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LASSURANCE ISLAMIQUE (TAKAFUL)

tude des fondements juridiques Approche comparative avec les assurances commerciales et cas pratiques

Par Cheikh Ali Mohyeddine Qurradaghi

Directeur du dpartement de lenseignement de la jurisprudence et des fondements du droit islamique Prsident du conseil chariatique de la socit islamique qatarie dassurance

La Finance Islamique est devenue une donne internationale de grande ampleur. Les tmoignages de part et dautres des grands conomistes, experts financiers et responsables politiques, se multiplient. Les crits, les recherches et les units universitaires et denseignement de cette branche se propagent dans les fiefs mme du capitalisme mondial. Les grandes banques et institutions financires internationales se plongent dans une concurrence farouche en vue de saccaparer des sources de cette finance islamique. La finance islamique travers ses principes de base qui sappliquent la fois aux banques et aux compagnies dassurances, a mis en relief les limites et la faiblesse intrinsque du secteur financier tout entier et en premier lieu le systme des assurances auquel sappuient les structures de financement y compris les banques. Le prsent ouvrage, le premier en langue franaise qui traite ce sujet dune manire fonde et exhaustive, est considr comme tant le principal ouvrage contemporain en la matire dans sa langue dorigine (la langue arabe). Cest une rfrence la fois scientifique et pratique pour les acteurs, les chercheurs et les acadmiques ainsi pour tous ceux qui sintressent aux assurances islamiques et leur mcanismes de fonctionnement. Lintrt de cet ouvrage de rfrence est double : Dune part, il vient dans un moment de dbat et de rflexion sur la reconstitution de la sphre de la finance mondiale en particulier le secteur banques et assurances et la recherche de nouvelles pistes alternatives dans plusieurs thmes et problmatiques lies ce dbat. Dautre part, louvrage est, particulirement pour la France, pays de tradition mutualiste, un outil intressent de discerner les points de convergence et les ponts de synergie entre ce secteur des assurances mutuelles largement rpandu en France et le systme des assurances islamiques takaful . Louvrage prsente dans ce sens une approche comparative entre les deux systmes islamiques et conventionnels et met laccent particulirement sur la possible compatibilit du systme islamique takaful avec le systme des mutuelles tel quil est appliqu en France avec quelques amnagements effectuer au niveau de la rglementation et de la conformit en matire de gestion et de placement des fonds des mutuelles.

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Table des matires

Prface 5 Les termes cls de cette tude 13 Prambule 15 LIVRE I LASSURANCE COMMERCIALE Chapitre I : Lassurance commerciale Dfinitions et lments essentiels 21 Dfinitions 21 Spcificits du contrat dassurance 23 Les fondements techniques de lassurance 25 Les lments essentiels du contrat assurance 33 Premirement : les contractants 33 Deuximement : la formulation 35 Troisimement : lobjet du contrat 46 lment 1 : le risque 48 lment 2 : la prime ou la cotisation 54 lment 3 : le montant de lindemnit dassurance 55 Chapitre II : Effets et fin du contrat dassurance 57 Premire question : les effets du contrat dassurance et les obligations qui en dcoulent 57 Groupe I : Les obligations du souscripteur (lassur) 57 Groupe II : Les obligations de lassureur 66 Deuxime question : la fin du contrat dassurance 68 Fin de la dure du contrat dassurance 68 Conditions de la prolongation du contrat 69 La Prescription 70 Chapitre III : Les types dassurance 71 Prambule 71 tude n1 : Lassurance de personnes 72 Dfinition 72 Nature 72 Types de contrat dassurance de personnes 74 tude n2 : Lassurance de dommages 81 Les principes fondamentaux de lassurance de dommages 81 Types de contrat dassurance de dommages 87 tude n1 : Lassurance de biens 87 Etude n2 : Les assurances de responsabilit 89 LIVRE II : LASSURANCE SELON LA JURISPRUDENCE ISLAMIQUE Prambule 93 Diffrence entre thorie et pratique dans lassurance actuelle 93 Lassurance comme notion thorique 93 Le volet thorique et le volet pratique 94 Chapitre I : Que dit la charia de lassurance commerciale ? 97 Historique des fatwas relatives lassurance 97 1) Premire fatwa parue 98 2) La position de Cheikh Mohammed Abdou autorisant le contrat dassurance 102 3) Verdict de La Cour religieuse gyptienne en 1906 103 4) Avis du cheikh Mohammed Bakhith El Motii, mufti dgypte en 1906 104 5) Avis du haut conseil des Awqaf (biens de mainmorte) 104 6) Lavis du professeur Mohammed Ibn Hassan El Hajoui Thaalibi 105 7) Lavis du cheikh Ahmed Ibrahim 106 8) Question parue dans le quotidien Al-Ahram 106 9) Deuxime sminaire Semaine du fiqh de 1961 107 10) Deuxime congrs de lAcadmie des recherches de droit islamique 109 11) Troisime congrs de lAcadmie de recherches de droit islamique 110 12) Le 24/4/1968 112 13) Du 6 au 11 mai 1972 112 14) Du 4/4/1397 hgire 112 Arguments, discussions et prises de position 115 Arguments de ceux qui interdisent lassurance 115 Arguments de ceux qui autorisent lassurance 130 Conclusion 141 Chapitre II : Lassurance cooprative (Les mutuelles) 143 Que dit la charia de cette forme simple dassurance ? 144 Que dit la charia de ce type dassurance ? 146 Chapitre III : Lassurance islamique 149 La premire forme : mandat simple (wakala) 150

La deuxime forme : mandat rmunr (wakala bi ajr) 152 Dcisions et fatwas prononcs propos de ces diffrences 155 Comparaison entre les statuts de la socit islamique dassurance et la socit dassurance conventionnelle 161 Comparaison entre les bilans des socits dassurance conventionnelle et islamique 164 Les lments essentiels dun contrat dassurance islamique 167 Contrats dassurance islamique et leurs quivalents dans la jurisprudence 170 Le contrat wakala 170 Le contrat Moudaraba 172 Le contrat nahd 173 Nature de lengagement qui sous-tend le contrat dassurance islamique 173 Lchange qui sous-tend lopration dassurance mutualiste nest pas de la mme nature que lchange qui sous-tend lopration dassurance conventionnelle 184 Pertes et profits dans lassurance islamique 187 Le principe de la rduction proportionnelle dans lassurance commerciale et lassurance islamique (paiement au prorata) 189 Dfinitions 189 Comment appliquer ce principe ? 191 Justification du recours au principe de proportionnalit (au prorata) 192 Le principe de proportionnalit (au prorata) dans le droit positif 194 Le principe de proportionnalit selon les juristes contemporains : 194 Est-ce que ce principe fait partie de lordre public ? 196 Lalternative au principe de la proportionnalit 197 Le principe de la rduction proportionnelle la lumire des rgles jurisprudentielles islamiques 199 La rgle de la subrogation dans lassurance commerciale et lassurance islamique 206 Le traitement de lexcdent 214 Fatwa du conseil chariatique de la Socit Islamique dAssurance du Qatar (QIIC) sur la distribution de lexcdent et ses fondements chariatiques 217 Les principes de lassurance islamique 220 Fatwa du conseil chariatique de la Socit Islamique dAssurance du Qatar (SIAQ) pour llaboration dune norme de rfrence pour la rmunration du mandat 229 Les fatwas du quatrime colloque du Fiqh de la Maison Kowetienne de Finance sur les rgles chariatiques de lassurance mutualiste 1416 H / 1995 243 Les conditions dans le contrat dassurance 244 La condition de couverture dans lassurance mutualiste islamique 247 Introduction 247 Les exceptions 248 Les couvertures 249 Lindemnisation dans lassurance : quelques fatwas pratiques 250 Le mandat et le courtage dans lassurance 252 Des fatwas dlivres ce sujet 253 Chapitre IV : Lassurance solidaire (Lalternative lassurance vie) 255 Y a-t-il conflit entre lassurance vie et la foi ? 257 Statut de lassurance solidaire (lalternative lassurance vie) 258 Comment rdiger les contrats dassurance solidaire, lalternative directe lassurance vie ? 259 Le fondement des contrats dassurance solidaire 260 Les objectifs de la socit dassurance ou de la caisse islamique de Solidarit 261 Les diffrents types de contrat dassurance solidaire (lalternative lassurance vie) 264 Lalternative islamique lassurance vie conventionnelle et ses diffrents contrats 269 Le code du Takaful coopratif 279 Introduction 279 Le contrat dassurance Takaful (Lalternative lassurance vie) 292 Le rglement de lassurance de la moudaraba islamique du Takaful et de linvestissement individuel 293 Introduction 293 Les garanties dassurance, la rassurance et la double assurance 312 Les types dassurance pratiqus par les compagnies dassurance islamiques 325 Cas de diffrend et de litige entre lassureur et le participant 331 La zakat dans les compagnies dassurance 333 Le conseil chariatique et de Fatwa 341 Le texte de la norme 342 Annexe de la norme : Appendices concernant les rgles de conformit chariatique 352 Autre annexe : Les dfinitions 361 Principales conclusions 363

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