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Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-

finance : Cas de la MC de Nkongsamba

A
MON
FIANCE
Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI
Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba

Ce rapport est laboutissement dune somme defforts et nous pretende etre son seul geniteur
sur ce, nous exprimons avec une joie immense notre gratitude et notre reconnaissance dabord
a DIEU tout puissant qui ne cesse de nous combler de ses graces, et ensuite au personnalit
suivantes :

_ Pr FOGUE MEDARD directeur de lI.U.T Fotso Victor de Bandjoun et son dynamique


personnel

_ Mon encadreur acadmique qui avec sa disponibilit a suivi avec objectivit ce travail
pendant toute la priode de son laboration

-Mme Unit Manager de MC2 de Nkongsamba pour sa disponibilit sans oublier le personnel
de la MC2 pour son accueil et son laboration.

-Mon pre NDENWO BIENVENU qui a mis tout son effort pour mon ducation

- Ma mre Komguem chantal

- Mon oncle M .DZEBOUA FULBERT

-M et Mme SIMO DESIRE pour leur soutien

-A mes freres Herve, therance , beriole

- Mes amies DAVE JUDITH, TOUSSE MODESTINE

- Ma grande mere WANDJI ROSALINE por son soutien et son encouragement

-A ma belle mere cheri Mne NYA nee NOUTOUSSI henriette

- A mon beau pre NYA NYANDAK EMMANUEL

-A toute ma belle famille

A tous ceux qui de prs ou de loin ont contribu llaboration de ce rapport.

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Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba

Ce travail est un rapport de stage acadmique effectu la MC de Nkongsamba durant la


priode du 01 aot 2016 au 30 septembre 2O16 et qui ambitionne analyser le risque de
financement au sein des EMF en gnrale et de la MC Nkongsamba en particulier. Des
observations faites dans cette entreprise, des entretiens avec certains dirigeants et des
informations collectes au sein de cette structure, il ressort que lanalyse du risque dans cette
entreprise est prise au srieux, mais quelques limites entachent encore celle-ci, raison pour
laquelle quelques suggestions ont t faites dans le but de pallier ces manquements

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finance : Cas de la MC de Nkongsamba

He ob

The objectif of this report is to analyse the funding risk in MFIs in general and rural
MC2 Nkongsamba in particular to carry out this mission, we have divided our work
into two parts consisting of four chapters . The first part entilled internship part speaks
of the general presentation of the MC2 Nkongsamba the chapter one and the
progress of the placement to chapter two ,the second part entitled risk analysis
financing consisting of credit management and risk financing hapter three and
critical approach chapter four.
Observations made in this business, interviews with some leaders and information
colletted within this structure , it appears that the analysis of the risk in this business is
taken seriously, but some limitations still taint it, why some suggestions. Were made
in order to overcome these shortcomings it is mainly the creation of a special
monitoring of loans granted through unannounced visits to the borrowers and this in
order to reassure the object credit has not been hijacked.

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AID : Assurance Invalidit Dcs

CDA : Caisses de Dveloppement Autogres

COBAC : Commissions Bancaire de lAfrique Centrale

COFINEST : Campagne Financire de lEstuaire

DAP : Disposition payer

EMF : Etablissement de Micro-Finances

ESSET : Ecoles Suprieures des Sciences Et Techniques

FESS : Financement des Etudes Secondaires et Suprieures

FIFFA: First Investment For Financial Assistance

IMF : Institution de Micro-Finances

PME : Petites et Moyennes Entreprises

S.A. : Socits Anonymes

TVA : Taxe sur la Valeur Ajout

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La libralisation financire intervenue au cours des annes 1990 a eu pour consquence la


cration de nombreuse institution de micro-finance. Ceux-ci ayant pour but de permettre aux
personnes exclus du systme financier classique (les pauvres), daccder aux services et
produits bancaire tels que : lpargne, le crdit, etc. Laccs ces services devant faciliter
linsertion socio-conomiques de ces derniers. Mais ces IMF nont pas encore fait leur preuve
quant on sait que lactualit est marque ces dernires annes au Cameroun par la crise des
institutions de micro-finance (fermeture de la COFINEST, FIFFA, etc.) qui au lieu de jouer
leur rle dintermdiaire bancaire et financier au prs des personnes pauvres et exclus du
systme bancaire classique, contribuent plutt parfois les enfoncer davantage. Cette
situation susciter et continue susciter beaucoup de questions quant aux causes de cette
crise des EMF, et lune des causes qui revient chaque fois au cours des colloques et dbats
ce sujet est la mauvaise gestion du risque du crdit, due a une analyse laxiste du risque dans
les processus doctroi et de recouvrement des crdits. Cest ce problme que soulevait dj
Moulende Fouda (2003) dans ses travaux sur les mcanismes de financement en milieu rural
camerounais , o elle proposait aux EMF de mieux matriser lanalyse des risques qui
peuvent entachs le financement des microprojets, si ceux-ci veulent rester performante et
assurer leur prennit. Le constat est alors sans appel, lactivit des EMF souffre dun
problme de gestion efficace du risque de financement. Cest fort de ce constat que nous
avons jug opportun de soulever ce problme. Notre stage ayant t effectu la MC de
Nkongsamba, nous avons alors retenu cette EMF, comme cas dapplication raison pour
laquelle notre rapport est intitul : Analyse du risque doctroi de credit dans un EMF: Cas
de la MC de Nkongsamba.

Alors on peut se demander : qui est la MC de Nkongsamba? Comment gre-t-elle le


risque doctroi de credit ? Quels enseignements pouvons-nous tirer du cas de cette entreprise ?
Notre travail sera organis au tour de deux grandes parties comme le prsente la
figure ci-dessous :

INTRODUCTION
GENERALE
PARTIE UN

CHAPITRE UN : CHAPITRE DEUX :


PRESENTATION DE LA MC DEROULEMENT DU STAGE
PARTIE DEUX

CHAPITRE QUATRE : CHAPITRE TROIS :


CRITIQUES ET SUGGESTIONS
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Cette partie fera ressortir dune part la prsentation de


lentreprise dans son ensemble en chapitre un et dautre part le
droulement du stage en chapitre deux.

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Il est tout de mme important pour nous dintroduire notre travail par une
prsentation gnrale de la structure dans laquelle nous avons travaill pendant deux
mois. Notre travail sera dfinit sur deux chapitre savoir : Cration, volution et
objectif de la structure en (section 1) Organisation et fonctionnement de la structure
en (section 2)

SECTION 1: CREATION ET EVOLUTION

I- CREATION

La MC2 de Nkongsamba est une micro finance de premire catgorie mise en


place par arrt ministriel n00000035/MINFI du 05 janvier 2009.

Situes pour la plupart dans les zones rurales et urbaines, la mutuelle


communautaire de croissance respect les valeurs socioculturelles de lenvironnement
dans lequel elle volue. Elle a t conue par le Dr. Paul K. FOKAM avec le soutien

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technique dAfriland First Bank et lONG ADAF. Celle-ci se dveloppe dans les
communauts depuis 1992, date de cration de la premire MC2 dans le chef-lieu des
hauts plateaux de louest Baham avec le concours des populations et divers
partenaires.

