WFRFI1-WFRCO1 Introduction Aux Modules FI Et CO

Release 46A 12.04.
2001
WFRFI1 / WFRCO1 Introduction aux modules FI et CO

AC040 Contr ôle des coûts et des produits
SAP AG 1999
SAP AG
Système R/3
Version 4.6B
Mai 2001
Référence :
(C) SAP AG AC040 0-1

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Copyright 2000 SAP AG. Tous droits réservés.

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UNIX ® et X/Open ® sont des marques déposées de SCO Santa Cruz Operation.
ADABAS ® est une marque déposée de Software AG
ABAP/4, InterSAP, RIVA, R/2, R/3, R/3 Retail, SAP (Word), SAPaccess, SAPfile, SAPfind, SAPmail,
SAPoffice, SAPscript, SAPtime, SAPtronic, SAP-EDI, SAP EarlyWatch, SAP ArchiveLink, SAP Business
Workflow, et ALE/WEB sont des marques ou marques déposées de SAP AG. Le logo SAP et tous les autres
produits, services, logos, ou noms de marques sont également des marques ou marques déposées de SAP AG.
Les autres produits, services, logos, ou noms de marques sont des marques ou marques déposées de leurs
propriétaires respectifs.

Connaissances requises :
Recommandé
SAP20 - Présentation de SAP R/3
Expérience et connaissance de base en
Comptabilité et Contrôle de gestion
Bonne connaissance de l'environnement Windows
SAP AG 1999

WFRFI1 / WFRCO1
Programme des cours
SAP 20 (recommandé)
3 jours
Université FI Université CO
WFRFI1 / WFRCO1
5 jours
AC200 AC410 3 jours

5 jours AC415 2 jours
AC205 3 jours AC412 2 jours

AC260 2 jours AC505 3 jours
WFRFI2 WFRCO2
5 jours 5 jours
Certification FI Certification CO
SAP AG 1999

Table des mati ères
Chapitre 1 Navigation
Chapitre 2 Comptabilité Générale
Chapitre 3 Comptabilité Fournisseurs
Chapitre 4 Comptabilité Clients
Chapitre 5 Comptabilité des immobilisations
Chapitre 6 Fonctionnalités supplémentaires
Chapitre 7 Vue d'ensemble du contrôle de gestion

Chapitre 8 Structures et données de base CO
Chapitre 9 Reporting CO
Chapitre 10 Pré-budgétisation intégrée
Chapitre 11 Imputations réelles
Chapitre 12 Processus d’achat

Chapitre 13 Processus de production
Chapitre 14 Processus de vente
Chapitre 15 Méthodologie ASAP

SAP AG 1999

Modèle d'intégration R/3
SD FI
Adm.
Adm. des Comptabilité
Comptabilité
ventes financière
financière
MM CO
Achats et Contrôle de
stocks gestion
gestion
PP AA
Gestion
Gestion de Immobili-
Immobili-
production
R/3 sations
sations
QM
Gestion
Gestion de
Client-serveur Gestion
PS
de
la qualité
PM ABAP/4 WF
projets
Maintenance
Maintenance Workflow
Workflow
HR IS
Gestion
Gestion du
du Solutions
personnel
personnel métiers
SAP AG 1999
Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise des
techniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et de
traitement des données.
R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise afin
de vous offrir une solution totalement intégrée.

Synoptique
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Grand FI-

MM SD
AP GL livre AR
Bilan
... ...
Compte de résultat
...
SAP AG 1999
Le grand livre contient un enregistrement de toutes les transactions comptables importantes d'un
point de vue gestion dans les comptes généraux. Afin de conserver une synthèse claire, le grand livre
contient souvent des écritures centralisées. Dans de tels cas, ces écritures sont détaillées dans les
comptabilités auxiliaires, sous forme suivante :
Fournisseurs enregistre toutes les transactions comptables ayant trait aux négociations avec les
fournisseurs. La plupart de ses données sont obtenues à partir de l'approvisionnement (Gestion des
articles) ;
Clients enregistre toutes les transactions comptables ayant trait aux négociations avec les clients.
La plupart de ses données sont obtenues à partir de l'Administration des ventes ;
Comptabilité des immobilisations enregistre toutes les transactions comptables ayant trait à la
gestion des immobilisations ;
Gestion des déplacements professionnels gère et calcule les indemnités de transport et supporte
la planification des déplacements et les frais de déplacement ;
Livre bancaire supporte l'écriture des flux de trésorerie.
Toutes les écritures sur compte général qui enregistrent dans les comptes de charges d'entreprise
envoient automatiquement les dépenses sous forme de coûts au Contrôle de gestion. Les soldes des
comptes généraux sont utilisés pour calculer les bilans.

Synoptique
FI
MM CO
HR
$$ CO
$
+ABC SD AA 1 12
Pré- Imputations d'autres
t budgétisation et modules dans CO $
intégration du Imputations par
Outils de reporting pré-budget événement dans
CO
AC040 1 12
OM PC PA
OM PC PA FI CO
Modélisation de Imputations
votre entreprise périodiques
dans CO dans CO
INT EXT
OM PC PA "Quel
FI MM HR AA SD
bouton?"
Vue d'ensemble de CO AcceleratedSAP
Mise en route Récapitulatif du cours

SAP AG 1999

Navigation
Contenu :
Caractéristiques de base
Options utilisateur
SAP AG 1999

Navigation : Objectifs du chapitre
A la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
d’identifier les composants d’une fenêtre

caractéristique ;
de naviguer dans le système ;
d’effectuer des paramétrages personnels du
système.
SAP AG 1999

Navigation : scénarios de gestion
Les nouveaux utilisateurs doivent se familiariser

avec les écrans du système R/3 et définir leurs
paramètres personnels.
SAP AG 1999

Connexion au système R/3
User System Help
SAP R/3
Log off New password
Client
User
Password
Language
iwdf4042 OVR
SAP AG 1999
Le système R/3 est un système mandant. Le concept de mandant permet de réaliser dans un système
unique une opération combinée entre plusieurs entreprises indépendantes les unes des autres en
termes de d’activité. Dans chaque mode, vous ne pouvez utiliser que les données du mandant
sélectionné à la connexion.
Un mandant est en termes organisationnels une entité indépendante dans le système R/3. Chaque
mandant possède son propre environnement de données : ses propres données de base et de
transaction, ses fiches utilisateur et ses plans comptables standard affectés ainsi que ses paramètres
spécifiques de Customizing.
Une fiche utilisateur doit être créée dans le mandant correspondant pour chaque utilisateur afin qu’il
puisse se connecter au système.
Un mot de passe est demandé lors de la connexion, de façon à protéger l’accès.
Le mot de passe est caché lors de la saisie (vous ne voyez que des astérisques).
Les systèmes SAP sont disponibles en plusieurs langues. Complétez la zone de saisie Language pour
sélectionner la langue de connexion dans chaque mode.
A partir de la Version 4.6, Les connexions multiples sont toujours enregistrées dans le système. Ceci
est dû à des raisons de sécurité ainsi qu’à des raisons de licence. Un message d’avertissement
apparaît lorsqu’un utilisateur tente de se connecter deux fois ou plus au système avec le même
identifiant. Ce message propose trois options :
Continuer cette procédure de connexion et quitter les sessions ouvertes. Quitter les sessions
ouvertes entraîne la perte des données non sauvegardées.
Continuer cette procédure de connexion sans quitter les autres sessions du système (connexion au
système).
Interrompre cette procédure de connexion.

Eléments de dynpro
Zone de
Barre de menus Barre d’outils
commande
Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide
Options
Désignation de la fonction système : Activité Barre de titre
Activer statut
Barre d’outils d’application

Zone de saisie Zone de saisie
Synthèse
1ère sélection
Fenêtre à
2ème sélection
3ème sélection Case d’option Feu vert
onglets
4ème sélection
Feu orange
5ème sélection
Afficher Modifier
Cet écran constitué
de divers éléments de
dynpro n’existe pas
dans le système.
1ère sélection 2ème sélection 3ème sélection
Cases à
cocher
Exécuter Bouton de
commande
Message I42 (1) (400) iwdf4042 INS Barre d’état
SAP AG 1999
Zone de commande : La zone de commande sert à accéder aux applications en saisissant

directement le code de transaction. Vous trouverez le code de transaction soit dans l’arborescence
SAP Easy Access (voir diapositive suivante), soit dans l’application en question en suivant le chemin
de menu Système →=Statut.
Barre de menus : Les menus présentés dépendent de l’application dans laquelle vous travaillez. Ils
contiennent des options de menus en cascade.
Barre d’outils : Les icônes de la barre de fonction sont disponibles dans tous les écrans R/3. Toute
icône apparaissant en gris dans un écran spécifique sera indisponible dans cet écran. Si vous laissez
le curseur sur une icône, un infobulle comportant le nom (ou la fonction) de cette icône apparaîtra.
Vous verrez également la touche de fonction correspondante. La barre d’outils de l’application
vous présente les différentes fonctions disponibles dans l’application en cours d’utilisation.
Barre de titre : La barre de titre affiche le nom de l’écran dans lequel vous vous trouvez ainsi que
l’activité en cours.
Cases à cocher : Elles vous permettent de sélectionner simultanément plusieurs options à l’intérieur
d’un groupe.
Cases d’option : Ces cases vous permettent de sélectionner une option et une seulement.
Barre d’état : La barre d’état affiche les informations relatives au statut système telles que les
messages d’erreur et d’avertissement.
Une fenêtre à onglets fournit une vue plus générale et plus claire de plusieurs écrans d’information.
Options : Elles permettent de paramétrer la taille de votre police de caractères, les couleurs, etc.

SAP Easy Access - écran standard
SAP Easy Access

Autre menu Créer menu Affecter utilisateurs Documentation
Favoris
Clients
Créer FD01
Modifier FD02
Afficher FD03
Arrivée
Fournisseurs
Menu SAP
Bureautique
Logistique
Gestion comptable
Ressources humaines
Manager’s Desktop
Ressources humaines
Gestion des temps
Paie
Gestion de la formation
Gestion de l’organisation
Gestion des déplacements profess.
Système d’information
Systèmes d’information
Outils
I42 (1) (400) iwdf4042 INS
SAP AG 1999
SAP Easy Access est l’écran d’entrée standard qui s’affiche à la connexion. En utilisant le chemin
de menus Autres fonctions→ Définir transaction initiale, vous pouvez sélectionner une transaction
de façon à ce qu’elle devienne votre écran d’entrée standard.
Vous naviguez dans le système en utilisant une arborescence que vous pouvez adapter à vos besoins
spécifiques. Utilisez le chemin de menus Autres fonctions → Options pour modifier l’apparence de
votre arborescence. Vous pouvez également utiliser cette fonction pour afficher les noms techniques
(codes de transaction).
Vous pouvez également créer une liste de Favoris qui comprendra transactions, programmes de
reporting, dossiers et pages Web que vous utilisez le plus.
Vous pouvez ajouter des lignes dans votre liste de favoris en utilisant le point de menu Favoris ou en
effectuant un glisser-déplacer de l’élément en question.

Sélection des fonctions...
Créer mode
SAP Easy Access Supprimer mode

Valeurs utilisateur
Services
Favoris Utilitaires
Menu SAP Liste
Workflow
Liens
… en utilisant Notes personnelles

Ordres spool utilisateur
les Favoris ou Jobs utilisateur
Message rapide
l’arborescence Statut...
Fin de session
… en utilisant le
chemin de menus
/nFD03
… ou en utilisant le nom
technique (code de transaction)
SAP AG 1999
Vous pouvez sélectionner des fonctions système en procédant comme suit :

Sélection avec la souris
Points de menu
Favoris
Autres options de l’arborescence (tree control)
Utilisation du clavier (ALT + lettre soulignée dans le point de menu correspondant)
Saisie d’un code de transaction dans la zone de commande :
Un code de transaction (T-Code) est affecté à chaque fonction dans R/3 (et non à chaque écran).
Vous pouvez accéder au code de transaction affecté depuis n’importe quel écran dans R/3.
Vous pouvez trouver le code de transaction de la fonction dans laquelle vous travaillez en
consultant le point Statut du menu Système.
Par exemple, pour afficher les données de base clients, saisissez « /n » et le code de transaction
approprié ( “/nfd03” dans le cas présent).
Autres saisies possibles :
“/n” met fin à la transaction en cours. “/i” met fin au mode en cours.
“/osm04” crée un nouveau mode et lance la transaction spécifiée (SM04).
Vous pouvez aussi utiliser le clavier pour accéder à la zone de commande. Utilisez simultanément
les touches CTRL et TAB pour déplacer le curseur d’un groupe de zones de saisie au suivant.
Utilisez la touche TAB pour déplacer le curseur d’une zone à une autre dans un même groupe.

Menu d’utilisateur par rôle
SAP Easy Access

Favoris
Menu utilisateur
Schedule Manager
Système d’information
Clôture
Données de base
Créer
Modifier
Afficher
Afficher les modifications
Bloquer / débloquer
Placer témoin suppr.
Confirmation modification
Comparer
Gestion centrale
Soldes des comptes et postes
Entrées
Paiement et rapprochement
Options de modification
I42 (1) (400) iwdf4042 INS
SAP AG 1999
Un rôle décrit un ensemble de transactions liées par des liens logiques. Ces transactions représentent
une gamme de fonctions que des utilisateurs utilisent typiquement à leur poste de travail.
Les groupes d’activités (rôles utilisateur) doivent être paramétrés en utilisant le générateur de profil
de façon à ce que les utilisateurs du système SAP puissent travailler avec des menus personnalisés ou
des menus par rôle.
Les autorisations relatives aux activités citées dans les menus sont également affectées aux
utilisateurs utilisant les groupes d’activité. Avec la version 4.6, les groupes d’activité prédéfinis
(rôles utilisateur) dans tous les domaines fonctionnels sont compris dans le système standard.
Les utilisateurs ayant été affectés à un groupe d’activités peuvent choisir entre le menu utilisateur et
le menu standard SAP.
L’écran ci-dessus présente l’exemple d’un menu utilisateur pour le rôle de « Responsable
Comptabilité Clients ». Dans le système standard SAP, vous trouverez d’autres rôles fournis avec les
groupes d’activités correspondants en utilisant le bouton de commande Autre menu dans l’écran
initial SAP Easy Access.

Zones d’aide - F1 et F4
Afficher client : écran initial
Client 1000 Becker Berlin
F1
Société 1000 IDES
F4
(1)
Aide - Afficher client : écran initial Délimitations
Numéro de compte du client Client

Société
Clé permettant de définir de façon précise le client Nom de la société
dans le système SAP. Localité
Devise
Procédure
Nb. maxi occurrences
En fonction du type d’attribution de numéros, il faut
entrer le numéro de compte du client lors de la
création d’une fiche client ou alors le système
attribue le numéro lors de la sauvegarde de
l’enregistrement. Le type de l’attribution de numéros
est défini par le groupe de compte.
Saisies
possibles Entrées trouvées
Aide à l’application Info technique
Message FD03 iwdf4042 INS
SAP AG 1999
Utilisez la touche d’aide F1 pour obtenir des informations sur les zones, les menus, les fonctions et
les messages.
La touche F1 fournit également des informations techniques sur la zone en question. Celles-ci
comprennent par exemple l’ID de paramètre, que vous pouvez utiliser pour affecter des valeurs
utilisateur à la zone.
Utilisez la touche F4 pour obtenir des informations sur les valeurs que vous pouvez saisir. Vous
pouvez également accéder à l’aide F4 d’une zone en utilisant le bouton se trouvant directement à
droite de cette zone.
Si les zones de saisie sont marquées d’une petite icône avec une coche, vous ne pouvez alors
poursuivre dans l’application qu’en saisissant une valeur autorisée.
Vous pouvez marquer dans une grande partie des zones d’une application pour en faire des zones
de saisie obligatoires ou facultatives. Vous pouvez également masquer des zones en utilisant des
variantes de transaction, des variantes de saisie ou le Customizing.

Aide en ligne SAP

Aide à l’application
Bibliothèque SAP
Glossaire
Nouveautés version
SAPNet
Feedback
Options...
R/3 Library
Introduction à R/3
Release notes
R/3 Library
Système de base
Service
Composantes inter-applications
Finance
Ressources humaines
Logistique
Copyright et conventions
SAP AG 1999
Le système R/3 propose une aide en ligne complète. Vous pouvez afficher l’aide à partir de tous les
écrans du système. Vous pouvez toujours obtenir de l’aide en utilisant le menu Aide ou en utilisant
l’icône correspondante.
Le menu Aide comporte les options suivantes :
Aide à l’application : affiche une aide complète sur l’application en cours. La sélection de ce point
de menu dans l’écran initial affiche l’aide relative à l’introduction à R/3.
Bibliothèque SAP : donne accès à toute la documentation en ligne.
Glossaire : vous permet de rechercher les définitions des termes.
Nouveautés versions : affiche les notes qui décrivent les modifications fonctionnelles entre
différentes versions R/3.
SAPNet : vous permet de vous connecter à SAPNet.
Feedback : vous permet d’envoyer un message à SAPNet R/3 Frontend, le système de service
client de SAP.
Options : vous permet de sélectionner des options pour l’aide.
(C) SAP AG AC040 1-10

Fonctions système - Services
Créer mode
Supprimer mode
SAP Easy Access
Valeurs utilisateur
Autre menu Reporting Documentation
Services
Utilitaires Quick Viewer
Favoris
Menu SAP Liste Commande des sorties
Workflow Gestion des tables
Liens Batch input
Notes personnelles Fast input
Ordres spool utilisateur Direct Input
Jobs utilisateur CATT
Message rapide Jobs
Statut... File d’attente
Fin de session Service SAP
Agenda
Business Workplace
SAP AG 1999
Le menu Système contient, entre autres, les options suivantes :

Créer mode : permet de créer et de terminer des modes. Vous pouvez travailler sur 1 à 6 modes en
même temps.
Valeurs utilisateur : permet de saisir les paramètres personnels.
Services : mène aux fonctions de service (voir ci-dessous).
Liste : contient les fonctions de liste ; telles que les recherches de séries de caractères, les
sauvegardes dans les fichiers PC, l’impression, etc.
Statut : affiche les données système et utilisateur importantes.
Fin de session : met fin à la session SAP R/3 en cours avec une demande de confirmation.
Le menu Système → Services contient, entre autres, les options suivantes :
Reporting : démarre les états (programmes ABAP).
Commande des sorties : vous permet de gérer les demandes d’impression propres à l’utilisateur.
Gestion des tables : vous permet de traiter les tables et l’affichage.
Batch input : gère les modes batch input et les transferts de données.
Jobs : vous permet de gérer les fonctions qui sont traitées en arrière-plan.
Service SAP : vous permet de vous connecter au système SAPNet R/3 Frontend.
(C) SAP AG AC040 1-11

Fonctions système - Profil utilisateur
Utilisateur Traiter Saut Système Aide
Gestion des valeurs propres à l’utilisateur
Utillis. MUSTER
Dernière modif. ADMIN 01.01.2000 12:00:00 Statut Sauveg.
Adresse Constantes Paramètre(s)
Menu init.
Langue travail
Commande du Spool Représentation décimale

1.234.567,89
1,234,567.89
1 234 567,89
Editer immédiatement
Suppr. après édition Format de la date
DD.MM.YYYY
Fuseau horaire personnel MM/DD/YYYY
MM-DD-YYYY
YYYY.MM.DD
CATT YYYY/MM/DD
I42 (1) (400) iwdf4042 INS
SAP AG 1999
Utilisez le point de menu Système→ Valeurs utilisateur→ Données utilisateur pour paramétrer votre
profil personnel. Vous disposez des onglets Adresse, Constantes et Paramètres.
Adresse : Vous pouvez créer et gérer vos données personnelles comme, par exemple, vos nom,
fonction, numéro de bureau, numéro de téléphone, adresses e-mail, etc.
Constantes : Les constantes comprennent le format d’affichage de la date, la représentation
décimale, l’imprimante par défaut, la langue de connexion, etc.
Paramètres : Vous utilisez les paramètres pour affecter les saisies aux zones les plus
communément utilisées. Ceci n’est valable que pour les zones de saisie ayant une ID de
paramètre.
Procédure de recherche de l’ID de paramètre d’une zone : Placez le curseur dans la
zone dans laquelle vous souhaitez saisir une valeur. Sélectionnez F1 puis le bouton de commande
“Info technique”. Cette commande ouvrira une fenêtre affichant l’ID de paramètre
correspondante (si un paramètre a été affecté à cette zone) dans la rubrique “Données zone”.
Le menu Valeurs utilisateur contient également les options suivantes :
Maintenir données, Mémoriser données, Supprimer données. Utilisez Maintenir données pour
conserver les valeurs de données que vous avez saisies dans les zones d’une application pour la
durée d’une session utilisateur. Lorsque vous rappelez l’application, vous pouvez écraser ces
valeurs. Une fois que vous avez utilisé Mémoriser données, vous ne pouvez plus écraser ces
valeurs et devez utiliser Supprimer données si vous souhaitez saisir des valeurs différentes.
(C) SAP AG AC040 1-12

Options de table - Exemple
Paramètre Valeur Texte

Type de commande client
Société
Périmètre d’imputation
Clé banque
Options de table
Sélectionner variantes
Paramétrage actuel Ma variante
Paramétrage stand. Paramétrage base
Gérer variantes
Variante
Utiliser comme paramétrage std
Créer
Supprimer
Reprendre Administrateur
SAP AG 1999
Utilisez la fonction Options de table pour modifier les paramètres de table fournis avec le système
dans le table control. Ceci est particulièrement utile pour les tables dans lesquelles vous n’avez pas
besoin de toutes les colonnes. Vous pouvez utiliser la souris pour glisser-déplacer une colonne,
modifier sa taille, voire la masquer entièrement.
Sauvegardez les paramètres de table modifiés en tant que variante. Le nombre de variantes
différentes que vous pouvez créer dans une table n’est pas limité.
La première variante est appelée paramétrage de base et est définie par le système SAP. Vous ne
pouvez pas supprimer le paramétrage de base (mais vous pouvez supprimer les variantes que vous
avez vous-même définies).
Les paramètres de table sont mémorisés avec votre nom d’utilisateur. Le système utilise la variante
valide actuelle jusqu’à ce ce que vous sortiez de l’application en question. Si vous sélectionnez à
nouveau cette application, le système utilisera les paramètres standard valides pour cette table.
Remarque : vous pouvez modifier les paramètres de table de tout écran dans lequel l’icône table
control est affiché dans le coin supérieur droit de la table.
(C) SAP AG AC040 1-13

Personnalisation du processeur frontal
Document de vente Traiter Saut Environnement Système Aide
Créer une commande avec client : écran initial

Document de vente Traiter Saut Environnement Système Aide
Créer avec référence Ventes Synthèse des postes Besteller
Créer une commande avec client : écran initial

Type commande client Créer avec référence Ventes Synthèse des postes Acheteur
Données d’organisation
Organis. commerciale Organisation commerciale de Francfort ...
... et
et GuiXT
GuiXT
Canal distribution Canal distribution
Secteur d’activité Vente à client final
Agence commerciale Vente à revendeur
Groupe de vendeurs
Type commande client
Cde client standard

OT immédiat
Retours
Standard
Standard R/3
R/3 ...
... Gratuit
Et n’oubliez pas ...

Les articles publicitaires 471199 et 471299 (valides jusqu’à fin mai)
Le produit 34611 doit être remplacé par le produit 34611_S !!!
SAP AG 1999
Le système R/3 fournit de nombreuses options de paramétrage et de réglage qui permettent de :

définir les valeurs par défaut pour les zones de saisie ;
masquer les éléments de l’écran ;
désactiver des éléments de l’écran (ombrage).
Vous pouvez effectuer ceci en définissant des variantes de transaction par exemple.
Si vous définissez tous les paramètres nécessaires pour les transactions comportant des paramètres,
vous n’avez pas à passer par l’écran initial.
Ces fonctions existent dans R/3 depuis plusieurs versions.
SAP comprend maintenant le GuiXT. En plus des fonctions citées ci-dessus, vous pouvez
maintenant :
inclure des graphiques ;
convertir des zones et ajouter des boutons de commande et du texte ;
modifier les zones de saisie (ou leurs textes d’aide F4 correspondants) dans les cases d’option.
Les scripts GuiXT sont mémorisés dans le frontal. En accord avec les scripts locaux, les scripts
GuiXT déterminent l’affichage des données envoyées depuis le serveur d’applications. Ces scripts
peuvent être standard dans l’entreprise ou différents d’un frontal à un autre.
Au même titre que la Version 4.6, GuiXT fait partie du système standard SAP.
(C) SAP AG AC040 1-14

Navigation : Résumé du chapitre
Vous êtes maintenant en mesure :
d’identifier les composants d’une fenêtre

caractéristique ;
de naviguer dans le système ;
de paramétrer les options utilisateur du système.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 1-15

Exercices
Chapitre : Navigation
Sujet : Caractéristiques de base
A la fin de cet exercice, vous serez en mesure :

• de vous connecter à un système R/3 défini,
• de rechercher des codes de transaction,
• d’accéder à la bibliothèque SAP,
• d’utiliser la touche d’aide F1 pour rechercher des informations sur
une zone,
• d’utiliser la touche d’aide F4 pour rechercher les saisies possibles
dans une zone.
En tant que nouvel utilisateur du système R/3, vous commencez à

naviguer dans le système en utilisant les chemins de menu et les codes de
transaction. Vous commencez également à accéder à différentes aides en
ligne et à découvrir les différents types d’informations fournies par
chacune.
1-1 Connexion au système R/3

Sélectionnez le système R/3 approprié pour ce cours. Utilisez le mandant, le nom
d’utilisateur, le mot de passe initial et la langue de travail spécifiés par l’animateur
du cours. La première fois que vous vous connectez, un message apparaît à l’écran :
vous devez saisir votre mot de passe deux fois. Prenez note des éléments suivants :
Mandant : _ _ _ Utilisateur : _ _ _ _ _ _ _ _
Mot de passe : ____________ Langue : _ _
1-2 Quel est le nombre maximum de modes qui peuvent être actifs simultanément ? __
1-3 Identifiez les noms des écrans et recherchez les codes de transaction qui
correspondent aux chemins de menus suivants :
1-3-1 Outils → Administration → Moniteur → Monitorage système →

Synthèse utilisateurs
Nom de l’écran : ________________________________________
Code de transaction : ___________
(C) SAP AG AC040 1-16

1-3-2 Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients → Données
de base → Afficher
Saisissez Client 1000 et Société 1000 pour obtenir l’écran suivant.
Nom de l’écran : _______________________________________
Code de transaction : __________
1-4 Aide
1-4-1 Si vous sélectionnez Aide à l’application dans l’écran SAP Easy Access, à
quel domaine de la bibliothèque SAP serez-vous amené(e) ?
_________________________________________________________
Pour répondre aux questions suivantes, vous devrez vous rendre à

l’écran Afficher client : écran initial.
1-4-2 Utilisez la touche d’aide F4 dans la zone Client pour rechercher le numéro
de client de Becker ##.
Remarque : ## correspond à votre numéro de groupe.
_________________________________________________________
1-4-3 Utilisez la touche d’aide F1 dans la zone Client. A quoi cette zone sert-elle ?
Veuillez faire un résumé de l’information relative à l’entreprise.
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 1-17

1-4-4 Utilisez la touche d’aide F1 dans la zone Société. Si vous sélectionnez le
bouton Aide à l’application de l’écran d’aide F1, à quel domaine de la
bibliothèque SAP cela vous amène-t-il ?
_________________________________________________________
1-4-5 Quel bouton de commande devez-vous utiliser dans l’écran d’aide F1 pour
rechercher l’ID de paramètre pour la zone Société ?
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 1-18

Sujet : Options utilisateur
A la fin de cet exercice, vous serez en mesure :

• d’utiliser un paramètre utilisateur pour une zone,
• de paramétrer des constantes utilisateur telles que la langue, le format
de date et la représentation décimale,
• de créer des dossiers et d’ajouter des transactions à vos favoris,
• de sélectionner la transaction de départ par défaut à la connexion
(optionnel).
Vous commencez à choisir différentes options utilisateur pour

personnaliser votre système.
Les exercices précédés d’un * sont optionnels.
2-1 Sélection des paramètres utilisateur

2-1-1 Affectez une valeur de paramètre à votre profil utilisateur pour la zone
Société.
Remarque : L’animateur vous indiquera la valeur de paramètre à saisir.
ID de paramètre : ___ ___ ___
Valeur de paramètre : ___ ___ ___ ___
2-2 Paramétrage des constantes utilisateur

2-2-1 Dans votre profil utilisateur, paramétrez votre langue de travail en fonction
de la langue utilisée pour le cours.
2-2-2 Dans votre profil utilisateur, sélectionnez la représentation décimale et le
format de date que vous souhaitez utiliser.
2-3 Définition de vos favoris

