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Les documents commerciaux

Ce sont des supports utilisés par des entreprises dans le cadre des achats/ventes :
 bon de commande et Tarif des prix ;
 Reçu et Chèque ;
 Facture de DOIT et facture d’AVOIR ;
 Le Billet à Ordre et la lettre de change …
1.- Le bon de commande :
Le Bon de Commande est un document commercial établi par le client et envoyé au fournisseur.
 Entête : Nom et adresse du client
 A : Nom et adresse du fournisseur

Bon de commande
Nom et adresse du client
…………………………………………………………….
……………………………………..
……………………………..
BP : ………………….. CB : ………
Tél : ………………….. RC : ……..
………………………………………………………………
A: ………………………………………………………………
……………………………………………………………
Conditions de facturation : COMMANDE n° ……………………..
Délais de livraison : ……………..
Mode d’expédition : ……………….. Votre offre n° : ……………
Destinataire : …………………. ………………, le ……./ … / ……
Facturation : …………………….
Mode de paiement : ……………………..
Références Désignations Unités Quantités Prix unitaire Montant Observati
ons

Le Directeur commercial

CB « Compte bancaire » ; RC « Registre de Commerce » ; BP « Boîte Postale ».

V/R « Vos références » ; N/R « Nos références »

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2.-La Facture
La facture est établie par le fournisseur et adressée au client :
 Entête : Nom et adresse du Fournisseur
 DOIT : Nom et adresse du client
La Facture de DOIT est la première facture établie par le fournisseur.
La Facture d’AVOIR est la deuxième établie par le fournisseur dans le but de corriger la facture de
DOIT (exemple : cas de retour marchandise).
La facture de DOIT :
La Facture de DOIT est établie à partir des quantités commandées
…………………………………………………………………
………………………………………
…………… cpte……………
tél……. ……………. R C……….. banque……………..

DOIT :
Vos
REF commande n° ….. du ……. DOIT
Nos Ref ……………. N°…………….
Le……………..
par date …. n° bon de livraison
Poids total nombre de colis
REF DESIGNATION UNITE QUANTITE PRIX MONTANT
UNITAIRE

NET A PAYER
Arrêté la présente facture à la somme de : …………………………………………………..
La facture d’AVOIR :
La Facture d’avoir est établie à partir des quantités défectueuses

…………………………………………………………………
………………………………………
…………… cpte……………
tél……. ……………. R C……….. banque……………..

AVOIR
Vos
REF commande n° ….. du ……. AVOIR
Nos Ref ……………. N°…………….
Le……………..
par date …. n° bon de livraison
Poids total nombre de colis
REF DESIGNATION UNITE QUANTITE PU MONTANT

NET A DEDUIRE
Arrêté le présent avoir à la somme de : ………………………………………………………..
Le montant final est calculé à partir des quantités reçues ( commandée – défectueuse)
2
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3. Le reçu
C’est un document établi par le caissier du fournisseur pour justifier un paiement en espèce du
client.
Reçu de : ….. nom du client ……
La somme de : …. Montant en lettre ………
Motif : …… vente de marchandise ……….
Signature : ………c’est le fournisseur qui signe …….

………, le …………………
BP FCFA : …….…
Reçu de ……………………….
……………………………….. Reçu de : …………………………………..……..
FCFA ………………………. La somme de : …………………………………..
Motif ………………………… ……………………………………………………
Motif : ……………………………………….
………… le ……………….
Signature
N° : …………… N° ……………….

4. Le chèque bancaire
Un chèque de banque est un moyen de paiement fiable, car il est émis par un établissement bancaire.
C’est un document signé par le client à l’ordre du fournisseur.
Payez contre ce chèque : …. Montant en lettre ………
A l’ordre de : ……… nom du bénéficiaire (fournisseur) ………..
Signature : ………c’est le client qui signe …….
PAYABLE A : nom de la banque du client
Compte n°…. : du client
Série : ………… Chèque n° ………….. FCFA ……………………..
BANQUE ………………….………………………………………………..
Payez contre ce chèque : …………………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………………………………………
A l’ordre de : ……………………………………………………………………………………………………………
…………………., le
………../……………/………….
------PAYABLE A --------
…………………………. Compte n° ………………………. Signature
………………………..
5.- La lettre de change ou la traite
Contrôle …………… le Echéance Montant
…………… ..…./ …../…… ...../ …. / …. BPF ………………
Contre cette lettre de change, veuillez payez
Acceptation ……………………………
Ou Aval A l’ordre de : …………………………………
………………………. ………………………………..
La somme indiquée ci-dessus (valeur en francs CFA) ………………..
*
Tiré Signature du tireur
…………………………………..
Domiciliation TIMBRE
………………………………….. FISCAL
N° ……
3
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Comment remplir une traite ?
 Contrôle : Valeur nominale en chiffre
 …… le ….. : lieu et date de création de la traite
 Echéance : date de paiement de la traite
 BPF : Bon Pour Franc …. Valeur nominale en chiffre …….
 A l’ordre : nom et adresse du fournisseur
 La somme indiquée ci-dessus (valeur en francs CFA) : valeur nominale en lettre
 Tiré : …. Nom et adresse du client …….
 Domiciliation : …. Nom et N° de compte de la banque du tiré