Situe dans la rgion du littoral, dpartement du Moungo et Arrondissement de


Nkongsamba 1er, la mutuelle communautaire de croissance (MC) de cette localit a
vue le jour le 05 fvrier 2005 afin de permettre aux populations, surtout dfavorises,
de se prendre en charge et de crer des richesses au travers dinstruments financiers
adapts, afin damliorer leurs conditions de vie de manire durable. Il est bas sur le
principe selon lequel : La Victoire sur la Pauvret (VP) est Possible si les Moyens
(M) et les Comptences (C) de la Communaut (C) sont mis ensemble (VP = M
C C = MC).

II- EVOLUTION
Depuis sa cration en fvrier 2005 la MC2 de Nkongsamba a connu de profonds
changements, son ouverture elle comptait environ 188 mutualistes et se retrouve
aujourdhui avec plus de 4690 mutualistes composs des hommes, des femmes, des
jeunes, associations, coopratives et socits ce qui fait passer son capital de
10.000.000F CFA un peu plus de 78.700.000 F CFA.

La MC de Nkongsamba comme son nom lindique est situ dans larrondissement de


Nkongsamba 1er au lieu-dit petite mosque. Elle est exactement situe sur la route reliant le
rond point du march central et le foyer culturel, juste en face de la petite mosque.

SECTION 2 : ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT

La MC2 est organise de sorte que chaque organe soit impliqu dans sa gestion.
Nous vous prsenterons tout dabord son organisation et enfin son fonctionnement.

I- ORGANISATION

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La MC de Nkongsamba a cette particularit quelle est dirige par une quipe


relativement jeune Comme toute autre entreprise, la MC2 fonctionne suivant un
organigramme qui est un schma reprsentant lorganisation gnrale dune entreprise
et faisant ressortir les attributions et les liaisons hirarchiques et organiques de ses
divers lments. (Confre annexe 1)

I.1 STRUCTURES EXTERNES

Les membres
Le membre est toute personne physique ou morale qui contribue au capital ou a la
dotation de lentreprise, assume les responsabilits des bnfices du rsultat raliss
par la cooprative

Les partenaires

Afriland First Bank (AFB

Cest une banque internationale prive camerounaise qui joue le rle dauditeur
externe des MC2. LAFB intervient au niveau des MC2 presque de la mme manire
que la Banque Centrale agit pour les banques commerciales .Grace son Know-
how , elle :

- Assure la formation des agents des MC2 en manire doprations bancaires ;


- Assure la scurit du fonctionnement des MC2 par des contrles rguliers. Les
ratios prudentiels (liquidit, performance, gestion de risques) sont dfinis cet
effet et doivent tre respects par des MC2.
- Assure louverture des MC2 sur le systme bancaire lchelle nationale et
internationale ;
- Assure le commissariat aux comptes des MC2.

LONG ADAF
ADAF est une association qui apporte son appui au niveau du dveloppement
des capacits institutionnelles des MC2 ; cest ainsi quelle assure :

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- La formation du personnel (Comptabilit et Gestion des EMF, gouvernance et


management des EMF, gestion du portefeuille de crdit et stratgies de
rduction des impays, analyse financire des EMF, tude de faisabilit et
plans de dveloppement, Systme dInformation de Gestion dans les EMF
,gestion des risques, contrle/audit interne et audit externe, dveloppement
des micro-projets, etc. )
- Lassistance comptable et informatique ;
- Les contrles et audit ;
- La centralisation et le traitement informatique des donnes comptables,
lamlioration, des procdures de gestion, des politiques de crdits et de
gestion des ressources humains ;
- La recherche en micro finance, les recherches appliques pour la valorisation
des matriaux locaux et mme les tudes de projets ruraux de dveloppement
(agriculture, levage, pche, artisanat, sant, ducation, etc..). En outre, ADAF
assume le rle de guide, dencadrement, dassistant et dagent de suivi-
valuation de MC2 et sert dagent dintermdiation auprs des organisations
internationale et autres partenaires (aprs

I-2 STUCTURES INTERNES

Organes de fonctionnement

Comme organe de fonctionnement nous avons :

Lassemble gnrale (AG)

Il est constitu en totalit des membres de la mutuelle (mutualiste). Cest


lorgane suprme de dcision, elle sige une fois par an sur convocation du prsident

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du conseil dadministration pour dlibration sur toutes les questions concernant la


mutuelle.

Le conseil des sages

Il est linstance juridictionnelles qui apporte des solutions de sagesse tout


contentieux pouvant natre au sein de la MC2 .Il statue en tenant compte des coutumes
et usages de la localit concerne .Il peut demander la modification de certaines
dcisions du conseil dadministration ou de LAG. Il est constitu de six (06) quatre
(04) membres compos essentiellement de personnalits, de moralits irrprochable et
respect au sein de la communaut .Il faut aussi noter que ces membres font partie des
actionnaires majoritaires.

Le conseil dadministration

IL est compos de six (06) douze (12) membres lus la tte de la mutuelle
donc un prsident, assist par deux vices prsident et six administrateurs. Il faut noter
que ces membres font partie des actionnaires majoritaires.

Lunit manager

Il est la tte de lensemble du personnel de la micro-finance, il assure le bon


fonctionnement de la structure et veille lexcution des diffrentes tches dans
lentreprise.

IDENTIFICATION DE LA MC2

ELEMENTS DESCRIPTIONS
Raison sociale Mutuelle Communautaire de Croissance
de Nkongsamba rural
Sigle MC2 de Nkongsamba rural
Date de cration 05 fvrier 2009
Sige social Nkongsamba premier
BP : 702 Nkongsamba
TEL : 233 49 19 61 / 678 89 33 66
Adresse FAX : 96 77 49 67
E-mail : mcdeuxnkongsamba@yahoo.fr
Forme juridique Etablissement de micro finance premire

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Catgorie
Capital 78 700 000 FCFA
Agrment n 00000035/MINFI
Site web www.adaf.amc2.org
N didentification M0205000199408
Activit principale Collecte de lpargne et loctroi du crdit
Activit accessoire Transfert dargent, location des coffres,
micro
Assurance
Prsident du conseil
dadministration
M. NJIKE Gilbert
Situation gographique MC2 est situe dans larrondissement de
Nkongsamba 1er au lieu dit petite mosque
Prsident du conseil des
Sages
M. FOSSO Marcel

Organes de gestion

Il sagit du secrtariat excutif : cest lorgane le plus proche des mutualistes. Il est
charg de la gestion quotidienne de la mutuelle, il a sa tte un Unit Manager qui est
recrut lissue dun test. Les modalits de son engagement de la nature de son contrat
ainsi que les avantages sont fixes par le conseil dadministration, il est assist dans ses
fonctions par :

- Un service comptable
- Un service du crdit
- Un service du guichet
- Des caissiers
Il est charg de la gestion courante de la mutuelle conformment la
prescription des statuts de rglement intrieur. A cet effet, il est tenu

Dassurer la rgularit de services de caisse

De prendre prendre part avec voix consultatives aux sances du conseil


dadministration

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Dassumer le tenu de la comptabilit et de liquidation de la correspondance.

