Modle de convention de compensation des crances et dettes

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ENTRE:

Lentreprise ./Spa dont le Sige Social est

Sis ., reprsente par Monsieur .,
agissant en qualit de .,

Dune part,

ET :

Lentreprise ./Spa dont le Sige Social est

Sis ., reprsente par Monsieur .,
agissant en qualit de .,

Dautre part,

Il a t convenu et arrt ce qui suit :

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Article 01/ Objet de la convention :

La prsente convention a pour objet de dfinir les modalits

pratiques de compensation des crances et dettes
rciproques au . entre lentit /Spa et
lentit ./Spa

Article 02/ Textes de rfrence de lopration de compensation des

dettes et crances :

Lopration de compensation est ralise conformment aux

dispositions rglementaires ci-aprs :

I- Code civil : articles 297 303 relatifs la compensation.

II- textes relatifs au systme comptable financier

Article 15 de la loi n 07-11 25 novembre 2007 portant

systme comptable financier.

Articles 220-5, 230-7 de larrt du 26.07.2008 relatif la
mis en uvre du S.C.F.

Article 03/ Conditions de compensation :

La compensation sans mouvement de fonds des crances par des

dettes, nest lgale que si elles sont:
 certaines,
 liquides,
 exigibles,
 fongibles,
 rciproques,
 pouvant faire lobjet dune action en justice.

Article 04/ Engagement des deux parties :

Les deux (02) Parties conviennent de procder la compensation

des dettes et crances rciproques figurant dans les livres
comptables des deux (02) entits au .

Les deux parties certifies que les dettes et crances rciproques

compenser, sont certaines, exigibles et non
litigeuses.

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Article 05/ Dettes et crances concernes par la compensation :

Les crances et dettes rciproques des deux (2) entits,

concernes par lopration de compensation, sont celles figurant
aux livres comptables au . avant lopration de
compensation. Ces dernires ne concernent que les crances et
dettes reconnues et non litigieuses.

Article 07/ Montant des dettes et crances compenser :

Le montant des dettes et crances rciproques compenser entre

les deux (2) parties au 31 Dcembre 2013 slve (en chiffres et
en lettres) .

Article 08/ Rglement de la crance rsiduelle :

La crance rsiduelle (si elle existe), doit faire lobjet dun

rglement par lentit dbitrice durant/avant/le .

Article 09/ Date deffet :

La prsente convention prend effet compter du

Fait le

P/ lentit A P/ lentit B

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ANNEXES

- Annexe 01 : Situation des dettes et crances rciproques a

compenser au 31 Dcembre 2013.

- Annexe 02 : Etats de confirmation des crances rciproques au

31 Dcembre 2013 signs par les deux (02) parties (annexe 02) :

 Etat de confirmation des crances dtenues par lentit

A sur la lentit B ;
 Etat de confirmation des crances dtenues par lentit
B sur la lentit A .

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ANNEXE 01

SITUATION DES DETTES ET CREANCES RECIPROQUES A COMPENSER

1) -Situation des dettes et crances au .. (avant

compensation):

CHEZ LENTITE A
U :MDA
Dettes et crances . (avant compensation)
Au
N DES
CPTES Libell Montants Observations
Crances de lentit B 100
Dettes de lentit B 200

CHEZ LENTITE B
U :MDA
Dettes et crances . (avant compensation)
Au .
N DES
CPTES Libell Montants Observations
Crances de lentit A 200
Dettes de lentit A 100

1) -Situation des dettes et crances au . (aprs

compensation):

CHEZ LENTITE A
U :MDA
Montants Montant des
N DES comptabilises au crances et dettes Solde aprs
CPTES Crances intra-groupe ERIAD SETIF 31 12 2013 compenser compensation
Crances de lentit B 100 100 Solde nul
Dettes de lentit B 200 100 100

CHEZ LENTITE B
U :MDA
Montants Montant des
N DES comptabilises au crances et dettes Solde aprs
CPTES Crances intra-groupe ERIAD SETIF 31 12 2013 compenser compensation
Crances de lentit A 200 100 100
Dettes de lentit A 100 100 Solde nul

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ANNEXE 02

ENTITE CEDENTE :

ETAT DE RAPPROCHEMENT DES CREANCES INTER-FILIALES

DU GROUPE ERIAD SETIF AU

Entit cessionnaire :

N DES Montants Montants non Total des

CPTES Dsignation reconnus reconnus crances Observations

41 Clients et comptes rattachs

411 Clients

413 Clients, effets recevoir

416 Clients douteux

Crances sur travaux ou prestations

417 en cours
Clients - produits non encore
418 facturs
Clients crditeurs, avances reues,
RRR accorder et autres avoirs
419 tablir

Total (1) - - - -

45 Groupe et associs

451 Oprations groupe (crances)

Associs, comptes courants

455 (crances)

Total (2) - - - -

46 Dbiteurs divers et crditeurs divers

467X Autres comptes dbiteurs

Total (3) - - - -

Autres comptes prciser (4)

Total Crances au 31 Dcembre

2013 (1)+(2)+ (3)+(4) - - - -

ENTITE CEDENTE : ENTITE CESSIONNAIRE :

LE PDG/DG LE PDG/DG

LE DIRECTEUR FINANCES ET COMPTABILITE LE DIRECTEUR FINANCES ET COMPTABILITE

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