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Clôture Financière PDF
Clôture Financière PDF
6 / Clôture financière
AC205
R/3 System
Release 46A
10/10/2000
0
AC205 4.6 / Clôture financière
AC 205
Clôture financière
ã SAP AG 1999
n R/3
n Version 4.6
n Janvier 2000
n 50035995
ã SAP AG
n Marques déposées
SAP et le logo SAP sont des marques déposées de SAP AG.
MS-DOS et EXCEL sont des marques déposées de Microsoft.
OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE, AIX, OS/400 et AS/400 sont des marques déposées de
IBM.
X Window System est une marque déposée de MIT University.
SINIX, UTM et BS2000 sont des marques déposées de Siemens.
UNIX est une marque déposée de AT&T.
HP-UX est une marque déposée de Hewlett Packard.
DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation et VMS sont des marques déposées de DEC.
Ethernet est une marque déposée de Xerox Corporation.
ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C sont des marques déposées de ORACLE Corporation.
INFORMIX-OnLine et INFORMIX-ESQL/C sont des marques déposées de INFORMIX
Corporation.
SD FI
Adm.
Adm. des Comptabilité
Comptabilité
ventes financière
financière
MM CO
Achats et Contrôle de
stocks gestion
gestion
PP AA
Gestion
Gestion de Immobili-
Immobili-
production
R/3 sations
sations
QM
Gestion
Gestion de
Client-serveur Gestion
PS
de
la qualité
PM ABAP/4 WF
projets
Maintenance
Maintenance Workflow
Workflow
HR IS
Gestion
Gestion du
du Solutions
personnel
personnel métiers
ã SAP AG 1999
n Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise des
techniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et de
traitement des données.
n R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise
afin de vous offrir une solution totalement intégrée.
AC205 2 jours
Procédures de
clôture
AC010 5 jours
AC305 4 jours
Comptabilité financière,
contrôle de gestion et Gestion des
reporting immobilisations
AC220 5 jours
Ledgers spéciaux
AC240 5 jours
Fonctions du module
AC290 3 jours de Consolidation
Gestion des biens
immobiliers
AC100 3 jours AC705 2 jours AC710 2 jours
Compt. budgétaire pour Comptabilité Reporting dans FM
entreprises du secteur budgétaire :
non commercial configuration
HR050 5 jours AC270 2 jours R
ã SAP AG
ã SAP AG 1999
l Participants :
n Membres de l'équipe de projet responsables de la cl
ôture de
la comptabilité financière
l Durée : 3 jours
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
Préface
Exercices
Solutions
Annexes
ã SAP AG 1999
4
Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif
Coûts 5
Passif
Réserves
Annexe
6
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
n La clôture d'une période comporte trois étapes : la pré-clôture, la clôture de gestion et la clôture
financière.
n Les activités de pré-clôture garantissent que toutes les écritures nécessaires sont enregistrées dans le
grand livre, y compris les écritures issues des systèmes d'alimentation/comptes auxiliaires, les
provisions et les écritures périodiques enregistrées directement dans le grand livre. Les activités de
pré-clôture ont lieu au cours du mois précédent et du nouveau mois.
n Les activités de clôture de gestion impliquent la réaffectation des coûts dans l'ensemble de
l'entreprise à l'aide de la fonctionnalité d'imputation fournie dans le Contrôle de gestion (CO).
n Les activités de clôture financière comprennent des ajustements des revalorisations et des soldes
préalables à la clôture finale et à la préparation des états. Les ajustements à partir des flux de coûts
enregistrés dans les activités de clôture de gestion sont mis à jour dans FI par le biais de l'écriture du
ledger de rapprochement.
n Ce cours met principalement l'accent sur la clôture "externe", c'est-à-dire les activités de clôture
associées à la "comptabilité externe" de FI. Par clôture "interne", on entend la clôture de gestion. Dès
lors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activités de clôture interne ou de gestion,
l'accent sera placé sur les activités de pré-clôture et de clôture financière.
Exercice Nouvel
précédent exercice
Pré-clôture Clôture de gestion Clôture financière
mensuelle mensuelle mensuelle
ã SAP AG 1999
n Au début d'un nouvel exercice, les activités spécifiques de clôture d'exercice sont nécessaires en plus
des activités normales de clôture mensuelle.
n En ce qui concerne les activités de pré-clôture, une entreprise peut opter pour effectuer certaines
revalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sont
envoyées aux clients et aux fournisseurs afin de vérifier que les soldes des comptes sont corrects.
Des étapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilité des immobilisations
(AA) et le report de solde en FI préparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable.
n Parmi les étapes supplémentaires de clôture financière pour le nouvel exercice, on compte l'analyse
et le reclassement des informations relatives aux comptes pour une présentation plus claire des états
financiers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute écriture de
correction éventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplémentaires
telles que les écritures cumulées en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de détails sur les
états financiers.
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
Actif Passif
Pertes et profits
Immobilisé Dettes
Produits
Circulant Autres
Coûts
Créances
Chèques/Banques
Annexe
Produits à recevoir
ã SAP AG 1999
n Le système R/3 contient un état de bilan/compte de résultat standard (RFBILA00). Vous pouvez
obtenir différentes éditions à partir de ce programme en spécifiant différentes structures de
bilan/compte de résultat.
n Les structures de bilan/compte de résultat sont également utilisées dans la liste des soldes de
structures, l'état de recherche, la planification et le transfert des données à la consolidation.
n Vous pouvez définir autant de structures de bilan/compte de résultat que vous le souhaitez afin de
préparer des états en fonction de divers critères, comme par exemple, pour les administrations
fiscales, pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes.
n Les structures de bilan/compte de résultat permettent de configurer l'édition d'un état, y compris :
Les postes à inclure, leur séquence et leur hiérarchie ;
Le texte décrivant les postes ;
Les plans comptables et les états financiers qui sont appropriés pour l'état ;
Les totaux qui doivent être repris dans les attestations.
n La sélection de paramètres pour le programme RFBILA00 permet des spécifications
supplémentaires. Elle permet par exemple de déterminer s'il convient de rapporter au niveau du
domaine d'activité, de la société, etc.
n Le système standard est fourni avec des échantillons de structures de bilan/compte de résultat. Vous
pouvez les copier, les modifier ou encore créer vos propres versions de ces structures.
Niveau hiér. 1
1
2 ACTIF
3 PASSIF
4 Pertes et profits
Comptes non affectés
Struct. bilan/cpte
résultat XXXX
Résultat
Résultats des
opérations
commerciales
+ -
?
Crédit à la BANQUE 1 Dettes à la BANQUE 1
------------------------- -------------------------
N° cpte D C N° cpte D C
de / à de / à
113100 X 113100 X
113101 X 113101 X
113102 X 113102 X
n Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour déterminer les cas où le solde de ce groupe de
comptes doit apparaître dans cette position de bilan/compte de résultat.
Premier exemple sous : D C
X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde débiteur, il apparaîtra ici.
Deuxième exemple sous : D C
X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde créditeur, il apparaîtra ici.
n Les paramètres mentionnés ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable.
Exemple : les comptes bancaires.
Autre exemple : X X Le solde apparaîtra toujours ici quel que soit le solde des
comptes.
Exemple : les comptes de créances.
Niveau hiérarchique N
nnnn1 Stocks
nnnn2 Créances
nnnn3 Titres
nnnn4 Chèques, avoirs en caisse . .
Texte
nnnn4 Chèques, avoirs en caisse
Début de groupe
Chèques, avoirs en caisse, comptes de la Banque
centrale et postaux, autres comptes bancaires
n Vous pouvez insérer des textes supplémentaires pour chaque poste d'un état financier. Vous pouvez
ajouter jusqu'à quatre lignes de texte au début et/ou à la fin d'un poste.
n Un total échelonné correspond au traitement de niveau du groupe. Il peut être appelé à partir de
n'importe quel endroit de la structure bilan/compte de résultat. Dans le système standard, vous
pouvez éditer la partie compte de résultat de la structure à l'aide de la fonction de total échelonné.
n Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de résultat sur un formulaire
SAPscript.
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Cellule
y
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n Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptes
généraux et les structures de bilan. Vous pouvez également exécuter des analyses des écarts telles
que des comparaisons pré-budget/réel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6
vous permet de combiner une représentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles.
n Cet outils offre une grande facilité de navigation dans vos données en vous permettant de vous
déplacer entre différents niveaux de détail ou encore d'un objet à un autre à des fins d'analyse et de
passer d'une vue de recherche à une vue de détail. Ce programme propose également des fonctions
de traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'établissement (seuils), les palmarès et
ainsi de suite. Vous pouvez en outre accéder à SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer à partir
de votre état.
n Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'état de recherche facilitent l'utilisation du
système d'information.
n Les caractéristiques et les ratios constituent la base de la représentation de l'état de recherche. Les
caractéristiques définissent la façon dont vos données peuvent être classées ou fournissent une
référence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantités comptabilisées et des calculs
basés sur celles-ci. Dans les états de recherche de la comptabilité générale :
Les caractéristiques peuvent comprendre la société S/L, la société, le domaine d'activité, le plan
comptable, la position de bilan/compte de résultat, la devise, l'exercice comptable, la période et
ainsi de suite.
Les ratios peuvent comprendre le solde créditeur total, le solde débiteur total, la valeur inscrite au
bilan, le solde cumulé, le report de solde et ainsi de suite.
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l Actif immobilisé :
n Mise en service d'immobilisations en cours
n Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autres
opérations
n Changement d'exercice/clôture d'exercice
l Actif circulant :
n Gestion de compte d'attente EM/EF
n Enregistrement des écarts issus de la procédure d'inventaire,
des valorisations d'articles et des modifications de prix
d'articles dans FI-GL
n Analyse du compte d'attente EM/EF
n Méthodes de valorisation en fin d'exercice
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ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif
Coûts
Passif
Réserves
Annexe
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Pertes et profits
Passage du progr.
Traitement États d'enregistr. amortissements
périod.
ériod. Amortissement Amortissements
1 000 1 000
Banque Immob.
Immob.
Corr.
Corr. valeurs Immob.
Immob.
100 100
10 10
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Mesure d'investissement
Opérations
Ordre / organ. techn.
commerciales pendant
Immo 1
la phase de
construction ("en Imputation Imputation
cours") périodique finale Immo 2
Immo 3
Immobilisation en cours
Grille des immobilisat.
.
Cpte d'immo.
d'immo.
10
Centre de coûts
Bilan
Pertes et profits
ã SAP AG 1999
n La composante IM (Gestion des investissements) du système R/3 vous permet de créer des
ordres/éléments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattachée.
n Au cours de la phase de construction, vous enregistrez toutes les opérations commerciales sur
l'ordre/élément d'OTP. Lors de l'imputation mensuelle, les postes qui ne sont pas directement
imputés sur des récepteurs du Contrôle de gestion (tels les centres de coûts) sont imputés directement
sur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels, les mesures
d'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours.
n Lors de l'imputation finale, imputez l'immobilisation en cours sur les récepteurs finaux. Saisissez ces derniers
dans les règles d'imputation de l'ordre.
Cycle d'amortissement
Cycle
d'enregistrement
Dossier batch Mise à jour de
input l'actif
Exécution
Exécution e!
nc
!!! h é re
Co
Mise à jour cpte
gén.
én. Grille des immobilisat.
.
Bilan
Pertes et profits
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Calendrier Calendrier
Déc Déc
31 31
Changement d'exercice Clôture d'exercice Changement d'exercice
n Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaque
immobilisation.
n Ce programme peut être lancé, au plus tôt, au cours de la dernière période comptable de l'exercice
précédent.
n Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant, vous devez exécuter le
programme de changement d'exercice pour l'ensemble de la société.
n Pour la clôture d'exercice, SAP fournit un rapport de contrôle qui vérifie :
si le changement d'exercice a été effectué pour toutes les immobilisations,
si l'amortissement a été totalement enregistré,
si des immobilisations comportent des erreurs.
n En outre, si le programme ne détecte aucune erreur, il met à jour le dernier exercice clôturé pour
chaque tableau d'évaluation. Une fois cette mise à jour exécutée, il n'est plus possible d'effectuer des
enregistrements dans cet exercice.
ã SAP AG 1999
n Le compte d'attente EM/EF est géré dans la Gestion des articles lorsque la quantité d'article livrée et
la quantité facturée diffèrent et qu'aucune autre entrée n'est prévue.
n Il est préférable de gérer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que les
commandes (et par conséquent les écritures comptables significatives) que le système considère
comme toujours en cours sont ajustées en temps voulu aux événements réels.
n En Comptabilité financière, les opérations de clôture comprennent également l'analyse du compte
d'attente EM/EF et la vérification du solde nul (marchandises livrées, non facturées/marchandises
facturées, non livrées: RFWERE00).
Situation
Marchandises Attente EM/EF Fourniss. Analyse
100 100
200 (E1) 200
V1 400 400
Bilan
Bilan
700 700
20 20
ã SAP AG 1999
n Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez :
des marchandises qui ont été livrées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été facturées,
des marchandises qui ont été facturées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été livrées.
n De plus, pour les pays de l'Union européenne, vous pouvez déclarer la TVA d'acquisition sur les
marchandises reçues mais non encore facturées. Si nécessaire, vous pouvez également solder les
entrées de marchandises et les entrées de factures. La TVA d'acquisition est alors enregistrée pour
tout solde restant.
