Sage 100 comptabilité

Étude de cas : STE

PROVIDER
ADAM, Mohammed et HICHAM, trois amis, ont décidé de créer le 01/01/2022 une entreprise
appelée « PROVIDER ». Pour cela, ADAM a apporté 1000000 DH, Mohammed a apporté 2500000
DH, et HICHAM a apporté750 000 DH. Les montants déposés à la banque BANQUE POPULAIRE
où un compte a été ouvert.

Le 01/01/2022 : Règlement des frais de constitution et des frais de publicité légale

respectivement de 1500 et 2500 DH (chèque n°BP0001).

Le 01/01/2022 : Acquisition d’un :

- Matériel de transport pour 250.000 DH (AKWARIA) (chèque n°BP0202)
- Mobilier de bureau 45.000 DH (FIRST NEGOS) (chèque n°BP0302)
- Stock de marchandise à 100.000 DH (BRIKODECO) (chèque n°BP0402)

Le 04/01/2022 : Achat de marchandises à crédit 40.000 DH, échéance 04/03, facture FAR001
(DELTA).

Le 05/01/2022 : Vente de marchandises 20.000 DH, facture FA001 (NOTATRAV), contre chèque
n°PG004.

Le 06/01/2022 : Vente de marchandises à crédit 40.000 DH, échéance 05/02, facture FA002
(FIRST NEGOS).

Le 07/01/2022 : Achat de marchandises à crédit 30.000 DH (AKWARIA) : moitié par chèque

bancaire n°BP007 et moitié à crédit échéance 06/02 n°BP0010, facture PS0701.

Le 08/01/2022 : Vente de marchandises 60.000 DH, facture FA003, contre chèque n°BM008
(SOROTEC)

Le 09/01/2022 : Achat contre espèces PC n°2 : des timbres de poste 172 DH et timbres fiscaux
837 DH, facture PM09/01 (Papeterie-Maroc)

Le 10/02/2022 : Vente de marchandises à crédit 20.000 DH (SOROVET), échéance 26/01,

facture FA004.

Le 12/02/2022 : Vente de marchandises 150.000 DH (SOROTEC & CIE) : 100.000 DH par chèque
bancaire n°AG012 et 50.000 DH en espèces PC n°3, facture FA005

Le 18/02/2022 : Réglé en espèces fournitures de bureau 800 DH, PC n°4, facture PM18/01
(Papeterie-Maroc)
Le 20/03/2022 : Achat de marchandises 80.000 DH contre chèque n°BP020,
facture WT20/01(FIRST NEGOS)

Le 22/03/2022 : Règlement en espèces des frais de téléphone 700 DH, PC n°5, facture
IAM22/01.

Le 24/03/2022 : règlement de la prime d’assurance par chèque n°BP024: 5.000 DH (Atlanta

Assurance).

Le 25/05/2022 : Vente de marchandises 80.000 DH (MASTER JL) : 60.000 DH par chèque

bancaire n°MP025 et 20.000 DH à crédit, échéance 20/02, facture FA006.

Le 26/06/2022 : Règlement de la facture FA004 : 20.000 DH par chèque bancaire n°MP026

(SOROVET).

Salaires de mois de janvier 8.000 DH par virement bancaire au 30 de chaque mois.

Le 29/06/2022 : Commissions bancaires retenues par notre banque 550 DH TVA 10% avis de
débit n°BP13051

Le 30/06/2022 : Quittances d’eau 650 DH (PC n°6) TVA 7% et d’électricité 800 DH TVA 14%
(PC n°7) payées en espèces.

• Les honoraire de l’expert-comptable est à hauteur de 2500 HT par mois (cabinet

CHRAIBI)
• Le montant annuel de Crédit-bail mobilier est de 70000 dh (CAPITAL IMMO)

N.B : L'entreprise est assujettie à la T.VA au taux de 20% selon le régime du débit.

T.A.F

1- Créer le dossier de la société « PROVIDER »

2- Créer les comptes du plan comptable marocain

3- Créer les comptes suivants au plan tiers de la société

Liste des comptes CLIENTS de la société PROVIDER

CODE
CLIENT CL0001 CL0002 CL0003 CL0004
RAISON
SOCIAL NOTATRAV SOROVET MASTER JL SOROTEC
1 Rue des Rue Vivier
ADRESSE 1 Rue du port MASTER JL 1 Rue Serpenoise Merle
29000/CASABLA 57000/MARRAK
CP/VILLE NACA 31000/RABAT ECH 69000/AGADIR
RESP.
Financier M.YOUNESS M.AHMED M.Gorge M.SERGE
YOUNESS@NO sp@SOROVET.c schmitt@MASTE serge@SOROT
EMAIL TATRAV.ma om R JL.com EC.com

PAIEMENT 30 jours/ cheque 30 jours/ cheque 30 jours/ Virement 30 jours/ cheque

REGION CASABLANACA RABAT MARRAKECH AGADIR
DATE DE
CREATION 01/01/1945 15/12/1965 03/06/2002 01/01/2005
MOIS DE
FERMETURE AOUT JUILLET AUCUN AUCUN

Liste des comptes FOUNISSEURS de la société PROVIDER

CODE
FOURNISSEUR FR0001 FR0002 FR0003 FR0004
RAISON PAPETRIE
SOCIALE MAROC LYDEC FIRST NEGOS AUTOHALL
Zone
industrielle Rue
ADRESSE Rabat Mouhamed 6 Rue de FES Rue de Merle
50000
CP/VILLE 69000/Rabat /Casablanca 51000/TANGER 40000/CASABLANCA
RESP. MME
FINANCIER NEZHA M.AMINE M.MEHDI MME TAREK
30 jours/ 30 jours/ 30 jours/
PAIEMENT cheque cheque Virement 30 jours/ cheque
CA
REGION RABAT SABLANCA TANGER CASABLANCA
DATE DE
CREATION 01/01/1990 01/12/2001 30/04/2005 01/01/2011
MOIS DE
FERMETURE AOUT JUILLET AUCUN JUILLET

4- Créer les taux de taxes : (20% ; 14% ; 10% ; 7%)

5- Créer les journaux suivants :

Banque : BQ
Caisse : CS
Achats : ACH
Ventes : SGE
Opérations diverses : OD
6- Créer la banque

SOCIETE GENERALE (RIB : 11425 00200 08000317999 88) (BIC : CEMEFRPP142)

Ville : CASASBLANCA
Adresse : 12,RUE SIJILMASSA BELEVEDERE
Tel. : 0522278390
Site Internet :www.sg.ma

7- Saisir les écritures au journal correspondant

8- Créer les modelés de saisie pour les opérations suivantes :
• Achats
• Ventes
• Lydec (Eau, Électricité)
• Honoraires expert-comptable
• Crédit-bail mobilier
9- Créer les abonnements pour :
• Honoraires expert-comptable
 • Crédit-bail mobilier

10- Consulter les documents suivants :

• Journal
• Grand livre des comptes
• Balance des comptes
• Bilan
• C.P.C
Nb : Plusieurs erreurs sont introduites de fonçons volontaire, vous êtes amenés à les détecter et les
corriger de la manière qui vous paraîtra logique