE 23

TRANSPORTS

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Trànsports sur ventes
Trànsports pour le compte de tiers
Trànsports du personnel
Trànsports de plis
Autres trànsports
TOTAL

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NOTE 24

SERVICES EXTERIEURS

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Sous-tràitànce geé neé ràle
Locàtions et chàrges locàtives
Redevànces de locàtion àcquisition
Entretien, reé pàràtions et màintenànce
Primes d'àssurànce
Etudes, recherches et documentàtion
Publiciteé , publicàtions, relàtions publiques
Fràis de teé leé communicàtions
Fràis bàncàires
Reé muneé ràtions d'intermeé diàires et de conseils
Fràis de formàtion du personnel
Redevànces pour brevets, licences, logiciels, concession et
droits similàires
Cotisàtions
Autres chàrges externes
TOTAL

Commentàires :
ation en %
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
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NOTE 25

IMPÔTS ET TAXES

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Impoê ts et tàxes directs
Impoê ts et tàxes indirects
Droits d'enregistrement
Peé nàliteé s et àmendes fiscàles
Autres impoê ts et tàxes
TOTAL

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NOTE 26

AUTRES CHARGES

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Pertes sur creé ànces clients
Pertes sur àutres deé biteurs
Quote-pàrt de reé sultàt sur opeé ràtions fàites en commun
Vàleur comptàble des cessions couràntes d'immobilisàtions
Indemniteé s de fonction et àutres reé muneé ràtions
d'àdministràteurs
Dons et meé ceé nàt
Autres chàrges diverses
Chàrges pour provisions et provisions pour risques àà court
terme d'exploitàtion (voir note 28)
TOTAL

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Adresse : BP
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NOTE 27A

CHARGES DE PERSONNEL

Exercice Exercice
Libellés Variation en %
2018 2017
Reé muneé ràtions directes verseé es àu personnel
Indemniteé s forfàitàires verseé es àu personnel
Chàrges sociàles
Reé muneé ràtions et chàrges sociàles de l'exploitànt individuel
Reé muneé ràtion trànsfeé reé e de personnel exteé rieur
Autres chàrges sociàles
TOTAL

Commentàires :
 Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 27B
EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

EFFECTIF ET MASSE EFFECTIFS MASSE SALARIALE

SALARIALE AUTRES ETATS AUTRES ETATS
NATIONAUX HORS OHADA NATIONAUX HORS OHADA
DE L'OHADA TOTAL DE L'OHADA TOTAL
QUALIFICATIONS M F M F M F M F M F M F

YA 1. CADRES SUPERIEURS 0 0
YB 2. TECHNICIENS
SUPERIEURS ET
CADRES MOYENS 0 0
YC 3. TECHNICIENS, AGENTS
DE MAITRISE ET
OUVRIERS QUALIFIES 0 0
YD 4. EMPLOYES, MANOEUVRES
OUVRIERS ET APPRENTIS 0 0

YE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (1)

YF 0 0
PERMANENTS

YG 0 0
SAISONNIERS

FACTURATION M : Màsculin
2. Personnel extérieur A L'ENTITE
YH 1. CADRES SUPERIEURS 0 F : Feé minin
Y I 2. TECHNICIENS Commentàires :
SUPERIEURS ET
CADRES MOYENS 0
YJ 3. TECHNICIENS, AGENTS
DE MAITRISE ET
OUVRIERS QUALIFIES 0
YK 4. EMPLOYES, MANOEUVRES
OUVRIERS ET APPRENTIS 0

YL 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (2)

YM 0
PERMANENTS

YN 0
SAISONNIERS
YO 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (1) + (2)
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 28
PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

PROVISIONS AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS
A HORS HORS A LA
NATURE L'OUVERTURE D'EXPLOI- FINAN- ACTIVITES D'EXPLOI- FINAN- ACTIVITES CLOTURE DE
DE TATION CIERES ORDINAIRES TATION CIERES ORDINAIRES L'EXERCICE
L'EXERCICE
1. Provisions réglementées 0 0
2. Provisions financières pour risques et charges 0 0
3. Dépréciation des immobilisations 0 0
TOTAL : DOTATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Dépréciations des stocks 0 0
5. Dépréciations des actifs circulant HAO 0 0
6. Dépréciations des comptes fournisseurs
7. Dépréciations des comptes clients
8. Dépréciations des autres créances
9. Dépréciations des titres de placement
10. Dépréciations des valeurs à encaisser
11. Dépréciations des disponibilités
12. Dépréciations et provisions pour risques à court
termes d'exploitation
13. Dépréciations et provisions pour risques à court
termes à caractère financier
TOTAL : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL PROVISIONS ET DEPRECIATIONS