La MC2 compte aussi des agents dentretiens et de securit comme leur titre
lindique sont chargs :

- Dassurer le nettoyage interne et interne de lentreprise


- De surveiller toutes les entrees et sorties de lentreprise

II- FONCTIONNEMENT

II.1 activites
La MC2 volue dans plusieurs activits parmi lesquelles les principales sont :

La collecte de lpargne
Le financement de lconomie travers loctroi de crdit a ses usagers, la
fourniture des services financiers dcoulant de ses activits dpargne et de
crdit.
Le transfert dargent sur le territoire national et international travers les
services MONEY GRAM et FLASH TRANSFERT via AFRILAND FIRST
BANK.

II.2 PRODUITS DISPONIBLES

PRODUITS BANCAIRES

le compte depargne sur livret


On peut tout dabord dfinir lpargne comme du revenu non consomme en
dautre terme, il sagit dune consommation diffre dans le temps. A travers ce
produit, le mutualiste scurise ses fonds et effectue des retraits. De plus, ce compte est
rmunr hauteur de 2.5% lan et est soumis un prlvement de 1000 FCFA sur
tenue de compte dpargne sur livret.

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LE COMPTE DEPOT ASSOCIE


Encore appel compte courant, le compte dpt associ est un compte rmunr et
supporte les frais de gestion. Il est ouvert aux commerants, aux fonctionnaires virs
la MC2, aux pensionnaires et tout mutualiste pouvant effectuer autant dopration
par jour. Il enregistre les oprations que le compte dpargne sur livret, mais la seule
diffrence quil peut recevoir les virements et les domiciliations de toutes sortes et
peut tre dbiteur.

LE COMPTE CHEQUE

Cest un compte ouvert toute catgorie de personne. Son fonctionnement est le


mme que celui du compte courant la seule diffrence que le titulaire de ce type de
compte doit avoir un chquier et les retraits dans ce compte se font uniquement avec
un chque.

CREDITS ET MICRO CREDITS


Il sagit des crdits moyen et court terme et des dcouverts. Notons que ces
crdits ne sont accords quaux mutualistes dont le compte en prsente pas dincident
de fonctionnement. Les MC2 offrent des prts leurs membres (Individuellement ou
en groupe). Les objets de prts sont trs varis (agriculture, commerce, levage,
artisanat, habitat, scolarit, crmonies traditionnelles, sant, quipement, etc.).
Cependant, le financement des activits gnratrices de revenus est particulirement
encourag. Les taux dintrt sur les prts sont fixs par le Conseil dAdministration.
Ils varient dune MC2 lautre suivant lobjet du prt, et selon que le demandeur
rside en zone rurale ou en ville. Ils ne sont gure suprieurs 12,5% lan hors taxes.
Si les besoins dpassent la capacit de financement de la MC2, celle-ci peut bnficier
sa demande dun refinancement des banques. Il existe aussi des cas o la MC2 et
lAFB cofinancent le projet dun mutualiste. Et des cas o la MC2 sert de caution pour
le financement du projet dun mutualiste (ncessitant une somme importante) assur
par lAFB.

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LEPARGNE SANTE
Cest un nouveau produit de la MC2 qui permet aux mutualistes davoir accs au
soin de bonne qualit. Ils peuvent aussi effectuer les retraits comme dans tout autre
compte

PRODUITS NON BANCAIRES

money gram et flash transfert


Ce sont tous deux des produits qui permettent aux mutualistes et toute autre
personne deffectuer des transferts dargent au niveau national et international ainsi
que la rception des fonds transfrs.

la location des coffres

La MC2 dispose des box pour permettre aux mutualistes dviter dgarer leurs
diffrentes pices (livrets et bordereaux). La souscription slve 2500 FCFA par an.
Cependant, en cas de disfonctionnement du coffre ou en cas de perte des cls du box,
les charges reposes sur le client.

Marche

On dfinit le march au plan conomique comme tant le lieu de rencontre entre


loffre et la demande de biens et services, mais il peut se dfinir sur le plan marketing
comme lensemble de personnes qui achtent les produits et services de la banque.
Cependant, celui de la MC2 de Nkongsamba est constitu de lensemble des
populations de la localit de Nkongsamba et ses environs dsirant effectuer des
oprations dpargne et de crdits.

La clientele
Cest lensemble des personnes qui ont lhabitude de se procurer des produits
auprs dun mme fournisseur ou dune structure. La MC2 de Nkongsamba dispose

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elle aussi comme dautre structure dune clientle varie dnomm mutualistes, qui
sont en effet des personnes physiques ou morales de sexe confondu qui peuvent tre :
les commerants, les associations, les GIC, les salaris et pensionnaires virs.

Les concurrents
Les principaux concurrents sur le march de Nkongsamba :

SOFINA
ACEP
LA REGIONALE
CAMED
Etc.

A ct de ces micro finances nous avons aussi des banques et mme des
Etablissements de transfert qui peuvent eux aussi tre concurrents de MC2 telles que

BICEC
SCB,
Etc.

Au terme de cette section, nous pouvons retenir que la MC est un rseau qui a dj faire
ses preuves, car elle sest dj taille une belle part dans le secteur de la micro-finance au
Cameroun en gnrale et dans la ville de Nkongsamba en particulier, alors quen est-il de
notre stage au sein de cette structure ?

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Dans ce chapitre, il sera question de prsenter notre accueil la MC, les tches effectues
et les difficults rencontres pendant la priode de stage.

SECTION I ACCUEIL ET INSERTION

Notre arrive la MC de Nkongsamba a t marque par un entretien avec lUnit


Manager, entretien au cours duquel cette dernire nous a fait part du fonctionnement de
lagence et du respect de la discipline et des horaires de travail ou un accueil chaleureux nous
a t rserv.

Notre activit dbute donc rellement au service de guichet, de crdit, suivi du service
de la comptabilit et enfin au service du recouvrement des crdits. Le tour de ses services
nous aura occup pendant deux mois, mais aura surtout permis de dvelopper en nous lesprit

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de courtoisie, de tolrance, de patience bref dvelopper la relation avec les mutualistes qui
sont des atouts importants dans le marketing relationnel, surtout dans le secteur bancaire .

I- TACHES EFFECTUEES

Durant notre sjour dans lEtablissement, nous avons effectu de nombreuses


oprations dans diffrents services dont les plus importantes sont les suivantes :

Service de guichet

Cest la porte dentre des services de la mutuelle, le lieu par excellence de lorientation et
de la rception des mutualistes. A la MC, le client cest de lor , le servir a toujours t le
fondement de tout le travail qui nous a t confi, il est certes vrai que les clients ne sont
toujours pas des enfants de cur et que tous deviennent retissant et suspicieux quand il sagit
dargent. Durant notre passage dans ce service, il fallait chercher dterminer les besoins de
ceux-ci, afin de mieux les servir, puisque la satisfaction dun client donne le sentiment dun
travail bien accompli, mieux dune opration russie. Les tches assignes au service de la
clientle sont les suivantes :

- La rception et orientation des clients en fonction du service demand

- Lassistance du client au remplissage du bordereau de versement (voir annexe 2).


Le versement dans un compte peut se faire mme par une personne autre que le titulaire
du compte condition que ce dernier dcline son identit.
Le bordereau de versement contient donc : La date de lopration, lagence, le nom du
remettant, le nom du bnficiaire, le numro de compte, la billetterie, le total en chiffres et en
lettres et la signature du remettant.

- Lassistance du client au remplissage du chque pour le retrait (voir annexe3)


Avant deffectuer un retrait, le client remplit un chque provenant de son chquier ou
remplit un chque de guichet. Celui-ci doit contenir comme information :
o Lidentit de la personne qui effectue le retrait
o Le montant en chiffre et en lettre
o Sa signature

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o Le numro du compte
o La date et lagence dmission
o Le numro de la carte nationale didentit et la date de dlivrance.
Le client doit galement endosser le chque. Cest--dire port au verso du chque les
informations suivantes : le nom du bnficiaire, le numro de sa carte nationale didentit, la
date de dlivrance, son numro de tlphone et sa signature.
Connaissance de tous les documents utiliss au guichet ;
Mise jour des carnets des mutualistes ;
Contrle et validit des fiche de retraits ;
Photocopie de certains documents ;

Au service du crdit

A ce service, nous avons effectu les tches telles que :

- Remplissage des fiches dassurance de crdit ;


- Remplissage des fiches de suivi de crdit ;
- Remplissage des fiches danalyses de lactivit financer ;
- Classement des dossiers par ordre dcroissant du matricule ;
- Recherche des informations sur les oprations du crdit
- La mise en place des dcouverts

Le dcouvert est ce qui est d, sans avoir en caisse les fonds ncessaires pour le payer.
Ces facilits de caisse sont servis aux mutualistes par la MC2 instantanment ou en 24
heure maximum pour un dur nexcdant pas deux mois et un taux de 2.5% par mois.

- La consultation du compte dun client


De nombreux clients se prsentent souvent au guichet pour obtenir des informations
sur la position de leur solde, ceci en vue deffectuer soit un retrait soit un versement. Le logiciel
utilis par la MC2 est ALT MICROFI et facilite donc le traitement de cette opration.
Parfois il arrive quun client oublie son numro de compte. Il sera question de
procder la recherche ce numro de compte. Celle-ci se fait partir de lintitul, du numro de
compte en fonction de linformation souhaite.

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Service de la comptabilit

Service dans lequel nous nous sommes occups :

- Assistance et pointage du journal de caisse ;


- Dpouillement du grand journal ;
- Saisie des Etats de salaires laide du logiciel ALT MICROFI
- Montage des pices dbits et crdits;
- Participation aux travaux de rapprochement bancaire ;

Virements des salaires des fonctionnaires, pensionnaires et employs

Les Oprations au service du recouvrement des crdits

De manire gnrale, le recouvrement peut se dfinir comme une action mene par
une banque lui permettant dentrer en possession de sa crance. Or selon les normes de la
COBAC, tout compte dbiteur nayant pas reu des oprations au crdit pendant au moins
quarante jours devraient tre provisionns. Dans le cadre de la MC, le responsable du
recouvrement est charg dune part de recenser tous les compte clients qui ont bnfici des
crdits et facilits de caisse et dautre part de vrifier si les chanciers qui ont t dfinis sont
respects. Ce travail systmatique permet de dtecter les comptes solde dbiteur non
mouvements.
Une fois cette tache effectue, le mcanisme suivant consistera relancer les clients
insolvables par le biais soient : du tlphone, des lettres de rappels et de relance. Toutes ces
actions menes concourent au recouvrement amiable de la crance travers les diffrents
protocoles de remboursements qui peuvent tre sign entre la MC et le client.

II- LES ACQUIS DU STAGE

Il sagit de faire un rcapitulatif des connaissances acquissent durant notre sjour la


MC2.

Le stage nous a permis de nous familiariser avec le monde professionnel ;

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Affronter la ralit du terrain en faisant une comparaison thorique et pratique ;


Garder de bonne relation avec les mutualistes ;
Remplir les bordereaux ;
Appris photocopier ;
Monter les pices dbits crdits, les ordres de virement ;
Classer les dossiers et les documents aux archives ;
Appris vrifier toutes les oprations effectues pendant la journe dans la structure ;
En bref de dcouvrir le monde de lemploi dans ses diffrents aspects.

SECTION II JUSTIFICATION DU THEME

Au cours du stage effectu la MC2 de Nkongsamba rural, nous avons eu loccasion aux
cots des professionnels du crdit dapprendre en quoi consiste la gestion du portefeuille
crdit. Dans le souci davoir remarqu que la plupart du travail t ax sur le recouvrement
des crances, et vu limportance des crances en souffrance de la structure nous avons jugs
ncessaire, de travailler sous le thme : analyse du risque doctroi de crdit dans un
tablissement de micro-finance : Cas de la MC 2 Nkongsamba

Cette partie nous a permis de prsenter lenvironnement avec lequel la MC interagit.


La connaissance de cet environnement nous permet de nous imprgner des ralits du
milieu socioprofessionnel de la MC.

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Tout crdit est une anticipation de revenus futurs, et tout crdit comporte le risque que
ces revenus ne se produisent pas, et quaucun remboursement ou quun seul
remboursement nait lieu lchance. Mais comment grer ce risque ?

Cette partie portera essentiellement sur deux aspects savoir : un troisime chapitre sur la
gestion du risque et un quatrime sur les remarques et suggestions.

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Dans ce chapitre nous allons en section une procder lvaluation des risques et en
section deux prsenter une approche thorique de la rsolution des problmes dcels.

SECTION I : GESTION DU CREDIT

Laccroissement des besoins, linsuffisance des ressources financires, amnent les


entreprises et mme les particuliers demander des crdits auprs des Etablissements de
crdit. Mais quel circuit emprunteront ces demandes pour aboutir aux prts ? Pour mieux
comprendre ce chapitre, nous allons prsenter la section une ltude dun dossier de micro
crdit et la section deux le suivi du micro crdit.

I- LETUDE DUN DOSSIER MICRO CREDIT A LA MC Nkongsamba

Le passage dans le service micro-finance nous a permis de connaitre la mthodologie


de traitement dun dossier de prt et de comprendre les missions qui lui sont assignes. Parmi
ces missions nous avons :

- ltude des dossiers

- le passage des dossiers au comit de crdit pour validation ou rejet.

- Ltablissement des statistiques du micro crdit

- Le recouvrement

- La comptabilit du micro crdit.

I.1 CONSTITUTION DU DOSSIER

La mise sur pied dun prt passe dabord par la constitution dun dossier micro crdit.
Les principaux lments fournir sont :

- souscription du cash pic (Epargne quotidienne dune dure minimale de


03 mois) ;

- Demande de crdit crite et signe de lemprunteur ;

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- Photocopie de la carte nationale didentit de lemprunteur plus celle de


la caution ;

- Justification de la localisation du domicile et du lieu dexploitation de


lemprunteur et de la caution ;

- Photocopie des garanties proposes ;

- Photocopie du relev du compte de la caution si elle est salarie et vire


dans une banque ;

- Si la caution est salarie, joindre photocopie des 03 derniers bulletins de


salaire.

I.2 ETUDE DES DOSSIERS PROPREMENT DITE

Elle se fait en plusieurs tapes :

Connaissance de lemprunteur

En plus des lments ci-dessus, la connaissance de lemprunteur passe par des visites
effectues son domicile et au lieu de son activit afin dvaluer sa moralit, de sassurer de
lexistence de lactivit et des garanties apportes.

Capacit pargner

Lexistence dun patrimoine bancaire plus particulirement la souscription rgulire du


cash pic tmoigne dune capacit pargner.