6.- BORDEREAU DE REMISE DES EFFETS

BANQUE--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Agence de :-----------------------------------------------------------------------------------------

BORDEREAU DE REMISE DES EFFETS

L’ESCOMPTE ………………………le…………………………
REMIS A
L’ENCAISSEMENT Numéro de compte

Par……………………………………………………………
…………………………………………………………………
Référence Noms et adresses des tirés Domiciliation Echéance Acceptation Montant Observations
bancaire

Visa du guichet

Nombre d’effets : Total de la remise

Calcul du net de la négociation Calcul du net de la remise

𝑉∗𝑇𝑎𝑢𝑥 𝑑′ 𝑒𝑠𝑐𝑜𝑚𝑝𝑡𝑒∗𝑛𝑏𝑟𝑒 𝑑𝑒 𝑗𝑜𝑢𝑟𝑠 𝑉∗𝑇𝑎𝑢𝑥
𝐸𝑠𝑐𝑜𝑚𝑝𝑡𝑒 = 𝐶𝑜𝑚𝑚𝑖𝑠𝑠𝑖𝑜𝑛 = 100
36 000
𝑉∗𝑇𝑎𝑢𝑥 𝑑′ 𝑒𝑛𝑑𝑜𝑠 ∗𝑛𝑏𝑟𝑒 𝑑𝑒 𝑗𝑜𝑢𝑟𝑠 Com TTC = Com HT*1,18
𝐶𝑜𝑚𝑚𝑖𝑠𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑑′𝑒𝑛𝑑𝑜𝑠 = 36 000 Valeur nette = V – Com TTC
𝑉∗𝑇𝑎𝑢𝑥
𝐶𝑜𝑚𝑚𝑖𝑠𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑜𝑟𝑡𝑖𝑜𝑛𝑛𝑒𝑙𝑙𝑒 = 100
Agio HT = Escompte + Commissions
AgioTTC = Agio HT * 1,17
Valeur nette = V – Agio TTC

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Exercice 1 : Documents commerciaux CAP / AC / juillet 2021

Vous êtes employé (e) aux Ets TOUT POUR LE BUREAU, 88 avenue de la nation, BP
810 E, compte n°446-80R, la BDM-SA Bamako.
Le 02.05.2021, vous avez reçu la commande n°69 d’un client ; le même jour vous livrez les
articles accompagnés de la facture n°215 conforme à la commande.
Cependant le 03.05.2021, ce client vous adresse le Bon de Réception ci-dessous
accompagnant les articles non désirés :

Souleymane KEITA
609 Place DIBIDA
Bamako
BP 1837 E Banque BANK OF AFRICA
Tél : 20 23 22 05 cpte : ML 045 01001000181-66
TOUT POUR LE BUREAU
88 avenue de la nation
Bamako
Réception n°R72
Bamako le 03.05.2021
Réf Désignations PU . HT Quantité Quantité Quantité
(TVA 18%) commandée défectueuse reçue
U80 Clé USB 10 000 100 20 80
S36 Souris 3 000 75 10 65
C45 Clavier 3 000 50 5 45
D18 Lecteur de CD 30 000 40 - 40
Reçu les marchandises ci/dessus désignées
Bamako le 03.05.2020
S. KEITA

Le 04.05.2021, l’avoir n°215A est établi comme l’indique le bon de réception n°R72
Le 05.05.2021, le montant final de l’opération est réglé de la façon suivante :
 Les 2/3 par chèque n°200018
 Le 1/3 en espèce (Reçu n°75)
Travail à faire
1.- Présentez l’Avoir n°215A (annexe 1) sachant que la facture n°215
comportant une remise de 10% et une TVA à 18%.
2.- Présentez le reçu (annexe 2) et le chèque (annexe 3).

