COURS BaleII PDF

COURS
BALE II
HEG Genve
Fi
Finance ett Gestion
G ti desd Risques
Ri
Fvrier 2008
Cours Ble II, 29 fvrier 2008 1
COURS BALE II
PRESENTATIONS
ENRICA FERRINI TINGUELY
Charge de cours HES, experte
comptable diplme, enrica.ferrini-
enrica.ferrini-
tinguely@hesge.ch
1
COURS BALE II- TOAST
Accord de Ble II
Thme
Prsenter les principales
Objectifs dispositions concernant
lapplication de laccord de
Ble II en Suisse
Animation Prsentation pp
ppt
Etudes de cas/ Lectures
Squence selon plan Excel
Objectifs
A la fin du cours ltudiant sera capable:
Dcrire les 3 piliers (exigences de fonds propres,

processus de surveillance, discipline de march)
Se familiariser avec le calcul des fonds propres
risques de crdit
crdit, march et oprationnel
Evaluer la transparence de diffrents rapports
annuels bancaires
2
COURS BALE II
Periodes Sujets
j
13h00 13h30 Introduction
13h30 14h00 Les 3 piliers Etude de cas
14h00 - 15h00 Le 1er pilier Etude de cas
15h00 -15h30 Pause
15h30 16h30 Les 2me et 3me pilier
16h30 17h00 Conclusion
Bibliographie
Ble II, Mise en application en Suisse, Commentaires, Octobre 2006, CFB
Ordonnance sur les fonds propres et la rpartition des risques des banques et
des ngociants en valeurs mobilires (Ordonnance sur les fonds propres, OFR)
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Exigences de publication
lies aux fonds propres (Publication FP) du 29 septembre 20006
Circulaire de la Commission fdrale des banques : Exigences de fonds
propres relatives aux risques de crdit (Risques de crdit) du 29 septembre
2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Exigences de fonds propres
relatives aux risques de march (Risques de march) du 29 septembre 2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques : Exigences de fonds
propres relatives aux risques oprationnels (Risques oprationnels) du 29
septembre 2006
Circulaire de la Commission fdrale des banques: Rpartition des risques du
29 septembre 2006
3
Ble II
MISE EN ROUTE
Lecture article du Temps : La BNS

veut des rgles bancaires plus
svres
Dans le contexte de Ble II II, on fait rfrence
trois piliers:
1er pilier : exigences de fonds propres
2me pilier : Processus de surveillance
3me pilier : Discipline de march
Identifiez les paragraphes qui font
rfrence ces 3 piliers dans larticle .
4
COURS BALE II
HISTORIQUE
Comit de Ble: Gense et rle

(1/3)
Cration en 1974 par les pays du G10+
But: Amlioration de la stabilit du systme
bancaire
Sige dans les locaux de la BRI Ble
((Banque
q de Rglements
g Internationaux))
5
(2/3)
Compos des reprsentants des banques
centrales et des organes de surveillance
bancaires des pays membres

(3/3)
met des recommandations orientes sur les
pratiques de rfrence bancaires et propose
des standards minimaux
Chaque pays membre met en vigueur ces
recommandations par le biais de sa
lgislation nationale
http://www.bis.org/
6
De Ble I Ble II (1/4)
Calendrier de Ble I
Juillet 1988
Publication des directives relatives la couverture des risques de
crdit par des fonds propres
Entre en vigueur fin 1992
Janvier 1996
Publication des directives relatives la couverture des risques de
march par des fonds propres
Entre en vigueur fin 1997

Calendrier de Ble II
Juin 1999
Publication du 1er document consultatif relatif la
rvision de lAccord sur les fonds propres
Janvier 2001 et mai 2003
Publication des 2me et 3me documents consultatifs
Juin 2004
Publication de la version finale du nouvel accord
Fin 2006
Entre en vigueur de la nouvelle rglementation
7
Plan de mise en uvre dfini pour la Suisse
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Comit de
Ble Document de Ble II
laboration des accords
de Ble II
CFB
Rvision de lordonnance sur les banques
et des directives
Adoption de la nouvelle OB (Conseil
Conseil fdral fdral)
Adoption des nouvelles directives (CFB)
Consultat.
directives
QIS* Application de lapproche standard
approche
standard et de lapproche IRB de base
Examen des candidatures pour Parallel run pour Application de

lapproche IRB
les approches IRB candidats IRB avance
* QIS = Quantitative Impact Study Entre en vigueur de Ble

II

Ble I Ble II
Premier modle visant poser une Modle dexigences de fonds propres
base commune en matire de rvis de manire fondamentale
dtermination des exigences de fonds Nette amlioration dans la prise en compte
propres (ratio de solvabilit Cooke) de la qualit du portefeuille de crdits
d une banque
Prise en compte grossire de la qualit Possibilit de recourir des modles de
des crdits notations internes pour l valuation des
risques (IRB - risque de crdit)
Qualit
Q li de
d la
l gestion
i des
d risques
i non prise
i
en compte Prise en compte du risque oprationnel
Risque oprationnel exclu Incitation au dveloppement de la gestion
des risques
8
Changements par rapport Ble I
(1/4)
Approche
pp de Ble I
Couverture forfaitaires par des fonds propres
Fonds propres en %
Ble I : 8% pour les crdits aux entreprises
ise
e
nn
va
Bo
au
M
Solvabilit

(2/4)
Approche
pp Ble II
Fonds propres
rglementaires
Approche fonde sur les ratings internes
Approche standardise
Bonne Mauvaise
Solvabilit
9
(3/4)
Allocation des fonds p
propres
p rglementaires
g
par catgorie de risque
90 Diminution du besoin de fonds
propres pour les risques de
80 crdit
70
60
50
Risque oprationnel Risque oprationnel Risques de crdit
40 pas pris en pris en considration
considration Risques de march
30 Risques oprationnel
20
10
0
Ble I Ble II
COURS BALE II
STRUCTURE
10
Fondements de Ble II (1/3)
1er pilier : Exigences de fonds propres
Calcul du besoin en fonds propres exigibles
Ri
Risques de
d crdit
di Amlioration
A li i ded la
l version
i des
d accordsd de
d Ble
Bl I
Risques de march Sans changement par rapport aux rgles de Ble I
Risques oprationnels Nouveaut introduite par Ble II

Principes de base de lallocation des fonds propres et de sa surveillance
Adquation du profil de risque avec la dotation en fonds propres
Allocation et surveillance des fonds propre
3
3me pilier
ili : Di i li d
Discipline de march
h
Exigences de transparence dans les rapports dactivit
Composition des fonds propres
Qualit des actifs
Processus et mthodes de gestion des risques

Diffrentes mthodes
Approche volutive
Risques de crdit Risques de Risques
march oprationnels
Calcul des Technique
Niveau de complexitt
risques dattnuation
du risque
Simple Approche Simplifie Approche des Approche indicateur
standard minimis de base
Moyen Approche Exhaustive Approche Approche standard
IRB de base standard
Avanc Approche Evaluation Approche des Approche mesures
IRB i t
interne modles
dl avances

complexe
11
Ri
Risques de
d crdit
di Amlioration
A li i ded la
l version
i des
d accordsd de
d Ble
Bl I

3
3me pilier
ili : Di i li d
Discipline de march
h
Qualit des actifs
Etude de diffrents rapports annuels

bancaires
Identifier les chapitres qui parlent de Ble II

UBS
CS
BCGE
BAS
12
COURS BALE II
CADRE LEGAL
Cadre juridique de Ble II
LB
OFR
OB Ordonnance sur les fonds propres
et la rpartition des risques
Circ.-CFB Circ.-CFB
Circ.-CFB
Circ -CFB Circ.-CFB
Circ -CFB
Risques Publication Circ.-CFB
Circ CFB
Risques Risques
opra- lies aux Rpartition
de crdit de march des risques
tionnels FP
nouveau Remplace nouveau nouveau
Circ.-CFB
97/1
13
La hirachie des normes
Autorit Textes de loi Exemple

Peuple et Cantons Constitution Art. 98 CF Banques
suisses et assurances
fdrale
Parlement event. Lois fdrales Art. 4 LB (fonds
Peuple (rferendum) propres, liquidits
et autres rgles de
gestion)
Conseil fdral Ordonnances Ordonnance sur les
Fonds propres
Autorit de Directives et Circ. CFB
surveillance
circulaires
COURS BALE II
FONDS PROPRES
14
LES FONDS PROPRES
Fonds propres existants (ligibles)

Fonds propres ncessaires
RELATION ENTRE FONDS

PROPRES
Les fonds propres ncessaires sont calculs

par rapport au risques de crdit, risques de
march et risques oprationnels
Les fonds ppropres
p existants (ligibles)
( g ) sont
une notion qui sapproche des fonds propres
au bilan
15
PROPRES
Les fonds propres ncessaires =

Actifs pondrs f(risque) * 8 %
Les
L fonds
f d propres existants
i t t (ligibles)
(li ibl ) =
approx aux fonds propres au bilan

PROPRES
Les fonds propres existants >= 120 % des

fonds propres ncessaires
Fonds propres existants / Fonds propres
ncessaires >= 120 %
16
COURS BALE II
FONDS PROPRES EXISTANTS

Art. 17 29 OFR
Les fonds propres existants se composent de:

Tier 1 Fonds propres de base :
capital libr
Rserves apparentes
B fi report
Bnfice t
Bnfice de lexercice en cours
Ajustements divers (voir galement tableau qui suit)
17
Les fonds propres existants se composent de:

Tier 2 Fonds propres complmentaires :
Fonds propres complmentaires suprieurs
Dure au moins 5 ans
Instruments hybrides (postposition de crance)
R
Rserves latentes
l t t (provisions,
( ii sur lactif
l tif immobilis)
i bili )
.
Fonds propres complmentaires infrieurs
Emprunts obligataires (..postposs) > 5 ans
Les fonds propres existants se composent

de:
Tier 3 Fonds propres supplmentaires:
Dure ddau
au moins 2 ans
Non remboursables avant chance sauf
consentement de lautorit de surveillance
18
Fonds propres existants rgles:

FP complmentaires + FP supplmentaires <=
100 % FP base
FP complmentaires infrieurs <= 50 % FP
base
FP supplmentaires <= 250 % FP base

COURS BALE II
FONDS PROPRES EXIGIBLES

NECESSAIRES
Art. 33 82 OFR
19

Risques de crdit Amlioration de la version des accords de Ble I
COURS BALE II

RISQUES DE CREDIT
20
FP EXIGIBLES RISQUES DE
CREDIT DEFINITION
Art. 36 OFR
La notion de risque de crdit, dsigne le risque de
perte qui survient:
a. lorsquune contrepartie nest pas en mesure dhonorer
ses engagements contractuels,
b. Lorsque des instruments financiers mis par des tiers,
notamment des titres de participation
participation, des instruments
de taux dintrt et des parts des placements
collectifs de capitaux, subissent une rduction de
valeur.
CREDIT - METHODES
Mthode standardise:
Suisse
AS-BRI
Mthode fonde sur les notations internes
(IRB)
(IRB):
IRB simple (1 banque)
IRB avance (2 banques)
21
Approches ligibles pour le risque de crdit
Banques en Suisse
Notations
Standardise
internes
Simple Avance
Approche Apporche standard
standard internationale
Suisse (Basel II pur plus)
Ni
Niveau d
de prcision
i i
Importance des exigences

qualitatives et des cots
Exigences de fonds propres pour les risques de crdit

Concept gnral
Ratings
Taux de
pondration
Multiplicateur
Taux de
fonds
propres
Selon la catgorie et le
rating, pondration de
Catgorie
0% 500% Position
dactif Fonds
Toujours
pondre propres
8%
en fonction ncessaires
du risque
CHF X,XXX,XXX
22
COURS BALE II
RISQUES DE CREDIT
METHODE STANDARDISE
Approche standardise : Coefficients de

pondration
Vue globale
Crances Notation
AAA A+ A- BBB+ BB+ Infrie Sans
AA- BBB- B- ur B- notati
on
Emprunteur 0% 20% 50% 100% 150% 100%
souverain (pays)
Banques 20% 20% 20% 50% 150% 20%
50% 100% 100% 100%
Grandes 20% 50% 100% 150% 100%
Entreprises
Retail + PME - - - - - 75%
Retail + PME - - - - - 35%
(hypothques)
23
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Art. 49 OFR
Art. 53 OFR
Annexe 2
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Clientle de dtail
Crdits <= CHF 1,5 mios et 1% de
lensemble du portefeuille de dtail de
ltablissement
Pondre 75 %
24
Ble II
ETUDE DE CAS N. 1
Etude de diffrents rapports annuels

bancaires
Calculer le seuil de clientle de dtail
UBS
CS
BCGE
BAS
Conclure sur le montant qui sera pris en
considration par la banque
25
Etude du calcul des positions
pondres
Trouver la pondration adquate (annexe 2

ou 4 OFR) pour:
Crance hypothcaire CHF 1 mios
Valeur vnale CHF 2 mios
Maison dhabitation en Suisse

pondres

ou 4 OFR) pour:
Crance hypothcaire CHF 1 mios
Valeur vnale CHF 1 mios
Maison dhabitation en Suisse
26
pondres

ou 4 OFR) pour:
Crance sur les banques CHF 2 mios
Notation AAA
Dure rsiduelle 2 mois

pondres

ou 4 OFR) pour:
Etat de Genve CHF 2 mios
SS notation
27
CREDIT METHODE
STANDARDISEE
Clientle entreprise
Selon la notation externe
Si pas de notation pondr 100 %
une entreprise
t i peut-elle
t ll tre
t considre
id
dans le retail?
COURS BALE II

RISQUES DE CREDIT
METHODE IRB
28
CREDIT METHODES IRB
F-IRB = Foundation IRB IRB simple

A- IRB = Advanced IRB IRB avance
Approches ligibles pour le risque de crdit

Banques en Suisse
Notations
Standardise
internes
Simple Avance
Approche Approche standard
standard internationale
Suisse (Basel II pur plus)
Ni
Niveau d
de prcision
i i
Importance des exigences

qualitatives et des cots
29
FP EXIGIBLES RISQUES DE CREDIT
METHODES IRB
CREDIT METHODES IRB
Autorisation:
Donn par qui ? CFB
Quand ?
Exigences minimales
Nbre minimum de collaborateurs qui maitrisent le systme IRB
Systme informatique ad hoc
Systme de notation
Simulations de crise
30
CREDIT METHODES IRB
Etape 1 : classification des positions:

Positions pour les entreprises (y compris bourses,
CELG,..)
Positions sur les gouvernements centraux
Positions sur les banques
Positions sur la clientle de dtail
Positions en titres de participation
..
CREDIT METHODES IRB
Etape
p 2 : calcul
PD = probabilit de dfaillance = estimation de la probabilit de

dfaut dune contrepartie sur une anne
M = maturity = dure effective de la position
LGD = loss given default (rate) = estimation du coefficient de
perte de la crance
ppondration de la crance (f
( (loi
( normale))
))
EAD = exposure at default = montant de la position lors de la

dfaillance = montant pondrer 8 %
31
CREDIT METHODES IRB
Mthode
t ode IRB simple:
s p e:
- ltablissement bancaire estime le PD = probabilit de
dfaillance = estimation de la probabilit de dfaut
dune contrepartie sur une anne, uniquement
- LGD et EAD sont donne par lautorit de
surveillance
Mthode IRB avance

Tous les paramtres sont estims par ltablissement
bancaire
CREDIT METHODES IRB
Etape 3 : Test du bien fond des paramtres
Stress-tests
Statistiques
32
CREDIT METHODES IRB
CREDIT METHODE IRB
Situation en Suisse
IRB avance : CS, UBS
IRB simple : BCV
33
CREDIT
Calendrier dintroduction
Mthode standard: 1er janvier 2007
IRB avance : 1er janvier 2008
p : 1er jjanvier 2007
IRB simple
COURS BALE II

RISQUES DE MARCHE
34
MARCHE
Exigences en Fonds propres
Circ. CFB 06/2
CFB Directives relatives la couverture des
risques de march par les Fonds Propres:
Objet
j et but
Portefeuille de ngoce
Mthode simplifie, standardise , des modles
Exigences en FP sur base consolide
MARCHE
P t f ill de
Portefeuille d ngoce

Art. 5 OFR , le portefeuille de ngoce
englobe les positions sur instruments
financiers et marchandises, dtenues des
fins de ngoce ou qui servent couvrir
dautres positions du portefeuille de ngoce.
35
MARCHE
Dfinition
Art. 69 OFR , on entend par risque de march le
risque de perte li aux fluctuations de valeur dune
position, suite une modification des facteurs
dterminant son prix comme le cours sur actions
ou des
d matires
ti premires,
i les
l cours ded change
h ett
les taux dintrt ainsi que leurs volatilits
respectives.
Risques de march -
Circ.-CFB 03/2
changements
Drivs de crdit
Les banques dont le
portefeuille de ngoce
p g
Garanties
G ti ett drivs
d i contient des drivs de
de crdit dans le P-Circ.-CFB crdit doivent appliquer
Risques de crdit lapproche standard ou
portefeuille de celle des modles.
banque Lapproche de minimis
P-Circ.-CFB leur est explicitement
Drivs de crdit Risques de march interdite (art. 83 OFR).
dans le ptf de ngoce
Nouvelle dfinition du portefeuille de ngoce (en principe, exclusion des hedge funds)
Risque spcifique lis aux instruments de taux dans lapproche standard:

adaptation aux nouvelles catgories (par type dmetteur et classe de notation)
Compensation du risque de march gnral des positions sur actions: admis

pour les marchs actions nationaux, mais plus pour les zones montaires homognes
36
MARCHE
Approche des minimis
Conditions
< 6 % de la somme du bilan
Ne dpasse en aucun moment CHF 30 mios
Calcul
X% du portefeuille de ngoce (obligations&
actions)
Risques de change sur MP approche standard
MARCHE
Approche standard
Risque de changement de taux dintrt :
Risque spcifique (par metteur)
Risque gnral de march (par devise)
Calcul
Risque spcifique X% selon la notation de
lmetteur
Risque gnral de march:
Mthode des chances/duration
37
MARCHE
Approche standard
Risque de cours sur action :
Risque spcifique (par metteur)
Risque gnral de march (par devise)
Calcul
Risque spcifique X% selon la notation de
lmetteur
Risque gnral de march X% selon la notation du
march national
MARCHE
Approche
A h standard
t d d
Risque de change :
Positions en devises et sur or
X%
38
MARCHE
Approche
A h standard
t d d
Risque sur matires premires :
Ptrole , produits raffins, gaz naturels , mtaux
prcieux ( lexception de lor)
MARCHE
Approche
A h standard
t d d
Conclusion :
Risque de changement de taux dintrt
Risque de cours sur action
Risq e de change
Risque
Risque sur matires premires
+ calcul ad hoc pour options et drivs
39
MARCHE
A
Approche
h ddes modles
dl
Doit tre autorise par lautorit de
surveillance
Conditions de connaissances et
organisations ad hoc
Calcul bas sur la VaR
MARCHE
Conclusion
Mthodes des minimis
Mthode standard
Mthode des modles
Entre en vigueur : 1er janvier 2007
40
COURS BALE II

RISQUES OPERATIONNELS
FP EXIGIBLES RISQUES
OPERATIONNELS
Exigences en Fonds propres
Circ. CFB 06/3
CFB Directives relatives la couverture des
risques oprationnels par les Fonds Propres:
Objet
j
Approche de lindicateur de base
Approche standard
Approches spcifiques aux tablissements
41
Aperu gnral : Approches
disposition
Approche spcifique ltablissement
l tablissement
III
Utilisation de donnes de
pertes internes et externes
Analyses de scnarios
II Approche standard Facteurs relatifs lenvironnement
des affaires et du SCI
.....
Indicateur de
I base
Niveau de prcision
Exigences qualitatives
OPERATIONNELS
Objet
Art. 77 OFR : risque oprationnel = le
risque de pertes provenant de linadquation
ou de la dfaillance de procdures internes ,
de personnes , de systmes ou suite des

vnements externes.
Inclus : risques juridiques
Exclus : risques stratgiques et de rputation
42
OPERATIONNELS
Approche de lindicateur
l indicateur de base
Exigences en FP =
15 % (moyenne des revenus des 3 dernires
annes)
Revenus = rsultat des oprations dintrt +
rsultats des oprations de commissions et des
prestations+rsultat des oprations de ngoce +
rsultat des participations non consolides +
rsultat des immeubles
OPERATIONNELS
Approche de llindicateur
indicateur de base
Si Exigences en FP > CHF 100 mios et si elles sont
prsentes ltranger alors
Exigences qualitatives (annexe 1 la Circ.):
Haute direction impliqu dans la surveillance et le contrle des
risques oprationnels
Responsabilit
p de la DG pour
p mise en uvre des principes
p p
Identification et apprciation des risques oprationnels lis aux
activits, produits, processus et systme
Surveillance systmatique
Mise en place de plans de secours
43
Approche de lindicateur de base - Exemple
Positions du compte de rsultat 20X1 20X2 20X3

Rsultat des oprations dintrts 46 43 49
Rsultat des op
op. de commissions et
48 41 68
des prestations de service
Rsultat des oprations de ngoce -9 -56 5
Rsultat des part. non consolides 12 5 5
Rsultat des immeubles 10 10 11
Total lindicateur des revenus 107 43 138
Exigences de fonds propres: 14
3 max[0, GI j ] 107 + 43 + 138

K BIA = 15% = 15% = 14
j =1 max[1, n] 3
Approche de lindicateur de base Exemple 2
Positions du compte de rsultat 20X1 20X2 20X3

Rsultat des oprations dintrts 46 43 49
Rsultat des op
op. de commissions et
48 41 68
des prestations de service
Rsultat des oprations de ngoce -9 -105 5
Rsultat des part. non consolides 12 5 5
Rsultat des immeubles 10 10 11
Total des positions 107 -6 138
Total de lindicateur des revenus 107 0 138
Exigences de fonds propres: 18
3 max[ 0 , GI ] 107 + 0 + 138
K BIA = 15 %
j =1 max[ 1 , n ]
j
= 15 %
2
= 18
44
Ble II
ETUDE DE CAS N. 2
Etude de cas , Calcul des besoins en

FP pour risques oprationnels
A
Approche
h iindicateur
di t d
de b
base
Calculer le besoin en FP pour les risques
oprationnels pour lUBS, le CS, la BCGE
et la BAS sur la base des comptes annuels
2006
Confronter le besoin en FP avec les FP
publis
Conclure Cours Ble II, 29 fvrier 2008 90
45
OPERATIONNELS
Approche standard
Rpartir lensemble des activits sur les segments daffaires :
Financement et conseil dentreprises
Ngoce
Affaires clientle prive
Affaires clientle commerciale
Trafic de paiement/rglement de titres
Affaires de dpts et dpts fiduciaires
Gestion de fortune institutionnelle
Oprations de commissions sur titres
Exigence en FP = x % (voir ch. 23 Circ. CFB) X moyenne des revenus
des 3 dernires annes pour chaque segment
OPERATIONNELS
Approche standard
Toutes les banques
Exigences qualitatives (annexe 1 la Circ.):
Haute direction impliqu dans la surveillance et le contrle des
risques oprationnels
Responsabilit de la DG pour mise en uvre des principes
Identification et apprciation
pp des risques
q oprationnels
p lis aux
activits, produits, processus et systme
Surveillance systmatique
Mise en place de plans de secours
46
Risques oprationnels Approche standard
20X1 20X2 20X3

Segment daffaires %
Ind. FP Ind. FP Ind. FM
Financement et conseil
18 50 9.0 30 5.4 20 3.6
dentreprises
d entreprises
Ngoce 18 -20 -3.6 -80 -14.4 70 12.6
Affaires de la clientle prive 12 10 1.2 40 4.8 30 3.6
Affaires de la clientle commerciale 15 20 3.0 -70 -10.5 40 6.0
Trafic des paiements / rgl. de titres 18 0 0 20 3.6 90 16.2
Affaires et dpts fiduciaires 15 30 4.5 10 1.5 10 1.5
Gestion de fortune institutionnelle 12 20 2.4 -30 -3.6 -10 -1.2
Op de commissions sur titres
Op. 12 40 48
4.8 10 12
1.2 20 24
2.4
Exigences de fonds propres 21.3 -12.0 44.7
Exigences moyennes de fonds propres 22.0
1 3 8 1
K SA = max 0, GI i , j i = (21.3 + 0 + 44.7 ) = 22.0
3 j =1 j =1 3
Approches relatives au risque oprationnel
Approche de lindicateur
Approche standard (AS)
de base (BIA)
Classement des activits par

15 % de lindicateur des
Mthode segment daffaires pondrs
revenus
12 %, 15 % ou 18 %
Simple
Exigences qualitatives
Ne ncessite pas de
Exigences impratives pour la gestion du
soutien informatique
risque oprationnel
particulier
Avantageux*
Ngoce & Rglement Affaires de la clientle prive
pour les banques
Financement dentreprise Gestion de fortune
de
* = en termes dexigences de fonds propres
47
OPERATIONNELS
Approche spcifique aux
tablissements (AMA)
AMA = Advanced Measurement Approaches
Autorisation CFB ncessaire
Exigences qualitatives idem que les autres +
Lorgane de haute surveillance doit tre impliqu pour la
surveillance de lapproche
La direction oprationnelle est familiarise avec le concept de base
Disponibilit dun systme conceptuel
Ressources suffisantes
Stress test/Test de validation
OPERATIONNELS
Conclusion
Approche de lindicateur de base
Approche standard
Approche spcifiques aux tablissements
48
Bale II 1er pilier
Conclusion
Risques de crdit
Risque de march
Risque oprationnels
COURS BALE II
BALE II 2EME PILIER LA

SURVEILLANCE
49
Fondements de Ble II
Ri
Risques de
d crdit
di Amlioration
A li i ded la
l version
i des
d accordsd de
d Ble
Bl I

3
3me pilier
ili : Di i li d
Discipline de march
h
Qualit des actifs
2e pilier Article 34 OFR
Alina 1 : Fonds propres additionnels pour les risques non pris en

compte par les exigences minimales
Alina 2 : Mesures particulires exiges par la CFB
Alina 3 : Fonds propres selon le 1er pilier ne garanti plus une scurit
suffisante par rapport aux risques pris, la stratgie daffaires, la
qualit de la gestion
Attente de la CFB
Au moins 20 % dexcdent de fonds propres. Bien que tolr, le non

respect temporaire de ce seuil peut entraner des mesures
particulires de la CFB.
50
COURS BALE II
BALE II 3EME PILIER LA

DISCIPLINE DE MARCHE
Fondements de Ble II
Ri
Risques de
d crdit
di Amlioration
A li i ded la
l version
i des
d accordsd de
d Ble
Bl I

3
3me pilier
ili : Di i li d
Discipline de march
h
Qualit des actifs
51
Publication des exigences de fonds propres
Communication
Communication partielle
intgrale
Exigences de FP < CHF 200 mio.
Si les critres de la
Utilisation dAS-CH (Risques de crdit)
communication
Critres Utilisation de BIA ou AS (Risques
partielle ne sont
oprationnels)
pas tous remplis
Pas dopration de titrisation
Obligations de
Montant des FP pouvant tre pris en compte
publication
Montant des FP requis, rpartis entre les
Informations qualitatives et
exigences au titre des risques de crdit, des
publier quantitatives
risques sans contreparties
contreparties, des risques de
tendues et
march et des risques oprationnels
dtailles
Dterminer les obligations de publication