Garantie

- Caution morale : cest une personne qui rassure la banque par lettre de la bonne
moralit de lemprunteur.

- Caution solidaire : cest une personne qui sengage par un contrat


(cautionnement) rembourser la place dune autre (dfaillante) le montant de sa dette avec
une troisime personne (crancier).

- Garantie matrielle : Elle varie selon le montant du prt

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- Les Garanties principales ; biens immeubles

- Les Garanties secondaires ; biens meubles

II- COMITE DE CREDIT

Aprs constitution et tude du dossier, la mise en place du prt est conditionne par le
passage au comit de crdit pour acceptation ou rejet. On distingue :

II.1 LE COMITE DAGENCE

Il se tient une fois par semaine et est compos de :

- Un prsident, le chef dagence

- Les membres

- Responsable administratif

- Responsable des oprations

- Charge de la clientle

- Le responsable de recouvrement

- Les agents microcrdit.

Au cours de ce comit, les dcisions sont prises lunanimit et les procs-verbaux


des runions sont signs par toutes les parties prenantes. Le comit dagence octroie les
concours en respectant la limite fixe au montant de 1000 000FCFA (un millions FCFA).

II.2 LE COMITE DE LA DIRECTION COMMERCIALE

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Ce comit est compos ainsi quil suit :

Prsident : directeur commercial

Membres :

- Chef de dpartement central des agences

- Le responsable du micro crdit

- Les diffrents chefs dagences ou reprsentant ;

- Les agents micro-crdit.

Les dcisions sont prises lunanimit, les procs-verbaux des runions sont signs
par toutes les parties prenantes

Dans le cadre de cette section, nous avons prsent comment tudier un dossier micro-
credit la MC. Nous allons poursuivre avec la seconde partie du travail.

SECTION II- ANALYSE DU RISQUE DOCTROI DE CREDIT

Dfinition du risque : on entend par risque de financement toute consquence logique


rsultant dune activit et mettant en pril la situation conomique et financire de
lentreprise.

Lvaluation de ce risque de financement passe donc par : la collecte des informations sur
lemprunteur et lanalyse de la situation financire de lemprunteur.

I- COLLECTE DES INFORMATIONS SUR LEMPRUNTEUR

La collecte des informations ne se limite pas aux comptes annuels ; elle inclut mme la
connaissance du march et des produits sur lesquels le client opre, Ainsi que la
comprhension des stratgies quil dveloppe. Il faut nouveau insister sur lavantage de la
relation de long terme dans la collecte de ces informations qui permet notamment au banquier
dapprcier les qualits de comptences et de moralit des dirigeants de lentreprise.

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I.1 ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DE LEMPRUNTEUR

Lanalyste crdit utilise ce stade tous les instruments ncessaires de lanalyse financire
qui sont nombreux. Le banquier tant crancier, lanalyse de contrepartie est centre sur la
solvabilit de lemprunteur. C'est--dire son aptitude rembourser ses dettes exiges avec
actifs. Cette analyse de la solvabilit va diffrer selon que la demande de crdit concerne
lexploitation ou linvestissement.

- Sil sagit dun besoin de trsorerie court terme, il convient de vrifier la solvabilit
de lentreprise dans les semaines ou les mois venir.

Encaissera-t-elle suffisamment de recettes pour rembourser les crdits, lanalyse


financire se concentre alors sur la liquidit, la qualit des actifs et lchance dpense
recettes.

- Sil sagit dun besoin de financement issu du cycle dinvestissement, lanalyse


financire portera sur les perspectives de dveloppement. Lactivit nouvelle
engendre par linvestissement dgagera telle une marge suffisante pour permettre le
remboursement des crdits et le maintien de lquilibre financier ?

La dmarche mise en uvre pour voir limpact des risques dans les tablissements de
crdit est varie. Cette approche de risques permet aux tablissements de crdit de savoir
quelle dmarche suivre pour se prmunir des risques quils couvrent. Notre travail passera par
deux aspects : la prvention du risque de contrepartie et la prvention du risque de liquidit.

I.2 PREVENTION DU RISQUE DE LIQUIDITE

Ltablissement de crdit pour viter ce risque doit assurer :

Le respect de la rglementation prudentielle

Les tablissements de crdits sont terme de respecter les normes de gestion destins
garantir leur liquidit et leur solvabilit lgard des dposants, et plus gnralement des tiers
ainsi que lquilibre de leur structure financire. Le respect de ces normes conduit calculer
sur base consolide de nombreux ratios dits : ratios prudentiels auxquels les limites sont
attachs, mais galement des dispositions qui obligent les banques se doter ce systme de
contrle interne.

La liquidit (coefficient de liquidit)

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Le coefficient de liquidit est le rapport entre : au numrateur les lments dactif et de


hors bilan (les engagements reus) liquides (liquidits) ou moins dun mois, et au
dnominateur les lments du passif et de hors bilan (engagements donnes) exigibles ou
plus dun mois.

Le coefficient de liquidit doit tre tout moment gal 100% la fin de chaque
trimestre. Il est communiqu la commission bancaire pour les deux mois prcdents et pour
le mois avenir.

Le ratio dobservation

Le ratio dobservation auquel aucune norme nest attache mesure la situation de


liquidit des prochains mois couvrir par ltablissement les douze mois avenir.

Le coefficient de fonds propres et ressources permanentes

Celui-ci de mme que le coefficient de liquidit, assure quune banque sera en mesure de
faire face ses engagements court terme. Ce coefficient veille la transformation opre par
les banques en contrlant lquilibre entre emplois et ressources long terme. Un rapport
minimum de 60% doit tre respect entre : au numrateur les fonds propres et ressources
dune dure suprieur 5ans, au dnominateur des immobilisations et concours dune dure
suprieur 5ans.

II - PREVENTION DU RISQUE DE CONTREPARTIE

Elle passe par deux aspects :

La prvention individuelle
La prvention globale.

II.1 PREVENTION INDIVIDUELLE

Prise de garantie

Un banquier requiert des garanties afin de se protger en cas de dfaillance de


lemprunteur et selon des modalits diverses on a :

Garantie relle

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Les garanties relles portent sur des biens et prennent la forme dhypothque lorsquun
immeuble est affect lacquittement dune obligation de gage , lorsque les biens meubles
sont donns en garanties avec droit de rtention du crancier ou de nantissement et lorsque le
crancier na pas de droit de rtention.

Garantie personnelle

La garantie personnelle est donne par un tiers dans le cadre du cautionnement ou de


laval

Division du risque

Celle-ci est prilleuse pour un tablissement de crdit sauf si elle a t cre dans le
dessein de concentrer ses crdits sur quelques gros bnficiaires. La rglementation a fix
la limite la concentration des risques. De mme le financement exclusif dun secteur
dactivit conomique ou dune zone gographique accroit lexposition au risque en cas
de rcession de contrepartie plus la probabilit de perte et faible.

Plafonnement du risque

Il est mise en uvre avec la fixation des plafonds qui conduisent une allocation des
risque par catgorie de contrepartie par les actionnaires et des fonds propres dont elle est
dote. Un tablissement de crdit fixe une limite maximum au montant de ses actifs risque
de contrepartie et dcline ensuite cette limite sous forme de plafond dfini pas lemprunteur,
groupe demprunteurs par types de crdits ou par zones gographiques.

La limite principale de lallocation de crdit par catgorie de contrepartie est la rigidit


quelle engendre ; une fois le crdit accord dans le cadre du plafond dfini, si le risque
saccroit, ltablissement de crdit na dautre solution que de demand des garantie
supplmentaire ou de provisionner des crances.

Ltablissement doit rechercher dautres modes de gestion du risque de contrepartie


permettant un transfert du risque attach des crances nes.

Drive du crdit

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Innovation financire des annes 90, les drives de crdit permettant un tablissement
de crdit de vendre le risque attach une crance tout en conservant la crance lactif du
bilan.

Unit des drives de crdit : les drives de crdit permettent une vritable gestion du
risque de contrepartie puisquelles possible la dissociation du cot du risque de contrepartie et
du cot de financement de la crance laquelle il est attach. Un tablissement de crdit
peut :

- Vendre des risques existants tout en conservant les crances son bilan.
- Acheter des risques et diversifier son exposition.

Titrisation et dfaillance

Ces deux techniques financires permettent un tablissement de diminuer ses actif


risque, mais la diffrence des drives de crdits, il y a sortie des crances de lactif de
ltablissement.

Au terme de ce chapitre, il tait question dclairer sur les diffrentes stratgies qui permettent
dencadrer le risque de crdit que courent les tablissements de crdit afin daugmenter leurs
performances en matire de gestion du risque.

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finance : Cas de la MC de Nkongsamba

Durant notre sjour la MC, nous avons dtect des manquements, cest pourquoi
dans ce chapitre, nous allons souligns ces manquements travers les difficults et
insuffisances (section 1) et ferrons quelques suggestions (section 2).

SECTION I : REMARQUES

I-) REMARQUES SUR LENVIRONNEMENT DE LAGENCE

Nos remarqeus porterons sur analyse des forces et faiblesses, les opportunits et les
menaces que prsente cet environnement.

I-1 ANALYSE DES FORCES ET FAIBLESSES

Les forces

Lagence de Nkongsamba reste lune des agences la plus importante de la MC pour le


littoral. Son accueil chaleureux, sa force de vente, tant donn quelle est le principal canal
dexprimentation et de vente des produits et services de la MC pour le littoral.

Les faiblesses

Au premier regard, lon observe une grande concentration dEtablissement de micro


finance au centre-ville, lieu o se trouve notre agence. La concurrence constitue un lment
qui pourrait contribuer son affaiblissement. Le nombre et la taille des agences des
Etablissements concurrents sont des lments prendre trs au srieux car lon constate une
similarit des produits et services proposs la clientle. Cette homognit devrait propose
sa clientle des produits nouveaux tout en tenant compte de ce quoffrent ses concurrents.

I-2 OPPORTUNITES ET MENACES

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Lagence pour assurer sa suivie doit saisir toutes les opportunits qui se prsentent
elle mais doit galement tenir compte des dangers qui la guettent.

Les opportunits

Dans la mesure o les Etablissements de micro-finance ont pour objectif de soccuper


dune clientle bas de gamme. Autrement dit une population faible taux de bancarisation, il
est noter que lemplacement dune agence constitue un atout majeur quant la collecte dun
nombre de clients. La MC devrait profiter de sa position stratgique dans la ville.

Les menaces

Les concurrents des autres tablissements de micro-finance offrant des mmes


services constituent une menace pour lpanouissement de lagence.(pou suggestion)

II-) REMARQUES SUR LA METHODE DETUDE DE CREDIT

La mthode dtude des dossiers de crdit la MC comme dans tout tablissement de


crdit prsente des avantages et des inconvnients. Toute entreprise, pour amliorer son
systme doit se remettre en question afin de tendre vers le meilleur.

REMARQUES POSITIVES

A la MC, le traitement dun dossier de crdit passe tout dabord par les agents micro-crdits
qui procdent une tude prliminaire. Le dossier est ensuite soumis devant un comit de
crdit (comit dagence ou de la direction commerciale) ou chacun des membres donne son
point de vue.une fois que la majorit est daccord pour octroyer le crdit ou non, cest cette
position qui est adopte pour liminer les risques. Il est not que la prise de dcision du
comit apporte beaucoup de crdibilit et dobjectivit la dcision prise ; cest--dire que
ltablissement estime avoir pris la meilleure dcision qui puisse exister pour le type de crdit
demand.

Lorganisation interne et plus encore la rpartition du portefeuille permet que le travail


soit spcifi et fait selon les zones. Chaque agent soccupe dune zone permettant ainsi
chacun de connaitre son champ daction et de responsabilit.

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Le micro-crdit plus prcisment les statistiques faites par les agents et remis la
direction commerciale chaque mois afin de contrler ltat des prts mis en place, les
impays. Ceci permet ltablissement de prvenir les risques de liquidits.

La mthode dtude des dossiers micro-crdit bien quayant des avantages ne saurait nous
empcher de soulever quelques inconvnients.

REMARQUES NEGATIVES
Sagissant des inconvnients nous allons ressortir ceux relatif lanalyse du crdit.

Linsuffisance doutil informatique au service micro-crdit.


Nous notons aussi la prsence du personnel et de certains responsables qui intercdent
dans ltude des dossiers lorsquun membre de leur entourage adresse une demande de
crdit. Ceux-ci se chargent de les suivre et parfois sans que ce soit dans le circuit
normal. Ces procdures empchent aux agents et parfois aux comits de bien faire leur
travail dans la mesure o le dossier leur ayant t remis par un collgue ami, un
suprieur hirarchique, ils se voient obligs de le satisfait.
Laccumulation des pices comptables et le non passation des critures au jour le jour,
qui est la consquence de la surabondance du travail au service micro-crdit, et de
linsuffisance du personnel.
lors de ltude des dossiers, les lments tels que la capacit de remboursement, le
taux dendettement, la moralit ne sont pas toujours faciles tablir dans la mesure o
certains clients sarrangent amliorer leur situation financire, leur image en vue de
tromper le banquier ; ainsi dans la mesure o certains clients voluant en marge du
secteur traditionnel ne tiennent pas de comptabilit.
La MC, avant de sengager financer une entreprise ou un particulier prend en plus
des dispositions permettant le recouvrement de son brut, celles garantissant lentre en
possession de la totalit de son montant ressortant du contrat. Les garanties sont les
suivantes :
Garanties relles : elles portent sur les biens et prennent la forme dhypothque
lorsquun immeuble est affect lacquittement dune obligation. A la MC cette
garantie est prise ds que le prt est suprieur 200 000 FCFA. Elle prend

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galement comme garantie relle les biens meubles en gage et immeubles en


nantissement lorsque le montant du prt est infrieur 200 000FCFA.
Garantie personnelle : elle est donne par un tiers dans le cadre du cautionnement
ou de laval.
La rpartition du taux dassurance par ge et selon la dure du contrat ne tient pas
compte du montant du prt consenti, or plus le prt est lev plus le risque lest aussi.

II.1 REMARQUES SUR LE FONCTIONNEMENT

Remarques positives

A la MC, nous avons remarqus le dynamisme du personnel, sa flexibilit lie la


jeunesse de ceux-ci qui jouissent de toute leur capacit intellectuelle quils mettent au
service de lentreprise.
Linvestissement dans la scurit du personnel et laccueil.