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Créer un document
d'inventaire 1
Code de blocage
2
Initier un recomptage
Imprimer doc. 5b
d'inventaire
3
Modifier le comptage
5a
Comptage réel
4
Liste
d'écarts
5
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Ident. formulaire
Liste de rapproch. F130_LIST_01 LI
Liste des erreurs F130_ERROR_01 ER
Table des résultats F130_RESULT_01 RE
Définir données
données expéditeur
expéditeur pour
2 formulaire de correspondance
Textes standard
En-tête F_0001_HEADER
SAPF130D Pied pge F_0001_FOOTER_01
SAPF130K Signature F_0001_SIGNATURE
Expéditeur F_0001_SENDER
ã SAP AG 1999
ã SAP AG 1999
n Voir point 3 :
La saisie minimale est une adresse de réponse qui utilise soit l'identification "vide" ou une
identification explicite. En fonction de ces saisies, l'état a besoin de l'identification correspondante
dans le critère de sélection.
n Exemple :
Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne chargée de l'audit. Par
exemple, l'identification 0001 pour la même société peut être complétée avec l'adresse du
département d'audit interne. Cette identification est saisie dans le critère de sélection de l'état dont
les totaux intéressent l'audit interne.
Provision
Grand livre
D Créances C
100 000
Client
1100 Créances
550 douteuses
Provisions Compte
Prov. indiv. pr créances
Écriture de général
1500* rapprochement 1 500 spécial
ã SAP AG 1999
n Lors de la clôture d'exercice, les créances douteuses font l'objet de provision. Pour ce faire, utilisez la
méthode des comptes généraux spéciaux, car l'opération est saisie dans le compte client et est
également enregistrée sur un compte général spécial "Provisions individuelles pour créances".
n Les dotations aux provisions s'effectuent si la créance est définie comme non recouvrable. Un
ajustement TVA doit également être effectué sur le chiffre d'affaires.
Client A
Clé de provision
Société XXXX
Taux débiteur
DP Jours (Pour cent) Tenue de compte
Provision
forfaitaire
Client A Créances
10000 10000
2000 2000 Charges créances
Cpte régularisat. douteuses
>30 jours de retard
20 20
>60 jours de retard 200 200
ã SAP AG 1999
n Avec la version 4.5, vous avez à présent la possibilité d'effectuer une dotation forfaitaire automatique
aux provisions pour les créances en retard.
n Dans la configuration clients, vous définissez le pourcentage débiteur (pourcentage des charges des
créances douteuses) pour une clé de provision et une période de retard de paiement en jours. Vous
devez également définir les comptes de provision et de charges de créances douteuses correpondants
dans la table de détermination des comptes.
n Vous affectez la clé de provision à la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dans
l'écriture de la dotation forfaitaire aux provisions.
n Vous effectuez régulièrement une exécution d'évaluation pour calculer l'écriture des charges de
créances douteuses pour les arriérés. L'exécution d'évaluation produit une proposition d'évaluation
que vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez. Lorsque la proposition vous convient,
vous effectuez un transfert d'évaluation pour générer vos écritures dans la Comptabilité générale. Le
système crée alors l'écriture de rectification et une écriture de contre-passation pour la période
suivante.
ã SAP AG 1999
n SAPF100 : il est préférable d'exécuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vérifier la
précision du résultat (c.-à-d. cours des devises et détermination des comptes). Si nécessaire, corrigez
le customizing.
n Les codes devise utilisés doivent être définis dans les options de base du customizing pour
l'ensemble du système. Vous devez, en outre, spécifier le nombre de décimales gérées pour les
devises.
n Définissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. Le système définit les taux
lors de la saisie de la pièce et pour les valorisations au jour de référence à l'aide de différents types de
cours de devise définis dans les options de base du customizing. Une date de validité est attribuée
aux taux de conversion.
ã SAP AG 1999
n En règle générale, vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP.
n Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le système les cours de conversion à la même
date et à différentes fins (voir pages suivantes).
Type Utilisation Devise initiale Cours acheteur à Cousr vendeur à Inversion ...
B Cours vendeur M H
G Cours acheteur M H
ã SAP AG 1999
n Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pièce, le système utilise un type de
cours pour lire la table des cours. Lors des opérations d'écriture, si aucun cours n'a été spécifié dans
la configuration de la pièce, le système utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises.
Pour ce faire, le système doit contenir ce type de cours. D'autres types peuvent être utilisés pendant
les procédures de valorisation des opérations en devises étrangères.
n Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises,
vous pouvez définir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions de
cours. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise, il vous suffit de spécifier le
cours entre chaque devise et la devise initiale. Toutes les conversions de devises comportent deux
étapes : une première conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devise
cible. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union européenne, la devise initiale
(EURO) doit impérativement être la devise de départ.
n Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur à
l'aide du cours moyen et de l'écart de cours. L'écart de cours représente la différence entre le cours
moyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur. Pour le cours acheteur ou le
cours vendeur, saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le cours
vendeur.
n Inversion : si une saisie fait défaut dans le système pour la conversion d'une devise étrangère dans la
devise interne , la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la devise
interne dans la devise étrangère, à condition que le code soit activé.
Dépréciation : Évaluation :
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Méthode KTO
d'évaluation
Désignation Solde en DE par cpte . .
Procédure d'évaluation
o Principe de la valeur minimale
o Principe strict de la valeur minimale
o Toujours évaluer
o Uniquement évaluer
Évaluation de solde Écrire extrait
Enregistrer par poste individuel Type de pièce SA
Définition du cours
Type de cours pour solde débiteur G Utiliser couverture de change
Type de cours pour solde créditeur B
o Déterminer le type de cours à partir du solde du compte
o Déterminer le type de cours à partir du poste ayant la même réf. de facture
ã SAP AG 1999
n Pour évaluer en devise étrangère, vous pouvez définir différentes méthodes d'évaluation.
n Pour chaque méthode, vous spécifiez :
les paramètres de la procédure d'évaluation ;
les paramètres de la définition du cours.
n Vous pouvez utiliser différents types de cours pour déterminer le cours de conversion.
n Voir commutateur : évaluation du solde.
Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principe
strict de la valeur minimale. Exemple : évaluation de postes non soldés des comptes clients.
Pour pouvoir évaluer les postes créditeurs, le commutateur doit être sur "oui". Si ce n'est pas le
cas, seuls les postes débiteurs sont évalués.
b 20 20 a a 20 20 b 2. Évaluation 1,6
3. Paiement 1,5
a) jour de
référence
b) jour de référence + 1
ã SAP AG 1999
n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables effectuées lors de l'évaluation des postes
en devise étrangère sans mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste.
n Dans la période au cours de laquelle a lieu l'évaluation (comme le définit le jour de référence), une
écriture est créée pour ajuster le solde global des créances pour la modification des cours de
conversion. Cette écriture est contre-passée dans la période suivante afin de ramener les soldes à leur
position d'origine. Une évaluation ultérieure ou le rapprochement du paiement se base alors sur
l'écriture initiale.
n La rectification a généralement lieu à la date de référence et est annulée à la date de référence + 1. Si
nécessaire, vous pouvez cependant spécifier des dates comptables différentes .
20 20 20 2. Évaluation 1,6
3. Paiement 1,5
ã SAP AG 1999
n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables qui résultent de l'évaluation de postes en
devise étrangère avec une mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste individuel.
n La case à cocher "Évaluation préparation du bilan" du programme SAPF100 détermine si les postes
non soldés sont ou non mis à jour.
n Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale, vous devez utiliser la valorisation
avec une mise à jour.
SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice.
n Si vous évaluez un poste, le système R/3 enregistre la différence d'évaluation sur ce poste. Le
système utilise ensuite cette évaluation pendant le rapprochement du poste, lors du paiement ou pour
les évaluations ultérieures.
n Les différences de change qui ne sont pas réalisées en tant que différences d'évaluation lors de
l'imputation du paiement sont enregistrées sous la forme de conversion du cours (voir exemple ci-
dessus). Vous devez préciser la manière dont la conversion du cours est enregistrée pour chaque
société. Ceci n'a de sens que dans certains pays.
n Pour évaluer des devises étrangères dans des comptes gérés en fonction de postes non soldés,
définissez des entrées de compte pour : les gains et pertes de change valorisés pour chaque compte
collectif des comptes auxiliaires.
n Les saisies pour les différences de change réalisées et la conversion sont uniquement utilisées lors du
processus de rapprochement.
Créances
<= 1 an > 1 an
(V01)
Clients
Dettes (clients avec solde cr éditeur)
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)
Créances
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)
Fournisseurs Créances (fournisseurs d ébiteurs)
<= 1 an > 1 an
(V00) (V01)
Créances
<= 1 an > 1 an
(V01)
Cptes gén. Créances
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)
ã SAP AG 1999
n Une imputation est nécessaire pour les zones "non" affichées en blanc, p.ex. V00 pour les
fournisseurs.
Les valeurs sont obtenues en équilibrant le compte collectif et le compte de postes non soldés
correspondant.
Un poste de
Client 1 Créances bilan
600 600 100
Client 2 200 20
100 Cpte régularisat.
Σ = 600
20 Créances
À ajuster 100 200 <= 1 an
Client 3 20
200
Créances
Créances Analyse des postes non soldés
<= 1 an < 1 an
n À partir du solde d'un compte, le système détermine s'il l'affiche sous la forme de créance ou de
dette.
n Les créances et les dettes sont affichées séparément par durée résiduelle.
Client X Fournisseur Y
Partenaire comm . VERB01 Partenaire comm . VERB01
30 000 15 000
20 000 20 000
10 000
Analyse PNS
Créances
Créances Ajustement du solde Créances
Créances
(V02) <= 1 an (V02) < 1 an
50 000 35 000
(V03) > 1 an (V03) 1 - 5 ans
10 000
(V04 > 5 ans
)
ã SAP AG 1999
n Présentez les créances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et de
fournisseurs.
n Utilisez un compte collectif distinct pour différencier "Lié" de "Normal".
n Pour activer la zone des créances et des dettes, utilisez la zone "Partenaire commercial" du compte
auxiliaire.
n Le solde commun détermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.
Ajustement de créances
Rectification 700
Nouvelles créances
100
Solde
Solde commun
commun : +800
ã SAP AG 1999
n Au cours d'un exercice, vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur.
n Pour ce faire, l'état affiche toutes les créances à la date de clôture de l'exercice à l'aide d'un nouveau
compte collectif.
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DI = Devise interne
DE = Devise étrangère
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Plan cptable
AAAA
Clé Compte de charges Compte de produit
Compte général
Devise DE
Clé
Clé diff.
diff. de change TK
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si nécessaire
Différence = 480 Batch
Input
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n Suivant la méthode d'évaluation utilisée et le solde du compte de bilan en devise étrangère, vous
pouvez en arriver à déprécier ou à valoriser vos comptes. Vous pouvez exécuter l'évaluation avec les
mêmes critères de sélection aussi souvent que vous le souhaitez.
n De nouvelles opérations peuvent engendrer une modification du solde du compte. Toutefois, une
nouvelle évaluation ne tiendra compte du compte qu'à condition qu'il y ait une nouvelle différence de
change.
n Important :
Les états ne sélectionnent que les comptes non gérés en tant que postes non soldés et qui ne sont
pas des comptes de résultat.
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Écritures de régularisation
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n Pour s'assurer que les dépenses sont enregistrées dans la période correcte, vous pouvez saisir des
pièces de régularisation, puis les annuler lors d'une étape ultérieure (traitement groupé). La date
d'annulation (témoin) de cette pièce est alors considérée comme la date comptable de la pièce
d'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses régularisations , il est préférable d'utiliser le
programme des écritures périodiques.
Charges totales
1 500
12/1 1/31 2/28
Période 12
12/31
Régularisation Charges
-1 000 Périodes 01 et 02
01/01
Écriture d'annulation
-0 1 000
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Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves
Annexe
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Aides à la
navigation Grand livre
Écritures de rapprochement
États de Écritures de rapprochement
rapprochement /
Analyses des ...
coûts Contrôle de gestion
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n
n Dans certains cas, le grand livre doit être mis à jour pour les écritures décrites aux pages précédentes
en tant que "internes à CO". Ceci est obligatoire lorsque les flux de coûts CO passent dans des entités
organisationnelles FI (sociétés, domaines d'activité et domaines fonctionnels).
n Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de coûts du contrôle de gestion dans un
formulaire condensé. Ce ledger représente la comptabilité des natures comptables dans le système
R/3.
n Le ledger de rapprochement compare la vue CO des données à la vue FI et vous permet de
rapprocher automatiquement le Contrôle de gestion et la Comptabilité financière.
$500
Société : 0001 0002 du destinataire
Classe d'objets: frais gén. Frais gén.
Société : 001 001 de l'expéditeur
Classe d'objets : frais gén. Frais gén.
Activité : Transfert Transfert
Débit/Crédit : Crédit Débit Ledger de
Valeur: $500- $500+ rapproch.
Cptes de résultat :
transferts internes
500 500 Grand livre
Comptes d'imputation
500 500
Société 0001 Société 0002
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n Les écritures du Contrôle de gestion qui affectent des sociétés, des domaines d'activité et des
domaines fonctionnels différents, permettent de générer des écritures de rapprochement en
Comptabilité financière via le ledger de rapprochement.
n Vous pouvez créer des écritures de rapprochement à tout moment. Vous devez cependant vous
assurer de le faire une fois les dernières écritures CO effectuées.
n Les conditions préalables à la création d'écritures de rapprochement sont :
des comptes de régularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilité financière ;
les comptes de régularisation doivent être affectés à des opérations commerciales ou à des types
d'objets, ou encore une combinaison de ceux-ci.
n Vous disposez d'utilitaires pour créer des écritures de rapprochement. Parmi les utilitaires
disponibles, on compte les fonctions "Liste détaillée" et "Test".
Périodes
Opérations 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Écriture FI dans CO
Transfert périodique
...
Répartition globale
...
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n Utilisez le blocage de période pour bloquer les opérations réelles et pré-budgétées pour une
combinaison périmètre analytique, exercice et version.
n Vous pouvez sélectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage à partir
d'une liste de toutes les transactions commerciales réelles ou pré-budgétées.
n Il est également possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes les
périodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de périodes individuelles.
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Données
Données de
base
Modifications des
Fin du calcul de paie
données
données de base
Mai Juin
Calcul de paie
et corrections Activités
Activités post-paie
post-paie par période
période de calcul
Calcul de paie
lancé
Attestation de rémunération
Résultats de
paie pour mai
Enregistrement ds comptabilité
comptabilité FI CO
FI
Charges Dettes
Cycle
Cycle de
de Salaires Salairesà payer
comptabilisation
comptabilisation
HR 2 600,- 2 600,-
Résultats de Document
Document Assurance sociale TVA à décais.
paie de
de paie
paie
1 100,- 0
Assur. socialeà payer
1 100,-
Centre de coûts 1 CO
Salaires 2 600,-
Centre de coûts 2
Salaires 600,-
Centre de coûts fixes
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n Les résultats de paie sont enregistrés dans la comptabilité via l'interface FI/CO.
n Date comptable :
Écriture de correction postérieure dans les périodes spéciales :
- Si des montants révisés sont découverts lors de l'exécution du calcul de paie pour une ou
plusieurs des périodes précédentes de l'exercice en cours, une écriture postérieure est effectuée
dans la période en cours. Les montants révisés des périodes de l'exercice précédent peuvent être
enregistrés dans une période spéciale de cet exercice et repris dans un compte de compensation
dans l'exercice en cours.
Régularisations mensuelles :
- S'il existe des divergences entre la période de calcul HR et la période comptable FI, les
montants du calcul de paie sont enregistrés proportionnellement dans les périodes comptables
respectives.
n Révision :
Les pièces FI sont liées aux pièces d'origine de HR via le numéro de pièce HR qui peut apparaître
dans l'en-tête de la pièce FI. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficher
des informations détaillées sur les révisions, y compris les rubriques enregistrées à partir du calcul
de paie.
Ainsi, vous pouvez remonter toutes les écritures de la comptabilité au calcul de paie HR.
Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité
Paiements
fournisseur
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l Étapes techniques :
n Gestion de la période comptable
n Report de solde
l Étapes organisationnelles :
n Imputation ultérieure du domaine d'activité et du centre de
profit
l Étapes de documentation :
n Écritures cumulées
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Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe
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DR Client
Gross & Co.
Date comptable -Données
Données de base -
Gross & Co.
25/03/AAAA
- Soldes AAAA -
Report solde
Facture 1800000025 Période 01
du 25/03/AAAA 02
03 + 1,100
Total 1 100 04
:
16
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Année civile ((
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n La date comptable, qui est spécifiée à la saisie de pièce, détermine la période comptable dans
laquelle la pièce est enregistrée.
n Les périodes comptables de votre société S/L sont définies par la version d'exercice.
n Celle-ci vous permet de paramétrer les options système suivantes :
le début et la fin de votre exercice ;
le nombre de périodes comptables "normales" (01-16) ;
le nombre de périodes spéciales (périodes restant, jusqu'à 16 après sélection des périodes
"normales") ;
la durée de la période comptable.
n Vous pouvez créer une version d'exercice pour un exercice écourté.
Période 1 Période 2
Var. A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. De la pér. 2 Ex. À la pér.
0001 + 2 2000 2 2000 13 1999 16
0001 A ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16
0001 D ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16
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n La table des périodes comptables permet d'ouvrir et de clôturer des périodes comptables. Vous pouvez ouvrir
autant de périodes comptables que vous le souhaitez.
n La première colonne illustrée contient la variante de période comptable. Ce code est affecté à vos sociétés
pour vous permettre d'ouvrir et de clôturer les périodes comptables de plusieurs entreprises en même temps.
n La colonne suivante contient le type de compte. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes,
"A" pour l'actif, "D" pour les comptes client, "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptes
généraux. Vous pouvez ainsi contrôler les périodes comptables ouvertes par type de compte.
n Les comptes sont ouverts pour les périodes spécifiées dans la table et clôturés pour les périodes qui ne le sont
pas.
La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de périodes pouvant
être ouvertes pour n'importe quel type de compte. Par exemple, dans la deuxième table illustrée, n'importe
quel compte pourrait être ouvert pour les périodes 13 à 16 de l'exercice 1999 et les périodes 1 à 2 de
l'exercice 2000.
Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A, D et ainsi de suite) limitent les périodes
ouvertes pour les comptes spécifiés. Dans la deuxième table, on comprend que le ledger auxiliaire
Comptabilité des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont été clôturés pour la première
période de l'exercice 2000.
n Une autre colonne de la table (non illustrée) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux périodes
ouvertes dans l'intervalle "Période 1". Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les périodes ouvertes dans
l'intervalle "Période 2". Vous pouvez dès lors limiter les écritures de la "Période 1" à un groupe donné (p.ex.,
Gestion comptable), alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Période 2".
Exercice précédent
Compte de bilan Compte de bilan Compte de résultat
SF 120 SF 100 SF 20
SAPF011
Nouvel exercice
Compte de bilan Compte de bilan
RS 120 RS 100
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n Le système procède au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan.
n Le solde du compte de résultat est transféré au compte d'ouverture de bilan.
n Vous devez également reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010).
n Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte général "Type de
compte de résultat".
n Uniquement pour les comptes de résultat : Si vous avez des comptes comprenant différentes devises,
vous pouvez convertir ces dernières en devise interne en activant la case à cocher "Uniquement
soldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan.
n Vous pouvez exécuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez.
n Vous pouvez même exécuter ce programme pour l'exercice précédent, car un report automatique sur
l'exercice suivant s'effectue lors de chaque écriture.
Si vous avez l'intention d'exécuter le solde reporté pendant l'exercice en cours, SAP vous
recommande de le faire le plus tard possible.
n Si vous utilisez des ledgers supplémentaires, tels que FI-SL et/ou des devises parallèles, vous devez
exécuter le report à l'aide du programme SAPFGVTR.
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n
Créances - rectification
Produits 1 690
0001
600 Taxes - rectification
90 2
Créances - rectification
1 460
Produits
0002 Taxes - rectification
400
60 2
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Ancien set
de données
données
Fiches Pièces
Pièces
KK/KL
RFKKBU10 RFKLBU10
Analyse Analyse
D, K, S D, K, S
À partir À partir du
RFKKBU00 du fichier RFHABU00 fichier des
D, K, S des S pièces
ã SAP AG 1999 pièces
n Organisez la durée de résidence de vos pièces dans le système R/3 en fonction de vos besoins et de la
capacité de votre matériel. Il est parfois nécéssaire de réorganiser les pièces au cours de l'exercice.
Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pièces dans les écritures cumulées.
n Les données de pièces et de base sont toujours extraites, triées et fusionnées dans un set de données
séquentiel avant la réorganisation des pièces comptables. À la fin de l'exercice, ce set de données
contient le volume de pièces de l'exercice, triées par compte. Les écritures cumulées sont extraites de
ce set de données.
n Si toutes les données dont vous avez besoin sont toujours présentes dans le système, vous pouvez y
accéder à l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.
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Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe
n Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture d'exercice. Ces activités sont
effectuées en plus du processus de clôture mensuelle pour la dernière période de l'exercice.
n Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :
Technique - Ouverture de la première période comptable du nouvel exercice (FI).
MM - Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle).
PP/CO - Mise à jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent).
MM - Détermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO.
AA - Réévaluations des immobilisations et encouragement à l'investissement.
FI - Confirmations de solde pour les créances/dettes.
Technique - Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI).
n Les activités de clôture financière comprennent :
FI - Analyses des comptes d'attente EM/EF, reclassement des créances/dettes, rapprochement de
l'exercice précédent et du nouvel exercice et autres réctifications.
Technique - Clôture financière de la période précédente (AR/AP et GL)
FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.
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Contenu :
l Cette section contient des informations complémentaires
que vous pouvez utiliser comme référence.
l Son contenu ne fait pas partie du cours standard.
l Par conséquent, il est possible que le formateur ne
l'aborde pas pendant le cours.
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MM CO
QM Client / Server PS
Pro ject
Project
Quality
Qu ality
Mgm t
Mgmt
PM ABAP/4 WF
System
System
Plant Main-
Wo rkflo w
Workflo
tenance
tenance
HR IS
Hum an
Human Industry
Indu stry
Resources Solu
So lution
tionss
Actif Passif
Immobilisé Dettes
Circulant Autres
Créances
Chèques/Banques
Produits à recevoir
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TVA additionnelle
Déclaration d'honoraires
ã SAP AG 1999
n Le système FI est capable de traiter les exigences et procédures de différents pays en matière de
TVA.
1. Procédure de
calcul dans la 2. Code TVA
table du pays
6. Écritures de Déclaration
3. Cpte général :
clôture fiscale à l'adm.
l'adm.
type de taxe
finances
Compte gén
général
éral
Compte général Codes TVA
Type de TVA A
TVA COLLECTÉE autorisés
TVA COLLECTÉE
: > A0
Type de taxe > A1
: A2
enregistrement :
automatique X
uniquement
Compte général
Compte général
TVA COLLECTÉE
Type de TVA V
TVA DÉDUCTIBLE
V0
< V1
:
V2
Type de taxe <
: :
enregistrement
automatique
uniquement
ã SAP AG 1999
n Les postes d'imputation de TVA déterminés automatiquement lors de la saisie de la pièce doivent
faire référence aux comptes généraux marqués en tant que compte de taxes (<, >).
n De plus, vous pouvez définir autant de comptes généraux que vous le souhaitez comme comptes de
débit des taxes.
n Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de débit des taxes.
Procédure de calcul
TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne)
Codes TVA
Pays DE Code TVA E1 Type de TVA V
Type de taxe (Type C) Cnd-K Taux de TVA
Écriture - exemple E1
Fournisseur TVA acquisition TVA acquisition Charges
1 000 100 100 1 000
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ã SAP AG 1999
#11 (Exercice)
- Grille des immobilisations
FI #76-79 Écritures cumulées en capitaux Nouveau
ã SAP AG 1999
ou
S_ALR_
Gestion comptable → Comptabilité 87012284
financière → Grand livre → Système
d'information → États du grand
livre → Bilan/cpte de résultat/cash-
flow → Généralités →
Comparaisons réel/réel → Bilan /
cpte rés.
3. Exécution d'un état de recherche Gestion comptable → Comptabilité Variées
de bilan financière → Grand livre → Système
d'information → États du grand
livre → Bilan/cpte de résultat/cash-
flow → Généralités → …
4. Exécution d'un état de compte de Gestion comptable → Comptabilité GRR3
résultat du coût des ventes financière → Ledgers spéciaux →
Outils → Report Painter → État →
Afficher → Bibliothèque 0F1, État
0F-GUV1 → Afficher → Exécuter
Chapitre 4 - Actif et passif
5. Exécution du programme Gestion comptable → Comptabilité AFAB
d'enregistrement des financière → Immobilisations →
amortissements Trait. périodiques → Prg d'enreg.des
amo. → Exécuter
6. Traitement des subventions à Gestion comptable → Comptabilité AR11
l'investissement financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Subvention
invest.
ou
ou
ã SAP AG
Facture
d ’honoraire
Comptes
honoraires
Pièces
Règlement
Déclaration
des
honoraires
R
t
ã SAP AG
• Compte tenu des diverses législations, les honoraires sont gérés spécifiquement
par pays.
Gestion de compte
Compte collectif Clé de tri
Centrale Cat. trésorerie
.
.
Cd Libellé
03 Honoraires Calcul intérêts
04 Commissions Code intérêts
05 Frais d ’actes .
.
Indiquer le code honoraire
Déclaration d’honoraires
Cd.décl.hon. 03 No exonération
Pays décl.hon. Valide jusqu’au
Classe déc.hon. Motif exonér.
ã SAP AG
• Pour gérer les honoraires, la fiche fournisseur comporte des zones spéciales .
• Pour la France, il suffit d’indiquer un code honoraire, défini préalablement
dans une table.
n Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avec
honoraires , il est intéressant de définir un groupe de comptes particulier.
Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information.
Comptabilité
Comptabilitéfinancière
financière
Options
Optionsde
debase
basede
delalacomptabilité
comptabilitéfinancière
financière
Société
Société
Domaine
Domained'activité
d'activité
Exercicecomptable
Exercice comptable
Pièce
Pièce
TVA
TVAsur
surCA
CA
Déclarationd'honoraires
Déclaration d'honoraires
Décl.
Décl.honoraires
honorairessimple
simple
Options
Optionsde
debase
base
Calcul
Calcul
Gérer
Gérerlelecode
code d'honoraires
d'honoraires
R
ã SAP AG
Désignation
Désign.synthétique HONORAIRES
Texte descr.cpt gén. HONORAIRES
Consolidation
ã SAP AG
n Les comptes d’honoraires, eux-même, devront être créés avec des groupes de
comptes identiques aux codes honoraires affectés aux fournisseurs.
ã SAP AG
ã SAP AG
Remarque :
Il est possible que vous n’ayez pas assez de
temps pour réaliser l’ensemble des exercices
au cours de la formation. Les exercices
indiqués comme "facultatifs" constituent des
exemples supplémentaires à utiliser pendant
le cours, si le temps le permet. Vous pouvez
également réaliser ces exercices
ultérieurement afin de consolider vos acquis.
ã SAP AG
2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instant
entièrement vide de tous mouvements comptables.
a) Créez les 4 fournisseurs suivants dans vos sociétés respectives en les copiant de la société 2200 et
en gardant leurs codes.
Gestion comptable/comptabilité financière/fournisseurs/données de base /créer
Exemple : fournisseur 41
Société Acxx
Groupe de compte : laisser à blanc
Modèle : fournisseur 41
Société 2200
Codes fournisseurs : 41, 42, 43 et 44
b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs :
er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours = J
Société ACxx
Devise FRF
Code fournisseur 41 42 43 44
Montant 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00
Code TVA V4 V4 V2 V0
Calcul TVA actif actif actif actif
Condition de paiement ZB00 ZB00 ZB00 ZB00
er
Date de base Date jour Date jour Date jour 1 jour du
mois suivant
dans
l’exercice +1
CC
Compte 606100 606100 606100 606100
Montant idem idem idem idem
COMPTABILITE GENERALE
Société : ACxx
Exercice comptable : Exercice en cours
Périodes reporting : de 01 à 16.
4 - Grand livre:
Editez le grand livre des comptes généraux :
Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’informations /Etats pour
grand livre / ……..
Question ?
Comment ferait-on pour n’éditez qu’une seule période comptable et qu’un seul type de pièce ?
...................................................................................................................................................................
COMPTABILITE FOURNISSEURS
Question ?
Combien doit-on, globalement au niveau de notre groupe (soc. De AC01 à AC09) , au fournisseur 41 ?
..........................................................
1 - Objectifs:
2 - Généralités:
Le bilan et le compte de résultat s’éditent selon une présentation qui est décrite dans une structure (ou une
version) de bilan/compte de résultat.
De même qu’il existe un plan comptable standard pour la France (CAFR), il existe une structure standard de
bilan/compte de résultat pour la France (BAFR).
On pourra utiliser cette structure comme modèle pour décrire celle de sa société.
Analysez le résultat :
Rééditez un bilan en prenant votre structure BIxx, à la place de BAFR et vérifiez le résultat.
5 - Solutions:
Bilan et compte de résultat
L’actif n’est pas égal au passif, parce qu’il n’y a pas de report du résultat d’exploitation au passif.
Ouvrez l’arborescence :
Passif
Capitaux propres
Résultat avant répartition
Supprimez les comptes s’y trouvant (120000 et 129000)
Ouvrez la branche :
Report à nouveau (2015000)
Modifiez la deuxième plage de comptes, indiquez 119000 à 129000 au lieu de 119000 à 119000.
Cochez les cases débit et crédit pour les 2 lignes.
Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libellés respectifs
suivants : bénéfice d’exploitation et perte d’exploitation.
Sauvez.
1 - Objectifs:
2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instant
entièrement vide de tous mouvements comptables clients.
a) Créez 1 client français 2x (x no de groupe)dans vos sociétés respectives par copie du n° client 20 de
la société 2200.
Gestion comptable /comptabilité financière/clients/données de base / créer
Client 2x
Société Acxx
Groupe de compte : laisser à blanc
Modèle : client 20
Société 2200
b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client :
er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours de l’exercice précédent (1999)
Société ACxx
Devise FRF
Clé de compta.
Code client 2x 2x
Montant 1.000,00 2.000,00
Code TVA A0 A0
Calcul de TVA actif actif
CC
Compte 707100 707100
Montant idem idem
CUSTOMIZING
4 – Confirmation de soldes:
Editez les différentes procédures de confirmation de soldes :
Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /
Vérifier,compter / Conf sold : imprimer _
Client : 2x
Société : ACxx
Jour de référence rapproch : Date du jour
Clients individuels : actif
Tri correspondance : K2 ( par no de compte)
Tri poste individuels : P4 (date de pièce /référence)
Procédé de confirmation : confirmation de soldes (blanc)
: 1 notification de soldes (code 1)
: 2 demande de solde (code 2)
Date d’émission : date du jour
Date réponse : date du jour + 10 environ
Indiquer la même imprimante pour toutes les listes d’édition :
Enreg form : PARZ
Liste rappr : PARZ
Table résult : PARZ
Liste erreurs : PARZ
Sélections : PARZ
EXECUTER
1 - Objectifs:
Transférer les créances douteuses dans le compte collectif approprié grâce à un code CGS: ( E pour collectif
416000)
2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe) et d’un client dont le code est 2x,
cette société et ce client contiennent des factures sur l’exercice précédent saisie lors de l’exercice sur les
confirmations de soldes.
Question ?
Pour le code CGS E quel est le compte collectif d’origine et quel est le compte collectif de destination
NOUVELLE ENTREE
Prov : votre nom de méthode Mxx
Delai : Indiquer le nombre de mois à partir duquel vous considérez la créance
comme irrécouvrable (inférieur à 12)
Ms : indiquer le même nombre de mois que précédement
Pct : 100
Sauvez
5 –Lancement du programme
Ecran de sélection
Société : ACxx
Au jour de référence : date du jour;
Exécuter
6-Vérification :
1 - Objectifs:
Evaluer les différences de change des Postes Non Soldés en Devise Etrangères.
2 - Méthode d'évaluation :
Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciales/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Définir une méthode d’évaluation
Créez la méthode d'évaluation MExx ( xx = votre numéro d'utilisateur) avec les caractéristiques suivantes:
Procédé d’évaluation :
Evaluer en principe : oui
Cptbilis.par poste ind. : oui
Type de pièce : SA
Définition du cours :
Type de cours solde créditeur :M
Type de cours solde débiteur :M
Def type cours à partir du solde cptes : oui
3 - Ecritures automatiques :
Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciale/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Préparer les écritures automatiques pour
évaluation en DE --- ligne KDF
Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) lors d’une évaluation des postes non soldés
(KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ?
Pertes : ....................... Gains : .............................. Ajust. au bilan : ..........................
Question ?
A quoi sert le compte d’ajustement au bilan ? : ....................................................................................................
Vérifier que ce compte n’est pas soumis à TVA pour votre société.
Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les différences de change
réalisées lors du rapprochement de postes non soldés (KDF) ?
Pertes : ....................... Gains : .............................
a) Comptabilisez, en date du dernier jour du mois précédent, une facture fournisseur en USD avec un
cours de 6,00 FRF pour un USD.
b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5,40 .
© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00
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®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière
Comptabilisation de la facture :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Fournisseur
Ecriture
Facture
Fournisseur : 40
Date facture date du jour
Ref 123
Montant 1000
Devise USD
Code TVA V0
Faites ENTRER
Onglet : devise interne
Remplacer 5,40 par 6,00
Faites ENTREE à chaque message
Compte général 606100
Montant 1000
Comptabiliser
c) Lancez le programme d'analyse des postes non soldés en devise étrangère avec les caractéristiques
suivantes:
Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs/ Traitements périodiques /
Clôtures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS
Société : ACxx
Jour de référence pour afficha : Date du jour
DE Méthode évaluation : ME00
Evaluat. Prép. Bilan : non
combinaisons 1 2 3 4 5 6
Evaluation préparation de bilan non oui oui oui non non
Compta. souhaitée oui oui oui oui oui non
Date comptable écriture 31/12(j) 31/12 31/12 31/12 31/12 -
Date comptable contre-passation - - 01/01 01/01 01/01 -
Ecriture dans dossier - - - dossier dossier -
Pièce compta.directe oui oui oui (interdit) - non
Pièce de contre-passation directe oui (j+1) non non (interdit) - non
Dossier batch-input non non non non oui non
Remarques :
ère
Dans la 1 combinaison, même sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue
celle-ci, car ne s’agissant pas d’une évaluation pour préparation d’un bilan, il n’y a pas lieu
d’enregistrer les valeurs d’évaluations. La date de la pièce de contre-passation est
automatiquement prise à J+1.
Dans les combinaisons 2 et 3, il y a préparation de bilan, et dans ce cas enregistrement de l’écriture
d’évaluation sans contre-passation, même si l’opérateur indique une date pour celle-ci.
Dans le cas 4, le programme envoie un message d’erreur indiquant qu’une telle combinaison est
interdite.
Pour la combinaison 5, le programme prépare les 2 pièces (évaluation plus contre-passation) dans
un dossier batch-input.
La combinaison 6 effectue seulement une édition pour simulation sans rien comptabiliser.
e) Remarque
Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Ecriture / Eval. Devise étrang.
Par ce programme, il est possible de saisir manuellement, des évaluations valorisées en devise interne mais
ayant 0 comme valeur en devise étrangère.
Pour cela, indiquez dans l’en-tête de la pièce la devise étrangère, et au niveau des postes saisissez 0 dans le
montant en DE et la valeur dans le montant en DI.
f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forçant le cours du USD à 6,40
FRF.
Donnée bancaire : compte 512100
1 - Objectifs:
Générer les écritures liées aux clients créditeurs et regrouper les dettes de 1 à 5 ans
2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société contient un client 2x et
un fournisseur 44.
Votre client 2x contient des factures donc ce compte est débiteur. Pour le rendre créditeur,
er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours
Société ACxx
Devise FRF
Clé de compta.
Code client 2x 2x
Montant 10.000,00 20.000,00
Code TVA A0 A0
Calcul TVA actif actif
CC
Compte 707100 707100
Montant idem idem
Question ?
Pour lles clients créditeurs et les dettes de 1 à 5 ans quels sont les comptes utilisés :
Exécuter
5-Vérification :
Consulter vos comptes généraux, vos comptes client et fournisseur et vos pièces.
.........................................................
1 - Objectifs:
2 - Ecritures de régularisation :
Enregistrez une écriture de régularisation d’une charge constatée d’avance sur un loyer.
Gestion comptable / Comptabilité financière/ Grand livre/ Traitements périodiques / Clôtures /
Evaluer / Saisir pces régular.
Société : ACxx
Exercice comptable : exercice en cours
Date de l’écriture rétroactive : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1
Cycle test : non
3 - Ecritures périodiques :
Etablissez un plan d’exécution GRXX (XX=N° de groupe).
Mémorisez une série de dates pour votre plan d’exécution (non périodiques, par exemple, tous les mercredi).
Saisissez deux pièces périodiques. Dans l’une, vous indiquez votre plan d’exécution, dans l’autre vous donnez
une périodicité.
Lancez le programme des écritures périodiques. Indiquez les jours du mois courant, du premier jusqu’au
dernier. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX.
Attention:
Pour ne pas traiter les écritures de vos voisins, n’indiquez bien que votre code société.
Si vous souhaitez traiter les deux écritures en même temps (celle avec le plan et l’autre). Il ne faut pas spécifier
de plan d’exécution.
4 - Solutions:
Ecritures périodiques.
Pour définir les plans d’exécution ainsi que l’affectation des dates, sélectionnez les programmes dans les menus
suivants:
(Outils / Customizing)
Guide d’installation Custominzing R/3
Comptabilité financière
Options de base de la comptabilité financière
Pièce
Pièces périodiques
Définir plan d’exécution
Saisir délai d’exécution
Il n’existe qu’un seul programme d’exécution des écritures périodiques qui peut être lancé indifféremment par
les trois menus : Comptes généraux, Clients ou Fournisseurs.
Gestion comptable
Comptabilité financière
Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)
Trait. périodiques
Ecritures périodiques
Exécuter
Toutes les pièces périodiques comprises dans l’intervalle demandé sont traitées.
Le programme génère un dossier batch-input dont le traitement permet de créer une pièce réelle pour chaque
pièce périodique.
Les dates des prochaines écritures périodiques sont également actualisées.
Remarques:
Si dans l’intervalle demandé, une même écriture périodique doit s’exécuter plusieurs fois, le programme ne traite
que la première occurrence.
Si un même intervalle est demandé plusieurs fois, les écritures déjà traitées ne le sont pas une autre fois.
Visualisez le résultat, autrement dit, affichez la pièce réelle créée et la pièce périodique modifiée, par les menus
Clients, Fournisseurs ou Comptes généraux :
Puis :
Environnement
Données écran période
1 - Objectifs:
Quel est le compte de report de résultat pour le plan comptable CAFR ? : ................................
3 - Reports de soldes:
a) Pour votre société, notez les soldes de fin de l’exercice courant des comptes suivants :
d) Vérifiez pour vos comptes et sur l’exercice suivant les soldes reportés.
Code fournisseur 41
Montant 15.000,00
Code TVA V4
Calculer TVA OUI
Compte 606100
Montant idem
N° de la pièce ................
f) Vérifiez pour ces comptes et sur l’exercice suivant les nouveaux soldes.
Fournisseur 41 ___________________
Comptes généraux 445660 ________________
606100 _______________
Code fournisseur 41
Montant 4.000,00
Code TVA V4
Calculer TVA l oui
Compte 606100
Montant idem
N° de la pièce ................
h) Vérifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antérieur, courant et suivant.
1 - Objectifs:
2 - Contexte:
Vous devez éditer une déclaration de TVA pour le mois en cours, mais auparavant, il vous faut enregistrer une
facture comportant de la TVA déductible lors du décaissement.
a) Créez le fournisseur 48 dans votre société ACxx en le copiant de la société 2200 et en gardant son
code.
Code fournisseur 48
Montant 25.000,00
Code TVA W4
N° de pièce ................
3 - Déclaration de la TVA:
Question ?
4 - Règlement fournisseur:
N° de pièce ................
Compte 445665
Société : ACXX
PNS au jour de référence : Dernier jour du mois en cours
Date de rapprochement : Premier et dernier jour du mois en cours
Code TVA : B0 à B4 et W0 à W4
Paramètres de comptabilisation
Société : ACxx
Date comptable : mois en cours
Question ?