Action Elaborer un concept dinformation et de reporting
Communication intgrale - Informations
La banque doit fournir les informations suivantes (condens):
Informations Participations
P ti i ti ett primtre
i t d de consolidation
lid ti
qualitatives FP pouvant tre pris en compte et requis
Gestion des risques de crdit
Gestion des risques de march
Gestion des risques oprationnels
Informations Fonds propres pouvant tre pris en compte

quantitatives Fonds propres requis
Ventilation p
par contrepartie
p ou secteur dact.
Mesures dattnuation du risque
La Circ.-CFB Publication FP contient des exigences dtailles sur la

publication et fournit des tableaux devant servir de modles.
52
Frquence de la communication financire
Au moins une fois par anne, dans les 4 mois
qui suivent le bouclement annuel
Les banques dont les exigences de fonds propres

dpassent CHF 400 millions doivent en outre
publier les informations quantitatives dans les 2
mois qui suivent chaque bouclement semestriel
Les banques dont les exigences de fonds propres

dpassent
p CHF 4 milliards doivent fournir des
informations sur base trimestrielle
Ble II
ETUDE DE CAS N. 3
53
Etude de cas , Publication des
exigences en Fonds propres
Dterminer les exigences de publications
pour lUBS, le CS, la BCGE et la BAS
Confronter ces exigences avec les
informations publies en 2006
C
Conclure qquant ladquation
q de
linformation donne pour 2007 et aux
amliorations effectuer
Ble II
ETUDE DE CAS ACTIONS A

ENGAGER
54
Etude de cas , Actions engager
Il sagit dune tude de cas faire

individuellement
Etablir un rapport crit de 2 5 pages
Envoyer :
Enrica.ferrini-tinguely@hesge.ch
Emmanuel.fragnire@hesge.ch
Etude de cas 1/2

Vous tes le responsable risk management dune
Caisse dEpargne.
Le Conseil dAdministration
d Administration vous a mandat pour
tablir les tapes pour la mise en uvre de Ble
II dans son tablissement.
55
Etude de cas 2/2
Il vous demande tout particulirement de
proposer:
- les mthodes plus adquates pour le calcul
des FP ncessaires ;
- la composition dune quipe de projet pour
lintroduction de ces mthodes;
- les ventuelles mesures organisationnelles qui
pourraient simposer;
- Un canevas de reporting au Conseil
dadministration;;
- Les informations inclure dans le rapport
annuel de la Caisse dEpargne
COURS BALE II
BALE II CONCLUSION
56
CONCLUSION
REPRISE DE LARTICLE
L ARTICLE DU TEMPS
Quels sont selon vous les piliers qui ncessiteront une revue dans Ble
II.1?
57

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COURS

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 1

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 2

Squence selon plan Excel

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 3

A la fin du cours ltudiant sera capable:

Dcrire les 3 piliers (exigences de fonds propres,

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 4

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 5

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 6

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 7

Lecture article du Temps : La BNS

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 8

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 9

Comit de Ble: Gense et rle

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 10

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 11

Comit de Ble: Gense et rle

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 12

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 13

De Ble I Ble II (2/4)

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 14

Examen des candidatures pour Parallel run pour Application de

* QIS = Quantitative Impact Study Entre en vigueur de Ble

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 15

De Ble I Ble II (4/4)

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 16

Ble I : 8% pour les crdits aux entreprises

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 17

Changements par rapport Ble I

Approche fonde sur les ratings internes

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 18

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 19

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 20

2me pilier : Processus de surveillance

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 21

Fondements de Ble II (2/3)

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 22

2me pilier : Processus de surveillance

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 23

Etude de diffrents rapports annuels

Identifier les chapitres qui parlent de Ble II

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 24

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 25

Cadre juridique de Ble II

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 26

Autorit Textes de loi Exemple

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 27

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 28

Fonds propres existants (ligibles)

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 29

RELATION ENTRE FONDS

Les fonds propres ncessaires sont calculs

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 30

Les fonds propres ncessaires =

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 31

RELATION ENTRE FONDS

Les fonds propres existants >= 120 % des

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 32

FONDS PROPRES EXISTANTS

Cours Ble II, 29 fvrier 2008 33

FONDS PROPRES EXISTANTS

Les fonds propres existants se composent de: