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MON
FIANCE
Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI
Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba
Ce rapport est laboutissement dune somme defforts et nous pretende etre son seul geniteur
sur ce, nous exprimons avec une joie immense notre gratitude et notre reconnaissance dabord
a DIEU tout puissant qui ne cesse de nous combler de ses graces, et ensuite au personnalit
suivantes :
_ Mon encadreur acadmique qui avec sa disponibilit a suivi avec objectivit ce travail
pendant toute la priode de son laboration
-Mme Unit Manager de MC2 de Nkongsamba pour sa disponibilit sans oublier le personnel
de la MC2 pour son accueil et son laboration.
-Mon pre NDENWO BIENVENU qui a mis tout son effort pour mon ducation
He ob
The objectif of this report is to analyse the funding risk in MFIs in general and rural
MC2 Nkongsamba in particular to carry out this mission, we have divided our work
into two parts consisting of four chapters . The first part entilled internship part speaks
of the general presentation of the MC2 Nkongsamba the chapter one and the
progress of the placement to chapter two ,the second part entitled risk analysis
financing consisting of credit management and risk financing hapter three and
critical approach chapter four.
Observations made in this business, interviews with some leaders and information
colletted within this structure , it appears that the analysis of the risk in this business is
taken seriously, but some limitations still taint it, why some suggestions. Were made
in order to overcome these shortcomings it is mainly the creation of a special
monitoring of loans granted through unannounced visits to the borrowers and this in
order to reassure the object credit has not been hijacked.
INTRODUCTION
GENERALE
PARTIE UN
Il est tout de mme important pour nous dintroduire notre travail par une
prsentation gnrale de la structure dans laquelle nous avons travaill pendant deux
mois. Notre travail sera dfinit sur deux chapitre savoir : Cration, volution et
objectif de la structure en (section 1) Organisation et fonctionnement de la structure
en (section 2)
I- CREATION
technique dAfriland First Bank et lONG ADAF. Celle-ci se dveloppe dans les
communauts depuis 1992, date de cration de la premire MC2 dans le chef-lieu des
hauts plateaux de louest Baham avec le concours des populations et divers
partenaires.
II- EVOLUTION
Depuis sa cration en fvrier 2005 la MC2 de Nkongsamba a connu de profonds
changements, son ouverture elle comptait environ 188 mutualistes et se retrouve
aujourdhui avec plus de 4690 mutualistes composs des hommes, des femmes, des
jeunes, associations, coopratives et socits ce qui fait passer son capital de
10.000.000F CFA un peu plus de 78.700.000 F CFA.
La MC2 est organise de sorte que chaque organe soit impliqu dans sa gestion.
Nous vous prsenterons tout dabord son organisation et enfin son fonctionnement.
I- ORGANISATION
Les membres
Le membre est toute personne physique ou morale qui contribue au capital ou a la
dotation de lentreprise, assume les responsabilits des bnfices du rsultat raliss
par la cooprative
Les partenaires
Cest une banque internationale prive camerounaise qui joue le rle dauditeur
externe des MC2. LAFB intervient au niveau des MC2 presque de la mme manire
que la Banque Centrale agit pour les banques commerciales .Grace son Know-
how , elle :
LONG ADAF
ADAF est une association qui apporte son appui au niveau du dveloppement
des capacits institutionnelles des MC2 ; cest ainsi quelle assure :
Organes de fonctionnement
Le conseil dadministration
IL est compos de six (06) douze (12) membres lus la tte de la mutuelle
donc un prsident, assist par deux vices prsident et six administrateurs. Il faut noter
que ces membres font partie des actionnaires majoritaires.
Lunit manager
IDENTIFICATION DE LA MC2
ELEMENTS DESCRIPTIONS
Raison sociale Mutuelle Communautaire de Croissance
de Nkongsamba rural
Sigle MC2 de Nkongsamba rural
Date de cration 05 fvrier 2009
Sige social Nkongsamba premier
BP : 702 Nkongsamba
TEL : 233 49 19 61 / 678 89 33 66
Adresse FAX : 96 77 49 67
E-mail : mcdeuxnkongsamba@yahoo.fr
Forme juridique Etablissement de micro finance premire
Catgorie
Capital 78 700 000 FCFA
Agrment n 00000035/MINFI
Site web www.adaf.amc2.org
N didentification M0205000199408
Activit principale Collecte de lpargne et loctroi du crdit
Activit accessoire Transfert dargent, location des coffres,
micro
Assurance
Prsident du conseil
dadministration
M. NJIKE Gilbert
Situation gographique MC2 est situe dans larrondissement de
Nkongsamba 1er au lieu dit petite mosque
Prsident du conseil des
Sages
M. FOSSO Marcel
Organes de gestion
Il sagit du secrtariat excutif : cest lorgane le plus proche des mutualistes. Il est
charg de la gestion quotidienne de la mutuelle, il a sa tte un Unit Manager qui est
recrut lissue dun test. Les modalits de son engagement de la nature de son contrat
ainsi que les avantages sont fixes par le conseil dadministration, il est assist dans ses
fonctions par :
- Un service comptable
- Un service du crdit
- Un service du guichet
- Des caissiers
Il est charg de la gestion courante de la mutuelle conformment la
prescription des statuts de rglement intrieur. A cet effet, il est tenu
La MC2 compte aussi des agents dentretiens et de securit comme leur titre
lindique sont chargs :
II- FONCTIONNEMENT
II.1 activites
La MC2 volue dans plusieurs activits parmi lesquelles les principales sont :
La collecte de lpargne
Le financement de lconomie travers loctroi de crdit a ses usagers, la
fourniture des services financiers dcoulant de ses activits dpargne et de
crdit.
Le transfert dargent sur le territoire national et international travers les
services MONEY GRAM et FLASH TRANSFERT via AFRILAND FIRST
BANK.
PRODUITS BANCAIRES
LE COMPTE CHEQUE
LEPARGNE SANTE
Cest un nouveau produit de la MC2 qui permet aux mutualistes davoir accs au
soin de bonne qualit. Ils peuvent aussi effectuer les retraits comme dans tout autre
compte
La MC2 dispose des box pour permettre aux mutualistes dviter dgarer leurs
diffrentes pices (livrets et bordereaux). La souscription slve 2500 FCFA par an.
Cependant, en cas de disfonctionnement du coffre ou en cas de perte des cls du box,
les charges reposes sur le client.
Marche
La clientele
Cest lensemble des personnes qui ont lhabitude de se procurer des produits
auprs dun mme fournisseur ou dune structure. La MC2 de Nkongsamba dispose
elle aussi comme dautre structure dune clientle varie dnomm mutualistes, qui
sont en effet des personnes physiques ou morales de sexe confondu qui peuvent tre :
les commerants, les associations, les GIC, les salaris et pensionnaires virs.
Les concurrents
Les principaux concurrents sur le march de Nkongsamba :
SOFINA
ACEP
LA REGIONALE
CAMED
Etc.
A ct de ces micro finances nous avons aussi des banques et mme des
Etablissements de transfert qui peuvent eux aussi tre concurrents de MC2 telles que
BICEC
SCB,
Etc.
Au terme de cette section, nous pouvons retenir que la MC est un rseau qui a dj faire
ses preuves, car elle sest dj taille une belle part dans le secteur de la micro-finance au
Cameroun en gnrale et dans la ville de Nkongsamba en particulier, alors quen est-il de
notre stage au sein de cette structure ?
Dans ce chapitre, il sera question de prsenter notre accueil la MC, les tches effectues
et les difficults rencontres pendant la priode de stage.
Notre activit dbute donc rellement au service de guichet, de crdit, suivi du service
de la comptabilit et enfin au service du recouvrement des crdits. Le tour de ses services
nous aura occup pendant deux mois, mais aura surtout permis de dvelopper en nous lesprit
de courtoisie, de tolrance, de patience bref dvelopper la relation avec les mutualistes qui
sont des atouts importants dans le marketing relationnel, surtout dans le secteur bancaire .
I- TACHES EFFECTUEES
Service de guichet
Cest la porte dentre des services de la mutuelle, le lieu par excellence de lorientation et
de la rception des mutualistes. A la MC, le client cest de lor , le servir a toujours t le
fondement de tout le travail qui nous a t confi, il est certes vrai que les clients ne sont
toujours pas des enfants de cur et que tous deviennent retissant et suspicieux quand il sagit
dargent. Durant notre passage dans ce service, il fallait chercher dterminer les besoins de
ceux-ci, afin de mieux les servir, puisque la satisfaction dun client donne le sentiment dun
travail bien accompli, mieux dune opration russie. Les tches assignes au service de la
clientle sont les suivantes :
o Le numro du compte
o La date et lagence dmission
o Le numro de la carte nationale didentit et la date de dlivrance.
Le client doit galement endosser le chque. Cest--dire port au verso du chque les
informations suivantes : le nom du bnficiaire, le numro de sa carte nationale didentit, la
date de dlivrance, son numro de tlphone et sa signature.
Connaissance de tous les documents utiliss au guichet ;
Mise jour des carnets des mutualistes ;
Contrle et validit des fiche de retraits ;
Photocopie de certains documents ;
Au service du crdit
Le dcouvert est ce qui est d, sans avoir en caisse les fonds ncessaires pour le payer.
Ces facilits de caisse sont servis aux mutualistes par la MC2 instantanment ou en 24
heure maximum pour un dur nexcdant pas deux mois et un taux de 2.5% par mois.
Service de la comptabilit
De manire gnrale, le recouvrement peut se dfinir comme une action mene par
une banque lui permettant dentrer en possession de sa crance. Or selon les normes de la
COBAC, tout compte dbiteur nayant pas reu des oprations au crdit pendant au moins
quarante jours devraient tre provisionns. Dans le cadre de la MC, le responsable du
recouvrement est charg dune part de recenser tous les compte clients qui ont bnfici des
crdits et facilits de caisse et dautre part de vrifier si les chanciers qui ont t dfinis sont
respects. Ce travail systmatique permet de dtecter les comptes solde dbiteur non
mouvements.
Une fois cette tache effectue, le mcanisme suivant consistera relancer les clients
insolvables par le biais soient : du tlphone, des lettres de rappels et de relance. Toutes ces
actions menes concourent au recouvrement amiable de la crance travers les diffrents
protocoles de remboursements qui peuvent tre sign entre la MC et le client.
Au cours du stage effectu la MC2 de Nkongsamba rural, nous avons eu loccasion aux
cots des professionnels du crdit dapprendre en quoi consiste la gestion du portefeuille
crdit. Dans le souci davoir remarqu que la plupart du travail t ax sur le recouvrement
des crances, et vu limportance des crances en souffrance de la structure nous avons jugs
ncessaire, de travailler sous le thme : analyse du risque doctroi de crdit dans un
tablissement de micro-finance : Cas de la MC 2 Nkongsamba
Tout crdit est une anticipation de revenus futurs, et tout crdit comporte le risque que
ces revenus ne se produisent pas, et quaucun remboursement ou quun seul
remboursement nait lieu lchance. Mais comment grer ce risque ?
Cette partie portera essentiellement sur deux aspects savoir : un troisime chapitre sur la
gestion du risque et un quatrime sur les remarques et suggestions.
Dans ce chapitre nous allons en section une procder lvaluation des risques et en
section deux prsenter une approche thorique de la rsolution des problmes dcels.
- Le recouvrement
La mise sur pied dun prt passe dabord par la constitution dun dossier micro crdit.
Les principaux lments fournir sont :
Connaissance de lemprunteur
En plus des lments ci-dessus, la connaissance de lemprunteur passe par des visites
effectues son domicile et au lieu de son activit afin dvaluer sa moralit, de sassurer de
lexistence de lactivit et des garanties apportes.
Capacit pargner
Garantie
- Caution morale : cest une personne qui rassure la banque par lettre de la bonne
moralit de lemprunteur.
Aprs constitution et tude du dossier, la mise en place du prt est conditionne par le
passage au comit de crdit pour acceptation ou rejet. On distingue :
- Les membres
- Responsable administratif
- Charge de la clientle
- Le responsable de recouvrement
Membres :
Les dcisions sont prises lunanimit, les procs-verbaux des runions sont signs
par toutes les parties prenantes
Dans le cadre de cette section, nous avons prsent comment tudier un dossier micro-
credit la MC. Nous allons poursuivre avec la seconde partie du travail.
Lvaluation de ce risque de financement passe donc par : la collecte des informations sur
lemprunteur et lanalyse de la situation financire de lemprunteur.
La collecte des informations ne se limite pas aux comptes annuels ; elle inclut mme la
connaissance du march et des produits sur lesquels le client opre, Ainsi que la
comprhension des stratgies quil dveloppe. Il faut nouveau insister sur lavantage de la
relation de long terme dans la collecte de ces informations qui permet notamment au banquier
dapprcier les qualits de comptences et de moralit des dirigeants de lentreprise.
Lanalyste crdit utilise ce stade tous les instruments ncessaires de lanalyse financire
qui sont nombreux. Le banquier tant crancier, lanalyse de contrepartie est centre sur la
solvabilit de lemprunteur. C'est--dire son aptitude rembourser ses dettes exiges avec
actifs. Cette analyse de la solvabilit va diffrer selon que la demande de crdit concerne
lexploitation ou linvestissement.
- Sil sagit dun besoin de trsorerie court terme, il convient de vrifier la solvabilit
de lentreprise dans les semaines ou les mois venir.
La dmarche mise en uvre pour voir limpact des risques dans les tablissements de
crdit est varie. Cette approche de risques permet aux tablissements de crdit de savoir
quelle dmarche suivre pour se prmunir des risques quils couvrent. Notre travail passera par
deux aspects : la prvention du risque de contrepartie et la prvention du risque de liquidit.
Les tablissements de crdits sont terme de respecter les normes de gestion destins
garantir leur liquidit et leur solvabilit lgard des dposants, et plus gnralement des tiers
ainsi que lquilibre de leur structure financire. Le respect de ces normes conduit calculer
sur base consolide de nombreux ratios dits : ratios prudentiels auxquels les limites sont
attachs, mais galement des dispositions qui obligent les banques se doter ce systme de
contrle interne.
Le coefficient de liquidit doit tre tout moment gal 100% la fin de chaque
trimestre. Il est communiqu la commission bancaire pour les deux mois prcdents et pour
le mois avenir.
Le ratio dobservation
Celui-ci de mme que le coefficient de liquidit, assure quune banque sera en mesure de
faire face ses engagements court terme. Ce coefficient veille la transformation opre par
les banques en contrlant lquilibre entre emplois et ressources long terme. Un rapport
minimum de 60% doit tre respect entre : au numrateur les fonds propres et ressources
dune dure suprieur 5ans, au dnominateur des immobilisations et concours dune dure
suprieur 5ans.
La prvention individuelle
La prvention globale.
Prise de garantie
Garantie relle
Les garanties relles portent sur des biens et prennent la forme dhypothque lorsquun
immeuble est affect lacquittement dune obligation de gage , lorsque les biens meubles
sont donns en garanties avec droit de rtention du crancier ou de nantissement et lorsque le
crancier na pas de droit de rtention.
Garantie personnelle
Division du risque
Celle-ci est prilleuse pour un tablissement de crdit sauf si elle a t cre dans le
dessein de concentrer ses crdits sur quelques gros bnficiaires. La rglementation a fix
la limite la concentration des risques. De mme le financement exclusif dun secteur
dactivit conomique ou dune zone gographique accroit lexposition au risque en cas
de rcession de contrepartie plus la probabilit de perte et faible.
Plafonnement du risque
Il est mise en uvre avec la fixation des plafonds qui conduisent une allocation des
risque par catgorie de contrepartie par les actionnaires et des fonds propres dont elle est
dote. Un tablissement de crdit fixe une limite maximum au montant de ses actifs risque
de contrepartie et dcline ensuite cette limite sous forme de plafond dfini pas lemprunteur,
groupe demprunteurs par types de crdits ou par zones gographiques.
Drive du crdit
Innovation financire des annes 90, les drives de crdit permettant un tablissement
de crdit de vendre le risque attach une crance tout en conservant la crance lactif du
bilan.
Unit des drives de crdit : les drives de crdit permettent une vritable gestion du
risque de contrepartie puisquelles possible la dissociation du cot du risque de contrepartie et
du cot de financement de la crance laquelle il est attach. Un tablissement de crdit
peut :
- Vendre des risques existants tout en conservant les crances son bilan.
- Acheter des risques et diversifier son exposition.
Titrisation et dfaillance
Au terme de ce chapitre, il tait question dclairer sur les diffrentes stratgies qui permettent
dencadrer le risque de crdit que courent les tablissements de crdit afin daugmenter leurs
performances en matire de gestion du risque.
Durant notre sjour la MC, nous avons dtect des manquements, cest pourquoi
dans ce chapitre, nous allons souligns ces manquements travers les difficults et
insuffisances (section 1) et ferrons quelques suggestions (section 2).
SECTION I : REMARQUES
Nos remarqeus porterons sur analyse des forces et faiblesses, les opportunits et les
menaces que prsente cet environnement.
Les forces
Les faiblesses
Lagence pour assurer sa suivie doit saisir toutes les opportunits qui se prsentent
elle mais doit galement tenir compte des dangers qui la guettent.
Les opportunits
Les menaces
REMARQUES POSITIVES
A la MC, le traitement dun dossier de crdit passe tout dabord par les agents micro-crdits
qui procdent une tude prliminaire. Le dossier est ensuite soumis devant un comit de
crdit (comit dagence ou de la direction commerciale) ou chacun des membres donne son
point de vue.une fois que la majorit est daccord pour octroyer le crdit ou non, cest cette
position qui est adopte pour liminer les risques. Il est not que la prise de dcision du
comit apporte beaucoup de crdibilit et dobjectivit la dcision prise ; cest--dire que
ltablissement estime avoir pris la meilleure dcision qui puisse exister pour le type de crdit
demand.
Le micro-crdit plus prcisment les statistiques faites par les agents et remis la
direction commerciale chaque mois afin de contrler ltat des prts mis en place, les
impays. Ceci permet ltablissement de prvenir les risques de liquidits.
La mthode dtude des dossiers micro-crdit bien quayant des avantages ne saurait nous
empcher de soulever quelques inconvnients.
REMARQUES NEGATIVES
Sagissant des inconvnients nous allons ressortir ceux relatif lanalyse du crdit.
Remarques positives
Remarques ngatives
Nous avons observ comme inconvnients.
SECTION II : SUGGESTIONS
Les suggestions faites ici sont une rponse aux remarques sus mentionnes, cest
pourquoi dans cette section nous ferons des suggestions par rapport la mthode de crdit et
par rapport au fonctionnement.
Dans cette section, nous ferons des remarques tant sur la mthode dtude de crdit que
sur le fonctionnement de la structure en elle-mme. Afin de combler ses manquements et
tendre vers le meilleur, la MC
Doit :
- Crer une cellule de contrle des activits de tous les services micro crdit de la MC qui
aura pour rle de sassurer :
- Que les dossiers ont suivi un circuit normal et ont t soumis une tude approfondie.
- Que le dlai dtude de dossier est respect.
- De la mise en place des prts et de la tenue de comptabilit
- Du suivi rgulier du crdit.
Au niveau des garanties : certes les tablissements de micro-crdit ont un rle
commercial et il est important pour eux dont la mission est dapporter des concours
lconomie, dadopter des mesures de suret qui assureront non seulement la
croissance de leur activit, mais aussi leur performance. Mais galement la micro-
finance a un rle social, car elle a t cre dans but de satisfaire au type particulier de
la population qui ne prsente pas de garantie hypothcaire. Or la MC bloque laccs
au crdit ce type particulier de la population en imposant comme les banques
classiques des garanties hypothcaires pour les prts suprieur 200 000FCFA. Mais
pour assurer sa prennit tout en suivant son rle social, nous lui proposons de prendre
des garanties hypothcaires pour tous dossiers qui passent au comit de crdit de la
direction commerciale ; plus prcisment pour les dossiers de crdit dont le montant
du prt est suprieur 1 000 000 FCFA.
Bien que le personnel du micro-crdit soit submerg de travail nous lui suggrons de
passer les critures dans le journal au jour le jour afin dviter des omissions.
Quil lui soit affect du personnel au service micro-crdit dont la mission sera le suivi
du crdit et la comptabilit. Plus prcisment lorsque les prts sont mis en place, que
les dossiers soient immdiatement transmis ce personnel afin dtablir au moment
opportun les statistiques micro-crdits, le recouvrement des crances et la
comptabilit.
Vu que la MC travaille les samedis, nous suggrons que les comits de crdit se
tiennent le samedi pour permettre aux agents de soccuper de leurs clients qui par fois
arrivent pour des remboursements, tant donn quils prfrent tre servis par leurs
gestionnaires.
Sagissant des taux dassurance nous proposons la MC en relation avec Activa de
mettre sur pied un tableau des grilles de taux dassurance sadaptant au micro-crdit en
particulier en tenant compte, en plus de lge de emprunteur du montant du prt
consenti.
Nous lui proposons ainsi dlaborer un tableau qui se prsente comme suit :
Installer une agence ou un guichet dans les zones non couvertes par elle telle que la
zone de LELE, car grand nombre de leur clients y sont installs.
Installer le service intranet dans les bureaux des responsables chargs de la clientle
et des oprations de lensemble des agences et disposer ceux-ci par la formation son
utilisation afin de faciliter certaines oprations telle que lenvoi des DAP. Nous
proposons ainsi pour lenvoi des DAP :
- Envoyer le DAP par intranet ;
- Appeler le responsable de lagence destinatrice pour linformer de lenvoi ;
- Aprs traitement du DAP renvoyer celui-ci galement par intranet puis appel le
responsable de lagence mettrice ;
Pour lutter contre les accidents de travail la MC doit investir dans deux domaines :
- Formation du personnel : linvestissement en formation rduit les causes humaines en
modifiant les comportements individuels crateurs des risques, et en permettant aux
dispositions prises davoir leur pleine efficacit. La consquence est de rendre les
individus plus attentifs la stratgie de lentreprise et aux possibilits de carrire
quelle leur ouvre.
- Equipement matriel : linvestissement en matriel et quipement agit sur les causes
techniques et abaisse le niveau gnral du risque.
Linformation et la communication, la diffusion de linformation accroit la capacit
individuelle agir et favorise linteraction et le dynamisme de lensemble en crant
une identit et des rfrences communes. La communication favorise le sentiment
dappartenance et la mobilisation de chacun. La MC pourrait, pour amliorer sa
communication interne, se munir des outils tel que :
- Lintranet : il a une mission dinformation descendante et de messagerie interne.
- Journal dentreprise
Au terme de ce chapitre il tait question pour nous dapporter des solutions aux
manquements constats la MC afin de lui permettre travers ces suggestions de tendre vers
le meilleur.
journal au jour le jour afin dviter des omissions ; La communication favorisant le sentiment
dappartenance et la mobilisation de chacun, la MC pourrait, pour amliorer sa
communication interne, mettre sur pieds un mcanisme de communication interne tel que
lintranet.
En dernier ressort nous pouvons dire que notre stage Acadmique la MC nous a permis
daffirmer que la thorie et la pratique sont deux lments insparables pour une meilleure
formation.
ANNEXE1 : Organigramme
STURCTURE ASSEMBLEE
DAPPUI GENERALE
CONSEIL DES
SAGES
(06 09
membres)
UNIT MANAGER
(S)
RESPONSABLE DU RESPONSABLE DE
CONTROLE LEXPLOITATION
Ralis et prsent par ELIANNE YOUMBI
Analyse du risque doctroi de credit dans un tablissement de micro-
finance : Cas de la MC de Nkongsamba
DEDICACE -------------------------------------------------------------------------------------------------