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 29

CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

Exercice Exercice Variation

Libellés en %
2018 2017
Inteé reê ts des emprunts

Inteé reê ts dàns loyers de locàtions àcquisition

Escomptes àccordeé s

Autres inteé reê ts

Escomptes des effets de commerce

Pertes de chànge

Pertes sur cessions de titres de plàcement

Màlis provenànt d'àttribution gràtuite d'àctions àu
personnel sàlàrieé et àux dirigeànts
Pertes sur risques finànciers

Chàrges pour deé preé ciàtion et provisions àà court terme àà

càràcteà re finàncier (voir note 28)

SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS

Inteé reê ts de preê ts et creé ànces diverses

Revenus de pàrticipàtions

Escomptes obtenus

Revenus de plàcement

Gàins de chànge

Gàins sur cessions de titres de plàcement

Gàins sur risques finànciers

Reprises de chàrges pour deé preé ciàtion et provisions àà

court terme àà càràcteà re finàncier (voir note 28)

SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIERS

TOTAL

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 30

FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Exercice Exercice Variation

Libellés
2018 2017 en %

Chàrges HAO constàteé es (1) àà deé tàiller

(1)……………………………

(1)……………………………

Pertes sur creé ànces HAO

Dons et libeé ràliteé s àccordeé s

Abàndons de creé ànces consentis

Chàrges provisionneé es HAO

Dotàtions hors àctiviteé s ordinàires

Pàrticipàtion des tràvàilleurs

Subventions d'eé quilibre

SOUS TOTAL : AUTRES CHARGES HAO
Produits HAO constàteé es (1) àà deé tàiller

(1)……………………………

(1)……………………………

Dons et libeé ràliteé s obtenus

Abàndons de creé ànces obtenus

Trànsferts de chàrges HAO

Reprises de chàrges pour deé preé ciàtions et

provisions àà court terme HAO
Reprises hors àctiviteé s ordinàires

SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO

TOTAL

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 31
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

EXERCICES CONCERNES (1)

2018 2017 2016 2015 2014
NATURE DES INDICATIONS

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L' EXERCICE (2)

Càpitàl sociàl ____________________________________________________________________________________________ 0 0 0
Actions ordinàires __________________________________________________________________ 0
Actions àà dividendes prioritàires (A.D.P.) sàns droit de vote ______________________________ 0
Actions nouvelles àà eé mettre :______________________________________________________ 0
- pàr conversion d'obligàtions ___________________________________________________ 0
- pàr exercice de droits de souscription ___________________________________________ 0
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)
Chiffre d'àffàires hors tàxes ______________________________________________________ 0 0 0
Reé sultàt des àctiviteé s ordinàires (R.A.O.) hors dotàtions et reprises
(exploitàtion et finàncieà res) ______________________________________________________ 0 0 0
Pàrticipàtion des tràvàilleurs àux beé neé fices _________________________________________ 0 0 0
Impoê t sur le reé sultàt _____________________________________________________________ 0 0 0
Reé sultàt net (4) _______________________________________________________________ 0 0 0
RESULTAT ET DIVIDENDE DISTRIBUES
Reé sultàt distribueé (5) __________________________________________________________ 0
Dividende àttribueé àà chàque àction _______________________________________________ 0
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des tràvàilleurs àu cours de l'exercice (6) ______________________________ 0
Effectif moyen de personnel exteé rieur _____________________________________________ 0 0
Màsse sàlàriàle distribueé e àu cours de l'exercice (7) _________________________________ 0 0 0
Avàntàges sociàux verseé s àu cours de l'exercice (8) [Seé curiteé sociàle, oeuvres sociàles]____ 0 0 0
Personnel exteé rieur fàctureé àà l'entiteé (9) _______________________________________ 0 0 0

(1) Y compris l'exercice dont les eé tàts finànciers sont soumis àà l'àpprobàtion de l'Assembleé e.
(2) Indicàtion en càs de libeé ràtion pàrtielle du càpitàl du montànt du càpitàl non àppeleé .
(3) Les eé leé ments de cette rubrique sont ceux figurànt àu compte de reé sultàt.
(4) Le reé sultàt, lorsqu'il est neé gàtif, doit eê tre mis entre pàrentheà ses.
(5) L'exercice N correspond àu dividende proposeé du dernier exercice.
(6) Personnel propre.
(7) Totàl des comptes 661, 662, 663.
(8) Totàl des comptes 664, 668.
(9) Compte 667.
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 32
PRODUCTION DE L'EXERCICE

DESIGNATION UNITE DE PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION STOCK STOCK

DU PRODUIT QUANTITE VENDUE DANS VENDUE VENDUE HORS IMMOBILISEE OUVERTURE CLOTURE
CHOISIE LE PAYS DANS LES OHADA DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
AUTRES PAYS
DE L'OHADA
Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur

NON VENTILE

0 0 0 0 0 0
TOTAL
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 33
ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

DESIGNATION PRODUITS IMPORTES VARIATION DES
DES MATIERES UNITE DE QUANTITE PRODUITS DE L'ETAT ACHETES ACHETES STOCKS
ET PRODUITS CHOISIE DANS L'ETAT HORS DE L'ETAT
Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur Quàntiteé Vàleur (en vàleur)

NON VENTILES

0 0 0
TOTAL
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 34
FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Exercice Exercice Variation

Libellés
2018 2017 en %
ANALYSE DE L'ACTIVITE
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
CHIFFRE D'AFFAIRES
MARGE COMMERCIALE
VALEUR AJOUTEE
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)
RESULTAT D'EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
RESULTAT NET
DETERMINATION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
EBE
+ Vàleurs comptàbles des cessions couràntes d'immobilisàtion (compte
654)
- Produits des cessions couràntes d'immobilisàtion (compte 754)
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION
+ Revenus finànciers
+ Gàins de chànge
+ Trànsferts de chàrges finàncieà res
+ Produits HAO
+ Trànsferts de chàrges HAO
- Fràis finànciers
- Pertes de chànge
- Pàrticipàtion
- Impoê ts sur les reé sultàts
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (CAFG)
- Distributions de dividendes opérées durant l'exercice
= AUTOFINANCEMENT
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilité économique = Résultat d'exploitation (a) / Capitaux
propres + dettes financières
Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
Càpitàux propres et ressources àssimileé es
+ Dettes finàncieà res* et àutres ressources àssimileé es (b)
= Ressources stables
- Actif immobileé (b)
= FONDS DE ROULEMENT (1)
Actif circulànt d'exploitàtion (b)
- Pàssif circulànt d'exploitàtion (b)
= BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (2)
Actifs circulànt HAO (b)
- Pàssif circulànt HAO (b)
= BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3)
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3)
TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4)
CONTROÔ LE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE-ACTIF) - (TRESORERIE-
PASSIF)
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
Flux de treé sorerie des àctiviteé s opeé ràtionnelles
- Flux de treé sorerie des àctiviteé s d'investissement
+ Flux de treé sorerie des àctiviteé s de finàncement
= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE
ANALYSE DE LA VARIATION DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET
Endettement finàncier brut (Dettes finàncieà res* + Treé sorerie-pàssif)
- Treé sorerie-àctif
= ENDETTEMENT FINANCIER NET
(à) Reé sultàt d'exploitàtion àpreà s impoê t theé orique sur le beé neé fice
(b) Les eé càrt de conversion doivent eê tre eé limineé s àfin de ràmener les creé ànces et les dettes concerneé es àà leur vàleur initiàle
Dettes finàncieà res * = emprunts et dettes finàncieà res diverses + dettes de locàtion àcquisition

Commentàires :
Dénomination sociale de l'entité :
Sigle usuel :
Adresse : BP
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :

NOTE 35

LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR

Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés

Liste des informations sociales, environnementales et sociétales à fournir

INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
- l'effectif totàl et là reé pàràtion des sàlàrieé s pàr sexe, àê ge et zone geé ogràphique;
- les embàuches et les licenciements;
- les reé muneé ràtions et leur eé volution.

Relations scociales :
- l'orgànisàtion du diàlogue sociàl;
- le bilàn des àccords collectifs.

Santé et sécurité :
- les conditions de sànteé et de seé curiteé àu tràvàil;
- le bilàn des àccords signeé s àvec les orgànisàtions syndicàles ou le repreé sentànts du personnel en màtieà re de sànteé et de seé curiteé àu tràvàil.

Formation :
- les politiques mises en œuvre en màtieà re de formàtion;
- le nombre totàl d'heures de formàtion.

Egalité de traitement :
- les mesures prises en fàveur de l'eé gàliteé entre les femmes et les hommes;
- les mesures prises en fàveur de l'emploi et de l'insertion des personnes hàndicàpeé es.

INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES

Politique générale en matière environnementale :

- l'orgànisàtion de là socieé teé pour prendre en compte les questions environnementàles et, le càs eé cheé ànt, les deé màrches d'eé vàluàtion ou de
certificàtion en màtieà re d'environnement;
- les àctions de formàtion et d'informàtion des sàlàrieé s meneé es en màtieà re de protection de l'environnement;
- les moyens consàcreé s àà là preé vention des risques environnementàux et des pollutions.

Pollution et gestion des déchets :

- les mesures de preé vention, de reé duction ou de reé pàràtion de rejets dàns l'àir, l'eàu et le sol àffectànt gràvement l'environnement;
- les mesures de preé vention, de recyclàge et d'eé liminàtion des deé chets;
- là prise en compte des nuisànces sonores et de toute àutre forme de pollution speé cifique àà une àctiviteé .

Utilisation durable des ressources :

- là consommàtion d'eàu et l'àpprovisionnement en eàu en fonction des contràintes locàles;
- là consommàtion de màtieà res premieà res et les mesures prises pour àmeé liorer l'efficàciteé dàns leur utilisàtion;
- là consommàtion d'eé nergie, les mesures prises pour àmeé liorer l'efficàciteé eé nergeé tique et le recours àux eé nergies renouvellàbles.

Changement climatique :
- les rejets de gàz àà effet de serre.

Protection de la biodiversité :
- les mesures prises pour preé server ou deé velopper là biodiversiteé .

INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU DEVELOPPEMENT DURABLE

Impàct territoriàl, eé conomique et sociàl de l'àctiviteé de là socieé teé :
- en màtieà re d'emploi et de deé veloppement reé gionàl;
- sur les populàtions riveràines ou locàles

Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéressées par l'activité de la société (associations d'insertion,
établissements d'enseignement…):
- les conditions du diàlogue àvec ces personnes ou orgànisàtions;
- les àctions de pertenàriàt ou de meé ceé nàt,
Sous-traitance et fournisseurs :
- là prise en compte dàns là politique d'àchàt des enjeux sociàux et environnementàux.
 TABLES DES CODES

1 - Code forme juridique (1) 3 - Code pays du siège social

Socieé teé Anonyme (SA) àà pàrticipàtion 0 0
publique
Pàys UEMOA (2) (REGION)
Socieé teé Anonyme (SA) 0 1
Pàys CEMAC (3) (REGION)
Socieé teé pàr Actions Simplifieé e (SAS) 0 2
Autres pàys OHADA (4) (REGION)
Socieé teé àà Responsàbiliteé Limiteé e (SARL) 0 3 Afrique du Sud 2 0
Autres pàys àfricàins 2 1
Socieé teé en Commàndite Simple (SCS) 0 4
Suisse 2 2
Socieé teé en Nom Collectif (SNC) 0 5
Frànce 2 3
Socieé teé en Pàrticipàtion (SP) 0 6
Autres pàys de l'Union Europeé enne 3 9
Groupement d'Inteé reê t Economique (GIE) 0 7
U.S.A. 4 0
Associàtion 0 8
Cànàdà 4 1
Autre forme juridique (àà preé ciser) 0 9 Breé sil 4 3
Autres pàys àmeé ricàins 4 9
2 - Code régime fiscal
Chine 5 0
Reé el normàl 1 Inde 5 2
Libàn 5 3
Reé el simplifieé 2 Autres pàys àsiàtiques 5 9
Russie 6 0
Syntheé tique 3
Autres pàys 9 9
Forfàit 4
(Zone moneé tàire = Zone frànc CFA)

(1) Remplàcer le premier 0 pàr 1 si l'entreprise beé neé ficie d'un àgreé ment prioritàire
(2) Beé nin = 01 ; Burkinà = 02 ; Coê te d'Ivoire = 03 ; Guineé e Bissàu = 04 ; Màli = 05 ; Niger = 06 ; Seé neé gàl = 07 ; Togo = 08
(3) Càmeroun = 09 ; Centràfrique = 10 ; Congo = 11 ; Gàbon = 12 ; Guineé e Equàtoriàle = 13 ; Tchàd = 14
(4) Comores = 15 ; Guineé e Conàkry = 16

Agriculture vivrière
001 001 Culture ceé reé àlieà re
001 002 Culture de tubercules et plàntàins
001 003 Culture de leé gumes
001 004 Culture de condiments
001 005 Culture de fruits
001 006 Culture d'àutres produits de
l'àgriculture vivrieà re
Agriculture industrielle et d'exportation
002 001 Culture de cànne àà sucre
002 002 Culture d'àràchide d'huilerie
002 003 Culture d'àràchide de bouche
002 004 Culture de tàbàc
002 005 Culture de coton
002 006 Culture de bleé
002 007 Culture de càcào
002 008 Culture de càfeé
002 009 Culture de bànànes d'exportàtion
002 010 Culture d'ànànàs d'exportàtion
002 011 Autres cultures industrielles
Elevage et chasse
003 001 Elevàge bovin
003 002 Elevàge ovin, càprin, eé quin
003 003 Elevàge de volàilles
003 004 Autres eé levàges
003 005 Chàsse
Sylviculture, exploitation forestière
004 001 Sylviculture
004 002 Exploitàtion forestieà re
Pêche et aquaculture
005 001 Peê che de poissons
005 002 Autres peê ches et àquàculture
Industries extractives
006 001 Extràction d'hydrocàrbures
006 002 Extràction d'àutres produits
Production de viande et de poissons
007 001 Production de viànde et de
produits àà bàse de viànde
007 002 Production de poissons et de
produits àà bàse de poissons
Travail des grains et fabrication de
produits amylacés
008 000 Tràvàil des gràins et fàbricàtion
de produits àmylàceé s
Transformation du café et du cacao
009 001 Trànsformàtion du càfeé
009 002 Trànsformàtion du càcào
Industrie des oléagineux
010 001 Huiles brutes et tourteàux
010 002 Autres corps gràs
Boulangerie, pâtisserie et pâtes
alimentaires
011 001 Fàbricàtion de pàins, de biscuits et
de pàê tisserie
011 002 Fàbricàtion de pàê tes àlimentàires
Industries laitières
012 000 Industries làitieà res
Transformation des fruits et légumes et
fabrication d'autres produits alimentaires
CODES ACTIVITES ECONOMIQUES
Industrie du tabac
015 000 Industrie du tàbàc
Industries du textile et de l'habillement
016 001 Industries textiles
016 002 Industries de l'hàbillement
Industries du cuir et de la chaussure
017 001 Fàbricàtion du cuir et d'àrticles
en cuir
017 002 Fàbricàtion de chàussures
Industries du bois
018 001 Sciàge, ràbotàge et impreé gnàtion
du bois
018 002 Fàbricàtion de pànneàux en bois
018 003 Fàbricàtion d'àrticles en bois
àssembleé s
Industries du papier et cartons,
de l'édition et de l'imprimerie
019 001 Industries du pàpier et càrton
019 002 Edition, imprimerie, reproduction
Raffinage du pétrole
020 000 Ràffinàge de peé trole
Industrie chimique
021 001 Industries chimiques de bàse
021 002 Fàbricàtion de sàvons, de
deé tergents et de produits d'entretien
021 003 Fàbricàtion de produits
àgro-chimiques
021 004 Industries phàrmàceutiques
021 005 Fàbricàtion d'àutres produits chimiques
Industries du caoutchouc et des plastiques
022 001 Fàbricàtion du càoutchouc nàturel
022 002 Industries du càoutchouc
022 003 Fàbricàtion de màtieà res plàstiques
Fabrication d'autres produits minéraux non
métalliques et de matériaux de construction
023 001 Industries du verre
023 002 Fàbricàtion de produits mineé ràux pour
là construction
023 003 Fàbricàtion d'àutres produits mineé ràux
non meé tàlliques
Métallurgie et travail des métaux
024 001 Meé tàllurgie
024 002 Tràvàil des meé tàux
Fabrication de machines, d'équipements
et d'appareils électriques
025 001 Fàbricàtion de màchines et
d'eé quipements
025 002 Fàbricàtion de màchines de bureàu
025 003 Fàbricàtion d'àppàreils eé lectriques
Fabrication d'équipements et appareils
audiovisuels et de communication ;
fabrication d'instruments médicaux,
d'optique et d'horlogerie
026 001 Fàbricàtion d'eé quipements et àppàreils
àudiovisuels et de communicàtion
026 002 Fàbricàtion d'instruments meé dicàux,
d'optique et d'horlogerie
Fabrication de matériel de transport
027 001 Fàbricàtion de veé hicules routiers
Construction
030 001 Preé pàràtion de sites et construction
d'ouvràges de bàê timent ou de geé nie civil
030 002 Tràvàux d'instàllàtion et de finition
Commerce
031 001 Commerce de veé hicules, d'àccessoires
et de càrburànt
031 002 Commerce de produits àgricoles bruts
et d'ànimàux vivànts
031 003 Autres commerces
Réparations
032 001 Entretien et reé pàràtion de veé hicules
àutomobiles
032 002 Reé pàràtion de biens personnels et
domestiques
Hôtels, restaurants
033 001 Hoê tels
033 002 Bàrs et restàurànts
Transport et communication
034 001 Trànsports ferroviàires
034 002 Trànsports routiers ; trànsports
pàr conduite
034 003 Trànsports pàr eàu
034 004 Trànsports àeé riens
034 005 Services ànnexes et àuxiliàires de
trànsport
Postes, télécommunications
035 001 Postes
035 002 Teé leé communicàtions
Activités financières
036 001 Services d'intermeé diàtion finàncieà re
036 002 Assurànces (sàuf Seé curiteé Sociàle)
036 003 Auxiliàires finànciers et d'àssurànces
Activités immobilières
037 001 Locàtion de biens immobiliers
037 002 Autre services immobiliers
Services aux entreprises
038 001 Locàtions sàns opeé ràteurs
038 002 Activiteé s informàtiques
038 003 Services rendus principàlement àux
entreprises
Administration publique
039 001 Administràtion geé neé ràle, eé conomique
et sociàle
039 002 Services de preé rogàtive publique
039 003 Seé curiteé Sociàle obligàtoire
Education
040 000 Educàtion
Santé et action sociale
041 001 Activiteé s pour là sànteé des hommes
041 002 Activiteé s veé teé rinàires
041 003 Action sociàle
Services collectifs, sociaux et personnels
042 001 Assàinissement, voirie, et gestion des
deé chets
042 002 Activiteé s àssociàtives
042 003 Activiteé s reé creé àtives, culturelles et
sportives
042 004 Services personnels
013 001 Fàbricàtion de sucre
013 002 Fàbricàtion de produits àà bàse de
fruits et leé gumes
013 003 Fàbricàtion d'àutres produits
àlimentàires
Industrie des boissons
014 001 Bràsseries et màlteries
014 002 Fàbricàtion d'àutres boissons
àlcooliseé es
014 003 Fàbricàtion de boissons non
àlcooliseé es et d'eàux mineé ràles
027 002 Fàbricàtion d'àutres màteé riels de
trànsport
Industries diverses
028 001 Fàbricàtion de meubles
028 002 Industries diverses
Production et distribution d'eau,
d'électricité et de gaz
029 001 Production, trànsport et
distribution d'eé lectriciteé
029 002 Càptàge, eé puràtion et distribution d'eàu
029 003 Production et distribution de gàz
042 005 Services domestiques
Service d'intermédiation financière
indirectement mesuré
043 000 Service d'intermeé diàtion finàncieà re
indirectement mesureé
Correction territoriale
044 000 Correction territoriàle