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Annexe 1 : AVOIR à rendre

…………………………………………………………………
………………………………………
…………… cpte……………
tél……. ……………. R C……….. banque……………..

AVOIR
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Vos
REF commande n° ….. du ……. AVOIR
Nos Ref ……………. N°…………….
Le……………..
par date …. n° bon de livraison
Poids total nombre de colis
REF DESIGNATION UNITE QUANTITE PRIX MONTANT
UNITAIRE

NET A DEDUIRE
Arrêté le présent avoir à la somme de : ………………………………………………………..
Annexe 2 : REÇU à rendre
………, le …………………
BP FCFA : …….…
Reçu de ……………………….
……………………………….. Reçu de : …………………………………..……..
FCFA ………………………. La somme de : …………………………………..
Motif ………………………… ……………………………………………………
Motif : ……………………………………….
………… le ……………….
Signature
N° : …………… N° ……………….
Annexe 3 : CHEQUE à rendre
Un chèque de banque est un moyen de paiement fiable, car il est émis par un établissement bancaire.

Série : ………… Chèque n° ………….. FCFA ……………………..

BANQUE ………………….………………………………………………..
Payez contre ce chèque : …………………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………………………………………
A l’ordre de : ……………………………………………………………………………………………………………
…………………., le
………../……………/………….
------PAYABLE A --------
…………………………. Compte n° ………………………. Signature
………………………..

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Solution Documents commerciaux CAP / AC / juillet 2021

1.- L’Avoir n°215A (annexe 1) sachant que la facture n°215 comportant une remise de 10% et une
TVA à 18%.
La Facture d’avoir est établie à partir des quantités défectueuses

TOUT POUR LE BUREAU 04.05.2021

AVOIR n°215A : Souleymane KEITA
Réf Désignations PU . HT Quantité défectueuse Montant
U80 Clé USB 10 000 20 200 000
S36 Souris 3 000 10 30 000
C45 Clavier 3 000 5 15 000
D18 Lecteur de CD 30 000 - 0
Montant brut 245 000
Remise 10% 24 500
Net commercial 220 500
TVA 18% 39 690
Net à déduire 260 190
Montant final de l’opération « se calcule à partir des quantités reçues »
Réf Désignations PU . HT Quantité reçue Montant
U80 Clé USB 10 000 80 800 000
S36 Souris 3 000 65 195 000
C45 Clavier 3 000 45 135 000
D18 Lecteur de CD 30 000 40 1 200 000
Montant brut 2 330 000
Remise 10% 233 000
Net commercial 2 097 000
TVA 18% 377 460
Net à déduire 2 474 460
 Les 2/3 par chèque n°200018 = 1 649 640
 Le 1/3 en espèce (Reçu n°75) = 824 820

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Annexe 2 : REÇU à rendre

....Bamako......le....05.05.2021....... TOUT POUR LE BUREAU BPFCFA..824 820.....

REÇU de......Souleymane
KEITA...
.................................................
FCFA........... 824 820...................
Motif… Paiement de la facture
REÇU de .... Souleymane KEITA
.......................................................……
La somme de …huit cent vingt-quatre mille huit cent vingt
…………………………………………………………………………
Motif……Paiement de la facture………………………………
……Bamako…….le…05.05.2021…….
signature

N°…75……
N°…75…..

Annexe 3 : CHEQUE à rendre

Série Chèque n° n°200018 FCFA 1 649 640

BANQUE…BOA >……………

Payez contre ce chèque---- huit cent vingt-quatre mille huit cent vingt --------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
A l’ordre de ------ TOUT POUR LE BUREAU

Payable à A ----Bamako ---------- Le –05.05.2021-----

AGENCE BOA signature

Cte N° ML 045 01001000181-66

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Exercice n°2
Vous êtes employé (e ) au service commercial de l’entreprise MALICOM 2000 avenue de la Nation
Bamako, BP : 215, tél : 20 22 30 90, Registre de Commerce n°412 ; Compte à la BDM-SA n°00226-
458.
Les conditions du bon de commande n°22 du 04 avril 2012, sont : remise 5%, paiement au comptant
sous escompte de 2%, TVA 18%. La facture est adressée aux établissements TOURE TECH,
avenue de la Nation Bamako, BP : 102, tél : 20 22 28 50, Registre de Commerce n°412 ; Compte à
la BOA n°11455.
Travail à faire :
1. Complétez la facture de DOIT du 30 avril 2012 (annexe 1)
2. Complétez le chèque n°6458 (annexe 2)
3. Présentez le reçu n°105 pour règlement en espèces (annexe 3)
……………………………………………………………….
………………………………………………….
BP : ………….. CB : ……… Tél : …………….. RC : ………
DOIT
Noms : ……………………………………………………………….
BP : ….......... Tél : ………..……. RC : ……..…… Compte : …….……… Banque : ….………
V/R : Votre commande n°…… du …./…./…. FACTURE n° ………. Bamako,
le …. / …. / …
Par ………………….. date …………….n° bon de livraison……………
Réf Désignation Unité Quantité P U Montant
F06 Barre de fer rond de 06 1 barre 100 1 500
F12 Barre de fer rond de 12 1 barre 80 2 500
Montant Brut ………
Remise ………. ………
Net commercial …………
Escompte ……. …………
Net financier …………
TVA 18% …………
Net à payer ………
Arrêté la présente facture à la somme de : ………………………………………………………..
Pour acquit Le fournisseur

Paiement 60% par chèque et 40% en espèce.

Annexe 2 :
Bamako, le ……………………….
BP FCFA : ……

Reçu de ………………… FCFA Reçu de : …………………………………..……..

La somme de : …………………………………..
N° : …………… Bamako, le ……/…./……
Annexe 3 :
BANQUE ………………….……………………………………………….. B.P. FCFA : ……………………..
Payez contre ce chèque : …………………………………………………………………………………………….
A l’ordre de : ……………………………………………………………………………………………………………
…………………., le ………./……../…………..
------PAYABLE A --------
…………………………. Compte n° ……………………….
N° du chèque : ……………………………….

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Exercice n°3
Vous êtes employé (e ) au service commercial de l’entreprise PAPETERIE PLUS Boulevard du peuple
Bamako, BP : 102, tél : 20 21 31 91, Registre de Commerce n°915 ; Compte à la BIM-SA n°01125.
Les conditions du bon de commande n°18 du 07 mai 2012, sont : remise 10%, paiement au comptant sous
escompte de 2%, TVA 18%. La facture est adressée aux établissements DIA, avenue de la Nation Bamako,
BP : 100, tél : 20 29 28 50, Registre de Commerce n°402 ; Compte à la BOA n°10450.
Travail à faire :
1. Complétez la facture de DOIT du 30 mai 2012 (annexe 1)
2. Complétez le chèque n°411268 (annexe 2)
3. Présentez le reçu n°108 pour règlement en espèces (annexe 3)
……………………………………………………………….
………………………………………………….
BP : ………….. CB : ……… Tél : …………….. RC : ………
DOIT
Noms : ……………………………………………………………….
BP : ….......... Tél : ………..…….…………. RC : ……..…… Compte : …….……… Banque : ….………
V/R : Votre commande n°…… du …./…./…. FACTURE n° ………. Bamako, le …. / …. / …
Par ………………….. date …………….n° bon de livraison……………
Réf Désignation Unité Quantité Prix unitaire Montant
F06 Barre de fer rond de 06 1 barre 100 1 500
F12 Barre de fer rond de 12 1 barre 80 2 500
Montant Brut ……………
Remise ………. ……………
Net commercial …………
Escompte ……. …………
Net financier …………
TVA 18% …………
Net à payer ……………
Arrêté la présente facture à la somme de : ………………………………………………………..
Pour acquit Le fournisseur
Paiement 60% par chèque et 40% en espèce.
Annexe 2 :
Bamako, le ……………………….
BP FCFA : ……

Reçu de ………………………… Reçu de : …………………………………..……..

FCFA La somme de : …………………………………..
……………………………………………………
N° : …………… Bamako, le ……/…./……
Annexe 3 :
BANQUE ………………….……………………………………………….. B.P. FCFA : ……………………..
Payez contre ce chèque : …………………………………………………………………………………………….
A l’ordre de : ……………………………………………………………………………………………………………
…………………., le ………./……../…………..
------PAYABLE A --------
…………………………. Compte n° ……………………….
………………………..
N° du chèque : ……………………………….

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Exercices n°4 :
Du grand livre auxiliaire des clients de l’entreprise COMACO-SA on retient le compte suivant :

Débit Libellés Montant Crédit Libellés Montant

05.10 Fact. N°48 474 478 20.10 Avoir n°10 20 060
10.11 Fact n°64 597 080 05.11 Chèque n°802 454 478
08.12 Fact n°70 355 180 05.12 Traite n°42 597 080
20.12 Fact n°76 689 700

La COMACO accorde habituellement des ristournes trimestrielles à ses clients selon le barème
suivant :

Tranches de CA HT/trimestre
De 0 à 200 000 0%
De 200 001 à 350 000 5%
De 350 001 à 600 000 8%
De 600 001 à 800 000 10%
Au-delà de 800 000 12%
Par ailleurs le solde des opérations de chaque mois est payé le 05 du mois suivant soit par chèque
ou par traite.
TAF : sachant que le chiffre d’affaires TTC réalisé avec le client N.TRAORE est de 1.916.438F
(TVA 18%) pour le dernier trimestre 2019, on vous demande :
1. De présenter l’avoir n°A23 du 31.12.2019 constatant la ristourne (annexe 1)
2. De présenter la traite n°562 du 05/01/2020 tiré sur TRAORE en règlement du solde du
compte (échéance 30 mars).
Renseignements bancaires et adresses :
 COMACO : BP 320, compte n°256.012.04 BMCD Bamako
 N.TRAORE : BP 2401 ; compte n°458.065.A BDM-SA Bamako

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Exercices n°5 :
L’entreprise ETOILE D’AFRIQUE BP E 1280 Bamako, compte bancaire n°718-
10 B à la BDM-SA, adresse à chacun de ses clients un relevé mensuel des factures du
mois.
A cet effet, le décompte des factures adressées au client ISSA TOURE BP E 2180
Bamako compte n°110-408-02 à la BCS-SA, est le suivant pour le mois mai 2019 :

Dates N° factures Montant Montant

Doit Avoir
05.05.19 Facture n°108 634 400
09.05.19 Facture n°123 585 000
15.05.19 Avoir n°A50 237 650
20.05.19 Facture n°131 949 900
25.05.19 Avoir n°A54 291 000
31.05.19 Avoir n°A56 127 800
Trouvez le montant net qui est réglé de la façon suivante :
 31.05.2019 : paiement en espèce n°98 : 512 850 F
 01.06.2019 : chèque n°002186 pour solde.
Travail à faire :
1- Complétez le reçu (annexe 1)
2- Complétez le chèque (annexe 2).
Annexe 1 (à rendre)
Bamako, le ……………………….
BP FCFA : ……

Reçu de ………………… FCFA Reçu de : …………………………………..……..

La somme de : …………………………………..
N° : …………… ……………………………………………………
Bamako, le ……/…./……

Annexe 2 (à rendre)

BANQUE ………………….……………………………………………….. B.P. FCFA : ……………………..

Payez contre ce chèque : …………………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………………………………………
A l’ordre de : ……………………………………………………………………………………………………………
…………………., le
………../……………/………….
------PAYABLE A --------
…………………………. Compte n° ……………………….
………………………..
N° du chèque : ……………………………….

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Exercice 6 : DOCUMENTS COMMERCIAUX :
Vous êtes employé(e) au service commercial de BOUQUET ROUGE ; BP 456, Marché Dibida
Bamako, compte bancaire 110.234.005 à la Bank Of Africa- Mali Bamako.
Le 20/04/2019, vous adressez la commande suivante à un fournisseur :
Entreprise BOUQUET ROUGE
Bamako Banque : Bank Of Africa compte :
110.234.005
A : DIAWARA IMPORT-EXPORT
112 Avenue de la Nation
BP 676
Bamako

COMMANDE N° 218
Bamako le 20 avril 2019
Ref Désignation Unité Quantité Prix unitaire Montant
HT
TVP42 Téléviseur écran 42 1 15 230 000 3 450 000
TVP32 Téléviseur écran 32 1 25 150 000 3 750 000
TVP24 Téléviseur écran 24 1 30 95 000 2 850 000
TOTAL 10 050 000
Les conditions de l’offre indiquent : une remise de 10% ; un escompte de 3% pour règlement au
comptant et la TVA à 18%. Vous avez accepté les conditions.
Le 22 avril 2019, la livraison est faite accompagnée de la facture N°112 comportant toutes les
quantités commandées. Cependant, après vérification il manque 2 téléviseurs écran 42 et 5
téléviseurs écran 24.
Le 23 avril, vous portez l’information à votre fournisseur qui vous adresse le même jour l’Avoir
N°A218 pour les articles manquants.
Le 25 avril 2019, le solde de l’opération est réglé comme suit :
 30% en espèces (à arrondir à la dizaine de francs la plus proche) (Reçu n°109) ;
 70% par chèque n° 2015004.
Travail à faire :
Complétez l’avoir (annexe 1), le reçu (annexe 2) et le chèque (annexe 3).
Exercice 7 : COMPTABILITE ET DOCUMENTS COMMERCIAUX :
Vous êtes employé(e) au service comptable de l’entreprise KALIFA & FILS, BP 101 Kati,
compte n° 200-01K à la BDM-SA agence de Kati.
Le client Amadou TAMBADOU, BP E810 Bamako, compte n°600-A10 à la BCS-SA, est
débiteur de 826.000 FCFA HT. (TVA au taux de 18 %.)
Le 25 avril 2019, ce client vous propose de solder son compte sous réserve d’un escompte de 5 %.
Le principe fut aussitôt accepté. L’avoir et le chèque furent établis le même jour.
Travail à faire :
1. Présentez l’avoir n°20A constatant l’escompte (annexe 1).
2. Complétez le chèque n°800 015 pour solde de l’opération (annexe 2).
3. Passez au journal de KALIFA toutes les écritures rendues nécessaires par ces documents
sachant que le chèque est remis à l’encaissement le 26-04-2019 et encaissé le 28.04.2019 ;

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Exercice 8 : Documents commerciaux : E banque 2021

Vous travaillez pour la société DIAKITE FRERES ET FILS, 63 avenue du fleuve Bamako,
compte N°21.8754 BDM-SA Siège.

Le 02.05.2021, vous disposez des effets suivants en portefeuille que vous remettez à
l’escompte auprès de votre banque :

N° Tiré/Souscripteur Valeur Echéance Domiciliation

nominale
T 88 Adama TOURE 2 080 000 31.07.21 BOAM
BO 90 Sidiki DOUMBIA 880 000 31.07.21 BIM-SA
T85 Salif SOUMARE 904 000 31.07.21 -
T95 Bocar DIALLO 606 000 31.07.21 BDM-SA

La banque accepte l’opération pour tous les effets domiciliés et vous fait remplir un bordereau de
remise N°BR105 en date du 02.05.2021 après avoir endossé les effets.
Le 05.05.2021 , la banque vous adresse un avis de crédit N°AC 78 après déduction d’un intérêt de
13 % l’an sur 3 mois et 6 000 F HT de commissions ; les intérêts et les commissions sont soumis à
la TAF de 17 %.
Travail à faire :
1.- Complétez le bordereau (annexe 1)
2.- Calculez le montant net de la négociation (annexe 2)
3.- Enregistrez dans votre journal les écritures relatives aux opérations du 02.05 et 05.05.2021.
Exercice 9 : Comptabilité et documents commerciaux : E Banque 2021

Vous travaillez pour la société DIAKITE FRERES ET FILS, 63 avenue du fleuve Bamako,
compte N°21.8754 BDM-SA Siège.

Le 02.05.2021, vous disposez des effets suivants en portefeuille que vous remettez à l’escompte
auprès de votre banque :

N° Tiré/Souscripteur Valeur Echéance Domiciliation

nominale
T 88 Adama TOURE 2 080 000 31.07.21 BOAM
BO 90 Sidiki DOUMBIA 880 000 31.07.21 BIM-SA
T85 Salif SOUMARE 904 000 31.07.21 -
T95 Bocar DIALLO 606 000 31.07.21 BDM-SA
La banque accepte l’opération pour tous les effets domiciliés et vous fait remplir un bordereau de
remise N°BR105 en date du 02.05.2021 après avoir endossé les effets.
Le 05.05.2021 , la banque vous adresse un avis de crédit N°AC 78 après déduction d’un intérêt de
13 % l’an sur 3 mois et 6 000 F HT de commissions ; les intérêts et les commissions sont soumis à
la TAF de 17 %.
Travail à faire :
1.- Complétez le bordereau (annexe 1)
2.- Calculez le montant net de la négociation (annexe 2)
3.- Enregistrez dans votre journal les écritures relatives aux opérations du 02.05 et 05.05.2021.

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