Remarques ngatives
Nous avons observ comme inconvnients.

Une insuffisance dans la formation du personnel micro-crdit caractrise par les


connaissances limites en droit du crdit.
Un cadre de travail peut accueillant qui se caractrise par ltroitesse des bureaux.
Une insuffisance du matriel de travail (ordinateurs, photocopieurs).
Les difficults au niveau des recouvrements qui se justifient par insuffisance des
agences et guichets dans toute la ville.
La perte des clients qui se plaignent de la lenteur des services sur tout ce lui de
lenvoi des DAP (disposition payer) par fax.
Manque du matriel de transport.
Manque de carte magntique

SECTION II : SUGGESTIONS

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Les suggestions faites ici sont une rponse aux remarques sus mentionnes, cest
pourquoi dans cette section nous ferons des suggestions par rapport la mthode de crdit et
par rapport au fonctionnement.

I- SUGGESTION PAR RAPPORT A LA MTHODE DE CREDIT

Dans cette section, nous ferons des remarques tant sur la mthode dtude de crdit que
sur le fonctionnement de la structure en elle-mme. Afin de combler ses manquements et
tendre vers le meilleur, la MC

Doit :

- Crer une cellule de contrle des activits de tous les services micro crdit de la MC qui
aura pour rle de sassurer :

- Que les dossiers ont suivi un circuit normal et ont t soumis une tude approfondie.
- Que le dlai dtude de dossier est respect.
- De la mise en place des prts et de la tenue de comptabilit
- Du suivi rgulier du crdit.
Au niveau des garanties : certes les tablissements de micro-crdit ont un rle
commercial et il est important pour eux dont la mission est dapporter des concours
lconomie, dadopter des mesures de suret qui assureront non seulement la
croissance de leur activit, mais aussi leur performance. Mais galement la micro-
finance a un rle social, car elle a t cre dans but de satisfaire au type particulier de
la population qui ne prsente pas de garantie hypothcaire. Or la MC bloque laccs
au crdit ce type particulier de la population en imposant comme les banques
classiques des garanties hypothcaires pour les prts suprieur 200 000FCFA. Mais
pour assurer sa prennit tout en suivant son rle social, nous lui proposons de prendre
des garanties hypothcaires pour tous dossiers qui passent au comit de crdit de la
direction commerciale ; plus prcisment pour les dossiers de crdit dont le montant
du prt est suprieur 1 000 000 FCFA.
Bien que le personnel du micro-crdit soit submerg de travail nous lui suggrons de
passer les critures dans le journal au jour le jour afin dviter des omissions.

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Quil lui soit affect du personnel au service micro-crdit dont la mission sera le suivi
du crdit et la comptabilit. Plus prcisment lorsque les prts sont mis en place, que
les dossiers soient immdiatement transmis ce personnel afin dtablir au moment
opportun les statistiques micro-crdits, le recouvrement des crances et la
comptabilit.
Vu que la MC travaille les samedis, nous suggrons que les comits de crdit se
tiennent le samedi pour permettre aux agents de soccuper de leurs clients qui par fois
arrivent pour des remboursements, tant donn quils prfrent tre servis par leurs
gestionnaires.
Sagissant des taux dassurance nous proposons la MC en relation avec Activa de
mettre sur pied un tableau des grilles de taux dassurance sadaptant au micro-crdit en
particulier en tenant compte, en plus de lge de emprunteur du montant du prt
consenti.

Nous lui proposons ainsi dlaborer un tableau qui se prsente comme suit :

Tableau 5: grille des taux dassurance par ge selon le montant

II. SUGGESTION PAR RAPPORT AU FONCTIONNEMENT


Durant notre sjour la MC en plus des remarques au niveau de ltude des dossiers,
nous avons dcel dautres manquements et nous proposons quelques suggestions.

Pour tre plus comptitive et conserver ses clients, la MC doit :

Installer une agence ou un guichet dans les zones non couvertes par elle telle que la
zone de LELE, car grand nombre de leur clients y sont installs.
Installer le service intranet dans les bureaux des responsables chargs de la clientle
et des oprations de lensemble des agences et disposer ceux-ci par la formation son
utilisation afin de faciliter certaines oprations telle que lenvoi des DAP. Nous
proposons ainsi pour lenvoi des DAP :
- Envoyer le DAP par intranet ;
- Appeler le responsable de lagence destinatrice pour linformer de lenvoi ;
- Aprs traitement du DAP renvoyer celui-ci galement par intranet puis appel le
responsable de lagence mettrice ;

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Pour lutter contre les accidents de travail la MC doit investir dans deux domaines :
- Formation du personnel : linvestissement en formation rduit les causes humaines en
modifiant les comportements individuels crateurs des risques, et en permettant aux
dispositions prises davoir leur pleine efficacit. La consquence est de rendre les
individus plus attentifs la stratgie de lentreprise et aux possibilits de carrire
quelle leur ouvre.
- Equipement matriel : linvestissement en matriel et quipement agit sur les causes
techniques et abaisse le niveau gnral du risque.
Linformation et la communication, la diffusion de linformation accroit la capacit
individuelle agir et favorise linteraction et le dynamisme de lensemble en crant
une identit et des rfrences communes. La communication favorise le sentiment
dappartenance et la mobilisation de chacun. La MC pourrait, pour amliorer sa
communication interne, se munir des outils tel que :
- Lintranet : il a une mission dinformation descendante et de messagerie interne.
- Journal dentreprise

Au terme de ce chapitre il tait question pour nous dapporter des solutions aux
manquements constats la MC afin de lui permettre travers ces suggestions de tendre vers
le meilleur.

La diminution des risques de financement dans un tablissement de crdit suite


diverses oprations quils effectuent ne peut tre effective tant que tous les moyens de
prventions ne sont pas runis. Nous pensons au respect des normes prudentielles dictes par
la commission Bancaire dAfrique centrale, ainsi quaux autres mthodes de gestion du risque
financier, telles que le plafonnement, la prise de garantie, le partage des risques, les drives
de crdit, la titrisation et la dfaillance. Il tait dont question dans cette partie de dcrire les
diffrentes stratgies qui permettent de minimiser le risque de crdit que courent les
tablissements de crdit et dapporter des suggestions relatives aux manquements observs
la MC.

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En sommes, ce travail soulignait le problme de gestion danalyse du risque doctroi de


credit dans les EMF et se proposait alors danalyser ce risque au sein de la REGIONAL MC2
Nkongsamba. Pour ce fait, plusieurs objectifs ont t retenus dont le principal tait danalyser
le processus de mise en place du crdit au sein de cette structure afin de desceller les risques y
affrant. Pour atteindre cette objectif, nous avons diviss le travail en deux grandes partie : la
premire intitul prsentation de lentreprise, droulement du stage, o nous avons prsent la
MC et le droulement de notre stage au sein de cette structure avant de questionn la
littrature en matire de risque de crdit. Dans la deuxime partie, nous avons essay de
comprendre les risques qui pses sur cette entreprise travers lanalyse de son processus
doctroi et de recouvrement de crdit, ainsi que les moyens mise en place par celle-ci pour
rduire ces risques, et comme toute entreprise, la MC est une organisation sociale gre par
les hommes, ce titre sont astreint des limites, cest pourquoi nous avons cltur la
deuxime partie avec quelques remarques faites tant au niveau de la gestion du risque de
crdit, quau niveau du fonctionnement de lentreprise. Parmi ces remarques, nous pouvons
soulever : Laccumulation des pices comptables et la non passation des critures au jour le
jour, qui est la consquence de la surabondance du travail au service micro-crdit, et de
linsuffisance du personnel ; La perte des clients qui se plaignent de la lenteur des services;
Les difficults au niveau des recouvrements qui se justifient par insuffisance des agences.
Face celles-ci les suggestions apportes ont t par exemple : de passer les critures dans le

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journal au jour le jour afin dviter des omissions ; La communication favorisant le sentiment
dappartenance et la mobilisation de chacun, la MC pourrait, pour amliorer sa
communication interne, mettre sur pieds un mcanisme de communication interne tel que
lintranet.

En dernier ressort nous pouvons dire que notre stage Acadmique la MC nous a permis
daffirmer que la thorie et la pratique sont deux lments insparables pour une meilleure
formation.

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Dictionnaire francais : petit robert Nouvelle Edition 1977


Cours doperation technique et bancaire du Dr TANGAKOU
Cours de Droit bancaire

ANNEXE1 : Organigramme

STURCTURE ASSEMBLEE
DAPPUI GENERALE

CONSEIL DES
SAGES
(06 09
membres)

COMITE DE CONSEIL COMITE DE


SURVEILLANCE DADMINISTRATION CREDIT
(06 12 membres)

UNIT MANAGER
(S)

RESPONSABLE DU RESPONSABLE DE
CONTROLE LEXPLOITATION
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ANNEXE 2 : Bordereau de versement.

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ANNEXE3 : Chque pour le retrait.

DEDICACE -------------------------------------------------------------------------------------------------

REMERCIEMENTS ----------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

RESUME -------------------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

ABSTRACT ---------------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

LISTE DES ABREVIATIONS ----------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

INTRODUCTION GENERALE --------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

PARTIE I : PRESENTATION DE LENTREPRISE, DEROULEMENT DU STAGE ET


CADRE THEORIQUE. -------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

CHAPITRE I : PRESENTATION DE LA MC S.A. ET DEROULEMENT DE STAGE


--------------------------------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

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SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE LA MC ERROR! BOOKMARK NOT


DEFINED.

I.1.HISTORIQUE, OBJECTIFS ET VISION ---- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.1.1.HISTORIQUE---------------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.


I.1.2.OBJECTIFS ET VISION -------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
I.1.3.REGIME JURIDIQUE ET FISCAL------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.2. ORGANISATION FONCTIONNELLE ------ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.2.1.LA STRUCTURE FONCTIONNELLE -------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.


I.2.2.SA STRUCTURE ADMINISTRATIVE -------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
I.2.3.ACTIVITES DE LA MC -------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.3.APERCU DE LAGENCE DE NKONGSAMBA ---------- ERROR! BOOKMARK NOT


DEFINED.

I.3.1.PRESENTATION DE LAGENCE DE NKONGSAMBA ---- ERROR! BOOKMARK NOT


DEFINED.
I.3.2.ANALYSE DE LENVIRONNEMENT DE LAGENCE ----- ERROR! BOOKMARK NOT
DEFINED.

SECTION II : DEROULEMENT DU STAGE --------------------------------------------------- 13

II.1. ACCUEIL ET INSERTION -------------------------------------------------------------------- 13

II.2.TACHES EFFECTUEES ------------------------------------------------------------------------ 14

II.2.1.SERVICE DE LA PRODUCTION ET DE LA CLIENTELE ---------------------------------------- 14


II.2.2.SERVICE DU GUICHET ------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
II.2.3.SERVICE DE LA COMPTABILITE----------------------------------------------------------------- 16
II.2.4. LES OPERATIONS AU SERVICE DU RECOUVREMENT DES CREDITS ----------------------- 16

CHAPITRE II : METHODOLOGIE DE TRAITEMENT DUN DOSSIER MICRO


CREDIT A LA MC DEPARGNE ET CREDIT S.A. -------- ERROR! BOOKMARK NOT
DEFINED.

SECTION I : LETUDE DUN DOSSIER MICRO CREDIT A LA MC DEPARGNE


ET DE CREDIT S.A. ----------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.1.METHODOLOGIE DETUDE ------------------ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.1.1.CONSTITUTION DU DOSSIER ----------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI


Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba

I.1.2.ETUDE DES DOSSIERS PROPREMENT DITE -- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.2.COMITE DE CREDIT ---------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

I.2.1.LE COMITE DAGENCE ------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.


I.2.2.LE COMITE DE LA DIRECTION COMMERCIALE --------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

SECTION II : SUIVI ET COMPTABILITE DU MICRO-CREDIT ---------------- ERROR!


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II.1. SUIVI DU MICRO-CREDIT ------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

II.1.1. STATISTIQUE SUR LE MICRO-CREDIT ------------ ERROR! BOOKMARK NOT


DEFINED.

II.1.2. RECOUVREMENT ------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.


II.2.COMPTABILITE DU MICRO-CREDIT ------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
II.2.1.ECRITURE COMPTABLE ---------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
II.2.2.IDENTIFICATION ET MANIFESTATION DU RISQUE DE FIANNCEMENT
------------------------------------------------------------------------ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

DEUXIEME PARTIE : RISQUE DE FINANCEMENT DANS UN ETABLISSENT DE


MICRO-FINANCE ------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

CHAPITRE III : GESTION DU RISQUE -------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

SECTION I : EVALUATION DU RISQUE ------------------------------------------------------ 19

I.1. COLLECTE DES INFORMATIONS SUR LEMPRUNTEUR ------------------------- 22

I.2. ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DE LEMPRUNTEUR ------------- 23

SECTION II : PREVENTION DU RISQUE ------ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

II.1. PREVENTION DU RISQUE DE LIQUIDITE --------------------------------------------- 23

II.2. PREVENTION DU RISQUE DE CONTREPARTIE ------------------------------------- 24

CHAPITRE IV : REMARQUES ET SUGGESTIONS ------- ERROR! BOOKMARK NOT


DEFINED.

SECTION I : REMARQUES ------------------------------------------------------------------------- 27

I.1. REMARQUES SUR LA METHODE DETUDE DE CREDIT -------------------------- 28


Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI
Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba

I.1.1 REMARQUES POSITIVES -------------------------------------------------------------------- 28


I.1.2 REMARQUES NEGATIVES------------------------------------------------------------------ 29

I.2. REMARQUES SUR LE FONCTIONNEMENT -------------------------------------------- 39

I.2.1REMARQUES POSITIVES --------------------------------------------------------------------------- 39


I.2.2 REMARQUES NEGATIVES-------------------------------------------------------------------------- 39

SECTION II : SUGGESTIONS ---------------------------------------------------------------------- 30

II.1. SUGGESTION PAR RAPPORT A LA MTHODE DE CREDIT -------------------- 31

II.2.SUGGESTION PAR RAPPORT AU FONCTIONNEMENT--------------------------- 32

CONCLUSION GENERALE ------------------------------------------------------------------------ 42

REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ---------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

ANNEXES ------------------------------------------------ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI