Gmail - ? Le Guide (Presque) Ultime Des Impôts

5/9/23, 10:51 PM Gmail - ❄️💸 Le guide (presque) ultime des impôts
Mohamed Amine Ammach <mohamedamineammach@gmail.com>
❄️💸 Le guide (presque) ultime des impôts

Snowball Learn - Yoann <snowball+snowball-learn@substack.com> 9 mai 2023 à 20:21
Répondre à : Snowball Learn - Yoann
<reply+1z41jt&1gtzbg&&34ee2d7c72b6fab4382763e155711d2e9321bb1455918e1af1b406ecf1add991@mg1.substack.com>
À : mohamedamineammach@gmail.com
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Cette édition de Snowball est envoyée à tous les membres de la

communauté Snowball : membres Snowball+ et offre gratuite.
❄️💸 Le guide (presque) ultime

des impôts
💡 Et les meilleures astuces de la team Snowball.
YOANN - SNOWBALL, J-C, CHRIS HARMAND, ALICE, VINCENT
HAGENBOURGER, TX, GUSTAVE, MYLÈNE, MATHIEU BOUCHANT, AND
DELPHINE BARNAVON
MAY 9
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majord’home, un service validé par plusieurs Snowballers, peut vous aider. Ils vous
offrent 30 minutes de coaching pour répondre à toutes vos questions. Cliquez ici pour
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👩‍🏫 Ce que vous allez apprendre et trouver dans cette édition :
🏦 À quoi servent vos impôts ?

📄 Un petit guide de l’impôt sur le revenu.
🏡 L’impôt sur les revenus locatifs et les SCPI : un petit guide.
https://mail.google.com/mail/u/1/?ik=c3d94a2980&view=pt&search=all&permmsgid=msg-f:1765445600178228381&simpl=msg-f:176544560017… 1/39
💹 Déclarer ses plus-values et moins-values boursières et un tip

peu connu pour diminuer ses impôts sur les actifs financiers.
💎 L’impôt sur les cryptos et quelques astuces pour le faire chuter.

🍷 🧱 Comment sont imposés les actifs alternatifs comme le vin ou
les Lego et les montres ?
👩‍💻 Les impôts liés au freelancing et aux side business.
🙋‍♀️ 🙋‍♂️ Si quelqu’un vous a transféré cette édition et que vous souhaitez vous
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Snowball, cliquez ici. Je vous explique tout en vidéo ici si vous êtes
perdus.
Hey Snowballers !
Ici Yoann, j’espère que vous allez bien et que vous avez bien récupéré ce
week-end.
Aujourd’hui, c’est une édition un peu spéciale, car une bonne partie de la
team a contribué à sa rédaction.
On va vous donner les points clés et quelques astuces pour remplir

votre déclaration d’impôts. Si c’est déjà fait, vous pouvez garder cette
édition bien au chaud pour l’an prochain.
Et j’imagine que vous connaissez forcément des gens qui paient des impôts
? Si oui, vous pouvez leur transférer ce mail ou bien cliquer sur le bouton ci-
dessous 👇 :
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🚨 Cette édition est longue, mais vous n’avez pas à tout

lire. Piochez seulement les informations qui sont
intéressantes pour vous. Pas besoin de lire la partie
crypto si vous n’avez rien à déclarer en cryptos par

exemple…
💡 Étant donné sa longueur, elle sera certainement

tronquée par votre boîte mail, cliquez sur le titre tout
en haut pour la voir dans votre navigateur.
Avant de commencer…
Est-ce que vous prévoyez d’investir dans l’immobilier locatif, mais vous
n’avez pas beaucoup de temps à dédier à ce projet ?
L’immobilier locatif est un des rares actifs qui peut vous aider à vous protéger
contre l’inflation, tout en profitant d’un effet de levier grâce à un emprunt
bancaire (faire de l’argent avec de l’argent qui n’est pas à vous).
Avec la hausse des taux d’intérêt, des tensions (et donc des opportunités)
commencent à apparaître sur ce marché (les prix ont chuté de plus de 5 % à
Paris, par exemple).
Ayant acheté plusieurs biens immobiliers à titre perso, je sais à quel point la
recherche, la gestion des travaux et la mise en location peuvent être des
tâches chronophages.
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communauté, peut vous aider à mener à bien votre projet, économiser du
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Introduction - À quoi servent vos impôts ?

[YOANN] Ah… La grande question universelle qu’on a souvent dans la
bouche quand on râle :
Non, mais sérieux ?! Ils servent à quoi nos impôts ?
La réponse est courte et simple :
Ils servent à financer les dépenses publiques (y compris le

fonctionnement du Trésor public lui-même) ;
Ils servent à diminuer les inégalités en redistribuant les revenus des

ménages ;
Ils servent à orienter de façon positive ou négative la consommation des

ménages et des entreprises (impôts sur les cigarettes élevés et
déduction d’impôts pour des produits eco-friendly, par exemple).
Attention, l’impôt est différent de la cotisation sociale, car un impôt n’a pas de
contrepartie directe alors que la cotisation sociale donne droit à une
prestation. Les deux sont des prélèvements obligatoires.
Les finances publiques

On va faire simple et recopier ce que nous dit l’État français :
Les trois principaux postes de dépenses publiques sont les retraites,

l’assurance maladie et l’Éducation nationale. Ils représentent plus de 55
% à eux trois.
Entretien des routes,
Sécurité sociale,
Des espaces verts,
Des forêts,
L’Éducation,
La Sécurité,
La charge de la dette (si vous vous souvenez de l’édition sur les

obligations, les coupons des obligations de l’État français se trouvent
dans cette charge de la dette),
Etc.
Il faut savoir qu’aujourd’hui, les recettes de l’État sont largement inférieures à

ses dépenses et c’est pour ça qu’il doit emprunter de l’argent régulièrement.
Vu que l’État est censé être éternel, cela ne pose pas de problème (pour
l’instant). Si vous pouviez vivre éternellement comme Highlander, votre
capacité d’emprunt serait gigantesque.
Comme évoqué dans l’un des derniers Daily, en 2021, ce sont 741 milliards
d’euros qui ont été récoltés par les impôts ! Environ 2 fois les revenus
d’Apple en 2022. Voici les principaux impôts :
184,8 milliards d’euros via la TVA ;
137,3 milliards d’euros avec la CSG ;
79,8 milliards d’euros via l’impôt sur le revenu.
Faire chuter les inégalités

Comme évoqué dans le Snowball Report d’il y a deux semaines, la France
n’est pas trop mal lotie en termes de diminution des inégalités et de
redistributions des revenus :
[…] 3 économistes français se sont lancés dans une étude des inégalités
en France. Mathias André (Insee), Jean-Marc Germain (Insee et École
Nationale des Ponts – ParisTech ENPC), Michaël Sicsic (Insee et CRED
TEPP, Université Paris II) ont écrit un papier nommé ‘Do I get my money
back?’: A Broader Approach to Inequality and Redistribution in
France With a Monetary Valuation of Public Services.
Dans ce document, “quand on regarde les flux d'argent, seulement 32 %

des ménages reçoivent davantage de l'État qu'ils ne lui versent
(prestations sociales d'un côté, impôts et cotisations de l'autre). Mais
quand on élargit le tableau en intégrant les services « en nature » (école,
hôpital, police, etc.), 60 % des Français sont bénéficiaires du système.”
Cette fonction de redistribution est essentiellement remplie par les impôts

progressifs, ceux dont le taux augmente selon vos revenus ou votre
patrimoine, comme votre salaire, évoqués par Vincent dans cette édition de
Snowball - La bonne paye.
Selon Brief.eco, “à cette redistribution dite « verticale » s’ajoute pour l’impôt

sur le revenu une redistribution « horizontale », entre des personnes ayant
les mêmes ressources, mais des charges de famille différentes, afin de
rapprocher leur niveau de vie. C’est la fonction du quotient familial qui divise
le revenu imposable de chaque foyer en un certain nombre de parts
correspondant à sa composition.”
Modifier vos comportements

Finalement, les impôts sont aussi utilisés comme un moyen de vous pousser
à consommer moins ou davantage de certaines choses.
Pour faire chuter la consommation de tabac qui a des externalités

négatives sur la société (cancers, dépenses pour la Sécu, etc.), l’État
taxe fortement les paquets de cigarettes. En 2020, c’était 82 % du prix
d’un paquet de cigarettes qui revenait à l’État !
Pour pousser des entreprises ou des individus à consommer davantage

de certains biens ou à faire certaines choses, il existe des niches
fiscales. Elles permettent de payer moins d’impôts si vous achetez tel
objet ou tel service.
C’est un sujet relativement “touchy”, car il est souvent compliqué de

connaître l’intégralité des effets d’une politique d’imposition visant à orienter
les comportements des individus et des entreprises. Il peut exister des effets
pervers (augmentation de la consommation de cigarettes de contrebande,
par exemple).
OK, vous savez maintenant à quoi servent vos impôts, allons maintenant voir
comment les déclarer avec la team Snowball.
Je laisse la parole à Vincent.
L’impôt sur le revenu, un micro-guide

[VINCENT] Pour bien comprendre quelle est l’incidence fiscale de nos
diverses sources de revenus (salaires, immobilier, actions, crypto, vin,
Lego…), je vous propose une petite vue d’ensemble de la méthode de calcul
de l’impôt sur le revenu (IR).
La déclaration des revenus, qui a lieu chaque année entre avril et juin,
permet de calculer le montant de l’impôt que vous devrez, de manière
définitive, au titre de vos revenus de l’année passée. Ainsi, nous déclarons
actuellement les revenus perçus en 2022.
Mais alors, à quoi sert l’impôt prélevé à la source si l’on doit de nouveau
faire une déclaration ? Eh bien, le but est d’obtenir le bon montant à payer
en prenant en compte de manière exhaustive toutes les règles fiscales
applicables à notre situation au 31 décembre 2022, une fois “le bilan de
l’année” réalisé.
Le prélèvement à la source n’est finalement qu’une estimation de l’impôt

réellement dû. Après avoir rempli notre déclaration, 3 cas peuvent se poser :
1. Les prélèvements à la source collent parfaitement au montant de l’impôt

calculé lors de la déclaration. Dans ce cas, pas de complément à verser
et aucun remboursement à attendre.
2. Si nous avons trop versé d’impôt par rapport au calcul définitif,

l’administration fiscale nous remboursera le trop-versé, entre juillet et fin
septembre.
3. À l’inverse, si nos revenus ont été plus importants que ceux estimés
(soit par l’administration fiscale sur la base des revenus de l’année
précédente, soit par nous-mêmes dans le cadre d’une modification du
taux de prélèvement à la source), nous devrons verser un complément
en plus de l’impôt déjà payé. Ce versement devra être effectué entre
septembre et décembre 2023.
📌 Bon à savoir : si le solde à verser est supérieur à 300

€, nous bénéficierons d’un échéancier sur 4 mois, d’un
montant identique entre septembre et décembre 2023. À
l’inverse, le complément sera versé en une seule fois, fin
septembre 2023, si le montant du complément est inférieur
à 300 €.
P.-S. Si vous voulez éviter d’attendre le moment de la déclaration de l’IR pour

connaître précisément le montant de vos impôts, je vous expliquerai de
manière précise la méthode de calcul dans une prochaine édition de
Snowball - La bonne paye.
Les grandes étapes du calcul de l’impôt sur le revenu

1 - Détermination de l’ensemble des revenus nets catégoriels
Parler d’impôt sur le revenu revient à parler de l’ensemble des revenus que
vous pouvez toucher tout au long d’une année. C’est un sujet très riche !
L’idée ici est de vous donner une vue d’ensemble.
Le revenu imposable est constitué de l’ensemble des revenus et gains de

toutes sortes, quelle que soit leur provenance. Pour tenir compte de la
spécificité de chaque grand type de revenu, on a déterminé de grandes
familles de revenus, appelées “revenus nets catégoriels”. Il en existe 8 :
les traitements, salaires, pensions et rentes viagères ;
les rémunérations des dirigeants de société ;
les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ;
les bénéfices non commerciaux (BNC) ;

les bénéfices agricoles ;
les revenus fonciers ;
les revenus mobiliers ;
les plus-values immobilières, sur valeurs mobilières, sur biens

meubles et professionnelles.
Le but de ce découpage est de pouvoir appliquer, pour le calcul de chaque

revenu net catégoriel, des règles adaptées à chaque situation, notamment
dans la prise en compte de certains déficits ou dans l’application de certaines
charges déductibles.
👉 C’est par exemple à ce stade que l’on va déduire les frais professionnels
(montant forfaitaire de 10 % par défaut) pour la catégorie des traitements et
salaires.
Une fois le montant net de chaque revenu catégoriel calculé, il nous faut
déterminer le revenu net imposable.
2 - Calcul du revenu net imposable
Il existe quelques étapes intermédiaires à respecter pour arriver au calcul du

revenu net imposable.
Tout d’abord, nous allons additionner l’ensemble des revenus nets

catégoriels (diminués éventuellement des déficits déductibles ou
reportables. Exemples : déficits fonciers, déficits agricoles, déficits non
commerciaux…) et ainsi obtenir le revenu brut global.
Ensuite, il faudra éventuellement déduire certaines charges parmi lesquelles

on retrouve notamment :
les pensions alimentaires ;
les versements volontaires sur un PER individuel ou collectif ;
les frais d’accueil des personnes âgées de plus de 75 ans ;
les dépenses de grosses réparations supportées par les nus-

propriétaires ;
la CSG afférente à certains revenus du patrimoine et produits de

placement.
Une fois ces déductions effectuées, nous obtenons le revenu net

global.
Et ce n’est pas fini !
Des abattements spéciaux peuvent être appliqués sur ce revenu net global.
Ces derniers concernent :
les personnes âgées,
les invalides,
les enfants à charge ayant fondé un foyer distinct,
les mariés, pacsés ou chargés de famille rattachés à votre foyer.
Une fois ces abattements pris en compte, on obtient le revenu net

imposable.
L’ensemble de ces premières étapes pourrait être résumé ainsi :
Maintenant que nous connaissons le revenu net imposable, nous allons

pouvoir calculer l’impôt sur le revenu à proprement parler. Pour cela, il faut
commencer par regarder la composition du foyer fiscal 👨‍👩‍👧‍👦 .
3 - Composition du foyer fiscal
En France, l’impôt sur le revenu est calculé en prenant en considération les

revenus du foyer fiscal. Ce foyer peut notamment être composé d’un couple
pacsé ou marié et des personnes qu’il a à sa charge : il s’agit généralement
des enfants, mais cela peut aussi concerner des personnes âgées qui vivent
sous le même toit.
💡 Si vous êtes en couple, sans être marié ou pacsé, vous

êtes considéré comme célibataire par l’administration
fiscale.
Cette composition du foyer fiscal va être traduite en nombre de parts

fiscales pour le calcul de l’impôt à proprement parler. Je vous donne
quelques exemples :
👉 1 célibataire, divorcé(e) ou veuf(ve), sans personne à charge = 1 part
👉 1 couple marié ou pacsé, sans enfant à charge = 2 parts
👉 1 couple marié ou pacsé avec 1 personne à charge = 2,5 parts
👉 1 célibataire ayant 2 personnes à charge = 3 parts
Lorsque l’on connaît le nombre de parts du foyer fiscal et l’ensemble des

revenus nets imposables de chaque membre de ce même foyer, nous allons
(enfin) pouvoir assujettir cette somme au barème de l’impôt sur le revenu.
4 - L’application du barème de l’impôt sur le revenu : détermination de

l’impôt brut
Au préalable, nous allons diviser le montant du revenu net imposable du

foyer fiscal par le nombre de parts fiscales.
Ensuite, nous allons appliquer un barème au montant ainsi obtenu.

Artificiellement, le revenu va être “découpé” en plusieurs tranches auxquelles
des taux d’imposition spécifiques vont s’appliquer.
Concrètement, pour les revenus imposables de l’année 2022, le barème par

part de foyer fiscal est le suivant (5 tranches) :
T1 : revenus jusqu’à 10 777 € → taux d’imposition : 0 %
T2 : revenus compris entre 10 778 et 27 478 € → taux d’imposition : 11 %
T3 : revenus compris entre 27 479 et 78 570 € → taux d’imposition : 30 %
T4 : revenus compris entre 78 571 et 168 994 €→ taux d’imposition : 41 %
T5 : revenus supérieurs à 168 994 € → taux d’imposition : 45 %
👉 En application de ce barème, aucun impôt ne sera dû au titre des 10 777

premiers euros de revenus nets imposables. Au-delà de ce montant, les
revenus supplémentaires seront assujettis au taux de 11 %, dans la limite de
27 478 € et ainsi de suite.
Prenons l’exemple d’Alice 👱‍♀️ qui a gagné 34 000 € net imposables en 2022.
Voyons comment sera calculé son IR :
Cependant, si le foyer est composé de plusieurs parts, il faudra multiplier le

résultat de l’assujettissement au barème par le nombre de parts constituant
le foyer fiscal.
Prenons l’exemple d’un couple marié pour illustrer le cas :
Notez bien que dans le second exemple, on divise par 2 avant d’appliquer le
barème et de multiplier le résultat du barème par 2 (puisqu’un couple vaut
pour 2 parts fiscales).
Le montant calculé dans ces deux exemples nous permet de déterminer

l’impôt brut. Mais nous n’allons pas nous arrêter là, ce serait bien trop
simple 😅. Cet impôt brut va ensuite connaître des corrections.
5 - Corrections de l’impôt brut : détermination de l’impôt réellement dû
Pour connaître le montant final de l’impôt à régler par le foyer fiscal, il faut
appliquer successivement les corrections suivantes :
plafonnement des effets du quotient familial ;
décote ;
réductions d’impôts ;
impôt sur les plus-values ou profits à titre proportionnel ;
reprises de réductions ou de crédits d’impôt antérieurs ;
impositions additionnelles (dont la flat tax) ;
imputations diverses ;
plafonnement global de certains avantages fiscaux.
Je ne vais pas aborder tous ces mécanismes, mais laissez-moi vous dire 2
mots des trois premiers :
Le plafonnement des effets du quotient familial : ce joli nom signifie

simplement que l’économie d’impôt liée à la demi-part (ou part) “procurée”
par le(s) enfant(s) du couple est limitée à un montant défini chaque année
dans la loi de Finances (votée au mois de décembre par le Parlement). Le
montant de ce plafonnement est de 1678 € par demi-part pour le calcul de
l’impôt sur le revenu de 2022.
La décote : pour faire simple, c’est une diminution de l’impôt des

contribuables les plus modestes. Cela permet de rendre encore plus
progressive l’entrée dans le barème de l’impôt sur le revenu.
La décote va venir en déduction de l’impôt des personnes célibataires dont le

montant de l’IR avant décote s’élève à moins de 1841 € (pour les revenus de
l’année 2022). C’est également applicable aux couples dont le montant de
l’IR avant décote est inférieur à 3045 €.
Concrètement, pour calculer le montant de décote qui viendra en déduction

de l’impôt, il faudra effectuer le calcul suivant pour les célibataires : décote =
833 - montant de l’impôt x 45,25 % (pour les couples, remplacer 833 par
1378).
Les réductions d’impôts : la réduction est une somme déduite du montant

de votre impôt. Les situations ouvrant droit à une réduction sont
limitativement énumérées. Parmi ces dernières, on peut notamment citer :
les investissements “Duflot-Pinel” et “Scellier” (coucou Snowball

Igloo) ;
les investissements locatifs (encore de l’immobilier 😉) ;
la souscription au capital d’une PME ;
les prestations compensatoires ;
les dépenses d’accueil dans un établissement pour personne

dépendante.
Une fois que vous avez retiré l’ensemble des correctifs et déductions, vous
obtenez le montant réellement dû.
Cependant, celui-ci ne devra être versé que si et seulement si vous n’avez

pas de crédits d’impôt qui viennent s’imputer sur ce montant ou, mieux
encore, vous permettent de récupérer de l’argent.
6 - Les crédits d’impôt
Le crédit d’impôt est une somme soustraite du montant de l’impôt dû. Il

vient en complément des réductions d’impôt. À la différence de la réduction
d’impôt, le crédit d’impôt vous est remboursé en tout ou partie si son
montant dépasse celui de votre impôt ou si vous n’êtes pas imposable.
Nous pouvons citer quelques exemples de dépenses donnant droit à des

crédits d’impôt :
🌱 dépenses en faveur de la transition énergétique ;

🧑‍🌾 emploi d’un salarié à domicile (travaux de jardinage, de
nettoyage…) ;
👶 frais de garde pour jeunes enfants ;

🌲 investissements forestiers.
Il en existe bien d’autres encore !
Lorsque toutes ces étapes auront été suivies, vous connaîtrez le

montant de l’impôt à payer ou du crédit d’impôt à percevoir. Il sera à
comparer avec le montant déjà versé au titre du prélèvement à la source,
comme nous l’avons vu au début de ces explications.
La démarche peut donc sembler fastidieuse, mais l’on comprend aussi

pourquoi la déclaration d’impôt compte autant de cases à compléter !
L’objectif est de permettre à chaque citoyen de renseigner de manière
précise son cas, afin que sa fiscalité soit adaptée en conséquence.
Je passe la main à Mylène pour le sujet Immobilier !
L’impôt sur les principaux investissements,

un micro-guide
L’immobilier locatif
[MYLÈNE] Merci Vincent. Let’s go !
Accrochez-vous, il y a du choix, entre les différents modes d’exploitation et

les régimes associés !
Comment sont imposés les revenus locatifs ?

Selon le mode d'exploitation du bien, il existe différents régimes fiscaux.
Location nue : micro foncier ou régime réel
En location nue, tout dépend du total de loyers annuels perçus. S'il ne

dépasse pas 15 000 €, vous pouvez choisir l'option "micro foncier", un régime
simplifié qui dispense de déclaration spécifique.
Il faudra simplement reporter le montant des loyers perçus sur la déclaration

de revenus. Vous serez imposé·e sur 70 % de ce montant. En effet, le micro
foncier offre un abattement forfaitaire de 30 % sur les revenus, correspondant
aux charges.
Et c'est tout.
Sinon, vous pouvez aussi choisir d'opter pour le régime réel afin de déduire
vos charges au réel (travaux, intérêts d'emprunt, assurance, etc.), mais ce
choix est irréversible pendant trois ans.
Si vous dépassez 15 000 € de loyers annuels, vous basculez

automatiquement sur le régime réel.
Au régime réel, il n'y a plus d'abattement forfaitaire, mais une photographie

plus précise de la réalité. Vous devrez remplir une déclaration et vos charges
seront déductibles de vos revenus, pour déterminer le "résultat foncier net".
L'objectif étant de créer ce que l'on appelle du "déficit foncier" pour gommer
au maximum l'imposition.
Concrètement, comment cela fonctionne-t-il ?
Il faudra soustraire des loyers toutes les charges déductibles.
En voici une liste non exhaustive :
frais de réparation et d'entretien ;
travaux d'amélioration (rénovation énergétique par exemple), mais pas

les travaux de construction (voilà pourquoi, entre autres, faire ses
travaux au black n’est pas une bonne idée…) ;
provisions pour charges de copropriété ;
frais de gestion ;
primes d'assurances (habitation, loyers impayés, emprunteur, etc.) ;
intérêts des emprunts ;
certains impôts (taxe foncière, ordures ménagères, etc.).
Si le résultat est négatif, bingo ! Vous avez constaté un déficit foncier.
Il est déductible de votre revenu global et reportable sur les années

suivantes, dans une certaine limite détaillée ici et avec un plafond relevé pour
les dépenses de travaux de rénovation énergétique.
Si le résultat est positif, c’est sur cette base que s’appliquera l’impôt avec le
calcul suivant : votre pourcentage de TMI (taux marginal d’imposition) + les
17,2 % de prélèvements sociaux.
Location meublée (LMNP) : micro-BIC ou réel
Il arrive souvent que des propriétaires passent de la location nue à meublée

pour bénéficier des avantages fiscaux du statut LMNP (Loueur Meublé Non
Professionnel).
Ce statut est accessible si les loyers perçus représentent soit moins de

23 000 € annuels, soit moins de 50 % des revenus totaux du foyer
fiscal.
Si vous faites de l’immobilier locatif votre activité principale, vous ne pourrez

pas bénéficier du LMNP et passerez sous statut LMP, qui a d’autres
particularités, que nous n’allons pas traiter ici.
En LMNP, vous avez également le choix entre deux régimes.
On va distinguer les loyers déclarés des loyers imposés (ou “base

imposable”). Plus ces derniers seront faibles, plus l’impôt sera faible.
L’objectif est donc de réfléchir au régime le plus pertinent pour minimiser les
loyers imposés.
Le micro-BIC est le plus simple : il consiste à déclarer les loyers perçus

et bénéficier d’un abattement de 50 %. Il n’est possible d’opter pour ce
régime que si on ne dépasse pas un certain seuil de revenus locatifs
(actuellement fixé à 72 600 € pour les locations meublées classiques et
176 200 € pour les meublés de tourisme classés et les chambres
d'hôte).
Le régime réel est un peu plus compliqué et nécessitera un expert-

comptable. Mais cela vaut le coup, car il permettra, dans bien des cas,
de ne pas payer du tout d’impôts pendant un certain nombre d’années.
Vous allez pouvoir déduire de vos loyers les charges que vous payez (cf.
liste ci-dessus, similaire à la location vide). Et il sera aussi possible de
retirer un montant correspondant à un amortissement du bien et/ou des
meubles avant calcul de l’impôt. Comment fait-on cela ? Eh bien, c’est là
que l’expert-comptable intervient !
💡 Micro-BIC ou réel ? Pour arbitrer entre micro-BIC et

régime réel si vous êtes éligible aux deux, c’est donc
assez simple : si les charges déductibles + amortissement
dépassent 50 % des loyers, le régime réel est plus
intéressant. Sinon, optez pour le micro-BIC.
N’oubliez pas de prendre en compte dans la réflexion les frais d’expert-

comptable indispensables au régime réel.
💡 Petite astuce : en cas de doute sur le régime fiscal à

privilégier en meublé, vous pouvez utiliser le simulateur en
ligne de JeDeclareMonMeublé.
En ce moment, vu les taux d’emprunt élevés et les travaux bien souvent

nécessaires, le régime réel s’impose souvent comme le plus pertinent dans
beaucoup de projets.
Une fois la base imposable déterminée, le calcul de l’impôt est le même que
pour la location nue (% TMI + 17,2 % de charges sociales).
Le cas des SCPI (françaises, car les SCPI européennes ont une
fiscalité encore différente)
La déclaration des revenus issus des SCPI obéit à la même logique de choix
entre micro foncier (abattement de 30 %) et régime réel (revenus - charges).
Le micro foncier n’est possible que si le seuil de 15 000 € n’est pas dépassé
(revenus SCPI et locatifs cumulés) ET que vous détenez aussi d’autres
revenus fonciers issus de l'immobilier locatif “nu”.
Il faudra donc ajouter 70 % des revenus bruts des SCPI aux autres revenus
du micro foncier. Comme vu plus haut, le revenu sera taxé à hauteur de la
TMI + les prélèvements sociaux.
Dans le cas où le montant des intérêts d'emprunt et assurance emprunteur

(si achat à crédit) ainsi que les charges du parc immobilier de la SCPI sont
supérieurs à l'abattement de 30 %, vous aurez plutôt intérêt à opter pour le
régime réel.
Nous y sommes d’ailleurs assujettis par défaut.
Voici donc le calcul à retenir pour déclarer en régime réel (les données sont à
retrouver dans l’IFU envoyé par la société de gestion de la SCPI chaque
année) :
Revenus fonciers nets = loyers bruts – intérêts d’emprunt – frais de

gestion
💡 Petit rappel utile : si vous avez investi en SCPI au

sein d’une assurance-vie, il n’y a rien à déclarer même si
la SCPI a versé des revenus. Car c’est la fiscalité de
l’assurance-vie qui s’applique.
Quelques outils pour vous aider à déclarer vos revenus locatifs :
Une app qui vous aide à automatiser votre comptabilité ;
Un service en ligne qui vous guide par étape : JeDeclareMonMeublé ou

Decla.
La bourse
[MATHIEU] Comment sont imposées les plus-values en bourse ?
👉 Au maximum à 30 % (merci M. Macron).
En effet, depuis une loi proposée par Emmanuel Macron en 2018, tous les
revenus du capital sont taxés au maximum à 30 % via une flat tax. Je dis “au
maximum”, car vous avez en réalité un petit choix qui peut diminuer la
facture. La flat tax englobe l’impôt sur le revenu, qui est actuellement au taux
de 12,8 %, et les prélèvements sociaux, qui sont actuellement au taux de
17,2 %. L’impôt de 12,8 % se substitue à l’imposition basée sur le barème
progressif de l’impôt sur le revenu.
Cependant, vous pouvez renoncer, si vous le souhaitez, à la fraction de 12,8

% de la flat tax (case 20P en bas de la rubrique des revenus de capitaux
mobiliers), pour être à la place imposés en fonction de votre barème
progressif de l’impôt.
Pourquoi faire ça ?
💡 Si votre taux marginal d’imposition est inférieur à

12,8 %, vous avez intérêt à opter pour le barème
progressif de l'impôt…
Car cela vous permettra de payer moins de 12,8 % d'impôt sur ces revenus.
Les Impôts sont sympas. Normalement, à la fin de votre déclaration, si vous
n’avez pas choisi cette option, ils vous diront si vous avez intérêt à le faire ;) !
Une fois ce choix effectué, vous devez déclarer dans la case 3VG de votre
déclaration vos plus-values nettes.
C'est-à-dire vos plus-values cédées sur l’année, déduites de vos moins-

values cédées sur l’année. En effet, il arrive malheureusement souvent qu’un
investisseur doive céder une position, alors qu’il est en moins-value.
Un exemple : j’avais des actions Snowball que j’ai revendues en 2022 avec
une plus-value de 1000 €. Malheureusement, j’avais aussi des actions Orpea
que j’ai dû céder avec une moins-value de 400 €. Je dois donc déclarer dans
les plus-values nettes 600 € (1000 - 400 = 600). Ces 600 € seront imposés
au maximum à 30 % selon mon niveau d’imposition.
💡 Généralement, et dans un souci de simplification, la

plupart de vos banques ou courtiers vont soit vous fournir
un IFU (imprimé fiscal unique), soit un récap avec, pour
l’année, la somme de vos plus ou moins-values. Ainsi, vous
aurez juste un montant à déclarer, ou une petite addition-
soustraction à faire si vous avez plusieurs comptes-titres
chez différentes banques ou différents courtiers.
Astuce n°1 : vous pouvez diminuer le montant de vos impôts en diminuant

les plus-values à déclarer… à condition d’avoir des moins-values en stock !
Imaginez que vous avez 1000 € de plus-values à déclarer sur l'année, mais
que sur votre compte-titres vous avez une position actuellement en moins-
values de 500 €, que vous souhaitez garder pour les prochaines années. Il
est possible de vendre cette position et de la racheter dans la foulée. Vous
aurez donc toujours en portefeuille cette position, mais fiscalement, vous
avez matérialisé une moins-value de 500 €… ce qui va vous permettre de
déduire 500 € de vos plus-values nettes de l’année ! Vous n’aurez donc que
500 € à déclarer au lieu de 1000 €. C’est parfaitement légal, mais assurez-
vous juste de ne pas payer trop cher en frais de transaction pour faire cet
aller-retour, afin que cela vaille le coup ;) !
Astuce n°2 : il existe plusieurs placements qui vous permettent d’investir en

bourse et d’avoir une taxation moins importante à condition de respecter
certaines contraintes. Par exemple, le PEA est LE placement que tout
investisseur devrait avoir. Avec lui, moyennant un blocage temporaire de vos
liquidités dans cette enveloppe fiscale, vous pouvez être exonérés des 12,8
% d’impôt sur vos plus-values (mais pas des 17,2 %) et en plus n’être taxés
sur vos plus-values que quand vous retirez cet argent du PEA… et non
chaque année, comme sur un compte-titres. Ce n’est qu’un exemple parmi
d’autres, il y a aussi l’Assurance, le PER, etc.
Astuce n°3 : si vous détenez des actions achetées avant 2018, c’est-à-dire,
avant la mise en place de la nouvelle loi qui a instauré la flat tax, vous
pouvez bénéficier d’un abattement sur vos plus-values en fonction de la
durée de détention.
Astuce n°4 : si vous détenez des actions non françaises qui versent des
dividendes, sachez que de nombreux pays taxent à la source les dividendes
de leurs entreprises. Il existe de nombreuses conventions fiscales entre la
France et les autres pays, et il est possible de faire des démarches pour
éviter d’être taxé doublement.
Je laisse ma place à tx et Gustave maintenant pour parler cryptos.
Les cryptos
[TX & GUSTAVE] L’imposition des cryptos est de 30 % sur la plus-value
réalisée. Simple.
Vous achetez 1000 € début 2022, vous gagnez 500 € et revendez tout avant
fin 2022, vous devez payer 30 % x 500 € = 150 € d’impôts.
💡 Le régime actuel prévoit une exonération si le montant

est inférieur à 305 €. Mais attention, cela ne dispense
pas de déclaration !
L’imposition est déclenchée par la cession de crypto contre du fiat (des

euros) ou pour l’achat de biens et services.
Attention : cela signifie que chaque achat réalisé à partir d’une carte crypto
(style crypto.com ou carte Binance) représente potentiellement une cession
imposable qu’il faudra prendre en compte lors de sa déclaration ! C’est
valable pour les comptes en cryptos et en stablecoins (cf. sujet suivant), mais
pas ceux en euros.
Les stablecoins sont considérés comme étant des cryptos.
C’est un des aspects de la fiscalité française des cryptos les plus importants
à mes yeux ! Je m’explique : tant que vous n’avez pas besoin de “sortir” de
l’argent des cryptos sur votre compte en banque, vous n’avez pas besoin de
déclarer quoi que ce soit !
En effet, comme les stablecoins sont considérés comme des cryptos, si vous
ne faites que des échanges crypto - stablecoins (pour ne pas rester exposés
aux tokens volatils), vous n’aurez pas de plus-value à déclarer ! Ça simplifie
nettement la vie. Bon, par contre, ce n’est possible que pour ceux qui
n’auraient pas besoin de retirer leur argent dans leur compte en banque.
💡 Il n’y a pas d’imposition pour les transactions sur la

DeFi ou sur les swaps.
Il est obligatoire de déclarer les comptes détenus à l’étranger. C'est-à-dire

toutes les plateformes d’échange qui ne sont pas domiciliées en France (hors
plateformes DeFi). Vous trouverez la liste des adresses de presque toutes les
plateformes d’échange dans cet article de Cryptoast. En cas de non-
déclaration, la loi prévoit une amende de 750 € par compte non déclaré. Si la
valeur du compte dépasse 50 000 €, cette amende sera de 1500 €.
Il peut être compliqué de calculer toutes les entrées et les sorties entre
cryptos et euros. Surtout que le calcul se fait sur la valeur du portefeuille
global et non pas par rapport à une seule opération. Yoann avait bien détaillé
tout ça dans une ancienne édition où il avait posé pas mal de questions à
Waltio, la startup française. Voici l’édition en question :
❄️🤓 Déclaration d'impôts x Cryptos = 🤪

YOANN LOPEZ · APRIL 29, 2021
Read full story
En parlant de Waltio, il s’agit d’un outil qui vous permet de connecter tous vos
portefeuilles et vos plateformes d’échange pour qu’il calcule
automatiquement les montants à déclarer.
🎁 Pour les abonnés Snowball+, vous pouvez bénéficier de 30 € de

remise sur l’outil Waltio soit 149 € à l’année au lieu de 179 €. Pour y
accéder, c’est par ici 👇 :
30 € de réduction sur Waltio
P.-S. Nous ne sommes pas rémunérés. C’est juste pour vous.
Une offre gratuite est aussi disponible pour que vous puissiez tester ou si
vous avez moins de 50 opérations à déclarer.
Les investissements alternatifs (vins, Lego, etc.)

Lego et vin
[CHRIS ET JC] Que votre investissement porte sur les Lego ou le vin, en
tant que résident fiscal français :
Si votre activité est une activité patrimoniale, occasionnelle, celle-ci est

encadrée dans la fiscalité du particulier.
Par contre, si vous en faites une activité professionnelle, dans ce cas il

s’agit d’une activité de bénéfice industriel et commercial (BIC).
En tant qu’activité occasionnelle, la vente de Lego ou de vin est assimilée à

un bien meuble.
Sa vente implique donc un impôt sur la plus-value :
au barème progressif de l’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements

sociaux ;
ou flat tax à 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de

prélèvements sociaux)
Cette cession doit faire l’objet d’une déclaration dans le mois qui suit la
cession, via le formulaire 2048-M-SD.
Par ailleurs, il y a deux mécanismes à connaître :
💡 En dessous d’une vente de 5000 €, vous êtes totalement

exonérés d’impôt.
💡 Un abattement de 5 % par année de détention au-delà de

la deuxième année est accordé par l’administration
fiscale. La plus-value est donc définitivement exonérée au
bout de 22 ans (loi de finances 2014).
Attention, comme en matière immobilière, les moins-values ne sont pas

prises en compte.
Le cas de la succession
Toute succession donne lieu au paiement de droits à l’administration fiscale,

appelé « droits de succession ». Ils correspondent à un barème de taxation
appliqué sur la valeur nette des biens laissés par le défunt, répartis entre les
héritiers et les légataires.
💡 Le vin, les Lego et autres actifs qui y ressemblent

font donc partie de cette liste d’actifs à prendre en
compte dans la succession.
🍷 Cas spécial du vin
On a vu qu'en dessous d’une vente à 5000 €, vous étiez

exonérés d’impôts. En pratique, cette exonération porte
sur la valeur du lot vendu (que ce soit 1 bouteille, ou
10).
Ainsi, il peut être intéressant de privilégier la vente de

petits lots ou de bouteille à l’unité (pour en faire 1
seul lot) afin de tirer parti au maximum de cette
exonération.
Objets précieux (art, objets de collection, bijoux, montres)

[YOANN] Bon, on ne va pas tout vous détailler, car c’est un peu compliqué,
mais voici un petit résumé du site du gouvernement :
En tant que vendeur, vous devez vous acquitter de la taxe forfaitaire sur
les objets précieux à l’occasion de la vente de métaux précieux, d’objets
d’art et de collection.
Son montant varie, selon la nature du bien vendu, de 6 % à 11 % du

montant du bien, auquel s’ajoute la contribution pour le
remboursement de la dette sociale (CRDS) s’élevant à 0,5 %.
Et voici les deux principales ressources qui pourront vous servir :
Vente d'objets précieux : quelle fiscalité ?
Plus-values sur biens meubles et taxe forfaitaire sur les objets précieux -
Taxe forfaitaire sur les objets précieux - Application de plein droit de la
taxe forfaitaire.
Les impôts liés au side business et au

freelancing
Side business
[YOANN] Alors ici, je ne vais pas rentrer dans les détails, mais vous parler du
cas le plus basique : vous voulez lancer un petit side business ou side project
et vous ne savez pas si ça va marcher.
1. Ne vous embêtez pas à créer une forme juridique dès le début selon
moi (c’est mon simple point de vue).
2. Si vous voyez que vous arrivez à générer des revenus, alors ne vous
compliquez pas trop la vie et optez pour le statut de micro-entreprise.
Les démarches sont très simples et rapides. Ce qui est top avec ce
statut, c’est que si vous n’avez pas de revenus, il n’y a rien à payer !
3. Quand penser à un autre statut ? Quand vous atteignez les limites du

statut de micro-entreprise ou alors si vous quittez votre job et que la
SASU ou EURL peut vous permettre de cumuler allocations chômage et
revenus via votre entreprise. Voici les limites de la micro-entreprise en
termes de chiffre d’affaires :
a. 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de vente à

consommer sur place et de fournitures de logement (hors location
meublée autre que meublé de tourisme ou chambre d’hôte - 1
catégorie) ;
b. 77 700 € pour les prestations de services relevant de la catégorie

des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices
non commerciaux (BNC - 2e catégorie).
💡 Pour aller encore plus loin avec la micro-entreprise, on vous

conseille La Micro by Flo. Florian propose un contenu au top
pour vous aider pas à pas. Il a même créé un chatbot pour
vous aider à faire votre déclaration de revenus pas à pas.
Je vais laisser Delphine vous en dire un peu plus sur tout ça.
Freelancing
[DELPHINE] Quand on entreprend, on bascule dans un monde administratif
dont on se serait souvent bien passé. Et comme pour tout, cette gestion
administrative doit être maîtrisée pour éviter de se retrouver avec des

surprises désagréables quelques mois plus tard !
Mais qu’en est-il de l’imposition ? Est-elle la même selon que vous soyez
freelance ou en société ? Quels sont les avantages du versement libératoire
?
Bougez pas, on décrypte tout ça rapidement.
Et pour commencer, non, votre régime d’imposition n’est pas le même si vous
êtes en micro-entreprise ou pas.
Régime de la micro-entreprise
Comme son nom l’indique, c’est celui dont vous dépendez lorsque vous êtes
en micro-entreprise. Il se veut le plus simple possible et fonctionne par le
biais d’un abattement automatique sur votre chiffre d’affaires selon votre
catégorie d’activité :
Achat et vente de marchandise : 71 %
Prestation de service BIC : 50 %
Prestation de service BNC : 34 %
Une fois cet abattement réalisé, vous pouvez connaître votre taux
d’imposition en vous référant au barème des tranches d’imposition de l’impôt
sur le revenu.
💡 C’est intéressant si vous avez peu de frais, car la

micro-entreprise ne vous permet pas le remboursement de
vos frais professionnels.
Exemple :
Vous réalisez un CA de 25 000 € la première année en vente de

marchandises :
👉 25 000 – 71 % de 25 000 = 7250 €.
Votre taux d’imposition se trouve dans la tranche 1, vous n’êtes donc
pas imposable (si ce sont vos seuls revenus).
Vous avez également la possibilité en micro-entreprise d’opter pour le

versement forfaitaire libératoire : il s’agit d’une option qui consiste à payer
mensuellement ou trimestriellement votre impôt auprès de l’URSAFF, au fur
et à mesure de vos encaissements de CA. Le calcul de l’impôt se fait alors en
appliquant un pourcentage d’IR sur votre CA (vous n’êtes donc pas assujetti
au barème progressif).
Vous pouvez effectuer une demande pour bénéficier de ce dispositif à la

création de votre entreprise ou chaque année avant le 30 septembre (pour
une mise en place au 1er janvier de l’année suivante). Il faut pour cela que
votre revenu fiscal de référence N-2 soit inférieur à un certain seuil que je
vous glisse ici 👇.
🚨 Attention, ce seuil évolue régulièrement, donc n’hésitez pas à vérifier

au moment d’effectuer votre demande si vous êtes bien éligibles. ET il
n’est pas remboursable ! Cela signifie que si vous demandez à opter pour
celui-ci et que vous réalisez que vous n’étiez finalement pas imposables
la première année, vous aurez payé dans le vent. Pensez donc à bien
faire vos simulations en amont.
Cette option fiscale, particulièrement intéressante si vous êtes imposables,

vous permet de payer vos impôts au même moment que vous réglez vos
cotisations sociales.
Une sorte de prélèvement à la source pour entrepreneurs !
Si vous optez pour celui-ci, un taux sera appliqué à votre CA HT selon le

barème ci-dessous. Il viendra s’ajouter au taux que vous réglez pour vos
cotisations sociales.
L’avantage de cette option ?
Vous connaissez le pourcentage à l’avance et vous payez donc un montant

fixe mensuellement ou trimestriellement selon vos déclarations à l’URSAFF.
C’est également moins de charge mentale, car la déclaration se fait en même
temps que celles de vos cotisations sociales.
Enfin, selon votre situation et votre nombre de parts, il peut être bien plus
intéressant qu’une imposition sur le revenu.
Exemple :
Vous réalisez un CA de 40 000 € la première année en vente de

marchandises.
40 000 x 1 % = 400 € d’impôts
Pas mal, non ?
Si vous avez beaucoup de frais ou que vous avez dépassé le plafond de la

micro-entreprise (188 700 € de CA HT pour l’achat et la vente de
marchandises et 77 700 € pour les prestations de service BNC et BIC), votre
régime d’imposition devra évoluer.
Selon votre catégorie d’activité et le statut juridique de votre entreprise, vous

pourrez être amenés à être imposés :
au régime réel simplifié ou normal ;
au régime de la déclaration contrôlée ;
à l’impôt sur les sociétés.
Si c’est le cas, vous paierez votre impôt annuellement, alors pensez à mettre
de côté en amont. Vous avez aussi la possibilité de contacter votre service
d’imposition en leur indiquant combien vous estimez gagner l’année
prochaine pour avoir un prélèvement mensuel basé sur leur estimation. Et
lors de chaque déclaration annuelle, vous régularisez la situation.
Régime réel simplifié
C’est le régime qui s’applique pour toutes les entreprises réalisant un chiffre
d’affaires hors taxes :
Entre 170 000 € et 789 000 € pour les activités de commerce
Entre 70 000 € et 238 000 € pour les prestations de service BIC
Donc il n’est pas adapté si vous êtes en prestation de services BNC.
Cela vaut pour :
Les entreprises soumises à l’impôt sur le revenu ;
Les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés dont le chiffre

d’affaires de l’année précédente est inférieur à 789 000 € pour les
marchandises et 238 000 € pour les services ;
Les micro-entreprises qui souhaitent opter pour ce type d’imposition,

car leurs frais sont trop élevés. Cela peut être le cas si vous
déléguez une partie de votre activité à des freelances ou que vous
avez des frais de déplacement ou de logiciels qui s’accumulent.
Contrairement à la micro-entreprise où un abattement automatique était

réalisé, vous êtes ici imposés sur les bénéfices réalisés lors de votre exercice
comptable et à la TVA. Vous devez donc remplir des obligations comptables
et déclaratives, qui seront ici simplifiées par rapport au régime réel normal.
Régime réel normal
Il s’applique aux entreprises réalisant un chiffre d’affaires annuel hors taxes

supérieur à :
789 000 € pour l’achat et la vente de marchandises
238 000 € pour les prestations de services
Si vous êtes soumis au régime réel simplifié ou à celui de la micro-entreprise,

mais que le régime normal est plus intéressant, vous pouvez en faire la
demande. Vous êtes également imposés sur les bénéfices de l’entreprise,
mais la comptabilité que vous devez fournir est plus complexe et le régime de
TVA évolue.
Le régime de la déclaration contrôlée
Il s’applique pour les entreprises exerçant une activité relevant de la

catégorie BNC et qui ont dépassé le seuil de la micro-entreprise, soit un
chiffre d’affaires hors taxes supérieur à 70 000 €.
De même, si vous êtes en micro-entreprise et que vous souhaitez en

bénéficier, car cela est plus avantageux pour vous, vous avez la possibilité
d’en faire la demande.
Vous êtes imposés ici sur les bénéfices réalisés et devez donc également
justifier de votre comptabilité.
L’impôt sur les sociétés
Et l’impôt sur les sociétés du coup, cela correspond à quoi ?
Il est mis en place pour les sociétés qu’on dit “sociétés de capitaux”. Sans
entrer dans des définitions juridiques impossibles, cela signifie que la société
est constituée d’actions dont la somme forme son capital social. On retrouve
les SA (Société Anonyme), SAS (Société par Actions Simplifiées), les SCA
(Société en Commandite par Actions), ou encore les SARL et EURL.
Dans ce format, vous êtes imposés sur les bénéfices nets de l’entreprise au
cours de son exercice annuel. Le taux d’imposition classique est de 25 %. Il
peut être réduit à 15 % selon certaines conditions.
En bref, chaque niveau d’entreprise a ses règles et les connaître en amont

lors de la création est un gain financier non négligeable. Pour l’anecdote, de
nombreux entrepreneurs se mordent les doigts de ne pas avoir opté pour le
versement libératoire à l’époque de leur micro-entreprise.
💡 Si vous vous lancez et que vous devez réaliser votre

première déclaration en micro-entreprise, foncez découvrir
le contenu de La Micro by Flo. Moi qui déteste
l’administratif, Florian m’a éclairée sur ces sujets comme
Yoann m’a éclairée sur l’investissement !
Nos astuces pour mieux gérer impôts et

budget
[ALICE] Autant vous ne pouvez pas échapper aux impôts, autant vous
pouvez éviter d’en faire un moment désagréable. 👌
Commençons par un chiffre plutôt positif !
8 Français sur 10 considèrent le paiement de l’impôt comme un acte citoyen.
C’est ce que nous apprend la première édition du rapport « Les Français et

les prélèvements fiscaux et sociaux », commandé par le Conseil des
Prélèvements Obligatoires (CPO). Cela s’explique notamment parce qu’aux
yeux des Français, l’impôt « permet de participer à la vie du pays en
finançant divers services publics et aides sociales ».
Donc, sur le principe, les Français ne sont pas fâchés de payer l’impôt sur le
revenu. Mais alors, qu’est-ce qui vient gâcher ce moment de communion
entre citoyens tricolores ?
1. La peur d’avoir une mauvaise surprise : évolution des taux, des

réglementations, des revenus, difficile d’avoir une idée concrète de ce
qui nous attend !
2. L’incompréhension du mécanisme fiscal : se faire ôter une partie de son

revenu durement gagné, sans savoir vraiment comment le taux est
calculé ou pourquoi le voisin s’en sort mieux ;
3. Le sentiment de trop payer : « Avec tout ce que j’ai déjà versé, il faut
que je fasse une rallonge ?? » ;
4. La complexité de la déclaration : bien qu’avoir une déclaration

préremplie est appréciable, comment s’assurer qu’il n’y a pas d’erreur
ou de nouvelle case à remplir ? À cela s’ajoute la peur de ne pas

effectuer correctement la déclaration et d’y laisser quelques plumes ;
5. Le processus laborieux que cela engendre : rassembler ses fiches de

paie, retrouver une trace des dons effectués, etc. ;
6. La phobie administrative, qui entraîne bien souvent de la

procrastination.
5 astuces pour mieux gérer ses impôts

Astuce 1 : connaître sa fiscalité et anticiper le montant de ses impôts
Pour anticiper au mieux ce qui vous attend, établissez votre profil,

notamment en listant tous les éléments qui pourraient affecter votre fiscalité :
- quels types de revenus recevez-vous ?
- percevez-vous des avantages en nature ?
- quel est votre statut matrimonial ?
- quelle est la composition de votre foyer fiscal ?
Ensuite, pour avoir une idée du montant de vos impôts, vous pouvez utiliser
un simulateur. Pour quelque chose de très sexy et facile à utiliser, je vous
conseille le simulateur créé par Vincent et partagé dans cette édition de
Snowball – La bonne paye. Il sera une excellente première étape si vous êtes
salarié·e.
Sinon, rendez-vous sur le simulateur de l’État.
Votre revenu n’est pas fixe (entrepreneur, side business, etc.) ? Pensez à
faire un scénario optimiste et un pessimiste ! Personnellement, je préfère me
baser sur le scénario optimiste et utiliser le taux d’imposition le plus haut que
je pense pouvoir atteindre.
Astuce 2 : surveiller votre taux de prélèvement
En cas de hausse ou de diminution de revenus, il faut renseigner ses

nouveaux revenus, car cela va permettre d'actualiser son taux. Vincent fera
bientôt une édition dédiée dans sa newsletter Snowball - La bonne paye
(Snowball+).
Astuce 3 : gérer vos provisions
Vous l’avez compris, prélèvement automatique ou non, vous avez la main sur
la gestion du provisionnement de votre impôt. En ajustant votre taux, vous
pouvez :
le surestimer légèrement pour avoir un matelas de secours en cas de

mauvaise surprise ;
le sous-estimer légèrement pour scinder votre provision en deux :
une dans les caisses de l’État ;
l’autre dans un placement liquide pas du tout risqué. Typiquement,

ne placez pas la provision de vos impôts sur du Bitcoin ou sur un
PEA que vous venez d’ouvrir. Le premier est trop risqué, tandis que
le second n’est pas suffisamment liquide.
Si vous ne bénéficiez pas du prélèvement à la source, comme c’est le cas

avec le revenu des freelances, trois possibilités s’offrent à vous :
Optez pour le versement libératoire de l’impôt : attention, ça n’est pas

toujours intéressant, comme l’a démontré Delphine un peu plus haut ;
Épargnez tous les mois un pourcentage de votre chiffre d’affaires

imposable équivalent à votre taux d’imposition ;
Effectuez des versements anticipés au rythme de votre choix (mensuel

ou trimestriel), en faisant le même calcul que pour l’option précédente.
J’avais déjà évoqué le cas des versements anticipés dans l’édition de

Snowball – Budget dédiée au ménage de printemps, je vous laisse aller jeter
un œil !
Astuce 4 : faire un suivi régulier
Plutôt que de consacrer un, voire plusieurs week-ends à votre déclaration

d’impôts, pourquoi ne pas y consacrer quelques minutes tous les mois ?
Dans un tableur ou un cahier, ayez le réflexe de noter les évènements qui

vont impacter vos impôts :
- tous les mois, notez le montant des prélèvements mensuels effectués (le
total figure sur votre fiche de paie de décembre, mais c’est une habitude à
prendre bénéfique pour votre gestion de budget) ;
- consignez au même endroit toutes les dépenses vous donnant droit à une
réduction ou un crédit d’impôt, ainsi que les justificatifs correspondants. Vous
pouvez, par exemple, tout scanner dans un dossier dédié sur votre
ordinateur, ou tout rassembler dans une chemise papier.
Ainsi, au moment d’effectuer votre déclaration, vous n’aurez pas à courir

après le reçu fiscal du don effectué en juin, ou le suivi de vos chèques CESU.
Astuce 5 : ne pas hésiter à demander de l’aide
Comprendre le fonctionnement des impôts, votre situation personnelle, les

optimisations auxquelles vous avez droit, etc., c’est la base. Cependant,
soyons honnêtes, notre système peut être compliqué. Si vous sentez que ça
vous dépasse, ne baissez pas les bras et demandez de l’aide. Comptable,
conseiller fiscal, le Discord Snowball et même le service des Impôts ont peut-
être des réponses à vous apporter !
💡 Concernant les Impôts, veillez à toujours passer par la

messagerie sécurisée de votre espace impots.gouv. En
général, les réponses sont rapides et pas mauvaises du
tout.
Je termine en vous recommandant l’épisode « Pourquoi on déteste les

impôts (tout en continuant à les payer) ? » du podcast Sans oser le
demander, diffusé sur France Culture le 24 avril 2023. Vous y retrouverez
Alexis Spire, sociologue, directeur de recherche au CNRS et auteur de
Résistances à l'impôt, attachement à l'État, au micro de Géraldine Mosna-
Savoye.
Conclusion
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magique. 🧙‍♀️ Vous comprenez donc qu’en lisant « Snowball », vous ne
recevez pas de conseils en matière d’investissement. De plus, je ne vous
connais pas assez. Aucun contenu publié ici ne constitue une
recommandation selon laquelle un titre, un portefeuille de titres, une
transaction ou une stratégie d’investissement particuliers conviennent à une
personne spécifique. Vous comprenez également que je ne vous conseille
pas personnellement sur la nature, le potentiel, la valeur ou la pertinence
d’un titre, d’un portefeuille de titres, d’une transaction, d’une stratégie
d’investissement ou de tout autre sujet. Dans la mesure où tout contenu
publié peut être considéré comme un conseil ou une recommandation
d’investissement en rapport avec un titre particulier, ces informations sont
impersonnelles et ne sont pas adaptées aux besoins d’investissement d’une
personne spécifique. Vous comprenez qu’un investissement dans un titre
quelconque est soumis à un certain nombre de risques, et que les
discussions sur un titre publié sur « Snowball » ne contiendront pas de liste
ou de description des facteurs de risque pertinents.
Ah, et « Snowball » n’est pas destiné à fournir des conseils fiscaux,

juridiques, d’assurance ou d’investissement, et rien de ce qui est publié ici ne
doit être interprété comme une offre de vente, une sollicitation d’offre d’achat,
ou une recommandation pour un titre quelconque par son (ses) auteur(s) ou
un tiers. Vous êtes seul responsable de déterminer si un investissement, une
action ou une stratégie, ou tout autre produit ou service, vous convient en
fonction de vos objectifs d’investissement et de votre situation personnelle et
financière. Vous devez consulter un conseiller financier ou un professionnel
de la fiscalité concernant votre situation juridique, financière ou fiscale
spécifique.
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Introduction - À quoi servent vos impôts ?

Non, mais sérieux ?! Ils servent à quoi nos impôts ?

La réponse est courte et simple :

Ils servent à financer les dépenses publiques (y compris le

Ils servent à diminuer les inégalités en redistribuant les revenus des

Ils servent à orienter de façon positive ou négative la consommation des

Les finances publiques

Les trois principaux postes de dépenses publiques sont les retraites,

Entretien des routes,

Des espaces verts,

La charge de la dette (si vous vous souvenez de l’édition sur les

Il faut savoir qu’aujourd’hui, les recettes de l’État sont largement inférieures à

184,8 milliards d’euros via la TVA ;

137,3 milliards d’euros avec la CSG ;

79,8 milliards d’euros via l’impôt sur le revenu.

Faire chuter les inégalités

Dans ce document, “quand on regarde les flux d'argent, seulement 32 %

Cette fonction de redistribution est essentiellement remplie par les impôts

Selon Brief.eco, “à cette redistribution dite « verticale » s’ajoute pour l’impôt

Modifier vos comportements

Pour faire chuter la consommation de tabac qui a des externalités

Pour pousser des entreprises ou des individus à consommer davantage

C’est un sujet relativement “touchy”, car il est souvent compliqué de

Je laisse la parole à Vincent.

L’impôt sur le revenu, un micro-guide

Le prélèvement à la source n’est finalement qu’une estimation de l’impôt

1. Les prélèvements à la source collent parfaitement au montant de l’impôt

2. Si nous avons trop versé d’impôt par rapport au calcul définitif,

📌 Bon à savoir : si le solde à verser est supérieur à 300

P.-S. Si vous voulez éviter d’attendre le moment de la déclaration de l’IR pour

Les grandes étapes du calcul de l’impôt sur le revenu

Le revenu imposable est constitué de l’ensemble des revenus et gains de

les traitements, salaires, pensions et rentes viagères ;

les rémunérations des dirigeants de société ;

les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ;

les bénéfices non commerciaux (BNC) ;

les bénéfices agricoles ;

les revenus fonciers ;

les revenus mobiliers ;

les plus-values immobilières, sur valeurs mobilières, sur biens

Le but de ce découpage est de pouvoir appliquer, pour le calcul de chaque

2 - Calcul du revenu net imposable