2-3-1 Insérez au moins un nouveau dossier dans le dossier Favoris.
2-3-2 Ajoutez deux de vos transactions "favorites" dans les dossiers
correspondants.
2-3-3 Ajoutez l’adresse Internet "http://www.sap.com" sous le texte "Page
d’accueil SAP".
2-3-4 Ajoutez l’adresse Internet pour l’évaluation en ligne (l’animateur du cours
vous indiquera l’URL) sous le texte "Evaluation en ligne".
*2-4 Paramétrage de la transaction initiale

(C) SAP AG AC040 1-19
2-4-1 Saisissez une transaction de votre choix en tant que transaction initiale.
Vous devrez alors vous déconnecter et vous reconnecter pour que la
modification soit prise en compte.
Remarque : Si vous le souhaitez, vous pouvez réinitialiser le paramétrage pour obtenir la

transaction par défaut du système (SAP Easy Access).
(C) SAP AG AC040 1-20

Solutions
Sujet : Caractéristiques de base
1-1 Connectez-vous au système spécifié par l’animateur et modifiez le mot de passe

initial.
1-2 Vous pouvez ouvrir et fermer des modes en utilisant le chemin Système → Créer
mode (ou en utilisant l’icône appropriée) et Système → Supprimer mode.
Le nombre maximum de modes pouvant être actifs simultanément est 6.
1-3 Pour rechercher le code de transaction, sélectionnez Système → Statut.... Ces noms
d’écrans et codes de transaction correspondent aux chemins de menus :
1-3-1 Transaction : SM04 pour le nom d’écran : Liste des utilisateurs
1-3-2 Transaction : FD03 pour le nom d’écran : Afficher client : Donn. générales
1-4 Aide
1-4-1 L’intégralité de la bibliothèque SAP est disponible, y compris Getting
Started with R/3 (Introduction à R/3).
Aide → Aide à l’application
1-4-2 T-CO05A## (## correspond à votre numéro de groupe)
Lorsque vous sélectionnez F4 dans la zone Client, la fenêtre Numéro de
compte du client apparaît. Vous pouvez explorer les divers onglets pour
visualiser les différents critères de recherche disponibles. Recherchez un
onglet qui comprenne la zone Nom et saisissez les éléments suivants :
Nom de zone Valeurs

Nom Becker ##
Sélectionnez le bouton de commande Lancer rech.. Une fenêtre présentant
une liste des numéros de comptes clients correspondant à votre critère de
recherche apparaît alors. Sélectionnez la ligne qui correspond à Becker ##,
puis sélectionnez le bouton de commande Reprendre. Ceci copie
automatiquement le numéro de compte client dans la zone Client.
1-4-3 La zone Client comporte une clé unique (numéro de compte) utilisée pour
identifier clairement ce client dans le système.
1-4-4 FI – Clients et fournisseurs
1-4-5 Utilisez le bouton de commande Info technique pour rechercher l’ID de
paramètre : BUK.
(C) SAP AG AC040 1-21

Sujet : Options utilisateur
2-1 Sélection des paramètres utilisateur

2-1-1 Pour affecter une valeur de paramètre à une zone, vous aurez besoin de l’ID
de paramètre de la zone. En premier lieu, vous devez sélectionner une
transaction qui contienne cette zone. Par exemple, vous trouverez Société
dans la transaction FD03. Placez ensuite le curseur dans cette zone (cliquez
simplement dessus avec la souris) et appelez :
F1 → Info technique → ID de paramètre
Pour la zone Société, l’ID de paramètre est BUK.
Enfin, vous saisissez l’ID de paramètre et la valeur souhaitée dans votre
profil utilisateur :
Système → Valeurs utilisateur → Données propres
Dans l’onglet Paramètres, vous saisissez l’ID de paramètre et la valeur que
vous souhaitez dans la zone. Sauvegardez vos saisies.
2-2 Paramétrage des constantes utilisateur

2-2-1 Pour paramétrer la langue de travail, allez dans votre profil utilisateur :
Système → Valeurs utilisateur → Données propres
Dans l’onglet Constantes, saisissez la langue de votre choix dans la zone
Langue de travail.
2-2-2 Pour paramétrer la représentation décimale et le format de date, restez dans
l’onglet Constantes de votre profil utilisateur. Sélectionnez la représentation
et le format que vous souhaitez. Sauvegardez vos sélections.
2-3 Définition de vos favoris

2-3-1 Favoris → Insérer dossier
Saisissez une désignation pour le dossier puis appuyez sur Entrée. Vous
pouvez ajouter autant de dossiers que nécessaire. Une fois créés, les dossiers
peuvent être déposés à l’emplacement de votre choix.
2-3-2 Pour créer des favoris, sélectionnez les applications (transactions) que vous
utilisez dans votre travail quotidien à partir de l’arborescence du menu
standard SAP.
Vous pouvez :
- les ajouter à votre liste de favoris en les sélectionnant et en utilisant le
chemin Favoris → Créer de votre barre de menus,
- utiliser la souris pour glisser et déposer des favoris dans un dossier,
- utiliser le chemin de menus Favoris → Insérer transaction pour ajouter
un code de transaction en tant que favori.
(C) SAP AG AC040 1-22
Enfin, vous pourrez classer ultérieurement les favoris existants dans
différents dossiers en utilisant le chemin Favoris → Déplacer ou avec la
fonction glisser/déposer.
2-3-3 Créez des adresses Internet en utilisant le chemin Favoris → Insérer
adresse Web ou fichier. Lorsque vous sélectionnez la page d’accueil SAP
dans vos favoris, un navigateur Internet s’ouvre et vous êtes connecté à la
page d’accueil SAP.
2-3-4 Favoris → Insérer adresse Web ou fichier
Vous utiliserez ce lien à la fin du cours pour remplir la page d’évaluation du
cours.
2-4 Paramétrage de la transaction initiale

2-4-1 Autres fonctions → Déterminer transaction initiale
Saisissez la transaction de votre choix puis appuyez sur Entrée. Le message
système de la barre d’état indique que la transaction sélectionnée a été
paramétrée comme transaction initiale. Lors de la connexion suivante, le
système lancera directement votre transaction initiale.
Remarque : Pour reparamétrer SAP Easy Access en tant qu’écran
initial, suivez à nouveau le chemin de menus, supprimez
le code de transaction et pressez Entrée. Lors de votre
connexion suivante, SAP Easy Access sera alors votre
écran initial.
(C) SAP AG AC040 1-23

Mandants dans R/3
Système
SAP
Matériel Mandants
Mandant de livraison
(000 & 001)
Mandant productif
(par exemple, 100)
Mandant de test
(par exemple, 999)
Mandant de formation
(par exemple, 400)
SAP AG 1999
Les Mandants sont utilisés pour diviser les données d'un système SAP en plusieurs zones de
données pour plusieurs raisons. Si une société, par exemple, souhaite utiliser son système SAP à la
fois pour des tests et des formations, un mandant est créé pour chaque utilisation.
Un mandant est identifié via un code à trois caractères. Les données peuvent être transférées d'un
mandant à un autre via les transports et les corrections.
Lorsque l'utilisateur se connecte au système, il/elle doit sélectionner le mandant dans lequel il/elle
souhaite travailler. L'utilisateur ne peut alors accéder qu'aux données de ce mandant.

Applications financières
EC
Pilotage d'entreprise
TR FI CO
Prévisions de
Comptabilité
trésorerie
analytique
Comptabilité générale
Gestion de générale
trésorerie
Calcul des coûts
étendue
par produit
Comptabilités
Gestion des auxiliaires Analyse du
flux de compte de
trésorerie résultat
Gestion des Système de Bien

IM PS gestion RE
investissements immobilier
de projets
SAP AG 1999
Diverses applications financières offrent différents aperçus de la position et de la performance

financières d'une société et autorisent plusieurs niveaux de groupe.
FI Comptabilité financière
CO Contrôle de gestion (Gestion comptable directoriale)
TR Gestion de trésorerie
IMGestion des investissements
EC Contrôle de gestion d'entreprise
RE Biens immobiliers
PS Système de gestion des projets
Dans ce cours, vous apprenez tout d'abord à maîtriser la composante applicative FI.

Groupes cibles de comptabilité
Journalistes
Média Banques
Administration Actionnaires Instances
des finances juridiques
Assurance
Analystes
Experts-
financiers
comptables Cadres supérieurs
Staff Direction
administratif
Comptables Employés
SAP AG 1999
Il y a deux groupes cible destinataires des résultats comptables :

Groupes des utilisateurs externes :
Ces personnes requièrent généralement des informations qui obéissent aux exigences légales. Ces
données sont gérées dans la composante FI (Comptabilité financière).
Groupe des utilisateurs internes :
Ces personnes proviennent de tous les niveaux de la société. Ils requièrent des informations pour
les activités internes de la société. Ces informations sont contenues dans la composante applicative
CO (Contrôle de gestion).

Contenu :
Éléments organisationnels des bilans
Fiches compte général
Transactions comptables d'une période en
comptabilité générale
SAP AG 1999

Comptabilité générale : objectifs du chapitre
À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

de décrire la configuration de la comptabilité générale
dans R/3
de gérer et d'afficher des comptes généraux
de comptabiliser des écritures en comptabilité générale
SAP AG 1999

Synoptique : comptabilité générale
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Grand FI-

MM SD
AP GL livre AR
Bilan
... ...
État du compte de
résultat
...
SAP AG 1999
Le grand livre contient l'enregistrement de toutes les écritures concernant la comptabilité générale. Afin de
conserver une synthèse claire, le grand livre peut contenir des écritures centralisées. Dans de tels cas, les
informations enregistrées sont affichées en détail dans les livres auxiliaires, qui alimentent le grand livre sous
forme cumulée.

Présentation :
Éléments organisationnels des bilans

Sociétés
Domaines d'activité
SAP AG 1999

Société
Entité Société
comptable
indépendante
SAP AG 1999
Une société est une entité comptable indépendante (le plus petit élément organisationnel pour lequel
un bilan complet autonome peut être dressé). Cela peut être, par exemple, une société au sein d'un
groupe. Elle a une clé unique, à quatre caractères.
Le grand livre est maintenu au niveau de la société et est utilisé pour créer les bilans et les comptes
de résultat requis légalement.
Une désignation de la société est requise pour toutes les transactions financières saisies dans R/3.
Elles est effectuée soit manuellement soit automatiquement en faisant dériver la société d'autres
éléments de données.

Domaine d'activité
Zones d'activité Domaines d'activité
Construction 1000 Construction

mécanique mécanique

industrielle industrielle

automobile automobile
SAP AG 1999
Les secteurs d'activité ou succursales dans lesquels un groupe opère peuvent être définis dans le
système R/3 en tant que domaines d'activité. Ils apportent un niveau d'évaluation supplémentaire
pour effectuer un reporting par branche, par exemple.

Présentation :
Fiches compte général

Plans comptables
Groupes de comptes
Structures bilan/compte
de résultat
Comptes collectifs
SAP AG 1999

Plans comptables
INT CAUS GKR
1000 10000 1000 ... et autant de

comptes
comptables que
nécessaire !
2000 20000 2000
SAP AG 1999
Chaque grand livre est défini en fonction d'un plan comptable. Le plan comptable contient les
définitions de tous les comptes généraux de manière ordonnée. Les définitions sont composées
principalement du numéro de compte, du nom de compte et du type de compte général, c'est-à-dire si
le compte est un compte de résultat ou un compte de bilan.
Vous pouvez définir un nombre illimité de plans comptables dans le système R/3. Beaucoup de plans
comptables propres au pays sont inclus dans le système standard.

Affectation du plan comptable
Plan
comptable
Société A Société B Société C
SAP AG 1999
Pour chaque société, vous devez spécifier un plan comptable pour le grand livre. Ce plan comptable
est affecté à la société. Un plan comptable peut être utilisé par plusieurs sociétés (voir diagramme).
Ceci signifie que les grands livres de ces sociétés ont une structure identique.

Options spécifiques de la société
Définition de compte
dans le plan
comptable
Compte X
PLUS PLUS
Options Options
spécifiques spécifiques
de la société de la société
CC 1000 CC 3000
Compte X dans société 1000 Compte X dans société 3000

SAP AG 1999
Avant de pouvoir utiliser un compte dans une société, vous devez gérer la définition de compte au
niveau du plan comptable. Vous créez donc les options propres à la société qui ne sont valables que
dans la société. Un exemple d'option propre à la société consiste à définir la devise du compte. La
plupart des comptes de la société 1000 utilisent la devise UNI tandis que la société 3000 utilise USD
pour la plupart de ses comptes.
(C) SAP AG AC040 2-10

Groupes de comptes pour comptes généraux
Comptes de
trésorerie
Liquidités
000000-099999 Options spécifiques de
C la société
100000-199999
Immo.
Grand livre
200000-299999 Définition de
compte dans plan
Article
300000-399999 comptable
Cpte rés.
400000-499999 Groupes de Compte 001111
Passif
comptes Liquidités
pe d
e
500000-599999 000000-099999 Grou tes
p
co m
...
600000-699999
SAP AG 1999
Afin de mieux organiser et gérer un grand nombre de comptes généraux, ceux-ci sont disposés dans
des groupes de comptes.
Les comptes d'un groupe de comptes ont normalement des fonctions de gestion similaires. Vous
pouvez, par exemple, avoir un groupe de comptes pour les comptes de trésorerie, un pour les
comptes de charges, un pour les comptes de produits et un pour les autres comptes de bilan, etc.
(C) SAP AG AC040 2-11

Comptes collectifs
Comptes collectifs pour clients,

fournisseurs et immobilisations
Grand livre
aa bb
auxiliaires
Fournisse
Immobil
isations
Clients
Comptes du
Livres
urs
livre auxiliaire
aa bb
SAP AG 1999
Les comptes collectifs relient les livres auxiliaires au grand livre en temps réel. Ceci signifie qu'une
écriture dans un livre auxiliaire correspond également au même moment à une écriture dans le
compte collectif correspondant du grand livre.
Les livres auxiliaires reliés au grand livre via les comptes collectifs sont les livres Fournisseurs et
Clients et le livre des immobilisations.
(C) SAP AG AC040 2-12

Soldes mensuels
Compte
général
Postes individuels Postes individuels
. .
. .
1000
1000 Solde mensuel/débit Solde mensuel/crédit
Construction
Construction mécanique
mécanique
2000
Construction
Construction industrielle
industrielle
3000
Automobile
Automobile
SAP AG 1999
Un solde mensuel est la somme de toutes les écritures passées au débit ou au crédit. Le système R/3
garde un solde mensuel pour les débits et un solde mensuel pour les crédits par compte. Les bilans de
la société sont calculés à l'aide de ces soldes mensuels.
Si vous utilisez des domaines d'activité, les soldes mensuels sont également conservés par domaine
d'activité (voir diagramme). Si vous dressez un bilan pour le domaine d'activité, les soldes mensuels
de ce domaine d'activité spécifique sont utilisés pour fournir les informations pour les bilans.
(C) SAP AG AC040 2-13

Structures bilan/compte de résultat
INT GKR CAUS

Bilan commercial Bilan commercial Bilan commercial
IDES Allemagne USA
Actif et Passif Actif et Passif Actif et Passif
Postes Postes Postes Postes Postes Postes
- sous-postes - sous-postes - sous-postes - sous-postes - sous-postes - sous-postes
- ... - ... - ... - ... - ... - ...
Compte de résultat Compte de résultat Compte de résultat

Postes Postes Postes
- sous-postes - sous-postes - sous-postes
- ... - ... - ...
- ... - ... - ...
... et de nombreuses structures bilan/compte de résultat supplémentaires
SAP AG 1999
Un grand livre est tenu afin de fournir les informations nécessaires à la création d'un bilan et d'un
compte de résultat. Ces rapports doivent satisfaire à des exigences propres au pays, c'est-à-dire
qu'IDES, par exemple, doit dresser des bilans basés sur HGB (standard allemand) pour la société
1000 (Allemagne) et basés sur US-GAAP pour la société 3000 (USA).
Pour satisfaire aux différentes exigences de reporting, plusieurs structures bilan/compte de résultat
doivent être créées dans le système R/3. Dans ces structures bilan/compte de résultat, vous définissez
exactement quels comptes doivent apparaître dans tels postes individuels du bilan. De nombreuses
structures bilan/compte de résultat sont incluses dans le système standard R/3.
Lorsque vous exécutez les structures bilan/compte de résultat, vous sélectionnez une structure
bilan/compte de résultat qui contient les détails de la structure de la pièce.
(C) SAP AG AC040 2-14

Méthodes comptables parallèles
Bilan
commercial
par IAS Evaluation
par IAS
1000
Allemagne
Evaluation
Bilan par US-GAAP
commercial
par US-GAAP
SAP AG 1999
Pour beaucoup de sociétés, il peut être nécessaire de dresser des bilans supplémentaires basés sur des
normes autres que les exigences propres au pays, telles que IAS ou US-GAAP. Voici quelles peuvent
en être les raisons :
obtenir l'accès aux marchés de capitaux internationaux ;
répondre aux besoins des investisseurs étrangers ;
adapter la restructuration et les acquisitions globales ;
fournir une meilleure synthèse de la situation de la société.
Des méthodes comptables parallèles peuvent être exécutées dans le système R/3 en utilisant :
différentes méthodes d'évaluation avec écriture dans divers comptes généraux ;
ces comptes généraux dans différentes structures bilan/compte de résultat.
(C) SAP AG AC040 2-15

Présentation :
Präsentation:
Transactions comptables d'une période dans
Innerperiodische Geschäftsvorfälle in der Hauptbuchhaltung
Enjoy - écritures sur compte général
Statut du compte
Écritures standard/complexes
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 2-16

Enjoy - écritures sur compte général
Domaine
Informations d'en-tête
d'information
Modèles de
travail
Informations des postes individuels
SAP AG 1999
En commençant par la version 4.6 (Enjoy Release), vous pouvez confortablement créer et enregistrer
une pièce de comptabilité générale à l'aide d'une transaction à écran unique. L'écran de saisie
comprend les zones suivantes :
Modèles de travail (ici, vous pouvez sélectionner des variantes de création, des modèles
d'imputation ou des pièces sélectionnées comme références) ;
Données d'en-tête (ici, les données de l'en-tête de la pièce sont compilées) ;
Informations des postes individuels (ici, les postes individuels de la pièce sont saisis) ;
Domaine d' information (ici, les totaux au débit et au crédit sont affichés).
(C) SAP AG AC040 2-17

Écritures standard/complexes
Écran d'origine
Entrée d'en-tête
de la pièce
Ordre des écrans
1. Écran de poste
Saisie de la
Accès au
première
premier poste individuel
ligne pièce
2ème écran poste individuel
Saisie
Accès au
du deuxième
deuxième poste individuel
poste
individuel
Écrans poste individuel

Accès au
supplémentaires
troisième poste individuel
SAP AG 1999
Les écritures complexes ou standard de la version 4.6 correspondent à l'ancienne transaction FB01,
moins conviviale.
Étant donné que toutes les transactions d'écriture n'ont pas été revues pour la version 4.6, il est
encore nécessaire de maîtriser la méthode d'écriture standard/complexe.
Dans l'écran d'origine, vous saisissez les données de l'en-tête de la pièce. En outre, vous saisissez
la clé de comptabilisation et le compte pour le premier poste individuel. La clé de comptabilisation
apporte au système des informations concernant le type de compte (compte général, client,
fournisseur, immobilisation, article) et détermine la structure de l'écran de saisie pour le poste
individuel.
Avec ces informations, l'écran de saisie du premier poste individuel est défini. Vous saisissez les
données pour le premier poste individuel et accédez à l'écran suivant en saisissant la clé de
comptabilisation et le compte du poste individuel suivant.
Dans l'écran suivant, saisissez les informations du second poste individuel et procédez de la même
manière avec le(s) poste(s) individuel(s) suivant(s) comme requis.
(C) SAP AG AC040 2-18

Principaux types de pièce standard
res s de ents Pièces

Factu Note Paiem
DG
DR
SA
DZ
tes
clien
t créd
it
clien
t comp x
au
clien
t génér
res res
Factu ents Factu
res Paiem seur s et
Factu seur s nette s
KG
nette seur
KN
KR
KZ
is is
fourn fourn
is fourn note it
éd
de c r s e ur
is
fourn
SAP AG 1999
Afin d'établir une distinction entre les différentes pièces FI, des types de pièces sont utilisés.
Chaque pièce est affectée à un type de pièce, qui est enregistré dans l'en-tête. Les numéros de pièce
sont fournis par les tranches de numéros des pièces comptables affectées à un ou plusieurs types de
pièce.
Pour les écritures sur compte général, le type de pièce SA est utilisé bien que d'autres types de pièces
soient possibles (tels que les pièces de régularisation, les pièces d'évaluation, etc.).
(C) SAP AG AC040 2-19

Clé de comptabilisation
Vue de détail
Compte 1. S, D, K, A, M ? La clé de comptabilisation

Poste 1/PK (PK) a une fonction de
Montant 2. Débit ou crédit ? contrôle portant sur les lignes
Identificateur de taxe de pièces.
Elle détermine ce qui suit :
1. le type de compte pour
Info. supplémentaires
Domaine d'activité l'écriture du poste
Centre de coûts individuel
Texte 3. Statut de zone ? 2. l'écriture des postes
... individuels sous forme
d'écriture passée au débit
ou au crédit
3. le statut de zone des
informations
supplémentaires
SAP AG 1999
Chaque ligne pièce contient une clé de comptabilisation. C'est le moyen utilisé pour contrôler les
saisies des écritures complexes ou standard. Elles signalent au système :
le type de compte qui doit être enregistré ;
s'il s'agit d'une écriture passée au débit ou au crédit ;
les zones du poste individuel qui peuvent avoir ou exiger une saisie.
Dans la nouvelle transaction Enjoy, vous ne devez plus saisir la clé de comptabilisation. Elle apparaît
cependant dans la pièce et ses fonctions de contrôle sont toujours utiles.
(C) SAP AG AC040 2-20

Clés de comptabilisation standard
Clients Fournisseurs Grand livre

01 11 21 31 40 50
02 12 22 32
03 13 23 33 80 90
04 14 24 34 81 91
05 15 25 35 83 93
06 16 26 36 84 94
07 17 27 37 85 95
08 18 28 38 86 96
09 19 29 39
Pour les écritures dans les
comptes généraux à partir de
Immobilisations Article
MM
70 75 89 99
SAP AG 1999
Dans le système R/3, il existe de nombreuses clés de comptabilisation standard qui doivent être
utilisées. Chaque clé de comptabilisation est utilisée pour les écritures dans un certain côté de
comptes de certains types de compte.
Pour les écritures dans le grand livre, vous n'avez besoin que de deux clés de comptabilisation :
40 pour les postes débiteurs
50 pour les postes créditeurs
(C) SAP AG AC040 2-21

Tenue de compte
Balance PIÈCE D'ORIGINE
Compte 100000
Liste des postes individuels Archivage
Janvier 100000+ optique
Février 400000+
Mars 300000- Compte 100000
Avril 100000+ 1.3.2000 400000-
... ... 10.3.2000 300000- Facultatif
12.3.2000 100000+
15.3.2000 500000+
18.3.2000 200000+ Pièce
20.3.2000 200000-
25.3.2000 200000-
03/18/2000
Postes individuels
01 100000 200000-
02 113100 200000+
SAP AG 1999
Pour la tenue de compte, la balance et l'affichage des comptes individuels sont disponibles. Ils sont
indépendants l'un de l'autre mais peuvent être utilisés en association.
La balance est une synthèse des soldes mensuels enregistrés d'un compte. Vous pouvez passer du
solde mensuel à une liste des postes qui font partie du solde mensuel.
À partir de cette liste des postes individuels, vous pouvez passer du poste individuel à la pièce
contenant ce poste individuel.
S'il existe une pièce d'origine pour ce document R/3 et si elle a connu un archivage optique, vous pouvez
également l'afficher.
(C) SAP AG AC040 2-22

Données de base compte général - Exercices
Chapitre : Comptabilité générale

Sujet : Données de base compte général
À la fin de ces exercices, vous serez en mesure :

• de créer un compte général ;
Afin d'apprendre à maîtriser la transaction des écritures sur compte

général, vous enregistrerez un transfert de la banque vers la caisse pour
IDES Allemagne dans l'exercice suivant. À cette fin, il vous faut un
nouveau compte général.
Pour accéder à Comptabilité générale :

Gestion comptable Comptabilité financière Grand livre
1-1 Création d’un compte général

IDES Allemagne (société 1000) requiert un nouveau compte général. Ce compte général n'est pas non plus
disponible dans le plan comptable.
1-1-1 Création du compte 1131## (partie plan de compte)
La société mère américaine est chargée de l'affectation des numéros de compte et de la gestion des plans
comptables pour le groupe IDES. Pour répondre au besoin, la société mère doit créer le compte général 1131##
dans le plan comptable INT. Copiez le à partir du 113100.
Données de base Traitement individuel Dans plan comptable
Retournez à présent dans le menu SAP Easy Access.
1-1-2 Gestion des options spécifiques de la société
Avant de pouvoir procéder à des écritures dans le compte 1131## de la société 1000, vous devez inclure les
options spécifiques à la société. Le compte doit avoir une structure similaire à celle du compte 113100. Pour cette
raison, utilisez ce compte comme référence. Assurez-vous que :
le compte de la société 1000 utilise la devise UNI ;
l'affichage des postes individuels est activé.
- La clé 001 est saisie en tant que clé de tri des postes individuels.
Supprimez le numéro de compte alternatif.
Données de base Traitement individuel Dans société
(C) SAP AG AC040 2-23

Transactions comptables - Exercices

Sujet : Transaction comptable quotidienne dans le grand
livre

• d'enregistrer une pièce de la comptabilité générale ;
• d'effectuer une consultation de compte.
Vous transférez 200.000 UNI de la banque vers la caisse.

2-1 Enregistrement d'une augmentation de capital

Enregistrez le transfert de 200.000 UNI du compte (1131##) que vous avez créé (crédit) vers le compte de caisse
(débit), dans le domaine d'activité BA##.
Utilisez la variante de création "Avec domaine d'activité".
Saisissez "Transfert groupe ##" comme désignation.
Ecriture Écriture sur compte général
À présent, affichez la pièce. Que signifient la colonne "CC" et ses saisies 40 et 50 ?
CC : ________________________________________________________
40: ________________________________________________________
50: ________________________________________________________
Pièce Afficher
2-2 Consultation de compte

Pour vous assurer que l'écriture s'est effectivement terminée correctement, contrôlez le solde de votre compte de
caisse et retournez dans la pièce.
2-2-1 Balance
Contrôlez les soldes mensuels et le solde du compte de caisse de la société 1000 et du domaine d'activité BA##.
Compte Afficher soldes
Pourquoi ne voyez-vous qu'un solde de 200.000 UNI ? Tous les groupes n'ont-ils pas effectué leur écriture au
crédit sur ce compte ? Qu'est-il arrivé aux écritures des autres groupes ?
(C) SAP AG AC040 2-24
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Que devez-vous faire pour afficher le montant total enregistré par tous les groupes sur ce compte au cours du
dernier exercice ?
___________________________________________________________
___________________________________________________________
2-2-2 Affichage des postes individuels

À partir de la balance, affichez tous les postes individuels enregistrés sur ce compte.
Testez plusieurs variantes d'affichage afin d'afficher la liste des postes individuels.
2-2-3 Affichage de pièce

Allez dans l'affichage de la pièce à partir de l'affichage des postes individuels.
2-3 Écriture complexe

Enregistrez la même transaction comptable à l'aide de la transaction "écriture complexe/générale". Utilisez le type
de pièce SA.
Ecriture Autres Écriture générale
2-4 Affichage de pièce

Affichez toutes les pièces enregistrées sur le compte 1131##. Constatez vous une différence entre l’écriture Enjoy
et l’écriture classique ?
Compte Afficher postes
(C) SAP AG AC040 2-25

Résumé du chapitre
Vous êtes maintenant capable :

de décrire la configuration de la
comptabilité générale dans R/3
de gérer et d'afficher des comptes
généraux
de comptabiliser des écritures en
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 2-26

Comptabilité générale - Solutions

Sujet : Données de base compte général

1-1 Création d’un compte général
1-1-1 Création du compte 1131## (partie plan de compte).

Données de base Traitement individuel Dans plan comptable
Nom de zone ou type de données Valeurs

Compte général 1131##
Plan comptable INT
Sélectionnez le symbole "Créer avec modèle".
Compte général 113100
Plan comptable INT
1-4-2 Gestion des options spécifiques de la société

Données de base Traitement individuel Dans société

Société 1000
Sélectionnez le symbole "Créer avec modèle".
Société 1000
Continuez
Vérifiez que les saisies par défaut sont correctes et supprimez le numéro de compte alternatif.
Sauvegardez le compte.
(C) SAP AG AC040 2-27

Solutions

Sujet : Transaction comptable quotidienne dans le grand
livre

2-1 Enregistrer un transfert

Ecriture Écriture sur compte général
Saisissez la société si ce n'est déjà fait.
Si vous ne devez pas saisir de société, alors la société a déjà été déterminée ("définie") précédemment. Vous
pouvez voir quelle société a été définie en sélectionnant Environnement Définir société.
Société 1000
Continuez
Données de base :
Date de la pièce Date du jour
Date comptable Date du jour
Continuez
Données de base :
Désignation Transfert groupe ##
Continuez
Dans la colonne de gauche, sélectionnez la variante de saisie "avec domaine d'activité".
1. Poste
D/C Crédit
Montant de la devise du doc. 200000
Domaine d'activité BA##
2. Poste
(C) SAP AG AC040 2-28

Compte général Compte de caisse
D/C Débit
Cliquez sur le bouton d'enregistrement.
Pièce Afficher
CC : Clé de comptabilisation
40: Clé de comptabilisation des écritures passées au débit dans le grand livre
50: Clé de comptabilisation des écritures au crédit dans le grand livre
2-2 Consultation de compte
2-2-1 Balance

Compte général Compte de caisse
Société 1000
Exercice comptable Exercice en cours
Exécuter
Vous voyez un solde de 200.000 UNI parce que vous avez limité la sélection à votre propre domaine d'activité
BA##. Tous les autres groupes ont enregistré dans différents domaines d'activité. Étant donné que les soldes
mensuels sont gérés par domaine d'activité, vous pouvez afficher le solde des comptes pour votre domaine
d'activité.
Pour afficher le solde total de tous les domaines d'activité, sélectionnez "Autre domaine d'activité" et ensuite
"Tous les domaines d'activité".
2-2-2 Affichage des postes individuels

Double-cliquez sur le solde de la période actuelle.
Dans la liste des postes individuels, cliquez sur "Sélectionner variante d'affichage" afin de sélectionner une
variante d'affichage différente.
2-2-3 Affichage de pièce

Double-cliquez sur le poste individuel avec domaine d'activité BA##. Vous accédez à la vue de détail du poste.
Sélectionnez "Synthèse de pièce" pour accéder à l'affichage de la pièce.
2-3 Écriture complexe/générale

Ecriture Autres Écriture générale
(C) SAP AG AC040 2-29

Type de pièce SA
Société 1000
Période Période actuelle
Devise UNI
Clé de comptabilisation 40
Compte Compte de caisse
Appuyez sur Entrée.

Montant 200000
Clé de comptabilisation 50
Compte 1131##
Sélectionnez Continuer.

Montant 200000
Enregistrez
2-4 Affichage des pièces.

Compte Afficher postes
Vous constatez que deux pièces ont été enregistrées sur votre compte. Les deux pièces sont identiques.
(C) SAP AG AC040 2-30

Fournisseurs
Contenu :
Structures organisationnelles
Données de base Fournisseurs
Transactions comptables quotidiennes en comptabilité
fournisseurs
SAP AG 1999

Fournisseurs : objectifs du chapitre

de décrire les opérations de base de la comptabilité
fournisseurs dans le système R/3
de gérer et d'afficher les données de base
fournisseurs
SAP AG 1999

Synoptique : Fournisseurs
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Grand SD
AP GL AR
livre
Bilan
... ...
Compte de résultat
...
SAP AG 1999
Fournisseurs enregistre toutes les transactions comptables ayant trait aux négociations avec les
fournisseurs. La plupart de ses données sont obtenues à partir de la composante "gestion des
articles".

Présentation :
Structures organisationnelles liées à la

comptabilité fournisseurs (CO et MM).
Périmètres analytiques
Plans comptables nationaux
Entités de la gestion des achats
SAP AG 1999

Périmètre analytique
Périmètre
ana-
lytique
Plan
comptable
Société A Société B Société C
SAP AG 1999
Le périmètre analytique identifie une structure organisationnelle autonome pour laquelle les coûts
et les produits des ventes peuvent être gérés et imputés. Il représente une unité indépendante de la
comptabilité analytique.
Une ou plusieurs sociétés peuvent être affectées à un périmètre analytique, ce qui vous permet
d'effectuer une comptabilité analytique inter-sociétés entre les sociétés affectées. Cependant, ceci
n'est possible que si les sociétés affectées et le périmètre analytique utilisent tous le même plan
comptable opérationnel.

Plans comptables nationaux
1000
Europe
INT
1000 2000 2100 2300

Allemagne Royaume-Uni Portugal Espagne
GKR CAGB CAES
SAP AG 1999
Il était particulièrement important pour le conseil d'administration d'IDES que les sociétés
européennes, Allemagne, Royaume-Uni, Portugal et Espagne, appartiennent toutes au même
périmètre analytique étant donné qu'une grande part des activités a lieu entre ces sociétés. Par
conséquent, les quatre sociétés ont dû adopter le plan comptable opérationnel (INT) du périmètre
analytique. Cependant, afin que les états externes puissent contenir les numéros de compte
généralement utilisés dans chacun des pays, un plan comptable propre au pays a été créé pour les
sociétés Allemagne, Royaume-Uni et Espagne. Ces plans comptables propres au pays répondent aux
besoins des pays indépendants.

Plan comptable du groupe
1000 CONS 3000

Europe Amérique
INT CAUS
1000 2000 2100 2300 3000 4000

Allemagne Royaume-Uni Portugal Espagne USA Canada
SAP AG 1999
Les deux sociétés d'Amérique du Nord étaient à l'origine des entreprises indépendantes mais elles ont
été achetées par le groupe IDES. Les deux sociétés employaient déjà R/3 et utilisaient le plan
comptable CAUS comme plan comptable opérationnel.
Les cadres dirigeants ont déterminé qu'une comptabilité analytique commune à l'Europe et aux États-
Unis n'est pas nécessaire. Pour cette raison, les cadres dirigeants ont décidé de retenir le plan
comptable opérationnel CAUS pour les deux sociétés américaines et de les affecter à un périmètre
analytique indépendant.
À des fins de consolidation, un plan comptable du groupe a été défini pour les deux plans
comptables opérationnels.

Divisions IDES en Allemagne
CC 1000
IDES Allemagne
Division 1000 Division 1100 Division 1200 Division 1300 Division 1400
Hambourg Berlin Saxe Francfort Stuttgart
SAP AG 1999
La division est l'objet d'organisation central de Logistique. Une société peut contenir plusieurs
divisions. C'est-à-dire que les divisions sont affectées à la même société.
La société IDES 1000 (Allemagne) contient, par exemple, les divisions :
1000 (Hambourg) ;
1100 (Berlin) ;
1200 (Saxe) ;
1300 (Francfort) ;
1400 (Stuttgart).
Toutes les transactions importantes de la société effectuées à partir de ces divisions sont enregistrées
dans la société 1000.

Achats IDES en Allemagne
Division 1000 Division 1100 Division 1200 Division 1300 Division 1400
Hambourg Berlin Saxe Francfort Stuttgart
L'organisation d'achats 1000 achète pour ...
Organisation d'achats L'achat est CC 1000

1000 IDES Allemagne enregistré IDES Allemagne
dans ...
SAP AG 1999
Les achats des divisions sont effectués par l'organisation d'achats. Chacun des pays dans lesquels
les divisions IDES opèrent dispose d'une organisation d'achats. Cette organisation achète pour toutes
les divisions du pays et enregistre les achats dans la société de ce pays.
En Allemagne, par exemple, l'organisation d'achats 1000 se charge d'effectuer les achats pour toutes
les divisions allemandes (Hambourg, Berlin, Saxe, Francfort, Stuttgart). Les enregistrements sont
effectués dans la société allemande 1000.

Présentation :
Données de base Fournisseurs
Définitions de compte et données propres

à la société
Groupes de comptes
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 3-10

Compte fournisseur dans SAP FI
Fournisseur X
Données au niveau du mandant
générales
PLUS PLUS
Données propres Données propres

à la société à la société
CC 1000 CC 2000
Fournisseur X dans société 1000 Fournisseur X dans société 2000

SAP AG 1999
Tout comme les comptes généraux, les comptes fournisseur sont composés de deux parties :
un compte fournisseur est défini pour toutes les sociétés au niveau du mandant. Les données
générales, telles que l'adresse du fournisseur, sont mémorisées ici ;
les écritures ne peuvent pas être effectuées dans le compte d'une société avant que les données
propres à la société, telles que les conditions de paiement contractuelles, aient été définies.
(C) SAP AG AC040 3-11

Données achats dans la fiche fournisseur
Fournisseur X
Données
au niveau du mandant
générales
PLUS PLUS
Données Données
propres propres à
à la société l'organisation
d'achats
PO 1000
CC 1000
Fournisseur X dans société 1000 Fournisseur X dans

organisation d'achats 1000
SAP AG 1999
Les organisations d'achats achètent des marchandises et des services à des fournisseurs. Les
différentes organisations d'achats du groupe doivent saisir des données propres aux achats dans la
fiche fournisseur avant que celle-ci puisse être utilisée.
(C) SAP AG AC040 3-12

Groupes de comptes pour fournisseurs
Comptes
fournisseur
Fourn.
000000-099999
C
100000-199999 Données
société
Dom.
200000-299999 Données
Fournisseurs
Données
générales organisation
For.
300000-399999
d'achats
CPD
400000-499999
0001
500000-599999
Groupes de Compte 001111
Fourn.
comptes roup
e de
000000-099999 G mptes
...
600000-699999 co
SAP AG 1999
De la même manière que les comptes généraux, les comptes fournisseur peuvent être associés dans
différents groupes de comptes de telle sorte qu'ils puissent être organisés et gérés plus facilement.
Les comptes d'un groupe de comptes présentent généralement des caractéristiques similaires. Par
exemple, vous pouvez avoir un groupe de comptes pour les fournisseurs nationaux, un pour les
fournisseurs étrangers, un pour les fournisseurs associés et un pour les comptes CPD.
(C) SAP AG AC040 3-13

Présentation :
Transactions comptables quotidiennes en

comptabilité fournisseurs
Saisie facture Enjoy/note de crédit
Écritures périodiques
Décaissements manuels et automatiques
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 3-14

Transaction Facture/note de crédit
Données d'en- Domaine

tête et données d'information
fournisseur
Modèles
Postes du compte général
SAP AG 1999
Depuis la version 4.6 (version Enjoy), vous pouvez facilement créer et enregistrer une facture
fournisseur ou une note de crédit à l'aide d'une transaction à écran unique. L'écran de saisie
comprend les zones suivantes :
Modèles de travail (vous pouvez y sélectionner des variantes de création, des modèles
d'imputation, ou conserver des pièces comme référence) ;
Données d'en-tête et données fournisseur (les données de l'en-tête de la pièce et les données des
postes individuels fournisseur y sont saisies) ;
Informations des postes individuels (les postes individuels de la pièce y sont saisis) ;
Domaine d' information (le solde de la pièce et les informations liées au fournisseur y sont
affichés).
Cette transaction peut également être utilisée pour créer des pièces en devise étrangère. Le montant
en devise étrangère est converti dans la devise interne à l'aide des taux de change définis.
(C) SAP AG AC040 3-15

CO Logique d'imputation
Pièce FI Pièce FI # 1200000089

Postes individuels
001 Compte de charges Compte de charges Fournisseur
Montant +
Montant Montant
Objet CO réel
(+ objets CO
statistiques) Pièce CO # 1000000009
002 Fournisseur
Montant - Objet CO réel
Débit
Nature comptable Montant
Objet CO statistique
Débit
Nature comptable Montant
+ objets statistiques supplémentaires
SAP AG 1999
Lorsque vous saisissez un poste frais pour des charges d'exploitation, vous devez également saisir un
objet CO réel. Ceci signifie que, lorsque le poste est enregistré, une pièce CO et une pièce FI sont
créées. La pièce CO enregistre les coûts correspondant aux frais de l'objet CO réel.
Outre l'objet CO réel, vous pouvez aussi saisir les objets CO statistiques supplémentaires dans
lesquels les coûts sont statistiquement enregistrés (ce qui signifie qu'ils "ne peuvent pas être
affectés").
(C) SAP AG AC040 3-16

Composants de l'opération de paiement
Sélectionnez le mode de paiement

et la banque
Sélectionnez les postes pour le
paiement
Σ Calculez le montant règlement net

en tenant compte des délais
d'escompte
Dépense Fournisseur
10 10 10 Pièce post-paiement
Imprimez le support de paiement
Manuel Automatique
SAP AG 1999
Toutes les opérations de paiement comprennent les éléments affichés sur la diapositive.
Une opération de paiement peut être exécutée soit manuellement soit automatiquement à l'aide du
programme de paiement.
Le système standard contient les modes communs de paiement et les formulaires correspondants qui
ont été définis séparément pour chaque pays.
(C) SAP AG AC040 3-17

Paramètres
Date d'exécution 01.03.XXXX

Code d'identification AC200
Pièce
Compte Statut Pièce
Post
Compte es
PK ...
Compte
Gérer les paramètres Pièce
Post
PK
es ...
PK... ...
Postes
PK ...
individuels
C ou V PK... ...
Les paramètres ont été saisis PK ...
10 20 ...
... ...
SAP AG 1999
Le programme de paiement a été développé pour les opérations de paiement internationales avec
les clients et les fournisseurs et peut être utilisé à la fois pour les encaissements et les décaissements.
Cependant, il est plus généralement utilisé pour les décaissements.
Le processus de paiement automatique comprend plusieurs étapes.
La première étape implique la gestion des paramètres. Vous utilisez les paramètres pour définir
quels comptes et postes le programme de paiement doit inclure dans le cycle de paiement
automatique.
(C) SAP AG AC040 3-18

Cycle de proposition

Pièce
Post
Compte es
PK ...
Compte
Post
PK
es ...
PK... ...
Postes
PK ...
individuels
C ou V PK... ...
Les paramètres ont été saisis PK ...
10 20 ...
... ... Lancer le cycle de
proposition
La proposition de paiement a été créée
SAP AG 1999
La seconde étape correspond au cycle de proposition. Pendant le cycle de proposition, le système :

contrôle les comptes et les pièces spécifiés dans les paramètres des postes échus ;
associe les postes échus pour le paiement ;
sélectionne les modes de paiement, les banques société et les banques partenaire appropriés.
(C) SAP AG AC040 3-19

Édition de la proposition

Pièce
Post
Compte es
PK ...
Compte
Post
PK
es ...
PK... ...
Postes
PK ...
individuels
C ou V Les paramètres ont été saisis PK... ...
PK ...
10 20 ...
proposition
Éditer proposition
La proposition de paiement a été éditée
SAP AG 1999
La troisième étape consiste à contrôler et éditer la proposition de paiement. Cette étape peut être
évitée mais il vous est conseillé de vérifier que les données sont exactes avant d'exécuter réellement
le programme de paiement.
(C) SAP AG AC040 3-20

Cycle de paiement

Pièce
Post
Compte es
PK ...
Compte
Post
PK
es ...
PK... ...
Postes
PK ...
individuels
PK ...
10 20 ...
proposition
Éditer proposition Dépense
La proposition de paiement a été éditée X

Lancer le cycle de paiement
Fournisseur
Ordres d'écriture : x généré, x terminé
Le cycle de paiement a été exécuté X
SAP AG 1999
La quatrième étape correspond au cycle de paiement véritable.

Pendant le cycle de paiement, le système :
enregistre les pièces de paiement ;
rapproche les postes non soldés ;
prépare les données pour l'impression des supports de paiement.
(C) SAP AG AC040 3-21

Impression des supports de paiement

Pièce
Post
Compte es
PK ...
Compte
Post
PK
es ...
PK... ...
Postes
PK ...
individuels
PK ...
10 20 ...
proposition
Éditer proposition
La proposition de paiement a été éditée

EDI Lancer le cycle de paiement
Ordres d'écriture : x généré, x terminé

Le cycle de paiement a été exécuté
Lancer l'impression
DME
SAP AG 1999
L'étape finale correspond à l'impression.

Les supports de paiement sont générés au cours de cette étape, ce qui signifie que :
les supports de paiement sont imprimés ;
les IDocs sont générés pour EDI ;
les données de paiement sont envoyées à la gestion sur supports magnétiques.
Si vous ne souhaitez pas travailler avec la proposition de paiement, vous pouvez combiner les étapes
"Lancer cycle de proposition", "Éditer proposition", "Lancer cycle de paiement" et "Lancer
impression" en une étape. Tout de suite après avoir saisi les paramètres, vous pouvez créer,
enregistrer et imprimer les paiements.
(C) SAP AG AC040 3-22

Étude autodidactique : donn ées de base
fournisseur dans FI
de gérer les données de base fournisseur dans

FI
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 3-23

Données de base fournisseur - Exercices
Chapitre : Fournisseurs
Sujet : Données de base fournisseurs

• de créer et de gérer une fiche fournisseur.
Les transactions comptables impliquant les fournisseurs sont enregistrées

dans les comptes auxiliaires fournisseurs. Ces comptes sont classés en
groupes de comptes de telle sorte qu'un grand nombre de fournisseurs
soient facilement organisés.
Pour accéder à Fournisseurs :

Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs
1-1 Gestion d'une fiche fournisseur

IDES Allemagne attend l'arrivée le mois prochain d'un employé étranger qui passera une année en Allemagne.
Une agence immobilière aide IDES à trouver un appartement pour cet employé. Le bail a été signé et le
département comptabilité doit à présent créer une fiche pour le bailleur qui peut être utilisée pour effectuer les
paiements mensuels du loyer et leur suivi.
1-1-1 Création d'une fiche

Dans la société 1000, créez la fiche VMIETER## pour le bailleur. La fiche doit appartenir au groupe de comptes
VEND. IDES a créé un compte de référence pour chaque groupe de comptes de telle sorte que les données de base
puissent être saisies aussi facilement et précisément que possible. Le compte de référence pour le groupe de
comptes VEND est AGENCY00.
Sélectionnez le critère de recherche AC010 et créez un nom et une adresse pour le fournisseur. Saisissez une
adresse complète, comprenant un nom de rue, car cette opération est nécessaire pour exécuter le programme de
paiement avec succès dans un prochain exercice.
Acceptez toutes les valeurs copiées à partir du compte de référence en tant que valeurs par défaut.
Données de base Créer
1-1-2 Gestion de la fiche (modification)
Allez dans l'affichage de la fiche que vous venez de créer.
Où se trouve le compte collectif recherché et quel est son numéro ?
__________________________________________________________
Contrôlez les conditions de paiement. Selon le bail, le loyer doit toujours être payé immédiatement et sans
escompte. Quelles conditions de paiement pourriez-vous utiliser ? Saisissez-en une dans la fiche.
_________________________________________________________
Le bailleur souhaite recevoir le paiement du loyer par chèque. Définissez les modes de paiement appropriés.
(C) SAP AG AC040 3-24

Données de base Modifier
(C) SAP AG AC040 3-25

Etude autodidactique : transactions comptables d'une
période
d'enregistrer des factures fournisseur dans FI
d'enregistrer un décaissement manuellement et

d'imprimer un chèque
d'effectuer des paiements automatiques
d'effectuer un suivi des comptes fournisseur
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 3-26

Transactions commerciales - Exercices
Sujet : transactions comptables d'une période en
comptabilité fournisseurs

d'enregistrer une facture fournisseur ;
d'enregistrer un décaissement manuel et d'imprimer un chèque ;
d'effectuer un paiement automatique.
IDES utilise R/3 en tant que système intégré ; de cette façon, les postes fournisseur non
soldés arrivent normalement dans FI-AP (Composante de la comptabilité des
fournisseurs) via un contrôle des factures dans Gestion des articles (MM). Les factures
fournisseur ne sont enregistrées directement dans FI-AP que dans des cas exceptionnels,
tels que le scénario de location précédent.
Pour accéder à la comptabilité fournisseurs :

2-1 Enregistrement d'une facture fournisseur et contrôle de cet enregistrement

L'agence immobilière prélève une commission de 4400 UNI pour la recherche de l'appartement, y compris 10%
de TVA déductible (code TVA 1I), c'est-à-dire 400 UNI. Comme IDES a souvent utilisé les services de cette
agence immobilière, une fiche lui est déjà consacrée. Le numéro de la fiche est AGENCY##. La facture de la
commission affiche le jour précédent comme date de facturation et a été envoyée directement au département
comptabilité sans passer par un contrôle des factures dans MM. La facture comporte le numéro de facture 1##.
2-1-1 Enregistrement de la facture

Enregistrez la facture dans votre centre de coûts “CC##”. Utilisez la variante de saisie "Avec centre de coûts".
Utilisez le compte général 470000 en tant que compte de contrepartie. Saisissez le numéro de la facture dans la
zone "Référence" et saisissez “Groupe de commissions ## de l'agence immobilière” comme texte.
Notez le numéro de la pièce comptable :
_________________________________________________________
Ecriture Facture
2-1-2 Contrôle du compte fournisseur

Utilisez la balance pour vérifier si un poste non soldé a été créé pour le compte fournisseur lorsque votre pièce a
été enregistrée. Identifiez le poste non soldé qui a été généré par votre pièce.
Affichez cette pièce dans la synthèse de pièce. Bien que vous n'ayez saisi que deux postes (un poste fournisseur et
un poste dépense), la pièce affichée contient également un troisième poste. Que type de poste est-ce et comment
a-t-il été généré ?
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 3-27

2-1-3 Contrôle du compte collectif

Quel compte collectif est défini dans la fiche du fournisseur AGENCY ## ?
Compte collectif : ________________________________________
Données de base Afficher
Vérifiez si le montant a été enregistré dans le compte collectif du Grand livre. À cette fin, limitez la balance à
votre domaine d'activité, BA##.
Comptabilité générale :
2-2-1 Enregistrement du décaissement

Enregistrez un décaissement manuel avec impression simultanée d'un chèque. Le paiement doit être effectué via la
banque société1000. Saisissez LP01 en tant qu'imprimante. Demandez au système de calculer le montant du
paiement.
(cochez : Calcul montant du paiement dans le premier écran)
Utilisez soit le mode de paiement S (chèques non pré-numérotés) soit le mode de paiement C (chèques pré-
numérotés). Pour le mode de paiement C, utilisez l'intervalle de n° de chèques 1. Ceci indique un lot de
formulaires chèque pré-numérotés qui se trouvent déjà dans l'imprimante.
Votre animateur vous dira quel mode de paiement utiliser.
Saisissez le numéro de la pièce de paiement :
______________________________________________________
Ecriture Décaissement Comptabiliser + imprimer formulaires

Vérifiez si le décaissement a rectifié le poste non soldé d'origine et saisissez l'escompte calculé et enregistré.
Escompte : _________________________________________________
2-3 Paiement automatique (Facultatif)

IDES a demandé au système d'exécuter le programme de paiement une fois par semaine. Le loyer est payé
automatiquement par le programme de paiement au début du mois suivant, avec tous les autres postes fournisseur
non soldés.
Traitements périodiques Paiements
2-3-1 Création d'un cycle de paiement et gestion des paramètres

Créez votre propre cycle de paiement en prenant le 1er du mois suivant comme "Date d'exécution" et votre
domaine d'activité, "BA##", comme code d'identification.
Gérez les paramètres du cycle de paiement de telle sorte que le cycle de paiement sélectionne toutes les pièces
saisies jusqu'à ce jour pour le compte de votre bailleur, VMIETER-##, de la société 1000. Tous les paiements de
ce cycle doivent être effectués par chèque (mode de paiement S) et enregistrés le 1er du mois suivant. Vous devez
saisir la date comptable du prochain cycle de paiement de telle sorte que le système puisse décider si le paiement
doit être effectué dans ce cycle de paiement ou s'il peut attendre jusqu'au prochain cycle. Le prochain cycle de
paiement débute une semaine après la date comptable.
(C) SAP AG AC040 3-28
Évidemment, IDES demande normalement au système d'inclure tous les fournisseurs dans le cycle de paiement et
spécifie également tous les modes de paiement utilisés.
À des fins de test, il est judicieux d'activer le protocole supplémentaire afin que
toutes les erreurs qui se produisent puissent être repérées plus facilement. Activez
le journal supplémentaire pour votre cycle de paiement.
2-3-2 Planification de la proposition de paiement

Pour que le système commence à générer la proposition de paiement, planifiez la proposition pour qu'elle
commence immédiatement. IDES planifie généralement la proposition de paiement pour qu'elle soit traitée en
arrière-plan chaque fois que le système est moins occupé (la nuit, par exemple). Continuez à mettre à jour l'état
jusqu'à ce qu'un message signalant que la proposition de paiement a été créée soit affiché.
2-3-3 Édition de la proposition

Les commissaires aux comptes impriment la proposition de paiement et contrôlent les paiements avant que le
cycle de paiement véritable ne commence. Ceci empêche tout paiement incorrect d'être effectué. Si nécessaire,
vous pouvez ensuite éditer la proposition de paiement en éditant la liste des exceptions, en supprimant des postes
du cycle de paiement ou en modifiant les paiements.
Demandez au système d'afficher la proposition de paiement à l'écran.
Si aucun paiement n'est affiché à l'écran ou que seule la liste des exceptions est
affichée, vous avez fait une erreur quelque part. Analysez le journal de la
proposition (Traiter Proposition Afficher journal) et voyez si vous pouvez
détecter l'erreur. Supprimez la proposition de paiement (Traiter Proposition
Supprimer) et ensuite l'erreur. Relancez ensuite la proposition de paiement.
Répétez ce processus jusqu'à ce que les paiements soient affichés dans la
proposition.
2-3-4 Planification du cycle de paiement

Lorsque la proposition de paiement a été contrôlée et acceptée comme correcte, le cycle de paiement véritable, qui
enregistre les paiements, est lancé.
Lancez le cycle de paiement en le planifiant pour qu'il commence immédiatement. IDES planifie généralement le
cycle de paiement de la même manière que la proposition de paiement, pour qu'il soit traité en arrière-plan chaque
fois que le système est moins occupé.
Continuez à mettre à jour l'état jusqu'à ce qu'un message signalant que le cycle de paiement a été exécuté et toutes
les écritures créées soit affiché.
2-3-5 Impression des paiements

Vous devez définir des variantes pour les programmes d'impression avant que les supports de paiement et les avis
puissent être imprimés. Étant donné que les paiements ne peuvent être effectués que par chèque dans ce cycle de
paiement, vous devez uniquement définir une variante pour le programme d'impression adéquat, RFFOD__S.
Utilisez la variante SCHECK déjà définie. Planifiez l'impression pour qu'elle commence immédiatement avec
l'imprimante LP01. Allez dans la commande des sorties pour afficher le chèque créé automatiquement.
Système Services Commande des sorties

Vérifiez si le cycle de paiement automatique a rectifié le poste non soldé d'origine.
Retournez à présent dans le menu SAP Easy Access
(C) SAP AG AC040 3-29

Fournisseurs - Solutions
Sujet : données de base fournisseurs
1-1 Gestion d'une fiche fournisseur
1-1-1 Création d'une fiche

Données de base Créer

Fournisseur VMIETER##
Société 1000
Groupe de comptes VEND
Référence
Fournisseur AGENCY00
Société 1000
Continuez
1er écran : adresse

Critère de recherche AC010
Autres zones Tout -- saisissez une adresse
complète
Continuez
2ème écran : contrôle

Ne remplissez aucune zone.
Continuez
3ème écran : opérations de paiement

Ne remplissez aucune zone.
Continuez
4ème écran : tenue de compte

Les données affichées ont été copiées à partir du fournisseur de référence. Ne modifiez pas les données.
(C) SAP AG AC040 3-30

Continuez
5ème écran : comptabilité des opérations de paiement

Continuez
6ème écran : comptabilité de la correspondance

Sauvegardez
1-1-2 Gestion de la fiche


Société 1000
Données société Sélectionner
Tenue de compte
Données société Sélectionner
Opérations de paiement
Continuez
Écran Tenue de compte :

Le compte collectif est 160000.
Continuez
Écran Comptabilité des opérations de paiement :

0001 ou ZB00 doit être saisi comme conditions de paiement.
Modes de paiement : Confirmez que C et S ont été saisis.
Sauvegardez
(C) SAP AG AC040 3-31

Fournisseurs - Solutions
Sujet : transactions comptables en comptabilité
fournisseurs

2-1 Enregistrement d'une facture fournisseur et contrôle de cet enregistrement
2-1-1 Enregistrement d'une facture

Ecriture Facture
Saisissez la société, si ce n'est déjà fait.
Société 1000
Continuez
Données de base
Fournisseur AGENCY##
Continuez
Données de base
Date facture Date d'hier
Continuez
La fiche du fournisseur est affichée dans le coin supérieur droit de l'écran.
Données de base
Montant 4400
Montant de TVA 400 (10% de TVA déductible, code
1I)
Référence 1##
Texte Groupe de commissions ## de
l'agence immobilière
Dans la colonne de gauche, sélectionnez la variante de saisie "avec centre de coûts".
(C) SAP AG AC040 3-32

Postes individuels
D/C Débit
Code TVA 1I
Centre de coûts CC##
Enregistrez en cliquant sur l'icône Sauvegarder.
Saisissez le numéro de la pièce comptable.


Société 1000
Exécutez
Double-cliquez sur le solde du mois en cours.

Une liste de postes non soldés apparaît. Utilisez le numéro de pièce que vous avez saisi pour identifier votre
pièce.
Double-cliquez sur ce poste individuel et sélectionnez ensuite la synthèse de pièce.
Un poste TVA déductible a été généré automatiquement. Le code TVA que vous avez saisi détermine dans quel
compte la TVA est enregistrée.
2-1-3 Contrôle du compte collectif

Données de base Afficher

Société 1000
Le compte collectif se trouve dans l'écran Tenue de compte. Dans ce cas, il a le numéro 160000.
Comptabilité générale : Compte Afficher soldes

(C) SAP AG AC040 3-33

Société 1000
Exécutez
2-1-4 Contrôle du compte fournisseur dans A/P


Société 1000
Exécutez
Vous devez voir un solde de 1100 UNI.

Le poste de la facture est affiché. Double-cliquez sur ce poste pour accéder au poste individuel lui-même et
cliquez ensuite sur le bouton de commande de l'en-tête de la pièce (le chapeau) pour afficher cette en-tête.
2-2 Décaissement manuel avec impression d'un chèque
2-2-1 Enregistrement du décaissement

Ecriture Décaissement Enregistrer + imprimer formulaires
Paiement avec impression : données d'en-tête

Société 1000
Mode de paiement S ou C (demandez à l'animateur)
Si le mode de paiement C est utilisé : 1
numéro d'intervalle de n° de chèques
Banque société 1000
Imprimante pour les formulaires LP01
Calculez le montant du paiement Sélectionné
Lang. cu récepteur Sélectionnée
Cliquez sur "Saisir paiements".

Adoptez toutes les autres données.
(C) SAP AG AC040 3-34

Cliquez sur "Traiter postes non soldés".
Désélectionnez tous les postes sauf le poste avec votre propre domaine d'activité, BA##, ou le numéro de la pièce
que vous avez saisie.
Enregistrez.
Saisissez le numéro de votre pièce.
Validez les informations.
Cliquez sur "Chèque" ou "Chèque international".
Pointez le curseur sur le bon fichier spool.
Sélectionnez "Contenu de l'affichage" (lunettes) le chèque est affiché et peut être imprimé depuis l'imprimante
installée.


Société 1000
Exécutez

Le poste non soldé d'origine a été rectifié et un poste paiement avec le numéro que vous avez saisi a été ajouté.
Double-cliquez sur le poste paiement et allez dans l'affichage de la pièce à partir de là. Dans la pièce , vous verrez
le poste permettant d'enregistrer l'escompte reçu.
En raison du fait que le fournisseur AGENCY ## accorde 3% d'escompte pour tout paiement effectué dans les 14
jours, vous recevez un escompte de 120 UNI sur votre paiement de 4000 UNI. 12 UNI sont enregistrés dans le
compte de TVA déductible en tant que rectification de TVA sur CA.
2-3 Paiement automatique (Facultatif).
2-3-1 Création d'un cycle de paiement et gestion des paramètres

Traitements périodiques Paiements

Date d'exécution 1er du mois suivant
Code d'identification BA##
Continuez (Entrée)
Le statut du nouveau cycle de paiement est : Aucun paramètre saisi jusqu'à présent.
Sélectionnez l'onglet "Paramètre" :
(C) SAP AG AC040 3-35

Date comptable 1er du mois suivant
Pièces saisies jusqu'à Date de demain
Sociétés 1000
Modes de paiement S
Prochaine date comptable Une semaine après la date comptable
Sauvegardez
Sélectionnez l'onglet "Protocole supplémentaire".
Contrôle de l'échéance Sélectionnez (première boîte)
Sélection du mode de paiement dans Sélectionnez (seconde boîte)
tous les cas
Postes individuels des pièces de Sélectionnez (quatrième boîte)
paiement
Fournisseurs VMIETER##
Sauvegardez
Retournez dans l'onglet "Statut".
2-3-2 Planification de la proposition de paiement
Sélectionnez "Planifier proposition".
Sélectionnez "Lancer immédiatement".
Continuez
Continuez à mettre à jour l'état jusqu'à ce qu'un message vous signalant que la proposition de paiement a été
générée soit affiché.
2-3-3 Édition de la proposition
Sélectionnez "Afficher proposition".
Si aucun paiement n'est affiché à l'écran, vous avez fait une erreur
quelque part. Analysez le journal de la proposition (Traiter
Proposition Liste proposition) et voyez si vous pouvez détecter
l'erreur. Supprimez la proposition de paiement (Traiter
Proposition Supprimer) et ensuite l'erreur. Relancez ensuite la
proposition de paiement. Répétez ce processus jusqu'à ce que les
paiements soient affichés dans la proposition.
2-3-4 Planification du cycle de paiement

Sélectionnez "Planifier cycle de paiement".
Continuez
Continuez à mettre à jour l'état jusqu'à ce qu'un message signalant que le cycle de paiement a
été exécuté et toutes les écritures créées soit affiché.
2-3-5 Impression des paiements
Sélectionnez l'onglet "Impression/support de données".
Nom de zone ou type de données Variante
Variante de RFFOD__S SCHECK
(C) SAP AG AC040 3-36

Sauvegardez
Retournez dans l'onglet "Statut".
Sélectionnez "Planifier impression".
Remplacez le ? de la zone "Nom du job" par un code d'identification de votre choix.
Continuez
Système Services Commande des sorties
Créé par AC010-##
Exécutez
Sélectionnez l'ordre spool du chèque et affichez-le (en sélectionnant les lunettes).


Société 1000
Exécutez

Le poste non soldé d'origine a maintenant été rectifié et un poste paiement a été créé.
(C) SAP AG AC040 3-37

Clients
Contenu :
Structures organisationnelles du Contrôle de
gestion des produits de la vente
Données de base Clients
Transactions comptables quotidiennes dans
Clients
Intégration avec Administration des ventes
Gestion des crédits
Opérations de clôture dans Clients
SAP AG 1999

Clients : objectifs du chapitre

de décrire la méthode d'installation de la
comptabilité clients dans le Système R/3
de gérer et d'afficher les données de base client
de clôturer les transactions comptables d'une
période dans Clients
de décrire la méthode d'intégration de Clients avec
Administration des ventes
d'utiliser les fonctions de gestion des crédits
de décrire comment SAP supporte la préparation du
bilan dans Clients
SAP AG 1999

Synoptique : Clients
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- FI-

MM Grand SD
AP GL AR
livre
Bilan
... ...
Compte de résultat
...
SAP AG 1999
Clients enregistre toutes les transactions comptables associées aux opérations avec les clients. La
plupart de ses données sont obtenues à partir de l'Administration des ventes.

Clients : scénario de gestion
Les transactions comptables liées aux clients sont

détaillées dans Clients. Ici, les postes client non soldés
sont gérés, suivis et traités dans les comptes client.
Les postes non soldés peuvent soit être enregistrés
directement dans FI soit être intégrés via Administration
des ventes.
Le département crédits d'IDES contrôle si les clients ne
dépassent pas leurs plafonds de crédit.
Pour la préparation du bilan, les postes client non
soldés doivent être confirmés par les clients
sélectionnés et reclassés.
SAP AG 1999

Présentation :
Structures organisationnelles
Présentation : intégrées liées à
structures organisationnelles
la comptabilité du contr
client ôle deet
(CO gestion
SD).
du produit des ventes
Périmètre de
résultat
Entités SD
SAP AG 1999

Périmètre de résultat
Périmètre
de
résultat Co
ût s
Périmètre Périmètre
ana- ana-
lytique lytique
Pr
od
u
its
Société
SAP AG 1999
Un périmètre de résultat correspond à la structure organisationnelle centrale de l'analyse du compte

de résultat. Chaque périmètre de résultat représente un domaine dans lequel un segment de marché
(ou défini par le client) d'une entreprise peut faire l'objet d'un suivi et d'une analyse du compte de
résultat.
Généralement, un groupe ne requiert qu'un périmètre de résultat. Ce périmètre de résultat est affecté
à tous les périmètres analytiques existants qui lui affectent leurs coûts. Les produits des ventes sont
affectés directement au périmètre de résultat à partir de FI.
IDES n'utilise également qu'un seul périmètre de résultat, auquel sont affectés tous les périmètres
analytiques de l'ensemble du groupe. Ceci permet à IDES d'effectuer des analyses du marché
international et du compte de résultat.

Canaux de distribution IDES en Allemagne
Canaux de distribution IDES en Allemagne
Société 1000 —
Allemagne
Organisation Organisation
A
AA commerciale A
AA commerciale
1000 — Francfort 1020 — Berlin
Canal de distribution 10 Canal de

— Ventes client final distribution 20 —
Chaînes du magasin
Canal de distribution
Canal de distribution
12 — Revendeurs
22 — Clients indust.
Canal de distribution 14 — Canal de distribution
Prestation de service 24 — Clients pharmaciens
Canal de distribution 16 —
Ventes d'entreprise
SAP AG 1999
Les organisations commerciales sont légalement responsables des ventes dans R/3. Une société
peut contenir plusieurs organisations commerciales. La société IDES 1000 comprend les
organisations commerciales 1000 (Francfort) et 1020 (Berlin), par exemple. Ceci signifie que toute
opération importante d'un point de vue comptable effectuée dans n'importe laquelle de ces
organisations commerciales est enregistrée dans la société 1000.
Chaque organisation commerciale peut utiliser différents canaux de distribution pour vendre des
marchandises. En principe, un canal de distribution peut aussi être utilisé par deux organisations
commerciales différentes. Les canaux de distribution utilisés par IDES sont :
ventes client final ;
revendeurs ;
service ;
ventes d'entreprise ;
chaînes de magasin ;
clients industriels ;
clients pharmaciens.
L'association d'une organisation commerciale et d'un canal de distribution est également connue sous
le nom de chaîne de distribution.

Ventes pour la division IDES de Hambourg
Division Société 1000 —

1000 Allemagne
—
Hambourg
... vend des ... enregistre la

marchandises de ... vente dans ...
Organisation Organisation
A
AA commerciale A
AA commerciale
1000 — Francfort 1000 — Francfort
Canal de Canal de distribution
distribution 10 — 12 — Revendeur
Ventes directes
Canal de distribution 1000 — 10 Canal de distribution 1000 — 12
SAP AG 1999
Les chaînes de distribution vendent des marchandises à partir des divisions. Les deux chaînes de
distribution d'IDES, 1000-10 et 1000-12, vendent des marchandises au départ de la division IDES de
Hambourg et enregistrent les ventes dans la société IDES 1000, qui est également affectée à la
division.

Secteurs d'activité
Secteur d'activité 02 —
Motos
Secteur
d'activité 03 —
Peintures
Article
Secteur d'activité 05 —
Alimentation
SAP AG 1999
Les articles sont divisés en secteurs d'activité dans le Système R/3 de telle sorte qu'un volume
important d'articles différents puissent être gérés et traités plus efficacement. Le groupe IDES utilise
les secteurs d'activité motos, peintures et alimentation, par exemple.

Surfaces de vente
Secteursd'activit
é
Domaine commercial
1000— 10— 02
02
Organisatio
A
AA commercial Domaine commercial
1000— Francfort
Canal de 1000— 10— 03
distribution 10
— 03
Ventesclient
Canal de distribution — 10
Domaine commercial
1000— 10— 05
05
SAP AG 1999
Les secteurs d'activité sont affectés à la chaîne de distribution à partir de laquelle la vente peut être
réalisée. L'association d'une chaîne de distribution et d'un secteur d'activité correspond à un domaine
commercial.
Des accords propres au client, concernant par exemple les livraisons partielles ou les conditions
de paiement, peuvent être passés pour chaque domaine commercial. Des statistiques peuvent être
créées et des activités de marketing indépendantes être réalisées dans une domaine commercial.
(C) SAP AG AC040 4-10

Présentation :
Présentation :
données de base Clients
Données de base Clients
Définitions de compte et options
propres à la société
Groupes de comptes
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 4-11

Compte client dans FI SAP
Client X
Données
au niveau du mandant
générales
PLUS PLUS
Options propres Options propres

à la société à la société
CC 1000 CC 2000
Client X dans société 1000 Client X dans société 2000

SAP AG 1999
Tout comme les comptes généraux et les comptes fournisseur, les comptes client sont composés de
deux segments :
un compte client est défini pour toutes les sociétés au niveau mandant. Les données générales,
telles que l'adresse du client, y sont également stockées ;
les écritures ne pourront être effectuées dans le compte d'une société qu'à condition que le segment
société ait été créé (il contient les données telles que les conditions de paiement contractuelles).
(C) SAP AG AC040 4-12

(C) SAP AG AC040 4-13
Données SD dans la fiche client
Client X
Données au niveau du mandant
générales
PLUS PLUS
Options propres Options propres

à la société au domaine
commercial
1000-10-10
CC 1000
Client X dans société 1000 Client X dans

SAP AG 1999 domaine commercial 1000-10-10
Un domaine commercial (association d'une organisation commerciale, d'un canal de distribution et

d'un secteur d'activité) doit définir les options propres à la surface de vente d'un client avant de
pouvoir commencer à faire des affaires avec ce client. Celles-ci peuvent être les conditions
spéciales et les conditions de paiement qui ont fait l'objet d'un accord entre le client et le domaine
commercial spécifique.
(C) SAP AG AC040 4-14

Groupes de comptes pour clients
Comptes
client
Client
000000-099999
C
100000-199999
Données
Dom. société
200000-299999
Données Données
For.
générales surface de
300000-399999
vente
Clients
CPD
400000-499999
0001
500000-599999
Groupes de Compte 001111
Client
... comptes 000000-099999
pe d
Grou es
e
600000-699999 pt
co m
SAP AG 1999
De la même manière que les comptes généraux et les comptes fournisseur, les comptes client
peuvent être associés dans différents groupes de comptes, de telle sorte qu'ils puissent être organisés
et gérés plus facilement.
Les comptes d'un groupe de comptes présentent généralement des caractéristiques similaires. Par
exemple, vous pouvez avoir un groupe de comptes pour les clients nationaux, un pour les clients
étrangers, un pour les clients associés et un pour les comptes CPD.
(C) SAP AG AC040 4-15

Présentation :
Présentation :
Transactions comptables quotidiennes dans
transactions comptables quotidiennes dans Clients
Clients
Factures, notes de crédit
Écarts de paiement
Système de relance
automatique
Correspondance
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 4-16

Transaction Facture/note de crédit
Données d'en- Domaine

tête et données d'information
client
Modèles
Postes du compte général
SAP AG 1999
Presque toutes les factures client et notes de crédit accèdent à Clients via le module SD intégré, mais
il est également possible d'utiliser la transaction Enjoy pour la saisie de facture/note de crédit
dans des cas exceptionnels. L'écran de saisie comprend les zones suivantes :
Modèles de travail (vous pouvez y sélectionner des variantes de création, des modèles
d'imputation, ou conserver des pièces comme référence) ;
Données d'en-tête et données client (les données de l'en-tête de la pièce et les données des postes
individuels client sont saisies ici) ;
Informations des postes individuels (les postes individuels de la pièce y sont saisis) ;
Domaine d'information (le solde de la pièce et les informations liées au client sont affichés ici).
Cette transaction peut également être utilisée pour créer des pièces en devise étrangère. Le montant
en devise étrangère est converti dans la devise interne à l'aide des taux de change définis.
Remarque : lorsque vous saisissez des postes individuels produit des ventes, vous devez aussi saisir
un objet de résultat dans lequel les produits sont enregistrés, de telle sorte que l'analyse du compte de
résultat soit effectuée pour ce segment.
(C) SAP AG AC040 4-17

Encaissements
Paiement total
Écart de paiement minime
Écart de paiement plus important
Enregistrer paiement partiel Générer poste résiduel
Client Client
Paiement
8000 5000
partiel 8000 8000
Poste
Référence facture 3000
résiduel
au poste non soldé
SAP AG 1999
Les encaissements peuvent être traités de plusieurs manières dans différents pays et sociétés. Ce
sujet est décrit plus en détails dans le chapitre "Comptabilité bancaire". Cependant, les encaissements
sont essentiellement enregistrés comme le montre cette diapositive :
Si le client paye ses postes non soldés au prix plein, ou avec une déduction autorisée de
l'escompte, les postes sont rectifiés.
S'il existe un écart de paiement minime, celui-ci peut être rectifié automatiquement. Le montant
maximum constituant un écart de paiement minime est défini dans les options de votre système.
Tout écart de paiement plus important doit être traité manuellement. Il existe deux méthodes
permettant d'enregistrer des sous-paiements :
- Paiement partiel : un nouveau poste non soldé correspondant au montant du paiement est porté
au crédit et fait référence à la facture partiellement payée.
- Poste résiduel : la facture en cours est rapprochée et un nouveau poste non soldé (poste
résiduel) correspondant au montant de l'écart de paiement est créé.
(C) SAP AG AC040 4-18

Étude autodidactique : données de base client
dans FI
de gérer les données de base client

dans FI
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 4-19

Fiches client - Exercices
Chapitre : Clients
Sujet : fiches client

d'utiliser la fonction recherche par matchcode ;
de gérer une fiche client.
Les transactions comptables impliquant les clients sont enregistrées dans le livre
auxiliaire clients. Les comptes sont divisés en groupes de comptes afin que le grand
nombre de clients puisse être organisé plus facilement.
Les données de base client sont habituellement créées de manière centrale par
l'Administration des ventes, étant donné qu'ils entrent généralement les premiers en
contact avec les clients. Cependant, la gestion et la saisie peuvent aussi être complétées
par la gestion comptable.
Pour accéder à Clients :

Gestion comptable Comptabilité financière Clients
1-1 Gestion de fiches client
La société Becker de Berlin-Harmsdorf (code postal 134##) a appelé IDES pour l'informer d'une modification de
l'adresse et des coordonnées bancaires de la société. Le représentant de Becker ne connaît pas le numéro de client
d'IDES.
1-2-1 Utilisation de la recherche par ’Clients selon société’

Déterminez le numéro de compte du client en utilisant la recherche par ’Localité’. Utilisez le code postal comme
logique de recherche.
Saisissez le numéro du compte client :
__________________________________________________________
1-2-2 Saisie de modifications

La société a été transférée à Alexander P1. ##. Le code postal est passé à 101##.
Effectuez les modifications dans la fiche client.
1-2-3 Réalisation de modifications pour une société différente ?

Becker est également un client d'IDES Canada. Devez-vous envoyer les modifications au Canada, de telle sorte
que leur département comptabilité dispose des informations les plus récentes ?
Si non, pourquoi ?
Si oui, quelles étapes supplémentaires IDES Canada doit-elle réaliser ?
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 4-20

_________________________________________________________
1-3 Suivi des modifications

Afin que les modifications apportées aux fiches puissent faire l'objet d'un suivi, un document de modification
enregistrant avec précision les modifications est créé pour chacune des modifications effectuées.
1-3-1 Affichage des documents de modification

Affichez le document de modification pour les changements que vous venez juste d'apporter à la fiche
CUSTOMER##. Quelles sont les informations contenues dans le document de modification ?
Données de base Afficher modifications
(C) SAP AG AC040 4-21

Etude autodidactique : transactions comptables d'une
période
de gérer les pièces client

d'enregistrer manuellement un encaissement avec un
écart de paiement
de demander la correspondance
d'effectuer un suivi des comptes client
d'utiliser le système d'information clients
de décrire les fonctions de gestion des crédits
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 4-22

Transactions comptables - Exercices
Chapitre : Clients
Sujet : Transactions comptables d'une période dans
Clients

de modifier un document ;
d'enregistrer manuellement un encaissement avec un écart ;
Étant donné qu'IDES utilise la composante applicative SD, les factures client sont
généralement enregistrées directement dans SD et pas dans Clients. Grâce au logiciel
intégré, ces factures sont aussi enregistrées en comptabilité financière. Cependant, en
cas de divergences et de problèmes avec le processus de paiement, les clients contactent
normalement directement le département comptabilité. Outre le processus de paiement,
Clients est également chargé de la correspondance et du système de relance.
2-1 Modifications de pièces et contrôle de ces modifications

Becker de Berlin (CUSTOMER##) affirme également que la facture de la commande 800000##, qu'il a reçue
récemment de l'organisation commerciale d'IDES, contient des conditions de paiement erronées. Au lieu des 3%
d'escompte habituels pour paiements dans les 14 jours, les conditions définies sont payables à la réception. Après
avoir parlé à l'organisation commerciale, vous constatez que les mauvaises conditions ont été saisies et décidez
que le client doit recevoir l'escompte normal.
2-1-1 Modification des factures

IDES a configuré son système de telle sorte que le numéro de commande soit toujours affiché dans la zone
"Affectation" de la pièce client. Sélectionnez la facture à l'aide de cette zone et faites passer les conditions de
paiement à ZB01. C'est une facture de 5000 UNI.
Prenez note du numéro du document modifié :
____________________________________________
Compte Afficher/modifier poste
2-1-2 Suivi des modifications

Vérifiez si le système a créé un document de modification pour les changements que vous venez d'apporter.
Pièce Afficher modifications
2-2 Encaissement manuel avec écart

Clients reçoit un chèque et des informations paiement indiquant que Becker (CUSTOMER##) ne paye que 80%
du montant facturé car la commande 800000## était incomplète. Le chèque établi est de 4000 UNI.
2-2-1 Enregistrement des encaissements
(C) SAP AG AC040 4-23

Enregistrez le chèque dans le compte d'encaissement de chèques 113108 en utilisant la date du jour pour la date
de la pièce et la date comptable et créez un poste résiduel pour l'écart de paiement. À l'aide du numéro
d'affectation, sélectionnez la facture FI de la commande 800000##.
Enregistrez le numéro de pièce :
______________________________________________________
Ecriture Encaissement
2-2-2 Contrôle des comptes client

Vérifiez si le poste non soldé de 5000 UNI a finalement été rapproché et si un poste résiduel a été créé.
Compte Afficher/modifier postes individuels
(C) SAP AG AC040 4-24

Clients - Solutions
Chapitre : Clients
Sujet : fiches client

1-2 Gestion des fiches client
1-2-1 Utilisation de la recherche par caractéristiques de l'adresse

Cliquez sur le bouton "Rechercher".

Code postal 134##
Continuez
Saisissez le numéro du compte client recherché : CUSTOMER##
Sélectionnez la saisie recherchée en double-cliquant.
Continuez
1-2-2 Saisie des modifications

Rue/numéro Alexander Pl. ##
Code postal 101##
Sauvegardez.
Validez toutes les informations avec Continuer.
1-2-3 Réalisation de modifications pour une société différente ?

Non, étant donné que l'adresse du client fait partie des données générales, elle est valable pour toutes les sociétés.
IDES Canada n'a rien à faire.
1-3 Suivi des modifications
1-3-1 Affichage des documents de modification

Données de base Confirmation de la modification Afficher modifications
(C) SAP AG AC040 4-25

Client CUSTOMER##
Société 1000
Continuez
Double-cliquez sur l'une des zones répertoriées.

La date de modification, la nouvelle valeur et l'ancienne valeur sont toutes les trois affichées.
Double-cliquez sur la saisie.
L'heure de la modification et le nom d'utilisateur de la personne qui l'a effectuée sont affichés.
1-3-2 Affichage des modifications de plusieurs comptes

Système d'information États de la comptabilité clients Données de base Afficher modifications clients

Date de la modification Date du jour
Exécutez
Une liste de toutes les modifications effectuées est affichée.
(C) SAP AG AC040 4-26

Solutions
Chapitre : Clients
Sujet : transactions comptables d'une période dans
Clients

2-1 Modifications de pièces et contrôle de ces modifications
2-1-1 Modification des factures


Compte client CUSTOMER##
Société 1000
Exécutez
Recherchez le poste non soldé à l'aide de 800000## (numéro de la commande) sous affectation et double-cliquez
sur ce poste.
Passez en mode de modification (bouton "Afficher -> Modifier").
Modifiez les conditions de paiement de ZB01
Saisissez le numéro du document que vous modifiez.
Sauvegardez
Validez les avertissements.
2-1-2 Suivi des modifications

Pièce Afficher modifications
Le numéro du document modifié doit être attribué par défaut. Si ce n'est pas le cas, saisissez-le.
Continuez
Vous pouvez accéder aux détails complémentaires de n'importe quel poste individuel en double-cliquant sur ce
poste.
2-2 Encaissement manuel avec écart
2-2-1 Enregistrement des encaissements

Ecriture Encaissement
(C) SAP AG AC040 4-27

Société 1000
Coordonnées bancaires
Compte 113108
Montant 4000
Sélection des postes non soldés
Compte CUSTOMER##
Sélections supplémentaires Autres
Continuez
Comme critère de sélection, choisissez "Affectation".
Continuez

Affectation 800000## (Saisie dans la colonne
"De")
Cliquez sur le bouton "Traiter postes non soldés".
Un poste non soldé doit être répertorié et marqué en rouge.
Dans l'onglet "Postes rés." : double-cliquez sur la zone vide nommée "Rési" située près du poste. Le poste
résiduel est calculé et saisi dans la zone automatiquement.
Enregistrez en sélectionnant sauvegarder.
Enregistrez le numéro de la pièce.
2-2-2 Contrôle des comptes client


Compte client CUSTOMER##
Société 1000
Tous les postes Sélectionner
Exécutez
Recherchez le poste dont le numéro d'affectation est 800000##. Ce poste doit maintenant être un poste rectifié.
Recherchez le poste à l'aide du numéro de pièce que vous avez saisi. C'est le poste résiduel et ce doit être un poste
non soldé.
Retournez à présent dans le menu SAP Easy Access
(C) SAP AG AC040 4-28

Comptabilité des immobilisations
Contenu :
Données de base immobilisation
Transactions comptables standard en Comptabilité des
immobilisations
Procédures de clôture en Comptabilité des immobilisations
SAP AG 1999

Comptabilité des immobilisations : objectifs du
chapitre
de gérer les données de base immobilisation

d'enregistrer des mouvements d'immobilisation
de déterminer et d'enregistrer un amortissement
de décrire comment SAP supporte les procédures de
clôture en Comptabilité des Immobilisations
SAP AG 1999

Synoptique : comptabilité des immobilisations
CO
FI- FI- FI-

BL TV AA
FI- FI- Grand FI-

MM SD
AP GL livre AR
Bilan
... ...
Compte de résultat
...
SAP AG 1999
Le module FI-AA contient toutes les opérations comptables nécessaires à la gestion des
immobilisations.

Comptabilité des immobilisations : scénario de
gestion
Les transactions comptables liées aux immobilisations

sont analysées en Comptabilité des immobilisations. Ici,
les ajustements des valeurs des immobilisations sont
gérés, suivis et traités dans des comptes
d'immobilisation spéciaux.
Les mouvements d'immobilisation peuvent être
enregistrés soit directement dans FI, soit à partir de la
Gestion des articles, s'ils sont intégrés.
Pour la préparation du bilan, les valeurs des
immobilisations doivent être contrôlées et ajustées.
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Présentation :
Présentation :
données de base immobilisation
Données de base immobilisation
Catégories
d'immobilisations
Tableaux
d'évaluation
SAP AG 1999

Immobilisations des entités organisationnelles FI
Société Immobilisation 1 Immobilisation 2 Immobilisation 3
Domaine Domaine Domaine

d'activité A d'activité B d'activité C
SAP AG 1999
Chaque immobilisation appartient à une société et à un domaine d'activité. Toutes les écritures
réalisées pour l'immobilisation (acquisitions, sorties, amortissement, etc.) sont imputées dans la
société et le domaine d'activité affectés.
En outre, vous pouvez affecter l'immobilisation à différents objets CO (centre de coûts, ordre
interne, type d'activité) et entités organisationnelles logistiques (uniquement à des fins de
d'analyse).

Catégorie d'immobilisations
Immobilisation 001111
Comptes des bâtiments
1000
gorie ns
Caté obilisatio
000000-099999 mm
d'i
1000 Bâtiments
000000-099999
C
100000-199999
2000 Mécanisme Immobilisations

200000-299999
standard
3000 Équipement de
300000-399999
gestion d'entreprise
4000
400000-499999
Immobilisations en cours
5000
500000-599999
Immobilisations de faible valeur
...
600000-699999
SAP AG 1999
La catégorie d'immobilisations est le principal critère de ventilation du patrimoine. Chaque

immobilisation doit être attribuée à une seule catégorie d'immobilisations. Dans chaque catégorie
d'immobilisations, vous pouvez définir les paramètres de commande et les valeurs par défaut pour
calculer l'amortissement et pour d'autres règles d'amortissement.
Les immobilisations qui apparaissent séparément au bilan (telles que les bâtiments et équipements)
doivent être affectées à différentes catégories d'immobilisations. En outre, il y a au moins une
catégorie spéciale d'immobilisations pour les immobilisations en cours et une pour les
immobilisations de faible valeur. Les catégories d'immobilisations utilisées par IDES à cette fin sont
:
4000 pour les immobilisations en cours
5000 pour les immobilisations de faible valeur
Remarque 1 : vous pouvez aussi créer des catégories d'immobilisations pour les immobilisations
incorporelles et les immobilisations en leasing. Des fonctions sont disponibles pour traiter le leasing.
Remarque 2 : la composante applicative PM (Maintenance) est utilisée pour la gestion technique
des immobilisations. La composante applicative TR (Gestion de trésorerie) est utilisée pour gérer les
immobilisations financières.

Tableaux d'évaluation
Immobilisation xy de l'année 2000

Valeur réelle Amortissement Valeur limite
Droit
100 000 40 000 60 000
commercial
Exportation
100 000 40 000 60 000
Comptabilité 100 000 10 000 90 000

analytique
Évaluation
100 000 10 000 90 000
parallèle
SAP AG 1999
Il arrive souvent que les coûts d'acquisition et de production et les mouvements d'immobilisation
soient évalués et gérés séparément pour répondre aux différents axes de gestion. Vous pouvez, par
exemple, utiliser différentes méthodes d'évaluation pour :
les bilans basés sur des exigences nationales,
les bilans fiscaux (si une méthode de calcul de l'amortissement différente est autorisée),
le contrôle de gestion (calcul du coût de revient),
les méthodes comptables parallèles pour les bilans de groupe (par IAS, US-GAAP, etc.).
Afin de conserver plus d'une base de valorisation, les tableaux dits d'évaluation sont gérés dans le
Système R/3. Des soldes mensuels indépendants sont gérés dans chaque domaine :
par immobilisation et tableau d'évaluation,
pour les composantes valeurs individuelles telles que les soldes, amortissements, valeur résiduelle,
etc.

Données de commande dans les tableaux
d'évaluation
Code Quelle est la méthode

d'amortissement ?
d'amortissement
Durée d'utilisation Combien de temps

Années, mois l'immobilisation sera-t-elle en
service ?
Calendriers
Date de début de 01 Quand l'immobilisation a-t-elle été mise
l'amortissement normal Jan en service ?
Des coûts de remplacement plus élevés

Indexation doivent-ils être déterminés chaque année ?
Utilisation Combien de temps

Années, mois l'immobilisation a-t-elle déjà été
précédente en service ?
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Différentes données sont stockées dans les données de base immobilisation pour les tableaux
d'évaluation et contrôlent le calcul de l'amortissement normal et spécial du tableau d'évaluation
spécial. Vous pouvez par conséquent utiliser pour les procédures générales de gestion d'entreprise
une méthode de calcul de l'amortissement autre que celle requise par l'administration des finances.

Détermination des comptes
Tableaux
d'évaluation Comptes de
bilan
Droit
commercial
Comptes
d'amortissement
Immobilisation X
Détermination Comptabilité Comptes

d'amortissement
des comptes analytique analytiques
Comptes de
bilan
par ex. pour
IAS
Amortissement
parallèle
Comptes
d'amortissement
par ex. pour IAS
SAP AG 1999
Les tableaux d'évaluation peuvent viser à imputer des comptes généraux distincts pour les bilans
fiscaux, groupe, US GAAP, etc.).
Ces comptes généraux sont :
les comptes d'immobilisation,
les comptes d'amortissement, de dotations aux amortissements et de réintégration
d'amortissements.
L'affectation des comptes est effectuée par tableau d'évaluation derrière une clé appelée
Détermination des comptes.
Remarque : de nombreuses sociétés préfèrent gérer des évaluations parallèles statistiquement
(exemple : groupe) plutôt que d'imputer le grand livre. Dans ce dernier cas, il n'est pas nécessaire de
définir les comptes de tableaux d'évaluation statistiques.
(C) SAP AG AC040 5-10

Presentation:
Transactions comptables standard en

Presentation:
Transactions comptables standard
Comptabilité desdesimmobilisations
en Comptabilité immobilisations
Type de transaction
Amortissements non planifiés
Immobilisations en cours
Asset Explorer
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 5-11

Type de transaction
Écritures d'immobilisations
tels qu'acquisitions, sorties, transferts, amortissements,
réintégrations d'amortissements
Grille des immobilisations

Valeurs
Valeurs comptables comptables
Acquis Sortie Transferts Amortisse
début de l'exercice fin de l'exercice
itions ment
comptable comptable
Clé de comptabilisation 70/75

Codes mouvements xxx DM DM
$
+ - Amor.
SAP AG 1999
Le type de transaction est un supplément aux clés d'écriture sur compte d'immobilisation 70 et 75 et
doit être inclus lors d'une écriture dans un compte d'immobilisations. Le type de transaction est
nécessaire pour la comptabilité des immobilisations étant donné qu'il précise exactement où l'écriture
d'immobilisation est répertoriée dans la grille des immobilisations.
Le type de transaction est le critère de distinction des nombreuses écritures d'immobilisation, qui
incluent :
les achats et les ventes,
les notes de crédit,
les acquisitions suite à un traitement,
les rectifications ;
les cessions sans produit,
l'amortissement et la réintégration d'amortissement,
etc.
(C) SAP AG AC040 5-12

Mouvements d'immobilisation
Immobilisations Grand livre

Mouvement
Immob. Rappro.
d'immobilisation à l'aide
100 100 de comptes d'attente (non
intégrés)
Immobilisations Fournisseurs
Immob. Four. Mouvement d'immobilisation

100 100 intégré avec fournisseurs ou
clients
Immobilisations Fournisseurs
Immob. Four.
MM Mouvement d'immobilisation
100 100 à partir de MM
SAP AG 1999
Les mouvements d'immobilisation (acquisitions, sorties) peuvent être enregistrés de différentes

manières pour répondre aux exigences d'organisation et de gestion de la société. Dans FI-AA, vous
pouvez enregistrer :
Sans commande fournisseur ou commande d'achat. L'écriture de contrepartie est effectuée dans un
compte général d'attente.
En intégration avec les comptabilités clients et fournisseurs.
Via la gestion des articles à l'aide des fonctions MM (commande, entrée de marchandises, entrée
de facture).
Lorsque vous imputez les comptes des livres auxiliaires, les comptes généraux sont mis à jour en
temps réel dans le grand livre.
(C) SAP AG AC040 5-13

Asset Explorer
Sélection en fonction de l'immobilisation et de l'année
Valeurs Valeurs
budgétées comptables
Sélection du
tableau
Paramètres de
d'évaluation l'amortissement
Transactions Synthèse :
de l'exercice amortissement
comptable enregistré/planifié
Onglet
SAP AG 1999
À partir de la Version 4.6, l'Asset Explorer offre une synthèse claire par tableau d'évaluation,
immobilisation et exercice comptable pour :
les valeurs prévisionnelles ;
les transactions enregistrées ;
les montants enregistrés ;
les amortissements enregistrés et planifiés ;
les paramètres d'amortissement.
(C) SAP AG AC040 5-14

Présentation
Présentation ::
Procédures
Procédures dedans
de clôture clôture dans des
Comptabilité
immobilisations
Inventaire
Passage du programme d'enregistrement
des amortissements
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 5-15

Synthèse : clôture des immobilisations
Tâches
Tâches légales techniques/organisationnelles
Fin de l'exercice
Début du nouvel exercice comptable
Rapprochement FI-AA -- G/L
Faites l'inventaire, enregistrez les

corrections nécessaires
Passage du programme
d'enregistrement des Enregistrement périodique dans la
amortissements grille des immobilisations
Clôture d'exercice
Créez grille des immobilisations
Ligne d'affichage date/heure

SAP AG 1999
Une clôture peut approximativement être divisée en deux types de travail :

exigences nationales ;
tâches techniques ou organisationnelles.
Le passage au nouvel exercice est effectué dans l'ancien exercice comptable, reportant donc les
soldes des comptes d'immobilisation au nouvel exercice comptable.
Au début du nouvel exercice comptable, un rapprochement technique compare les soldes mensuels
de la Comptabilité des immobilisations avec les soldes des comptes généraux.
Ensuite, l'inventaire est réalisé et des rectifications sont effectuées si nécessaire. Le passage du
programme d'enregistrement des amortissements enregistre l'amortissement dans le grand livre.
Étant donné qu'un seul tableau d'évaluation peut enregistrer ses écritures d'immobilisation dans le
grand livre, les tableaux d'évaluation supplémentaires appropriés sont enregistrés dans le grand livre
à l'aide d'un programme (écritures périodiques sur compte d'immobilisation).
La grille des immobilisations peut à présent être créée.
Remarque : différentes étapes du processus de clôture peuvent être requises dans certains pays.
Votre animateur sera capable d'expliquer les principales caractéristiques propres à votre pays.
(C) SAP AG AC040 5-16

Inventaire
Comptabilité des
immobilisations
Liste
d'inventaire
Inventaire
Liste
d'inventaire
Effectuer les corrections
SAP AG 1999
Vous pouvez créer une ou plusieurs listes d'inventaire avec le Système R/3 pour le processus
d'inventaire. Les listes sont données aux employés qui effectuent le contrôle de l'inventaire. S'ils
notent le moindre écart, ils renvoient la liste au département comptabilité et les comptables saisissent
les corrections dans le système.
(C) SAP AG AC040 5-17

Passage du programme d'enregistrement des
amortissements
FI- FI-
AA GL
Droit commercial
d'enregistrement des amortissements

Amortissement Amortissement Comptes
d'amortissement
planifié enregistré
Passage du programme
Traiter batch input

Comptabilité
analytique
Comptes
Amortissement Amortissement d'amortissement
planifié enregistré analytiques
Amortissement
parallèle
Amortissement Amortissement Comptes
d'amortissement
planifié enregistré par ex. pour IAS
SAP AG 1999
Tout amortissement (amortissements normal, spécial, non planifié) est au départ géré sous la forme
de valeurs prévisionnelles dans la comptabilité des immobilisations. Ce n'est qu'à la fin du passage
du programme d'enregistrement des amortissements que l'amortissement est véritablement enregistré
dans la Comptabilité des immobilisations. En outre, un batch input qui contient les écritures des
comptes généraux est créé. Lorsque l'exécution est terminée, l'amortissement est enregistré dans les
comptes d'amortissement correspondants.
(C) SAP AG AC040 5-18

Valeur comptable Valeur comptable

début de l'exercice Acquisitions Écritures fin de l'exercice
comptable Sorties Amortissement comptable
DM DM
+ - Dép.
$ $
SAP AG 1999
La grille des immobilisations est l'édition la plus importante et la plus complète disponible pour la
clôture. Comme pour les bilans, la structure de la grille des immobilisations repose fortement sur les
exigences nationales. Il est donc possible de créer différentes versions de grille d'immobilisations.
Chacune des versions de grille d'immobilisations contient plusieurs groupes de grilles tels que :
les valeurs comptables au début de l'exercice comptable ;
les acquisitions ;
les sorties ;
les rectifications ;
l'amortissement ;
les valeurs comptables à la fin de l'exercice comptable.
(C) SAP AG AC040 5-19

Résumé
Contenu :
Synthèse : éléments organisationnels de la Gestion comptable

Synthèse : éléments organisationnels de Logistique
Recommandations visant à développer la compréhension du
cours
SAP AG 1999

Synthèse : éléments organisationnels de la
Gestion comptable
Périmètre
de résultat
Périmètre Périmètre
analytique analytique
Domaines
d'activité
Sociétés
SAP AG 1999

Synthèse : éléments organisationnels de
Logistique
... acheté pour ... ... acheté par ...

A
A A
Organisation Division Organisation

d'achats commerciale
Canal de
distribution
Chaîne de distribution
SAP AG 1999

Astuces pour la comptabilisation
Contenu :
Pièces de référence
Définir/maintenir données
Identifications de paramètre
Préenregistrement de pièce
Validations et substitutions
Variantes d'état
SAP AG 1999

Simplification des écritures
Maintenir/définir données
Pièce de référence Pièce type En-tête et postes individuels :
Numéro 087234098 Pièce
Pièce type n°
n° 255
Postes individuels : Société : 0001 23/01/95
Postes individuels :
CC Compte Montant CC Compte Montant CC Compte Montant
40 123000 5000 40 123000 5000 40 123000 5000
50 345560 2000 50 345560 2000
50 907902 3000 50 907902 3000
En-tête : 23.01.1995 Société : 0001

CC Compte Montant
40 123000 5000 Pièce
50 345560 2000 enregistrée
50 907902 3000
SAP AG 1999
- Les pièces de référence, les pièces type et la fonction maintenir/définir données permettent
toutes de réduire le nombre de saisies nécessaires dans une nouvelle pièce.
- Les pièces de référence sont des pièces déjà enregistrées qui peuvent être utilisées comme
modèle.
- Les pièces type sont des pièces modèles qui peuvent également être copiées dans une nouvelle
écriture.
- La fonction maintenir/définir données permet la saisie automatique de certaines données lors
de la répétition d'une écriture.

Comptabilisation à l'aide de pièces de référence
Pièce # 1 (pièce de référence) :

En-tête : 19/01/95 Société : 0001
CC Compte Montant
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
Pièce # 2 :
En-tête : 23/01/1995 Société : 0001
CC Compte Montant
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
SAP AG 1999
- Lors de l'enregistrement d'une pièce, il est parfois plus facile d'avoir recours à une imputation
utilisée précédemment (ou fréquemment). Cela est possible grâce aux pièces de référence.
- Dans cet exemple, l'utilisateur copie une pièce existante pour enregistrer une nouvelle pièce.
Pour cela, il suffit d'indiquer la "Pièce de référence" lors de l'enregistrement.

Modèle d'imputation
Modèle
Modèle d'imputation 9889
Postes :
CC Compte Montant
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
Pièce enregistrée
En-tête : 21/01/95 Société : 0001
Postes :
CC Compte Montant
40 123000 5000
50 345560 2000
50 907902 3000
SAP AG 1999
Le modèle d'imputation contient les postes individuels que le système va proposer par défaut dans la
pièce.
Le modèle d'imputation peut contenir un nombre indéfini de postes individuels et inclut le montant et
la pièce enregistrés.
L'écriture du modèle d'imputation ne doit pas nécessairement être complète. Par exemple, le compte
peut être inclu dans le modèle tandis que les zones centre de coûts et montant restent vides pour
être complétées lors de l'enregistrement final lorsque le modèle est utilisé.

Identifications de paramètre
Gestion des paramètres utilisateur
IDP Valeur paramètre Désignation
BUK 1000 Société
Écran d'origine "Créer compte général"
Numéro de compte ?
Société 1000
Modèle
Numéro de compte
Société
SAP AG 1999
- Les identifications de paramètre sont utilisées pour déterminer la valeur par défaut d'une zone
dans la fiche utilisateur.
- L'avantage de cette procédure pour l'utilisateur est qu'il ou elle ne doit plus saisir
spécifiquement une valeur de zone dans l'écran.
- Exemple : si l'utilisateur ne possède une autorisation que pour la société 1000, le système saisit
automatiquement la valeur 1000 dans les zones qui affichent la société.

Préenregistrement
pièce
Compte 470000
Montant 1000
Numéro de pièce : 505021
Centre de coûts ??? Soldes mensuels non mis à jour
Utilisateur : MacDonald
Préenregistrer
SAP AG 1999
Une pièce incomplète peut être préenregistrée et enregistrée ultérieurement. Cet enregistrement peut
être effectué par le même utilisateur ou par un utilisateur différent.
Le préenregistrement des pièces présente l'avantage que les données de la pièce peuvent être utilisées
dans des évaluations en ligne. Cependant, elles ne doivent pas être gérées avant que la(s) pièce(s) ne
soient complètement saisies et enregistrées. Par exemple, vous pouvez utiliser des montants de
pièces préenregistrées pour l'état de déclaration anticipée de TVA sur CA.
Les substitutions et les validations ne sont pas disponibles pour le préenregistrement des pièces.
Cependant, elles peuvent être utilisées lorsque la pièce est enregistrée.

Comptabilisation d'une pièce préenregistrée
Pièce
Pièce préenregistr
Pièce préenregistrée
ée :: 505021
préenregistrée 505021 Pièce
Pièce complét
Pièce complétée
ée//enregistrée
enregistrée
complétée/enregistrée
Compte 470000 Compte 470000

Montant 1000 Montant 1000
Centre de coûts ??? Centre de coûts 2000
Préenregistrer Enregistrer
Numéro de la pièce enregistrée : 505021

Soldes mensuels mis à jour
SAP AG 1999
Vous pouvez comptabiliser les pièces préenregistrées soit individuellement soit via une liste. Si vous
comptabilisez plusieurs pièces préenregistrées via une liste, le système, lorsque vous avez terminé,
édite une liste détaillée des pièces qui ont été comptabilisées avec succès.
À partir de cette liste, vous pouvez alors effectuer tout post-traitement nécessaire sur n'importe quelle
pièce préenregistrée qui n'a pas pu être comptabilisée en raison d'informations capitales manquantes
telles que l'imputation. Vous pouvez également créer un dossier batch input pour comptabiliser les
pièces préenregistrées.

Validation
La validation améliore le
contrôle de l'intégrité des
données !
Compte = Ctre cts = 05

“Chauffage”
Chauffage”
Compte = Ctre cts = 01 X
“Chauffage”
Chauffage”
L'association Les validations sont effectuées

effectuées à l'aide
compte/centre de des critères
critères IF, THEN, ELSE !
coûts est-elle
valable ?
SAP AG 1999

Substitution
Une substitution est le processus qui consiste à

remplacer les valeurs lorsqu'elles sont saisies
dans le système R/3.
Les substitutions sont effectuées avant la validation
(elles ont la priorité).
Aucun message d'erreur n'est édité pendant une
substitution.
Les substitutions sont transparentes pour l'utilisateur
saisissant les données.
Toutes les immobilisations

des centres de coûts 2 à 4
sont enregistrées dans le
centre de coûts 5.
SAP AG 1999

Variantes d'état
Une variante d'état constitue un moyen d'enregistrer des critères

de sélection prédéfinis pour un état.
Plusieurs variantes d'état peuvent être définies pour un état
individuel. Toutefois, une variante individuelle ne peut être
utilisée que pour un état.
Les variantes sont requises pour les programmes exécutés en
arrière-plan.
Les variantes d'état permettent une configuration d'états
standardisée afin de fournir une édition d'états cohérente. Elles
sont également utiles lorsque vous exécutez des programmes
nécessitant des critères complexes de sélection de données.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 6-10

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion
Contenu du chapitre :
Tâches générales du Contrôle de gestion (CO)
Composantes de CO
Intégration
Concept des prix de transfert dans R/3
SAP AG 1999

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion : objectifs
du chapitre
d'expliquer les différences entre la Comptabilité

financière et le Contrôle de gestion ;
d'expliquer comment CO facilite la gestion d'une
entreprise et d'utiliser certains états standard CO ;
d'énumérer les composantes de CO et d'en
expliquer l'utilité ;
d'expliquer les principaux points d'intégration
entre les composantes de CO ;
entre CO et d'autres modules du système R/3 ;
d'expliquer le concept des prix de transfert dans
R/3.
SAP AG 1999

Synoptique
FI
MM CO
HR
$$ CO
$
+ABC SD AA 1 12
CO
AC040 1 12
OM PC PA
OM PC PA FI CO
dans CO dans CO
INT EXT
OM PC PA "Quel
FI MM HR AA SD bouton?"
Vue d'ensemble
AcceleratedSAP
de CO Navigation Récapitulatif du cours
SAP AG 1999

Architecture des composantes comptables SAP
EC
Pilotage
d'entreprise
Tabl.
Tabl. Consolidation Planification
Centre de profit bord de gestion stratégique
stratégique
TR FI CO
GESTION DE COMPTABILITÉ CONTRÔLE DE

TRÉSORERIE FINANCIÈRE GESTION
Liquidité Grand livre Analyse
Trésorerie Créances / des coûts
Fonds dettes Analyse du
Immobilisations compte
de résultat
FI
IM Gestion des investissements
SAP AG 1999
Le terme général "Comptabilité" englobe de nombreuses fonctions différentes et divers processus de

gestion. Le système R/3 propose une architecture de composantes comptables spécialisées qui
permettent d'exécuter ces fonctions variées.
La composante Gestion de trésorerie (TR) couvre les fonctions de gestion des liquidités, de gestion
des flux de trésorerie (notamment les fonds du marché monétaire, les devises, les produits dérivés et
les titres), des emprunts et de la gestion des risques.
La composante Comptabilité financière (FI) regroupe le grand livre (G/L), la comptabilité clients et
fournisseurs et la comptabilité des immobilisations.
La composante Gestion des investissements (IM) offre des fonctions qui permettent la planification
des investissements et des processus de financement pour les mesures d'investissement.
La composante Contrôle de gestion (CO) propose une série d'outils qui permettent d'obtenir des
informations d'exploitation utiles à la gestion d'une société, en particulier pour l'analyse du contexte
entreprise et la prise de décision. Ce cours porte sur la composante Contrôle de gestion. Les
principales composantes applicatives de CO (Analyse des coûts et Analyse du compte de résultat) y
sont examinées en détail.

FI et CO : normes et flexibilité
EC-
PCA
Comptab. des ctres de profit

CO Contrôle de gestion Comptabilité interne
Comptabilité analytique
Comptabilité analytique d'exploitation
Contrôle de gestion
Différentes valorisations
Flexibilité
IA Comptabilité externe
FI Comptabilité GA S Audit
Comptabilité AP États financiers
financière fiscal Dispositions légales
financière
Normes
SAP AG 1999
La composante Contrôle de gestion (CO) du système R/3 contient toutes les fonctions nécessaires à
une gestion efficace des coûts et du compte de résultat. Le module CO couvre tous les aspects de la
comptabilité analytique d'exploitation. Il propose un large éventail d'outils fonctionnels qui
permettent d'obtenir des informations de comptabilité analytique d'exploitation ne se limitant pas aux
dispositions légales.
Les états financiers indispensables pour le reporting externe (p.ex. le bilan et le compte de résultat)
sont créés dans le module FI. Les exigences en matière de reporting externe sont habituellement
dictées par les normes de la comptabilité générale, comme les normes GAAP ou IAS, ainsi que par
diverses dispositions légales imposées par les instances compétentes.

Impératifs de reporting
Reporting externe
Calcul
Bilan du flux
- de trésorerie Réserves
Comptabilité financière Compte
de résultat consolidées
Reporting États de
de centres
interne de coûts
Marges
États de
des coûts États contribution
Contrôle
Contrôle de gestion par produit de centres
de profit
SAP AG 1999
Bien que les exigences en matière d'informations comptables soient souvent différentes pour les
utilisateurs internes et externes, la plupart des données sous-jacentes peuvent être intéressantes dans
les deux cas. Toutefois, ces mêmes données peuvent être présentées de façon personnalisée pour
répondre aux différents besoins.
La comptabilité normalisée destinée aux utilisateurs externes est quelquefois appelée "comptabilité
financière". Le terme "contrôle de gestion" fait généralement référence à l'approche de comptabilité
non normalisée qui supporte le processus de prise de décision.
Les états de comptabilité financière généralement exigés comprennent le compte de résultat et le
bilan.

Architecture du Contrôle de gestion
EC-
PCA
CO Analyse du Objets de
PA compte de résultat résultat
Comptabilité des centres de profit

CO Contrôle des CO Contrôle des coûts
OM frais généraux PC
par produit
Processus Valorisation
Centre des stocks
de cts Ordre Ordre de M.
interne fabrication Matières d'œu CA Proces-
sus
vre FG
Comptabilité
Comptabilité des
des natures
natures comptables
comptables
Comptabilité
Comptabilité Immobil. Encours Stock Produit
FI
financière
financière
HR Gestion du Vente,
Approvision. Production Mouv. mag. facturation
personnel
SAP AG 1999
Ce diagramme illustre l'architecture globale de CO. Il présente les différentes composantes de CO,
les flèches indiquant les principaux flux de coûts et de quantités d'activité (par exemple, les heures de
main d'œuvre) échangés entre ces composantes. Par exemple, la flèche pointant de CO-OM vers CO-
PC indique un flux de coûts entre le Contrôle des frais généraux et le Contrôle des coûts par produit.
Comme nous l'étudierons en détail plus loin dans ce cours, ces coûts peuvent prendre la forme
d'imputations de frais généraux sur un ordre de fabrication. Ils peuvent également se présenter sous
la forme d'heures de main d'œuvre directe imputables à ce même ordre de fabrication, les coûts de
main d'œuvre étant calculés en multipliant le nombre d'heures par un taux horaire standard.
De même, il peut y avoir un flux de coûts allant du Contrôle des frais généraux (OM) et du Contrôle
des coûts par produit (PC) vers l'Analyse du compte de résultat (PA), où ils peuvent être utilisés avec
les produits pour calculer les résultats d'exploitation et déterminer les performances des divers
secteurs d'activité.
Comme nous le verrons par la suite, d'autres composantes R/3 peuvent générer des imputations de
coûts ou de produits dans CO. Les flèches illustrent les interactions entre la Comptabilité financière
(FI) et CO. Par exemple, les écritures de charges dans FI peuvent entraîner des imputations de coûts
dans la composante OM du module CO. Ou encore, FI peut effectuer une imputation directe de
produits dans la composante PA. Des flux de coûts se produisent également entre FI et la
composante PC ; il s'agit des coûts des matières premières consommées dans le cadre du processus
de fabrication. Il y a alors un flux en retour vers FI lorsque les coûts de fabrication sont capitalisés en
tant que produits finis ou encours de fabrication.
D'autres composantes R/3, telles que la Gestion du personnel (HR) et la Logistique (Gestion des
articles, Administration des ventes et Planification de la production) sont également intégrées à CO,
comme le montre le flux de processus de la Logistique (approvisionnement, production, mouvement
magasin, vente et facturation) au bas du diagramme.

Composantes du Contrôle de gestion
À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
d'énumérer les composantes du Contrôle de

gestion ;
d'expliquer l'objectif de base de chacune de ces
composantes.
SAP AG 1999

Composantes de CO
Comptabilité par nature comptable
de charges et de produits
Contrôle des frais généraux :
Comptabilité analytique des
centres
Ordres internes
Activity-Based Costing
Contrôle des coûts par produit :
Calcul du coût de revient par
produit
Calcul analytique des supports de
coûts
CCR réel/Ledger articles
Rentabilité de l'entreprise
Analyse du compte de résultat
SAP AG 1999 Comptabilité des centres de profit
Les différentes composantes du module CO peuvent être classées dans des groupes distincts. Cette
classification indique l'objectif général d'une composante donnée.
La gestion d'une entreprise implique l'utilisation de différents outils en fonction de la situation. Si
vous désirez analyser le bénéfice, par exemple, il vous faut un outil approprié à la vue de votre choix
(p.ex.: par produit ou par centre de responsabilité). Le groupe de composantes Rentabilité de
l'entreprise propose deux outils (composantes) destinés à répondre à ce besoin particulier (Analyse
du compte de résultat et Comptabilité des centres de profit).
De même, les groupes de composantes Contrôle des frais généraux et Contrôle des coûts par produit
offrent des outils adaptés à d'autres types de besoins.

Composantes de CO
EC-
PCA
CO
Analyse du compte de Quelle est la rentabilité des

PA
résultat différents segments de marché ?
CO CO
OM Contrôle des frais généraux PC Contrôle des
coûts par
Comment pouvons-nous réduire les frais produit
généraux ? Quels sont les
Les domaines de responsabilité coûts de
fonctionnent-ils efficacement ? fabrication
À combien s'élèvent les coûts des d'un produit ?
activités de l'entreprise ? Respectent-
ils leur budget ?
Comment pouvons-nous optimiser nos Quelle est la
processus internes de gestion ? rentabilité des
CO Compt. par nature compt. de charges et de produits
CEL
différents
Quels sont les coûts échus dans notre entreprise ? domaines de
l'entreprise ?
SAP AG 1999
Comment pouvons-nous réduire les frais généraux ? Le Contrôle des frais généraux (CO-OM) est la
composante de CO qui dispose des outils pour vous aider à répondre à cette question. Dans de nombreuses
entreprises, les frais généraux ont tendance à augmenter considérablement, notamment les coûts que
l'entreprise ne peut pas affecter directement soit aux produits, soit aux services. Alors que les domaines de
production enregistrent souvent d'importants progrès au niveau du contrôle des coûts et de l'optimisation des
processus, les frais généraux continuent à présenter peu de transparence et il est dès lors difficile d'obtenir une
idée claire des raisons pour lesquelles ces coûts surviennent.
Quels sont les coûts échus dans notre entreprise ? La comptabilité des natures comptables (CO-OM-CEL)
classifie les charges et les produits imputés dans CO et fournit les outils permettant le rapprochement des coûts
de CO avec le module Comptabilité financière (FI).
Quels sont les coûts de fabrication d'un produit ? Le Contrôle des coûts par produit (CO-PC) se concentre
sur deux domaines principaux. Il sert à évaluer le coût induit pour fabriquer un produit (ou même prester un
service). Il permet en outre de suivre les coûts réels de fabrication et fournit des outils complets pour l'analyse
des coûts.
Quelle est la rentabilité des différents segments de marché ? L'Analyse du compte de résultat (CO-PA)
s'intéresse aux résultats d'une société qui fait des affaires sur le marché externe. Elle permet de définir quels
aspects ou segments de ce marché sont significatifs pour l'analyse des résultats d'exploitation, tels que le
bénéfice par client, par produit, par zone géographique, par organisation commerciale, etc. De plus, elle offre
une fonctionnalité multidimensionnelle de reporting drill-down qui fournit des vues extrêmement flexibles des
résultats d'exploitation.
Quelle est la rentabilité des différents domaines de l'entreprise ? La Comptabilité des centres de profit
(EC-PCA) examine les domaines internes d'une société qui ont la responsabilité de réaliser un certain bénéfice
ou d'atteindre des objectifs précis de productivité.
(C) SAP AG AC040 7-10

Comptabilité par nature comptable de charges et
de produits
Comptab. par Contrôle des frais généraux Comptabilité

nature des centres
FI Ordre
compt. de de profit
interne
charges
Centre de cts
et de produits
AA Processus
de gestion
Répond à
la question :
MM Contrôle des coûts
par produit Support
de coûts
Centre
SD de profit
Quels coûts Analyse du
sont induits ? compte de
HR résultat
Objet de
résultat
SAP AG 1999
La Comptabilité par nature comptable de charges et de produits (CO-OM-CEL) fait partie du groupe
de composantes Contrôle des frais généraux. Elle fournit la structure permettant d'affecter les
données CO grâce à la classification des postes individuels d'opération d'après la nature du coût ou
du produit enregistré sur un objet CO donné (p.ex. centre de coûts, ordre interne, etc.).
Dans certains cas, les flux des coûts dans CO peuvent entraîner un rapprochement entre la
comptabilité interne et externe. La Comptabilité par nature comptable de charges et de produits est la
composante CO qui propose la fonctionnalité répondant à ce besoin éventuel. Le ledger de
rapprochement offre des fonctions de reporting permettant d'identifier les écarts au niveau des coûts
entre FI et CO, ainsi qu'un outil pour créer des écritures de rapprochement avec FI, si nécessaire.
(C) SAP AG AC040 7-11

Contrôle des frais généraux (CO-OM)
Contrôle des frais généraux :

Comptabilité analytique des
centres
Ordres internes
Activity-Based Costing
SAP AG 1999
Le Contrôle des frais généraux se divise en trois parties. Chacune d'elles traite certains aspects de
l'analyse et du contrôle des frais généraux. Les frais généraux sont définis comme des coûts ne
pouvant être directement affectés à des supports de coûts (p.ex. ordres de fabrication, etc.).
Ces dernières années, le pourcentage des frais généraux dans les coûts globaux a considérablement
augmenté. Le nombre de personnes employées dans les domaines des frais généraux est passé de 25
à 30% au cours des années 1950 à plus de 50% à l'heure actuelle. Les frais généraux ont augmenté
tant dans les entreprises de fabrication que de services. Des études menées aux États-Unis ont révélé
que les frais généraux représentent quelque 80% des coûts dans les industries de la mécanique et de
l'électronique. L'augmentation des frais généraux s'accompagne d'une diminution de la part des coûts
de fabrication directement imputables. Par conséquent, l'analyse et le contrôle des frais généraux
s'avèrent de plus en plus importants. En outre, naît un besoin d'outils toujours plus sophistiqués afin
de faciliter l'application des frais généraux aux ordres de fabrication et autres supports de coûts.
(C) SAP AG AC040 7-12

Comptabilité analytique des centres
H1 H2100
H2100
H2000 IDES Europe Portugal
H2000
GB H1000
H1000 H2300
H2300
Allemagne
Espagne
H1010
Groupe
H1200
H1110 H1120 H1400
Finance et
Directoire Services Administration Département
- du groupe technique
1110 1000
Directoire Services
H1210 H1220 H1230
- du groupe Admin. Ressources Achats
H1300
1200 humaines
Cafétéria
2100 2200 2300 Ventes et
1210 Finance et Ressources Achats Marketing
Téléphone Admin. humaines
1220
Parc auto
1230
SAP AG 1999 Électricité
La composante Comptabilité analytique des centres (CO-OM-CCA) recherche où les coûts surviennent dans
votre entreprise. Le centre de coûts est une entité organisationnelle du périmètre analytique. Les centres de
coûts peuvent être définis en fonction de différentes stratégies. Pour une entreprise, la stratégie type
consiste à définir un centre de coûts pour chaque entité organisationnelle de plus bas niveau
responsable de la gestion des coûts. Lorsque les coûts sont induits, ils sont affectés ou imputés au centre de
coûts concerné. Ces coûts peuvent comprendre les coûts des salaires, les frais de location et d'énergie ou
d'autres coûts pouvant être affectés à un centre de coûts donné.
Chaque centre de coûts est affecté à une catégorie, par exemple centre de coûts administratif, centre
de coûts de production, etc. Chaque fiche de centre de coûts contient une zone reprenant le nom du
responsable de ce centre de coûts.
Non seulement l'imputation et l'affectation des coûts aux centres de coûts permettent la comptabilité analytique
d'exploitation mais elles constituent également une étape vitale pour l'utilisation des autres composantes du
Contrôle de gestion. Comme nous l'avons signalé, les centres de coûts peuvent être configurés en fonction de
différentes stratégies, à savoir : besoins fonctionnels, critères d'imputation, activités ou services fournis,
situation géographique et/ou domaine de responsabilité. Quelle que soit la stratégie adoptée, elle doit être
cohérente d'un bout à l'autre de l'entreprise.
Les centres de coûts peuvent être regroupés afin de fournir des informations agrégées. En fait, la création d'une
hiérarchie standard pour un périmètre analytique constitue un point crucial pour l'implémentation de la
Comptabilité analytique des centres. La hiérarchie standard comprend tous les centres de coûts de ce
périmètre analytique et permet d'analyser des coûts totaux à chaque nœud de la structure. Vous
trouverez de plus amples informations à ce sujet dans le chapitre suivant.
(C) SAP AG AC040 7-13

Ordres internes
FI MM CO
Ordres internes
Ordres de frais Ordres Ordres Ordres avec
généraux d'investissement d'abonnement produits
Produits Coûts
Ordre Compte général Objet de résultat Compte général

Objet de résultat Centre de coûts Objet de résultat
Centre de coûts Immobil. Com. client
Projet Projet Élément de facturation
Ordres avec produits
Fonctions des coûts
Sur n'importe quel récepteur
SAP AG 1999
Un ordre interne est un outil CO extrêmement flexible pouvant servir à de nombreuses fins en vue de
contrôler les coûts et, dans certains cas les produits, au sein d'un périmètre analytique. Les ordres
internes permettent la pré-budgétisation, le suivi et l'imputation des coûts.
Les ordres internes peuvent répondre à de nombreux objectifs et être regroupés dans quatre grandes
catégories :
Ordres de frais généraux : servent à contrôler les frais généraux induits dans un but particulier, tel
que l'organisation d'une foire commerciale, ou encore pour suivre les coûts de maintenance et de
réparation.
Ordres d'investissement : servent à contrôler les coûts induits lors de la création d'une
immobilisation, par exemple un magasin.
Ordres d'abonnement : servent à compenser les imputations des coûts analytiques (coûts calculés
dans CO) aux centres de coûts.
Ordres avec produits : servent, si le module SD n'est pas utilisé, à suivre les coûts et les produits
ou à contrôler les produits n'affectant pas l'activité principale de l'entreprise (tels les produits
extraordinaires).
(C) SAP AG AC040 7-14

Modèle de l'Activity-Based Costing
Processus Processus Processus
CO-ABC
Produits ABC Familles de produits
A
Clients
CO
-P
Canaux de distribution
-PC
CO
...
CO-CCA
SAP AG 1999
En règle générale, les frais généraux sont imputés des centres de coûts aux supports de coûts grâce à
différentes méthodes, telles les majorations et les imputations d'activités.
En revanche, la composante Activity-Based Costing affecte les coûts à des processus de gestion,
indépendamment des entités organisationnelles à l'origine de ces coûts. Un processus est un objet
transversal qui peut extraire des ressources de n'importe quel centre de coûts du périmètre analytique.
La composante ABC a été intégrée au système R/3 en vue d'améliorer la fonctionnalité existante de
gestion des coûts. Les frais généraux sont toujours imputés aux centres de coûts. Les centres de coûts
qui utilisent des ressources pour exécuter un processus imputent le coût de ces ressources au
processus en question. (Exemple : un centre de coûts Achats impute les coûts qu'il a induits lorsqu'il
a préparé et diffusé un appel d'offres à un processus d'approvisionnement.) Les processus sont alors
consommés par des supports de coûts (tels des ordres de fabrication) et les coûts associés sont
imputés à ces supports de coûts. Les coûts de processus n'étant pas affectés à des supports de coûts
sont transférés dans CO-PA afin d'obtenir une comptabilité plus précise et plus complète des frais
généraux.
La Comptabilité analytique des centres permet d'identifier à quel endroit les coûts surviennent, tandis
que la composante Activity-Based Costing aide à comprendre pourquoi (à quelle fin) ces coûts sont
survenus.
(C) SAP AG AC040 7-15

Contrôle des coûts par produit (CO-PC)
Contrôle des coûts par produit

Calcul du coût de revient par produit
Calcul analytique des supports de coûts
CCR réel/Ledger articles
SAP AG 1999
Le Contrôle des coûts par produit traite des différents aspects de la pré-budgétisation des coûts engendrés par la fabrication
de produits ou la prestation de services. De plus, il suit et analyse les coûts réels induits dans le processus de fabrication. Le
Contrôle des coûts par produit comprend les composantes suivantes :
Le Calcul du coût de revient par produit est utilisé pour le calcul du coût de revient prévisionnel et répond aux questions
suivantes :
Que coûtera la fabrication d'un certain produit ou service ?
L'approvisionnement externe est-il plus avantageux que la fabrication en interne ?
Quels sont les coûts de fabrication en imaginant la situation la plus optimiste ? Ce calcul du coût de revient peut alors
servir de point de comparaison pour d'autres scénarios de fabrication "réalistes".
Le Calcul analytique des supports de coûts sert à contrôler les coûts réels directs de fabrication et le processus de clôture
de période.
Les coûts réels de fabrication sont cumulés au fur et à mesure que les matières premières sont consommées et que les
heures de main d'œuvre sont prestées. Ces données permettent d'effectuer une comparaison détaillée entre le coût pré-
budgété et le coût réel d'une étape de fabrication donnée.
Les procédures de clôture de période comprennent l'application de coûts additionnels de frais généraux, le calcul et
l'imputation de la valeur des marchandises non finies (encours de fabrication), la détermination des écarts entre les coûts
standard et réels et l'imputation des écarts dans les composantes CO-PA, EC-PCA et FI.
Le Calcul du coût de revient réel / Ledger articles sert à déterminer les coûts réels de chaque article à la fin de la
période. Les articles et leurs mouvements sont valorisés à l'aide d'un prix standard au cours de la période. Tous les écarts
par rapport à ce prix standard sont regroupés dans le ledger articles lors de la réception de factures ou du déchargement
d'ordres. Au cours de la clôture de période, ces écarts sont utilisés pour calculer un prix réel de l'article dans la période
clôturée. Des imputations peuvent être effectuées dans FI pour refléter ce prix.
(C) SAP AG AC040 7-16

Contrôle des coûts par produit : vue d'ensemble
CCR par produit Calcul analytique des CCR réel /

supports de coûts Ledger articles
Structure de quant. : CCR prévisionnel : Structure de quant. :
Données de base PP CCR actualisé Mouvements de stock
Nomenclature Gamme
Coûts p- Ordre
budg.,
Matières FF
coûts réels
M. d'œuvre FF
CAFG FF
Processus FF
Total . Structure de valeurs
Structure de valeurs
CCR a posteriori Mouvements de stock

Prix des articles
Clôture de période
Prix des activités
Prix des processus Encours de fab.
CAFG Ledger articles
Rebut
Écarts
Imputation
CCR : Imputation d'articles :
coûts standard coûts réels
SAP AG 1999
Le Calcul du coût de revient par produit fait référence à la création de CCR pour la production de
marchandises ou de services. Si une structure de quantités (nomenclature et gamme) est disponible
dans le module PP (Planification de la production) du système R/3, vous pouvez créer un CCR
automatiquement à l'aide des données PP. Si aucune structure de quantités n'est disponible dans le
système R/3, les postes de coûts peuvent être saisis manuellement à l'aide du CCR unitaire ou être
transférés automatiquement à partir d'un système externe par batch input.
Dans le Calcul analytique des supports de coûts, les coûts induits dans la fabrication d'un produit
ou la prestation d'un service sont regroupés sur un support de coûts (p.ex. un ordre de fabrication).
Vous pouvez utiliser différents types de supports de coûts, selon vos besoins en matière de contrôle
de gestion. Il s'agit des ordres de fabrication, des commandes client, des ordres de process et des
collecteurs des coûts par produit. Le Calcul analytique des supports de coûts offre également des
outils permettant de calculer l'encours de fabrication , les coûts de rebut et les écarts à la clôture de
période.
Le Calcul du coût de revient réel sert à calculer les coûts réels d'un produit à la clôture de période.
Le résultat peut être transféré à la fiche article sous la forme d'un prix moyen pondéré pour la période
clôturée. Les valeurs associées aux mouvements de stock sont regroupées dans le ledger articles.
Vous disposez à la fois de fonctions d'imputation à un seul niveau et multiniveau pour calculer les
coûts réels des articles à la clôture de période.
(C) SAP AG AC040 7-17

Calcul du coût de revient par produit
Résultats du CCR
Coûts de production
Coût de revient
Détermination du prix
Productivité
Comparaison
d'alternatives
Amélioration continue
Comparaison de divisions
Influences des coûts
primaires
Valorisation des stocks
SAP AG 1999
Il y a de nombreuses questions qui se posent régulièrement auxquelles le Calcul du coût de revient

par produit peut vous aider à répondre. En voici quelques exemples :
Á combien s'élèvent les coûts de production et le coût de revient ?
Est-il actuellement possible de produire à ce prix du marché ? Quel est notre seuil de prix ?
Est-il plus avantageux de produire des lots importants ou plus petits ?
À quoi ressemble ma structure de coûts ? Quelle est la part des coûts matières et de main d'œuvre
dans les coûts totaux ?
Quels sont les effets d'une amélioration du processus de fabrication ?
Quelle entité organisationnelle influence-t-elle le plus les coûts par produit ?
Quelle division présente les coûts de fabrication les plus faibles ?
Quelle est l'influence des coûts d'amortissement machine et des coûts énergétiques sur mon
produit (coûts primaires) ?
Quelle sera la valeur du stock article lorsqu'un nouveau calcul du coût de revient pré-budgété sera
créé, marqué et validé ?
(C) SAP AG AC040 7-18

Calcul analytique des supports de coûts
Quels coûts réels avons-nous

induits dans notre domaine au
cours de la période actuelle ?
Quels coûts avions-nous prévus
d'après les quantités produites ?
Certaines familles de produits se
comportent-elles nettement mieux
que d'autres ?
Quelle est la cause de ces écarts ?
Quels sont les coûts de rebut de
notre ligne ?
Les améliorations continues ont-
elles eu un impact sur les coûts ?
SAP AG 1999
Le Calcul analytique des supports de coûts comprend trois étapes principales : le CCR prévisionnel du support
de coûts, le CCR actualisé et la clôture de période.
Le CCR prévisionnel fait référence au calcul des coûts pré-budgétés d'un support de coûts, par exemple d'un
ordre de fabrication. Les écarts sur prévisions peuvent être déterminés en comparant les résultats du CCR
prévisionnel d'ordre au CCR pré-budgété pour la quantité d'articles à produire avec l'ordre.
Dans le Calcul analytique des supports de coûts, à mesure que des quantités de matières premières sont
prélevées soit de l'encours soit d'achats externes en vue de leur utilisation dans un scénario de fabrication, leur
valeur s'accumule sur le support de coûts approprié (par exemple, un ordre de fabrication). De même,
lorsqu'un type d'activité est exécuté dans le cadre du scénario de fabrication (des heures de main
d'œuvre directe, par exemple), le coût de cette activité est également imputé au support de coûts. Ce
processus s'appelle le calcul du coût de revient actualisé. Il correspond à l'imputation des coûts à un support de
coûts selon la même transaction qui documente la sortie de l'article ou l'achèvement de l'activité. (La
transaction qui sert à documenter l'achèvement des unités d'une activité s'appelle une confirmation.) Le concept
de CCR actualisé peut parfois être appelé valorisation des flux de quantités sur un support de coûts.
La clôture de période fait référence à une série de tâches accomplies à la fin de chaque période comptable. Ces
tâches consistent notamment à calculer les coûts additionnels de frais généraux, l'encours de fabrication, les
écarts et à effectuer l'imputation (qui transmet les informations à la Comptabilité financière, à la Comptabilité
analytique des centres et à l'Analyse du compte de résultat).
Différents états standard sont à votre disposition afin d'analyser les coûts imputés aux supports de coûts.
(C) SAP AG AC040 7-19

Concept du ledger articles
CCR réel Transparence

revalorisation du stock chaînes de valeur ajoutée
aux prix réels structurées
Ledger articles
Stock article
Devises parallèles Valorisation parallèle

Conversion aux Prix de transfert
taux historiques
Groupe Légale Ctre de profit

SAP AG 1999
Le CCR réel utilise le ledger articles pour enregistrer les prix des articles dans maximum trois
devises et en fonction de trois stratégies de valorisation (groupe, légale et centre de profit).
Le CCR réel vise à déterminer les coûts réels de chaque article à la clôture de période. Chaque
mouvement de stock est enregistré dans le ledger articles avec la valorisation préliminaire et tout
écart (facture ou déchargement de l'ordre). L'imputation de l'article sert à intégrer cet écart dans le
prix de l'article à la clôture de période.
Vous avez le choix entre l'imputation d'article à un seul niveau et multiniveau. L'imputation
multiniveau sert à reconstruire la structure de quantités en fonction des mouvements réels de stock
pour la période et à affecter les écarts des matières premières aux produits finis et semi-finis comme
coûts ultérieurs.
Le prix réel de chaque article peut être mis à jour dans la base de données articles pour la période
clôturée.
(C) SAP AG AC040 7-20

Analyse du compte de résultat (CO-PA)
Comptabilité des centres de profit (EC-PCA)
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 7-21

Aspects de la Rentabilité de l'entreprise
Comptab. par dom. de Analyse du compte de résultat par

responsabilité segment de marché
Objets de
Produits ... 2 000 Produit 2 000
Salaires 4 68 résultat
Remises 100
Article 230 Coût de revient 460
... Marge de contr. 1 440
Bénéfice Publicité 230
RSI ...
...
centre de profit
Approvisionnement Production Distribution Ventes
SAP AG 1999
Analyse d'après le compte de résultat :
L'Analyse du compte de résultat (CO-PA) vous permet d'analyser la rentabilité des segments de
votre marché externe. Ces segments peuvent être définis en fonction de produits, de clients, de
zones géographiques et bien d'autres caractéristiques, ainsi que d'après vos entités
organisationnelles internes comme les sociétés ou les domaines d'activité. L'objectif est de fournir
à votre direction, au service des ventes, du marketing, de la planification et à d'autres départements
de votre entreprise des données permettant la prise de décision dans une perspective de marché.
Analyse d'après le domaine de responsabilité :
La composante EC-PCA vous permet d'analyser les pertes et profits internes de centres de profit.
Vous pouvez ainsi analyser différents domaines ou entités au sein de votre société. Vous pouvez
structurer les centres de profit par région (succursales, divisions), par fonction (production, vente)
ou par produit (familles de produits, secteurs d'activité). La Comptabilité des centres de profit est
une composante du module "Pilotage d'entreprise".
(C) SAP AG AC040 7-22

Questions types dans l'Analyse du compte de
résultat
Contribution des Quels sont les clients les plus

différents segments
importants et qui connaissent la
de marché
croissance la plus rapide ?
Marge à atteindre
La force de vente a-t-elle atteint la
des différentes
entités de vente marge de contribution prévue ?
Succès des
Quelle a été la réussite de la
activités de dernière campagne publicitaire
marketing relative à une ligne de produits ?
Structure Quel est l'impact d'une stratégie

des produits
de détermination du prix sur un
et des coûts
groupe de clients ?
SAP AG 1999
L'Analyse du compte de résultat (CO-PA) vous permet d'analyser les bénéfices et les marges des
segments de marché de votre entreprise. L'objectif de CO-PA consiste à supporter la gestion des
ventes, la gestion des produits ainsi que la pré-budgétisation et la prise de décision au niveau du
groupe à l'aide d'une vue externe selon une perspective du marché.
(C) SAP AG AC040 7-23

Analyse du compte de résultat par segment de
marché
Région Client
Produit
Domaine d'activité
Agence commerciale
Quantité vendue Centre de profit
Produit des ventes Dimensions de reporting
Remise accordée au client
Commission de vente
Coûts directs de vente
Réponses
Produit net Analyse du
Coûts directs de matières
résultat par Prod.
Coûts variables de fabrication
Marge de contribution I segment de éfic
e
Bé n
CAFG sur articles marché
Coûts fixes de fabrication
Coût
Marge de contribution II
Écarts r te
Marge de contribution III Pe
Frais généraux
Résultat d'exploitation
SAP AG 1999
Les segments de marché sont définis à l'aide de caractéristiques telles que les produits, les familles
de produits, les clients, les groupes de clients, les zones géographiques, etc. Par exemple, il se peut
que vous vouliez analyser la rentabilité d'une famille spécifique de produits que vous vendez à un
client (groupe de clients) particulier. Lors de la configuration de CO-PA en vue de son utilisation
dans votre entreprise, vous disposez d'une grande flexibilité quant au choix des caractéristiques
appropriées pour définir les segments de marché de l'entreprise. Chaque combinaison unique de
valeurs de caractéristique (p.ex. vente du produit A au client Y) définit un objet de résultat.
Vous devez également choisir les valeurs spécifiques associées à la rentabilité qui doivent être
analysées pour ces segments. Ces valeurs sont des ratios. Par exemple, vous pouvez définir les types
de catégories de produits et de dépenses/coûts à utiliser pour déterminer une valeur pour la marge
brute en fonction des besoins de votre entreprise. Ici aussi, CO-PA vous offre la possibilité de
sélectionner librement les valeurs appropriées aux différents utilisateurs de votre entreprise. Si
différents types d'utilisateurs définissent la marge brute différemment (p.ex. gestion des ventes et
gestion des produits), il est possible de fournir des chiffres de marge brute distincts pour chacun,
calculés en fonction de leurs besoins propres.
CO-PA propose un outil de reporting multidimensionnel pouvant servir à concevoir des états
destinés à analyser les données pour les segments de marché sélectionnés ainsi que les mesures de
rentabilité définies.
(C) SAP AG AC040 7-24

Questions types dans la Comptabilité des centres
de profit
Contribution Quel est le résultat

d'une entité d'exploitation d'un centre de
organisationnelle profit ?
Quel rendement de l'actif peut

Rendement des
capitaux être attribué à un centre de
profit ?
Quels domaines de
Gestion des coûts responsabilité ont dépassé leur
budget le mois dernier ?
Gestion des Quelles livraisons et prestations

ventes et
ont été échangées au sein du
services
internes groupe ?
SAP AG 1999
Un centre de profit est une entité organisationnelle de gestion utilisée à des fins de contrôle interne.
La division de votre entreprise en centres de profit vous permet d'analyser les domaines de
responsabilité et de déléguer la responsabilité à des entités décentralisées, en les traitant ainsi comme
des "entreprises dans l'entreprise". La composante EC-PCA vous permet de définir vos centres de
profit en fonction du produit (groupe de produits, secteur d'activité), de la zone géographique
(région, succursale ou site de fabrication) ou de la fonction (production, vente).
(C) SAP AG AC040 7-25

Comptabilité en fonction du domaine de
responsabilité par centre de profit
Dimensions de reporting
Comptes Groupe
de centres
Produit des ventes Centre de profit de profit
Réduc. ventes
Coût de revient
Résultat d'exploitation Réponses
Passif
Analyse du résultat, du stock
Comptabilité clients et de ratios financiers par
Capitaux investis dans l'actif centre de profit
Encours Bénéfice
RSI
Dépenses d'investissement Ratio C.A.-
actions ord.
Retour sur investissement Marge
Capital
commerciale
investi
SAP AG 1999
La Comptabilité des centres de profit (PCA) vous permet de calculer des mesures internes de la
rentabilité. Cette vue interne de la rentabilité reflète la réussite d'un centre de profit donné quant à la
réalisation d'un objectif de rentabilité dont il avait la responsabilité.
Le système d'information propose un outil d'analyse des données réelles et pré-budgétées. De
nombreux états standard sont fournis et vous pouvez également créer vos propres états personnalisés.
Les états peuvent être exécutés pour des centres de profit ou des groupes de centres de profit. La
Comptabilité des centres de profit peut rendre compte de postes de bilan précis, tels que les
immobilisations, la comptabilité clients/fournisseurs, le stock d'articles et l'encours de fabrication.
Ainsi, il est possible de calculer certains ratios financiers, par exemple le retour sur investissement.
Une autre possibilité de reporting consiste à rechercher des informations détaillées sur les objets
d'origine (p.ex. centres de coûts, ordres internes) ayant contribué aux coûts imputés sur les centres de
profit.
(C) SAP AG AC040 7-26

Intégration

entre les composantes de CO ;
entre CO et d'autres modules du système R/3.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 7-27

Intégration dans CO : flux de valeurs (1)
Comptab. par nat. compt. de charges et de prod.

Comptabilité
Contrôle des des ctres de
frais généraux profit
Centre de cts
Ordre Processus
interne
Centre
de profit
SAP AG 1999
Il peut exister de nombreuses interdépendances entre les différentes composantes CO. Les flux de
valeurs peuvent survenir pour de multiples raisons.
Dans le domaine du Contrôle des frais généraux, les coûts peuvent être imputés aux centres de coûts
et aux ordres internes à partir d'autres modules du système R/3 (coûts externes). Les centres de coûts
peuvent alors imputer les coûts à d'autres centres de coûts, à des ordres et à des processus dans le
module Activity-Based Costing (ABC). Les processus peuvent, à leur tour, transférer les coûts sur
les centres de coûts et les ordres internes. Les ordres internes peuvent imputer les coûts aux centres
de coûts et aux processus dans ABC (ainsi qu'à d'autres ordres internes).
(C) SAP AG AC040 7-28


Comptabilité
Centre de cts
Ordre Processus
interne
Contrôle
Contrôle des
coûts
coûts par produit Support
de coûts
Centre
de profit
SAP AG 1999
De plus, des flux de coûts importants peuvent également survenir entre les composantes Contrôle des
frais généraux et Contrôle des coûts par produit. Les supports de coûts (tels les ordres de fabrication,
etc.) peuvent recevoir des imputations directes de coûts de FI (comme lors de l'affectation d'une
entrée de facture au support de coûts), des coûts imputés de centres de coûts (quand des activités de
fabrication sont exécutées, ou encore lors de l'affectation de frais généraux), des coûts imputés
d'ordres internes et de processus dans ABC.
(C) SAP AG AC040 7-29


Comptabilité
Comptabilité
Centre de cts
Ordre Processus
interne
Contrôle
Contrôle des
coûts
coûts par produit Support
de coûts
Analyse du
compte de résultat
résultat
Centre
Objet de de profit
résultat
SAP AG 1999
Les composantes de la Rentabilité de l'entreprise sont également étroitement intégrées au Contrôle

des frais généraux et au Contrôle des coûts par produit. La Comptabilité des centres de profit, étant
donné sa conception de base, reçoit des écritures de coûts statistiques de la majorité des autres
composantes CO.
Outre les imputations directes de FI, l'Analyse du compte de résultat peut recevoir des répartitions
globales de coûts des centres de coûts et des processus ABC, des imputations de coûts des ordres
internes et des écarts sur production imputés à partir de supports de coûts.
(C) SAP AG AC040 7-30

Intégration d'autres modules (1)
prod.
de prod.
Contrôle des frais généraux Compt.
FI AA des ctres
Ordre
et de
interne de profit
charges et
Centre de cts
de charges
Amortissement
Processus
compt. de
Contrôle des
nat. compt.
Facture coûts Support

fournisseur par produit de coûts
Centre
par nat.
de profit
Analyse du
Comptab. par
compte de
résultat
Comptab.
Objet de
résultat
SAP AG 1999
D'autres modules du système R/3 génèrent des données qui ont un impact direct sur CO. Par
exemple, lors de l'achat d'articles consommables non gérés en stock, une dépense est enregistrée sur
le compte général. Parallèlement, la dépense est imputée en tant que coût au centre de coûts (ou à un
autre objet dans CO) pour lequel les articles ont été achetés. Les coûts de ce centre peuvent
ultérieurement être transférés en tant que frais généraux sur un autre centre de coûts, un support de
coûts ou tout objet dans CO.
Le domaine fonctionnel de la Comptabilité financière du système R/3 constitue une source
importante de données pour le Contrôle de gestion. Généralement, les écritures de charges dans le
grand livre entraînent des imputations de coûts dans CO. Ces écritures de charges dans la
comptabilité générale peuvent être des écritures manuelles au journal ou avoir été initiées par le biais
d'écritures dans la comptabilité fournisseurs, ou d'enregistrements d'amortissements dans la
Comptabilité des immobilisations (FI-AA), ou encore à partir d'autres modules.
Les écritures de produits dans la comptabilité générale engendrent des imputations dans CO, et plus
particulièrement dans CO-PA et la Comptabilité des centres de profit.
Les écritures de charges et de produits de FI doivent spécifier un objet dans CO qui recevra les
données concernant les coûts et les produits.
Différentes situations dans CO entraînent la création d'écritures dans FI. Il s'agit notamment des
écritures de rapprochement lancées par le ledger de rapprochement dans CO, des enregistrements de
mouvements de marchandises sur compte de stock résultant de la livraison de produits finis de la
production, ainsi que de l'imputation de coûts d'investissement suite à la création d'immobilisations.
(C) SAP AG AC040 7-31

prod.
de prod.
HR
Ordre des ctres
et de
interne de profit
charges et
Coûts
Coûts du Centre de cts
de charges
personnel
Processus
compt. de
Contrôle des
nat. compt.
coûts Support
par produit de coûts
Centre
par nat.
de profit
Analyse du
Comptab. par
compte de
résultat
Comptab.
Objet de
résultat
SAP AG 1999
Les composantes de la Gestion du personnel (HR) peuvent générer différents types d'imputation de
coûts dans le Contrôle de gestion, notamment la paie et les prestations. Le système du personnel
vous permet d'imputer le coût du travail à différents objets CO. De plus, les coûts pré-budgétés du
personnel peuvent être transférés dans le module CO sous la forme de saisie dans la pré-
budgétisation CO.
(C) SAP AG AC040 7-32

prod.
de prod.
MM
Ordre des ctres
et de
interne de profit
charges et
Centre de cts
de charges
Commande
Processus
compt. de
Contrôle des
nat. compt.
Enregistr.
Enregistr. de Support
sortie
coûts de coûts
de marchandises par produit
Centre
par nat.
de profit
Analyse du
Comptab. par
compte de
résultat
Objet de
résultat
SAP AG 1999
Le domaine de la Logistique du système R/3 présente également de nombreux points d'intégration au

Contrôle de gestion. En ce qui concerne la Gestion des articles, une opération de sortie de
marchandises peut entraîner une imputation de coûts dans CO sur n'importe quel objet spécifié (p.ex.
centre de coûts, ordre de fabrication, ordre interne). D'un autre point de vue, CO peut entraîner la
création d'une imputation au compte de stock (dans MM) suite à la livraison de produits finis de la
production. De plus, des CCR par produit créés dans CO peuvent mettre à jour les zones de prix des
fiches articles. Enfin, la création de commandes dans MM peut générer des écritures d'engagement
dans CO.
(C) SAP AG AC040 7-33

prod.
de prod.
SD
PP
Ordre des ctres
et de
interne de profit
charges et
Centre de cts
de charges
Ordre de
fabrication
Processus
compt. de
Contrôle des
nat. compt.
coûts Support
Com. client de coûts
par produit
Centre
par nat.
de profit
Analyse du
Comptab. par
compte de
résultat
Objet de
résultat
SAP AG 1999
Le domaine de la Planification de la production (PP) de la Logistique travaille également très

étroitement avec le Contrôle de gestion. Les nomenclatures et les gammes qui sont créées dans PP
peuvent être utilisées dans la composante Contrôle des coûts par produit du module CO. En outre, les
ordres de fabrication PP constituent un type de support de coûts permettant de suivre et de contrôler
les coûts de fabrication dans le Calcul analytique des supports de coûts.
Le module Administration des ventes (SD) représente une source importante d'écritures de produits dans CO
par le biais des documents de facturation. Une commande client SD peut également être utilisée conjointement
avec le scénario de fabrication unitaire à la commande dans CO en vue de suivre les coûts et les produits et
d'analyser la rentabilité d'une commande SD.
(C) SAP AG AC040 7-34

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion : résumé
du chapitre
Vous êtes désormais en mesure:

d'expliquer les différences entre la comptabilité interne
et externe ;
d'expliquer comment CO facilite la gestion d'une
entreprise et d'utiliser certains états standard CO ;
d'énumérer les composantes de CO et d'en expliquer
l'utilité ;
d'expliquer les principaux points d'intégration entre les
composantes de CO ;
d'expliquer les principaux points d'intégration entre CO
et d'autres modules du système R/3 ;
d'expliquer le concept des prix de transfert dans R/3.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 7-35

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion : exercices
Données utilisées dans les exercices

Vous allez créer la majorité des données que vous utiliserez dans les exercices.
Lors de la création des données, utilisez la clé suivante :
Lorsque vous voyez : Remplacez par :

## votre numéro de groupe (01, 02, …, 19, 20)
Utilisez les informations complémentaires suivantes dans les exercices :

Données utilisées dans les exercices
Données Données du système de Données du système IDES

formation
Périmètre de résultat IDEA IDEA
Périmètre analytique 1000 1000
Société 1000 1000
Domaine d'activité 9900 9900
Domaine d'activité 1000 1000
Centre de profit 1010 1010
Centre de profit 1400 1400
Nœud hiér. standard HAC040
centre de coûts
Centre de coûts 4230 4230
Groupe de natures FRD FRD
comptables
Nature comptable 403000 403000
Compte général de 113100 113100
moyens de paiement
Type d'activité 1421 1421
(C) SAP AG AC040 7-36

Article T-F100 P-100
Article T-F1##
Article T-T200
Article T-SERVICE
Élément d'agrégat T-SERVICE
Type d'ordre 0400 0400
Type d'ordre stat. 1000 1000
Fournisseur 1000 1000
Organisation 1000 1000
d'achats
Groupe d'acheteurs 000 000
Division 1000 1000
Magasin 0001 0001
Secteur d'activité 00 00
Secteur d'activité 01 01
Organisation 1000 1000
commerciale
Canal de distribution 10 10
Client 1000 1000
Matricule 7017 7017
État Marge AC040
Enregistrez dans le tableau ci-dessous quelques données que vous créez dans les
exercices pour référence dans les exercices suivants.
Données des participants
Description Numéro
Ordre de foire ________________________________________
Ordre de fabrication ________________________________________
(C) SAP AG AC040 7-37

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion : exercices
Chapitre : Vue d'ensemble du Contrôle de gestion

Sujet : Composantes du Contrôle de gestion
À la fin de cet exercice, vous serez en mesure :

• de décrire l'objectif de chaque composante du Contrôle de
gestion.
Pour fournir différents types de données à l'attention de plusieurs

utilisateurs, vous pouvez recourir aux diverses composantes du
Contrôle de gestion qui mettent chacune l'accent sur des objets
bien précis.
1-1 Quelles composantes du Contrôle de gestion (CO) et du Pilotage d'entreprise (EC)

ont été abordées dans ce chapitre ?
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(C) SAP AG AC040 7-38

1-2 Expliquez brièvement l'objectif de chaque composante.
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(C) SAP AG AC040 7-39

Vue d'ensemble du Contrôle de gestion : solutions
Chapitre : Vue d'ensemble du Contrôle de gestion

Sujet : Composantes du Contrôle de gestion
1-1 Quelles composantes du Contrôle de gestion (CO) et du Pilotage d'entreprise (EC)

ont été abordées dans ce chapitre ?
Contrôle des frais généraux (CO) :
- Comptabilité par nature comptable de charges et de produits
- Comptabilité analytique des centres
- Comptabilité des ordres de frais généraux
- Activity-Based Costing
Contrôle des coûts par produit (CO) :
- Calcul du coût de revient par produit
- Calcul analytique des supports de coûts
- CCR réel/Ledger articles
Rentabilité de l'entreprise :
- Analyse du compte de résultat (CO)
- Comptabilité des centres de profit (EC)
1-2 Expliquez brièvement l'objectif de chaque composante.

La Comptabilité par nature comptable de charges et de produits fournit la
structure d'imputation des données CO via la classification des postes individuels
d'opération en fonction de la nature des coûts et des produits enregistrés.
La Comptabilité analytique des centres recherche l'origine des coûts dans votre
entreprise.
(C) SAP AG AC040 7-40

La Comptabilité des ordres de frais généraux (ordres internes) décrit les coûts de
différentes mesures (organisation d’une foire commerciale, construction d’un
entrepôt) ou d'une activité en cours (maintenance périodique du bâtiment
Administration, coûts d'exploitation et de maintenance d'un véhicule) au sein
d'un périmètre analytique.
L'Activity-Based Costing propose une vue orientée sur les processus de gestion de
l'entreprise. Cette composante offre une meilleure transparence (ou clarté) des
activités réalisées dans votre société, ainsi que des coûts associés à ces activités.
Le Calcul du coût de revient par produit est l'outil qui permet de calculer les CCR
pour la production de biens ou de services.
Le Calcul analytique des supports de coûts s'attache à la recherche des coûts de
fabrication réels et à l'exécution des activités de clôture de période liées à l'effort
de production.
La composante CCR réel/Ledger articles calcule les coûts réels de chaque article
à la fin de la période.
L'Analyse du compte de résultat vous permet d'analyser les bénéfices et les
marges des segments de marché de votre entreprise. Cette composante a pour
objet de supporter les ventes, la gestion des produits ainsi que la prise de décision
et la pré-budgétisation au niveau de l'entreprise, grâce à une vue externe selon
une perspective orientée sur le marché.
La Comptabilité des centres de profit vous permet de calculer des mesures
internes de rentabilité. Cette vue reflète le succès d'un centre de profit donné
quant à la réalisation des objectifs de rentabilité qui lui avaient été assignés.
(C) SAP AG AC040 7-41

Modélisation de votre entreprise dans CO
Structures et entités organisationnelles
Structures et données de base
SAP AG 1999

Modélisation de votre entreprise dans CO :
objectifs du chapitre
d'identifier les principales structures

organisationnelles du module CO, ainsi que les
relations entre celles-ci ;
de citer des exemples de données de base du
module CO et leur objectif ;
d'énumérer au moins trois utilisations possibles
des groupes de données de base.
SAP AG 1999

Synoptique
FI
MM CO
HR
$ $$ CO
+ABC SD AA 1 12
t Pré- Imputations d'autres
budgétisation et modules dans CO $
Outils de reporting intégration du Imputations par
pré-budget événement dans
CO
OM PC PA AC040 1 12
OM PC PA
Modélisation
Modélisation de FI CO
votre entreprise Imputations
dans CO périodiques
dans CO
INT EXT
OM PC PA "Quel
FI MM HR AA SD
bouton?"
Navigation Récapitulatif du cours
SAP AG 1999

Modélisation de votre entreprise dans CO : scénario de
gestion
Chaque entreprise présente une structure

organisationnelle donnée qui doit se refléter dans le
système R/3. Vous êtes chargé d'examiner les décisions
prises par l'équipe d'implémentation dans ce domaine.
Étant donné que votre société a choisi d'utiliser toutes les
composantes de CO, vous devez vous familiariser avec les
principales structures organisationnelles disponibles dans
CO. Lors de votre analyse, vous devez vérifier que les
relations appropriées ont été définies pour subvenir aux
besoins de la société en matière d'information.
Cette analyse débutera avec la relation entre le périmètre
analytique et la société et se poursuivra avec la définition
de domaines de responsabilité, tels que les centres de
coûts et les centres de profit. Elle comprendra également
la fonction de fabrication, ainsi que l'analyse de la
rentabilité des segments clés du marché. Ceci implique
une compréhension des différents types de fiches
utilisées dans CO.
SAP AG 1999

Structures et entités organisationnelles

organisationnelles du module CO ;
de définir les relations entre ces structures
organisationnelles.
SAP AG 1999

Entités organisationnelles
CO-
PA
CO- CO- EC-

Périmètre analytique OM PC PCA
Accent sur la comptabilité

Société
externe
Organisation commerciale Accent sur les ventes

A
A A
Division Accent sur la fabrication
SAP AG 1999
Le périmètre analytique est l'entité organisationnelle de base dans le Contrôle de gestion. Un

périmètre analytique représente un système fermé utilisé à des fins de comptabilité analytique. Les
imputations de coûts ne peuvent avoir lieu qu'à l'intérieur du périmètre analytique. Elles ne peuvent
pas impliquer d'objets appartenant à d'autres périmètres analytiques. Plusieurs sociétés peuvent être
affectées au même périmètre analytique, ce qui vous permet d'effectuer un contrôle de gestion inter-
sociétés.
Remarque : Le périmètre analytique et les sociétés qui lui sont affectées doivent utiliser le même
plan comptable opérationnel et doivent avoir le même exercice comptable (seul le nombre de
périodes spéciales peut varier).
L'Analyse du compte de résultat (CO-PA) a lieu dans le cadre du périmètre de résultat. Cette entité
organisationnelle représente la structure des segments de marché externes de l'entreprise. Vous
pouvez affecter plusieurs périmètres analytiques à un périmètre de résultat afin de les analyser
ensemble.
La société est une unité effectuant son propre bilan. Les bilans et les comptes de résultat sont
préparés au niveau de la société pour satisfaire aux exigences du reporting légal.
La division représente un site de production. Cette entité organisationnelle est importante dans les
composantes Gestion des articles et Planification de la production du système SAP R/3. Vous
affectez les divisions aux sociétés lorsque vous définissez les structures organisationnelles.

Affectation multiple
EC-
PCA
CO Analyse
Analyse du
du

PA compte
compte de résultatPérimètre de résultat Devise : EURO
de résultat
CO
CO PC
OM
Périmètre analytique 1000

Devise : EURO
Plan comptable
- Opérationnel : INT
FI Société 1000 Société 2000

Devise : EURO Devise : FF
Plan comptable Plan comptable
- Opérationnel : INT - Opérationnel : INT
- Local : CAUS
SAP AG 1999
Si vous affectez plusieurs sociétés à un périmètre analytique, vous pouvez effectuer la comptabilité analytique
inter-sociétés. Vous pouvez procéder à des imputations dans CO qui se réfèrent à plusieurs sociétés.
Dans le cadre de la comptabilité inter-sociétés, vous affectez une devise, un plan comptable et une version
d'exercice au périmètre analytique.
S'agissant de la comptabilité analytique inter-sociétés, le périmètre analytique et les sociétés peuvent avoir des
devises différentes. Vous pouvez définir que la devise du périmètre analytique doit être la même que l'une des
devises des sociétés ou qu'elle doit différer de la devise de telle société lui étant affectée.
Vous pouvez utiliser trois devises dans CO :
Devise du périmètre analytique
Devise société OU devise de l'objet
- Dans la comptabilité analytique inter-sociétés, la devise de l'objet est dérivée par défaut de la devise
société et ne peut pas être modifiée. S'il n'y a qu'une société affectée au périmètre analytique, vous
pouvez affecter librement la devise de l'objet pour chaque objet du contrôle de gestion (un centre de
coûts, par exemple).
Devise de la transaction
- La devise de la transaction est la devise dans laquelle une pièce est enregistrée dans CO.
Plusieurs sociétés issues de différents pays peuvent toujours être reliées à un seul périmètre analytique, même
si certaines de ces sociétés doivent produire des états externes spécifiques au pays. Toutes les sociétés
appartenant au périmètre analytique doivent utiliser les mêmes comptes opérationnels mais ces derniers
peuvent être reliés à des comptes spécifiques au pays via la zone du numéro de compte alternatif figurant sur la
fiche du compte.
Les versions d'exercice affectées au périmètre analytique et aux sociétés ne peuvent différer qu'au niveau du
nombre de périodes spéciales.

Structures et données de base
de citer des exemples de données de base utilisées

dans chaque composante du module CO ;
de définir l'objectif de chacun de ces types de
données de base ;
d'énumérer au moins trois utilisations possibles des
groupes de données de base.
SAP AG 1999

Comptes et natures comptables
Exemple : plan comptable international

Comptabilité
Comptabilité financière
financière Comptabilité
financière
0 1 2 3 4 7 8 9
Patrimoine Charges Stock Comptes Produits Produit/ Clôture
financier hors article de charges finis et variations
actuel exploi- semi- du stock/
et tation, finis
capitaux produit - activité
à court interne
terme en cours
1 2 3 5 6
Patrimoine Charges Stock Natures Natures Natures Natures
financier hors article comptables compt. compt.
exploi- compt. de
actuel prim- second- second-
tation, aires aires aires produits
et produit
capitaux
à court
terme
Contrôle
Contrôle de gestion
Comptabilité
SAP AG 1999
L'intégration du système R/3 vous impose de créer des comptes de charges dans la Comptabilité financière (FI)
ainsi que les natures comptables primaires correspondantes dans le Contrôle de gestion. Vous avez ainsi
l'assurance que les charges de FI et les coûts primaires de CO peuvent être rapprochés. Vous devez créer les
natures comptables primaires dans FI en tant que comptes généraux avant de pouvoir les créer dans CO.
Les imputations réalisées via les natures comptables primaires ont lieu sur des objets CO porteurs de coûts, tels
que les centres de coûts ou les ordres internes. Citons comme exemples de natures comptables primaires les
coûts matières, les coûts salariaux et les coûts énergétiques.
Les natures comptables secondaires sont utilisées exclusivement dans CO pour identifier les flux de coûts
internes, comme les répartitions globales ou les imputations. Elles n'ont aucun compte général correspondant
dans FI et sont uniquement définies dans CO.
Si vous analysez les produits dans le Contrôle de gestion, le système R/3 les enregistre sous des natures
comptables de produits, qui constituent simplement une catégorie différente de natures comptables primaires.
Les imputations de produits se font généralement dans l'Analyse du compte de résultat et la Comptabilité des
centres de profit. Dans la Comptabilité analytique des centres, les produits peuvent être traités uniquement
comme des écritures statistiques, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas être imputés ailleurs dans CO.
Lorsque vous créez une fiche de nature comptable, vous devez affecter une catégorie de nature
comptable. La catégorie détermine les opérations pour lesquelles vous pouvez utiliser la nature comptable. Par
exemple, la catégorie 01 (nature comptable primaire générale) est utilisée pour les écritures de coûts primaires
standard dans CO à partir de la Comptabilité financière, de la Gestion des articles ou d'autres modules R/3.

Données de base dans le Contrôle des frais
généraux
Contrôle des frais généraux Comptabilité

Ordre des centres
interne de profit
Centre de cts
Processus
Contrôle des
coûts Support de
par produit coûts CO
Centre
de profit
Analyse du
compte de
résultat An
Objet de
résultat
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 8-10

Centre de coûts
Période de
validité
Données de Données
communication de base
Centre de coûts
coûts
Données Codes
d'adresse
SAP AG 1999
La fiche de centre de coûts contient différentes catégories d'informations. L'en-tête de la fiche

comprend l'identification de centre de coûts, le périmètre analytique auquel est affecté le centre de
coûts ainsi que la période de validité du centre de coûts.
La section "Données de base" comprend des zones destinées au nom et à la description du centre de
coûts, le responsable du centre de coûts et le département auquel le centre de coûts est affecté. La
zone suivante renseigne la "Catégorie de centre de coûts" qui identifie l'objectif de gestion général du
centre de coûts, par exemple la production, les services, les ventes, l'administration, etc.
La zone "Domaine de hiérarchie" indique le nœud de la hiérarchie standard auquel le centre de coûts
a été affecté (zone obligatoire). La hiérarchie standard est une caractéristique de gestion de la
Comptabilité analytique des centres ; chaque périmètre analytique doit avoir une hiérarchie standard
unique qui comprend tous les centres de coûts créés dans ce périmètre analytique.
Les zones "Société" et "Domaine d'activité" reflètent les liens étroits entre les modules CO et FI. Si
un périmètre analytique comprend plusieurs sociétés, chaque centre de coûts doit spécifier la société
à laquelle il est lié. Si des domaines d'activité sont utilisés pour cette société (comme défini dans FI),
un domaine d'activité doit également être précisé dans la fiche du centre de coûts.
(C) SAP AG AC040 8-11

Type d'activité
Période de Données
validité de base
Type
d'activité
Rendement Code
SAP AG 1999
Le type d'activité représente une certaine forme de rendement productif d'un centre de coûts. Parmi
les exemples classiques de type d'activité, on peut citer les heures de main d'œuvre ou encore les
minutes de temps machine. Les types d'activité servent à imputer les coûts d'un centre de coûts
émetteur à un autre objet CO (p.ex. centre de coûts, ordre interne, ordre de fabrication, etc.) en
fonction du nombre d'unités de l'activité réalisée. Un prix unitaire est utilisé pour valoriser la quantité
d'activité.
Les informations contenues dans l'en-tête de la fiche du type d'activité ressemblent fort à celles du
centre de coûts. Elles comprennent l'identification du type d'activité, le périmètre analytique auquel
le type d'activité est affecté ainsi que la période de validité.
Les données de base comprennent des zones renseignant le nom et la description. La zone "Unité
d'activité" précise la mesure du type d'activité (p.ex. heures, jours, secondes, etc.) et la zone "Types
de centres" identifie les types de centres autorisés à utiliser ce type d'activité pour les imputations.
La section "Valeurs par défaut d'imputation" de la fiche définit différents aspects du type d'activité
relatifs à son utilisation dans le cadre de l'imputation d'activités. Les zones "Catégorie de type
d'activité" et "Code prix" constituent deux zones clés. La première indique comment le type
d'activité peut être imputé (p.ex. au cours ou à la fin de chaque période comptable) et la seconde
précise comment le prix est calculé.
(C) SAP AG AC040 8-12

Ratio statistique
Quantité mesurable pouvant être affectée à des centres de coûts,

des types d'activité, des ordres de frais généraux, des processus
de gestion et des centres de profit.
Utilisés comme grandeur de référence ("base de référence")
dans les imputations de frais généraux.
Deux catégories : Type 1 = Fixe, Type 2 = Totaux.
Peuvent être liés au système d'information de logistique (SIL).
Périodes 1 2 3 . . . 12
Type 01 Effectif 20 20 20 20
Type 02 Électricité 1 300 1 355 1 275 1 325
SAP AG 1999
Les ratios statistiques définissent une valeur mesurable qui s'applique aux centres de coûts, aux
centres de profit, aux ordres internes ou aux processus. En guise d'exemples, on peut citer l'effectif
total d'un centre de coûts, les minutes de communication longue distance, le nombre de salariés du
centre de coûts Transport qui effectuent les réparations de véhicules, etc.
En ce qui concerne les ratios statistiques, vous pouvez enregistrer des valeurs pré-budgétées et
réelles.
Vous pouvez utiliser les ratios statistiques comme grandeur de référence (ou "base de référence"
dans la terminologie CO) pour les opérations d'imputation par période, telles que la répartition
détaillée ou la répartition globale, ainsi qu'à des fins d'analyse (p.ex. pour calculer le coût de location
par salarié).
Vous définissez un ratio statistique comme une valeur fixe ou une valeur de totaux :
La valeur fixe est reportée de la période au cours de laquelle elle est enregistrée à toutes les
périodes suivantes du même exercice comptable. Ceci s'avère utile pour les ratios statistiques qui
ont tendance à rester constants au cours du temps (p.ex. le nombre de salariés). Vous ne devez
saisir une nouvelle écriture que lorsque la valeur change.
La valeur de totaux n'est pas transférée à la période suivante mais doit être saisie pour chaque
période. Cette solution est plus adaptée aux ratios statistiques dont les valeurs ont tendance à
changer chaque période (p.ex. les kilowatts heure de consommation d'électricité).
Vous pouvez également transférer les valeurs des ratios statistiques du système d'information de
logistique (SIL). Pour ce faire, reliez un ratio du SIL à un ratio statistique de la Comptabilité
analytique des centres.
(C) SAP AG AC040 8-13

Ordre interne
Type
d'ordre
Données
Affectations
générales
Ordre
interne
Détails de
Données de
clôture de
commande
période
SAP AG 1999
Les ordres internes servent à pré-budgéter, regrouper, contrôler et imputer les coûts de tâches et
d'opérations spécifiques réalisées au sein d'une entreprise. Le système SAP R/3 vous permet de
contrôler vos ordres internes tout long de leur durée de vie, depuis la création jusqu'à l'imputation
finale en passant par la pré-budgétisation et l'enregistrement des coûts réels.
Les ordres internes peuvent servir à différentes fins. Cette classification fonctionnelle est reflétée
dans les différents types d'ordre qui définissent la façon dont les ordres sont traités dans le système.
Les principales catégories d'ordres internes regroupent les ordres de frais généraux, les ordres
d'investissement, les ordres d'abonnement et les ordres avec produits.
Le type d'ordre est probablement la zone la plus importante de la fiche de l'ordre. Les ordres sont
subdivisés en différents types en fonction de leur usage. Le type d'ordre détermine les valeurs par
défaut des différentes zones de données de base et définit certaines caractéristiques d'ordre
concernant notamment l'imputation, la pré-budgétisation et l'établissement du budget.
La fiche d'un ordre interne comporte plusieurs sections constituées de pages à onglet comprenant des
groupes de zones prédéfinis. Vous pouvez modifier les titres des pages à onglet dans le Customizing
ou affecter des zones individuellement aux pages à onglet.
(C) SAP AG AC040 8-14

Processus de gestion
Données Entités
de base organisationnelles
Processus
de gestion
Imputation Caractéristiques
SAP AG 1999
Un processus de gestion, auquel peuvent contribuer divers domaines fonctionnels de l'entreprise, décrit une
procédure ou une série d'actions au sein d'une entreprise qui consomme des ressources.
Dans ABC, un processus n'est pas "lié" à un centre de coûts spécifique. Il s'agit d'un objet CO multi-fonctions
qui peut recevoir des coûts de plusieurs centres de coûts ayant des responsabilités fonctionnelles différentes.
Un processus peut également présenter différents types de caractéristique, par exemple "valeur ajoutée/sans
valeur ajoutée", qui apportent une dimension supplémentaire à la gestion des processus au sein de la
composante ABC. Quant à l'amélioration de l'efficacité de la gestion, un processus ajoutant une faible valeur
constitue un candidat intéressant pour la réduction des coûts.
Les informations contenues dans l'en-tête de la fiche du processus comprennent la description et le numéro
d'identification du processus de gestion, le périmètre analytique auquel il est affecté ainsi que la période de
validité.
La fiche compte cinq domaines principaux : données de base, entités organisationnelles, caractéristiques,
imputation et schémas types.
Le domaine Données de base contient les descriptions textuelles, le nom du responsable, l'emplacement (nœud)
du processus dans la hiérarchie standard, les affectations du domaine d'activité et de la société, la devise du
processus (devise de l'objet) ainsi que l'affectation du centre de profit. La catégorie de processus est indiquée
dans la zone Imputation et sert pour l'imputation par défaut. Le domaine Schémas types identifie le schéma de
processus qui fournit des instructions détaillées de calcul pour les imputations de processus.
Le domaine Entités organisationnelles contient des zones destinées à l'affectation du processus de gestion à une
division, un domaine commercial (combinaison entre l'organisation commerciale, le canal de distribution et le
secteur d'activité), un centre de coûts et un groupe de centres.
(C) SAP AG AC040 8-15

Groupes de données de base
Natures Centres Types Ratios Ordres Processus

comptables de coûts
coûts d'activité
d'activité statistiques internes de gestion
Heures de
Personnel Parc auto fabrication Salariés
Salariés Foire Ventes
Saisie Serv.
Serv.
Rémun.
émun. Salaires F1 F2 F3 HRF1 HRF2 CDI CDD National Etranger
com.cl
com.cl.. client.
SAP AG 1999
Grâce aux groupes de données de base, vous pouvez comprimer ou regrouper différents types de données de
base dans CO-OM à des fins d'analyse (reporting), de pré-budgétisation et d'imputation. Ces groupes peuvent
s'avérer utiles pour le traitement de plusieurs fiches en une seule opération. Par exemple, dans une opération
unique de pré-budgétisation des coûts, vous pouvez saisir des données pré-budgétées pour toutes les natures
comptables utilisées par votre centre de coûts en créant un groupe de natures comptables approprié et en le
spécifiant à l'écran de sélection de la pré-budgétisation. De même, vous pouvez générer un état qui comprime
les résultats de tous les centres de coûts que vous gérez en créant le groupe de centres, puis en l'indiquant dans
la définition d'état.
Les groupes de données de base peuvent être "horizontaux" (toutes les valeurs se trouvent au même niveau) ou
présenter une structure hiérarchique. Lorsque vous utilisez ces groupes dans le reporting, chaque niveau
hiérarchique peut produire des totaux automatiques des niveaux inférieurs. Les données de base proprement
dites sont affectées aux nœuds inférieurs de la structure. Le système R/3 vérifie que chaque valeur (centre de
coûts, nature comptable, type d'activité, etc.) n'est représentée qu'une seule fois dans le groupe. Vous pouvez
créer autant de groupes que vous le désirez pour gérer votre entreprise. Une valeur donnée peut apparaître dans
plusieurs groupes.
La hiérarchie standard des centres de coûts constitue un type particulier de groupe de centres. Chaque
périmètre analytique doit posséder une hiérarchie standard unique. Tous les centres de coûts du périmètre
analytique doivent être affectés à un nœud de la hiérarchie standard.
Le nom d'un groupe de données de base ne peut apparaître qu'une seule fois dans un mandant. Si, par exemple,
vous créez un groupe de centres appelé "Énergie”, vous ne pouvez pas utiliser ce nom pour un autre groupe,
qu'il s'agisse d'un groupe de centres, d'un groupe de natures comptables, etc.
(C) SAP AG AC040 8-16

Données de base du Contrôle des coûts par
produit

Ordre des centres
interne de profit
Centre de coûts
Processus
Contrôle des
coûts Support
de coûts
par produit CO
Centre
de profit
Analyse du
compte de
résultat An
Objet de
résultat
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 8-17

Structure des données de base dans CO-PC
Nomenclature La nomenclature est une liste complète

et structurée des composants
qui entrent dans la fabrication d'un produit ou d'un
sous-ensemble.
Un poste de travail est un emplacement

physique où se déroule une opération.
Chaque poste de travail est affecté à un centre de coûts.
Gamme
Une gamme décrit une séquence
d'étapes de traitement et détermine
les quantités d'activité utilisées de la Comptabilité
analytique des centres
SAP AG 1999
Une nomenclature est une liste exhaustive dotée d'une structure formelle qui reprend les composants
d'un produit ou d'un sous-ensemble. Cette liste contient le numéro d'article de chaque composant
ainsi que la quantité et l'unité de quantité. Les composants sont des postes de nomenclature. Une
nomenclature peut comprendre des articles possédant leur propre nomenclature.
Le poste de travail est l'emplacement physique où se déroule une opération. Lorsque la fiche d'un
poste de travail est créée dans le module PP, elle est reliée à un centre de coûts ainsi qu'aux différents
types d'activité produits par ce centre de coûts. Ce lien donne accès aux prix unitaires des types
d'activité utilisés dans la valorisation de la main d'œuvre (ou temps machine) fournie par les centres
de coûts dans un processus de fabrication.
La gamme énumère les étapes spécifiques nécessaires à la fabrication d'un produit. Ces "étapes" sont
appelées des opérations. La gamme précise les points suivants pour chaque opération :
le poste de travail qui exécute l'opération ;
les valeurs par défaut utilisées pour calculer les dates, les capacités et les coûts de fabrication ;
si les coûts d'une opération sont pris en compte pour le CCR ;
les composants "article" nécessaires pour exécuter une opération.
(C) SAP AG AC040 8-18

Contrôle des coûts de produit par ordre
Quand l'utiliser ?
Environnement de production
Lot
très souple
Lot
Coûts de préparation élevés
Poste de Nécessité d'un suivi des coûts
travail 2 Lot complets
Poste de
travail 1 Nécessité d'un contrôle de
gestion pour chaque lot de
Ordre de fabrication production
M
A Poste de
travail 3 Exemple :
fabrication discrète
SAP AG 1999
La fabrication discrète est un type de production sur stock basé sur le lot. Dans la fabrication discrète, le Calcul
analytique des supports de coûts fournit des données concernant un ordre de fabrication dont les coûts sont
imputés au stock. Dans le cadre de la fabrication discrète, le Calcul analytique des supports de coûts peut être
utilisé avec ou sans le module Planification de la production.
Pour chaque ordre de fabrication, vous pouvez
calculer les coûts pré-budgétés et réels ;
transférer les coûts réels vers d'autres objets du système R/3 ;
analyser les coûts pré-budgétés et réels.
Les fonctions de la fabrication discrète vous permettent de faire ce qui suit :
trouver les coûts induits dans le cadre des ordres de fabrication qui n'ont pas encore été imputés et transférer
l'encours de fabrication pour chaque ordre à la Comptabilité financière et à la Comptabilité des centres de
profit à la fin de chaque période ;
déterminer les écarts sur production survenus pour chaque ordre et transférer ces valeurs au module FI, à
l'Analyse du compte de résultat et à la Comptabilité des centres de profit en tant que coûts pour la période ;
déterminer les coûts de rebut échus et transférer ces valeurs au module FI, à l'Analyse du compte de résultat
et à la Comptabilité des centres de profit en tant que coûts pour la période ;
totaliser les coûts de tous les ordres de fabrication sélectionnés selon des critères spécifiques et afficher les
résultats sous forme comprimée.
(C) SAP AG AC040 8-19

Contrôle des coûts de produit par période
Ligne am-ligne1 Quand l'utiliser ?

Gros volume de production
am-100 am-200
Production stable et continue
am-110 am-120 am-210 am-220
Pas besoin d'un contrôle de
gestion par lot
Coûts rassemblés sur des
collecteurs de coûts par produit
Exemple : fabrication répétitive
Collecteur de
coûts A
SAP AG 1999
Contrairement au Contrôle des coûts de produit par ordre dans lequel vous pouvez analyser les coûts
par lot, le Contrôle des coûts de produit par période vous permet d'analyser les coûts par période.
Vous pouvez rassembler les coûts sur un collecteur de coûts par produit sur une longue durée et
analyser les chargements et les déchargements dans chaque période. Les collecteurs de coûts par
produit vous permettent de rassembler les coûts au niveau du produit, indépendamment du type de
fabrication. Quel que soit l'environnement de production - fabrication discrète, production en process
ou fabrication répétitive -, vous pouvez collecter les coûts de fabrication du produit en question sur
un collecteur des coûts par produit et analyser les coûts dans chaque période.
(C) SAP AG AC040 8-20

Contrôle des coûts de produit par commande
client
Quand l'utiliser ?
Collecte des coûts et des produits
Com. client A
par commande client,
indépendamment du scénario de
fabrication
Collecte des coûts de vente
spéciaux sur des commandes
client
Suivi des engagements de fonds
capitalisés
Calcul de l'encours et des
provisions avec l'analyse du
résultat
Exemple : production à la
commande complexe
SAP AG 1999
Le Contrôle des coûts de produit par commande client est recommandé pour les environnements de
production à la commande.
Vous pouvez l'utiliser dans les situations suivantes :
lorsque vous fabriquez en interne avec référence à une commande client ;
lorsque vous achetez des articles avec référence à une commande client et que vous les revendez à
vos clients ;
lorsque vous fournissez des services dont les coûts sont affectés à une commande client.
Le Contrôle des coûts de produit par commande client vous permet les choses suivantes :
calculer et analyser les coûts pré-budgétés et réels par poste de commande client ;
calculer et analyser les produits pré-budgétés et réels par poste de commande client ;
calculer la valeur de vos stocks de produits finis et non finis ;
créer des provisions automatiquement ;
transférer des données à la Comptabilité financière (FI) ;
transférer des données à l'Analyse du compte de résultat (CO-PA) ;
transférer des données à la Comptabilité des centres de profit (EC-PCA).
(C) SAP AG AC040 8-21

Données de base dans la Rentabilité de l'entreprise

Ordre des centres
interne de profit
Centre de coûts
Processus
Contrôle des
coûts Support
de coûts
par produit CO
Centre
de profit
Analyse du
compte de
résultat An
Objet de
résultat
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 8-22

Types d'analyse du compte de résultat
Analytique
Comptable
Composants de valeur
1 000 000 Natures comptables et de produit
Réduc. sur ventes 100 000 800000 Produits 1 000 000
-------------- 808000 Réd. sur ventes 100 000
Produits nets 900 000 --------------
Coûts matières var. 400 000 Produits nets 900 000
Coûts de fabric. var. 190 000 893000 Coût des ventes 690 000
Écarts sur production 10 000 231000 Écarts sur prix 10 000
--------------
Marge de contribution 1 300 000
Ct add. frais gén. sur art. 50 000
Frais gén. de fabric. 50 000
--------------
Marge de contribution 2 200 000
Recherche & dévelop. 10 000
Marketing 50 000 651000 Recherche & dévelop. 10 000
Vente et administration 40 000 671000 Marketing 50 000
-------------- 655000 Vente et administration 40 000
Marge de contribution 3 100 000 --------------
Résultat 100 000
SAP AG 1999
Analyse du compte de résultat analytique :

Les états affichent des valeurs par "composant de valeur" (chiffres de performance définis de
manière flexible).
Possibilité de comptabiliser des valeurs estimées, par exemple des "commissions de vente
anticipées".
Rapprochement indirect avec la Comptabilité financière.
Utilisation des tables de données altérables spécifiques à CO-PA.
Les produits et le coût des ventes sont reconnus simultanément lorsque le document de facturation
est créé.
Analyse du compte de résultat comptable :
Les états présentent des valeurs par nature comptable (comptes de charges et de produits CO).
Impossibilité de comptabiliser des valeurs estimées.
Rapprochement direct avec la Comptabilité financière au niveau du compte.
Partage de tables de données avec d'autres applications CO, telles que la Comptabilité analytique
des centres.
Les produits sont imputés à CO-PA et FI simultanément, lorsque le document de facturation est
créé, tandis que le coût des ventes est mis à jour au moment de la sortie des marchandises.
(C) SAP AG AC040 8-23

Concepts de base de CO-PA
Caractéristiques
Caractéristiques Valeurs
O
Région de vente Nord
RÉGION
Produit Prod1
N
Famille de prod. Électronique
s
Client Cli1 nt
il e
S
Grp de clients Grossistes c
État Illinois rp
G
Commercial Miller Aliment. Vélo Élec.
FAM. PROD.
Produit
Produits 800
Remises
Remises 100
CR
Coût de revient 650
Objet de
résultat
SAP AG 1999
Caractéristiques
Répond à la question : "Quels sont les éléments que je souhaite analyser ?"
Exemples :secteurs d'activité, régions, produits, clients
Valeurs de caractéristique
Répond à la question : "Quelles valeurs puis-je avoir pour ces caractéristiques ?"
Exemples :région du sud, région du nord, région de l'ouest
Objets de résultat
Répond à la question : "Quel segment spécifique de mon marché vais-je examiner ?"
Exemple : ventes du produit Prod1 au client Clie1 dans la région du nord par le commercial Miller
Répond à la question : "Quelles mesures de performance est-ce que je souhaite suivre et analyser
?"
Exemples :chiffre d'affaires brut, majorations, remises, coût des ventes, marge brute
(C) SAP AG AC040 8-24

Centre de profit
Période
de Affectation de
validité la société
Centre de profit
Données
d'adresse/ Données
communication de base
SAP AG 1999
Un centre de profit est affecté à un périmètre analytique. Lorsque vous créez un centre de profit,
vous saisissez le nom de celui-ci et la période de validité. Les données de base du centre de profit
sont dépendantes du temps ; par conséquent, vous pouvez créer différentes données pour différentes
périodes. Vous pouvez copier les données de base d'un centre de profit existant.
Dans la page à onglet (écran) "Données de base", vous gérez le nom et la description du centre de
profit, le responsable, le département, et le groupe de centres de profit. Le groupe de centres de
profit définit la place du centre de profit dans la hiérarchie standard.
En sélectionnant le code de blocage dans la page à onglet "Codes", vous pouvez bloquer le centre de
profit contre toute écriture.
Par défaut, un centre de profit est affecté à toutes les sociétés appartenant au périmètre analytique.
Vous pouvez démarquer certaines sociétés pour un centre de profit en sélectionnant Sociétés. Ce
paramétrage est utilisé par certaines fonctions de la Consolidation (EC-CS). Si le centre de profit
n'est pas affecté à une société, le système affiche un message d'erreur chaque fois qu'une écriture est
passée sur ce centre de profit.
Vous pouvez saisir d'autres données concernant le centre de profit dans les pages à onglet "Adresse"
et "Communication".
(C) SAP AG AC040 8-25

Affectations au centre de profit
Objet de
de résultat
résultat
Centre de coûts
coûts,, Com. client
processus
de gestion
Centre
Support de coûts
coûts de profit Immobil.
Ordre interne,
projet Ordre de fabrication
Article
Centre de profit
SAP AG 1999
Lorsque vous implémentez la Comptabilité des centres de profit, vous affectez chaque objet
générant des coûts ou des produits dans votre système à un centre de profit spécifique. Ces affectations
vous permettent également d'afficher certains postes de bilan que vous avez sélectionnés.
Le système enregistre automatiquement les données dans la Comptabilité des centres de profit lorsqu'elles sont
imputées à l'objet d'origine. De cette façon, tant les données réelles que pré-budgétées issues des objets affectés
dans la Comptabilité des centres de profit sont mises à jour.
Les centres de coûts, les processus de gestion, les ordres internes, les projets, les ordres de fabrication et les
supports de coûts ont une zone réservée à l'affectation au centre de profit dans leur fiche respective.
Un projet, par exemple la construction d'une grue, implique généralement plusieurs centres de profit
(conception du moteur, construction de la structure, etc.). Par conséquent, les diverses structures
opérationnelles - élément d'OTP, en-tête de réseau et réseau - sont affectées séparément à des centres de profit.
En règle générale, les écritures de produit sont transférées à la Comptabilité des centres de profit en
déterminant l'affectation au centre de profit à partir de la fiche de l'article figurant dans le poste de commande
client du module SD. La comptabilisation ultérieure du coût de revient a lieu sur le même centre de profit
lorsque le bon de livraison est créé.
Les objets de résultat ne possèdent pas de fiches. Un objet de résultat est une combinaison de
caractéristiques telles que le client, le produit, la division, le canal de distribution, etc. Une de ces
caractéristiques est toujours le centre de profit. Le centre de profit peut être dérivé automatiquement de
l'article/division ou d'autres caractéristiques, ou encore être saisi manuellement.
Les immobilisations sont affectées à des centres de profit de manière indirecte par le biais du centre de coûts
enregistré dans la fiche de l'immobilisation.
(C) SAP AG AC040 8-26

Modélisation de votre entreprise dans CO : résumé
du chapitre

organisationnelles du module CO, ainsi que les
relations entre celles-ci ;
de citer des exemples de données de base du
module CO et leur objectif ;
d'énumérer au moins trois utilisations possibles
des groupes de données de base.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 8-27

Modélisation de votre entreprise dans CO : exercices
Chapitre : Modélisation de votre entreprise dans CO

Sujet : Structures et entités organisationnelles

• d'identifier les principales structures organisationnelles
utilisées dans CO et de comprendre la relation entre celles-ci.
Chaque entreprise dispose d'une structure organisationnelle

donnée, qui doit être reflétée dans le système. À l'aide des entités
organisationnelles disponibles dans le système R/3, vous désirez
définir la modélisation de votre entreprise selon les éléments
structurants SAP.
1-1 Réfléchissez à la meilleure façon de refléter votre entreprise dans le système à l'aide
des entités organisationnelles présentées dans ce chapitre. Dessinez la structure.
(C) SAP AG AC040 8-28

Exercices

Sujet : Structures et données de base

• de créer des données de base CO ;
• d'utiliser des groupes de données de base.
Selon vos besoins, vous utilisez différentes composantes afin de

fournir certaines données. Dans ces composantes, vous utilisez
des données de base grâce auxquelles vous pouvez enregistrer,
imputer et pré-budgéter des produits et des coûts. Vous allez
créer plusieurs fiches dans le Contrôle des frais généraux afin de
gérer les frais généraux.
Pour indiquer la responsabilité des coûts, vous divisez votre
entreprise en différents domaines de responsabilité représentés
par des centres de coûts. Si vous utilisez également des centres
de profit, qui sont des domaines de responsabilité des bénéfices,
vous devez affecter le centre de coûts au centre de profit
approprié.
Les types d’activité représentent le rendement quantifiable d'un
centre de coût. Seuls les centres de coûts peuvent produire un
type d'activité. Dès que vous avez créé une fiche de type
d'activité, vous devez la relier à un centre de coûts durant le
processus de pré-budgétisation des centres de coûts. Le type
d'activité peut alors être utilisé dans les écritures au réel.
Pour supporter l'analyse, utilisez des ratios statistiques qui sont
des quantités mesurables pouvant être pré-budgétées ou
enregistrées sous la forme de données réelles sur les centres de
coûts et les ordres internes.
2-1 Créez une nouvelle nature comptable.
2-1-1 Créez une nature comptable secondaire 6200## dans le périmètre analytique
Europe CO (1000). Assurez-vous que la nature comptable est valable pour
l'ensemble de l'exercice. Nommez la nature comptable IDAI Coûts
contrôle et affectez la nature comptable à la catégorie 43. Sauvegardez la
nouvelle nature comptable.
2-1-2 Comment pouvez-vous utiliser cette nature comptable dans le système ?
(C) SAP AG AC040 8-29

____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
2-2 Créez deux centres de coûts dans le périmètre analytique Europe CO (1000) et la
société filiale allemande (1000) : un centre auxiliaire et un centre de coûts de
fabrication. Assurez-vous que les centres de coûts sont valables pour l'ensemble
de l'exercice et sont affectés au nœud HAC040 de la hiérarchie standard.
2-2-1 Le centre de coûts AUX-##, Services groupe ##, est un centre auxiliaire (de
type H) qui sera affecté au domaine d'activité 9900 (Groupe – Autre) et au
centre de profit 1400 (Services internes). Sauvegardez les données de base
de votre centre de coûts.
2-2-2 Le centre de coûts FABR-##, Fabrication groupe ##, est un centre de
coûts de fabrication (de type F) qui sera affecté au domaine d'activité
Ingénierie (1000) et au centre de profit Pompes à haute vitesse (1010).
Sauvegardez les données de base de votre centre de coûts.
2-3 Créez un groupe de centres contenant vos deux nouveaux centres de coûts de
façon à ce que vous puissiez travailler avec ceux-ci collectivement. Nommez
votre groupe de centres CENTRES-##, avec la description Centres de coûts
groupe ##, et affectez votre centre auxiliaire et votre centre de coûts de
fabrication (FABR-## et AUX-##).
2-4 Créez deux types d'activité afin de décrire le rendement productif de votre
nouveau centre auxiliaire.
2-4-1 Affichez le type d'activité 1421 dans le système et examinez les

informations relatives aux données de base.
(C) SAP AG AC040 8-30

2-4-2 Créez le type d'activité REP-##. Vous pouvez effectuer une copie du type
d’activité 1421. Veillez à ce que votre nouveau type d’activité soit valable
pour tout l'exercice comptable. Ce type d'activité est destiné aux réparations
de l’actif immobilisé de votre groupe. Par conséquent, il porte le nom et la
description Réparation groupe ##. La catégorie de type d'activité est une
saisie manuelle, une imputation manuelle (catégorie 1) et la nature
comptable d'imputation est IDAI Réparation (615000).
2-4-3 Créez le type d'activité CON-##. Vous pouvez effectuer une copie du type
d'activité 1421. Veillez à ce que le nouveau type d’activité soit valable pour
tout l'exercice comptable. Ce type d'activité est destiné au contrôle des
immobilisations de votre groupe. Par conséquent, il porte le nom et la
description Contrôle groupe ##. La catégorie de type d'activité est une
saisie manuelle, une imputation manuelle (catégorie 1) et la nature
comptable d'imputation est votre nouvelle nature comptable IDAI Coûts
contrôle (6200##).
2-5 Créez un ratio statistique de valeur constante SAL##, Nombre de salariés afin
d'enregistrer le nombre de salariés dans vos centres de coûts. Utilisez l'unité de
quantité "Pièce" (PC).
2-6 Créez un ordre de frais généraux pour un contrôle détaillé de tous les coûts liés à
une foire à laquelle participe le centre auxiliaire. Les coûts de l'ordre sont imputés
à la fin de chaque période comptable au centre de coûts auxiliaire.
2-6-1 Saisissez les informations des données de base pour l'ordre de foire.
Utilisez le type d'ordre 0400 (Ordre int. – Marketing). Nommez votre ordre
Foire groupe ## et affectez-le au domaine d'activité 9900 (Groupe – Autre)
et au centre de profit 1400 (Services internes). Identifiez votre centre
auxiliaire (AUX-##) comme le centre de coûts responsable. NE
sauvegardez PAS encore votre ordre.
2-6-2 Créez une règle d'imputation périodique en vue d'imputer 100% des coûts
réels enregistrés sur l’ordre de foire à votre centre auxiliaire (AUX-##).
Sauvegardez l'ordre. Enregistrez le numéro de l'ordre et copiez-le dans
votre fiche de données.
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 8-31

Modélisation de votre entreprise dans CO : solutions

Sujet : Structures et entités organisationnelles
1-1 Les réponses varieront.
(C) SAP AG AC040 8-32

Solutions

Sujet : Structures et données de base
La première fois que vous accédez à une fonction du Contrôle de

gestion après vous être connecté au système, l'écran Définir
périmètre analytique s'affiche. En l'occurrence, saisissez 1000 dans
la zone Périmètre analytique.
2-1 Créez une nouvelle nature comptable.
2-1-1 Créez une nature comptable secondaire 6200## dans le périmètre analytique
Europe CO (1000).
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Comptab. analytique des
centres→Données de base→Nature comptable→Traitement
individuel→Créer coût second.
Saisissez 6200## dans la zone Nature comptable.
Saisissez le premier jour de l'exercice en cours dans la zone 'Début de
validité '.
Saisissez le dernier jour de l'exercice en cours dans la zone 'au'.
Sélectionnez Données de base.
Saisissez IDAI 'Coûts contrôle' dans les zones Désignation et Description.
Saisissez 43 dans la zone Catégorie de nature comptable.
Cliquez sur Sauvegarder.
2-1-2 Comment pouvez-vous utiliser cette nature comptable dans le système ?

En définissant la nature comptable comme faisant partie de la catégorie
43, vous avez déterminé qu'elle sera utilisée pour des imputations internes
d'activités. Les imputations internes d'activités entraînent le flux des
coûts d'un centre de coûts vers d'autres objets CO (centres de coûts,
ordres de frais généraux, ordres de fabrication, et ainsi de suite) en
fonction du nombre d'unités d'activité fournies par l'émetteur au
récepteur. Les coûts imputés sont enregistrés à l'aide d’une nature
comptable appartenant à la catégorie 43.
2-2 Créez deux centres de coûts dans le périmètre analytique Europe CO (1000) et la
filiale allemande (1000).
(C) SAP AG AC040 8-33

2-2-1
→Contrôle de gestion→
Gestion comptable→ →Comptab. analytique des
→Données de base→
centres→ →Centre de coûts→
→Traitement
→Créer
individuel→
Saisissez AUX-## dans la zone Centre de coûts.
Saisissez le premier jour de l'exercice en cours dans la zone 'Valide de'.
Si vous recevez un message d'information vous demandant d'affecter les
nouveaux centres de coûts à l'organigramme de l’entreprise, cliquez sur
Suite.
Saisissez 'Services groupe' ## dans les zones Désignation et Description.
Saisissez un nom dans la zone Responsable.
Saisissez H dans la zone Type de centre.
Saisissez HAC040 dans la zone Domaine de hiérarchie.
Saisissez 1000 dans la zone Société.
Saisissez 9900 dans la zone Domaine d'activité.
Saisissez 1400 dans la zone Centre de profit.
Restez à l'écran Créer centre de coûts : écran initial pour l'exercice
suivant.
2-2-2
Saisissez FABR-## dans la zone Centre de coûts.
Sélectionnez Données de base. (Les périodes de validité doivent
correspondre à celles du premier centre de coûts).
Si vous recevez un message d'information vous demandant d'affecter les
nouveaux centres de coûts à l'organigramme de l'entreprise, cliquez sur
Suite.
Saisissez 'Fabrication groupe' ## dans les zones Désignation et
Description.
Saisissez un nom dans la zone Responsable.
Saisissez F dans la zone Type de centre.
Saisissez HAC040 dans la zone Domaine de hiérarchie.
Saisissez 1000 dans la zone Société.
2-3 Créez un groupe de centres contenant vos deux nouveaux centres de coûts.
(C) SAP AG AC040 8-34

centres→ →Groupe de centres→
→Créer
Saisissez CENTRES-## dans la zone Groupe de centres.
Sélectionnez Hiérarchie.
Saisissez 'Centres de coûts groupe ##' dans la zone Description.
Sélectionnez Insérer centre de coûts.
Saisissez à la fois FABR-## et AUX-## dans la colonne de gauche.
2-4 Créez deux types d'activité afin de décrire le rendement productif de votre nouveau
centre auxiliaire.
2-4-1 Affichez le type d'activité 1421 dans le système.

Chemin de menus :
centres→ →Type d’activité→
→Traitement
→Afficher
individuel→
Saisissez 1421 dans la zone Type d'activité.
Examinez les informations concernant les données de base.
2-4-2 Créez le type d'activité REP-##.

Chemin de menus :
centres→ →Type d’activité→
→Traitement
→Créer
individuel→
Saisissez REP-## dans la zone Type d'activité.
Saisissez 1421 dans la zone Modèle.
Saisissez 'Réparation groupe ##' dans les zones Désignation et
Description.
Vérifiez que la catégorie de type d'activité est 1.
Saisissez 615000 dans la zone Nat. compt. d'imputation.
Restez à l'écran Créer Type d'activité : écran initial pour l'exercice
suivant.
2-4-3 Créez le type d'activité CON-##.
(C) SAP AG AC040 8-35

Saisissez CON-## dans la zone Type d'activité.
Saisissez 1421 dans la zone Modèle.
Saisissez 'Contrôle groupe ##' dans les zones Désignation et Description.
Vérifiez que la catégorie de type d'activité est 1.
Saisissez 6200## dans la zone Nat. compt. d'imputation.
2-5 Créez un ratio statistique de valeur constante SAL##, Nombre de salariés.

Chemin de menus :
centres→ →Ratios statistiques→
→Traitement individuel→
→Créer
Saisissez SAL## dans la zone Ratio statistique.
Saisissez 'Nombre de salariés' dans la zone Désignation.
Saisissez PC dans la zone Unité ratio statistique.
(Par défaut, ce paramètre doit être défini sur valeur constante.)
2-6 Créez un ordre de frais généraux.
2-6-1 Saisissez les informations des données de base pour l'ordre de foire.
Chemin de menus :
Gestion comptable→ →Ordres internes→
→Données de
→Ordre→
base→ →Créer
Saisissez 0400 dans la zone Type d'ordre.
Saisissez Foire groupe ## dans la zone Désignation.
Saisissez AUX-## dans la zone Ctre cts responsable.
N'enregistrez PAS les données de base de l'ordre.
2-6-2 Créez une règle d'imputation périodique.

Sélectionnez Règles d'imputation.
Saisissez CTR dans la zone Ty.
(C) SAP AG AC040 8-36
Saisissez AUX-## dans la zone Récepteurs d'imputation.
Saisissez 100 dans la zone Pourcent.
Saisissez PER dans la zone Imputation (Type d'imputation).
Enregistrez le numéro de l'ordre.
(C) SAP AG AC040 8-37

Outils de reporting
Vue d'ensemble du reporting
Reporting à l'aide du Report Writer
Reporting drill-down
Reporting à l'aide de ABAP List Viewer (ALV)
Définition des états à l'aide du Report Painter
SAP AG 1999

Outils de reporting : objectifs du chapitre
de nommer les différents outils de reporting

disponibles dans le Contrôle de gestion ;
d'expliquer l'utilité et la fonction de chaque outil
de reporting.
SAP AG 1999

Synoptique
FI
MM CO
HR
$$ CO
$
+ABC SD AA 1 12
CO
AC040 1 12
OM PC PA
OM PC PA FI CO
dans CO dans CO
INT EXT
"Quel
OM PC PA bouton?"
FI MM HR AA SD

SAP AG 1999

Outils de reporting : scénario de gestion
L'étape suivante de votre examen du système

comprend le domaine du reporting. Vous êtes tout
à fait conscient que les besoins en matière de
reporting peuvent varier considérablement au sein
d'une entreprise.
Vous parlez avec plusieurs directeurs ayant des
besoins différents en matière d'information afin
d'évaluer si leurs états actuels conviennent. Vous
constatez que, dans de nombreux cas, les états
standard livrés avec le système R/3 s'avèrent
suffisants.
Mais vous découvrez également que dans certains
cas, des états personnalisés sont nécessaires
pour répondre à des besoins spécifiques. Selon le
type d'état nécessaire, vous apprenez qu'il existe
plusieurs outils de reporting disponibles pour la
création d'états personnalisés.
SAP AG 1999

Quels sont les outils de reporting utilisés dans CO ?
Différents outils de reporting utilisés
Reporting à l'aide du Report

Painter/Writer
Reporting à l'aide de
ABAP List Viewer (ALV)
SAP AG 1999
Le système d'information du Contrôle de gestion propose plusieurs outils de reporting différents. Chaque outil
de reporting présente des caractéristiques et des applications qui lui sont propres.
L'outil Report Painter vous permet de créer des états à l'aide de données issues de CO et d'autres modules du
système R/3 que vous pouvez adapter en fonction de vos propres besoins. Les états standard fournis par les
diverses composantes de CO permettent déjà de répondre à bon nombre de vos besoins en matière de reporting.
Si ces états standard ne suffisent pas, le Report Painter vous permet de définir des états spécifiques de manière
aisée et rapide.
Le Report Painter remplit une fonction similaire à celle du Report Writer mais il est plus facile à utiliser. La
plupart des fonctions du Report Writer ont été intégrées dans le Report Painter. Toutefois, vous n'êtes pas
obligé de connaître tous les concepts du Report Writer (tels les sets) pour utiliser le Report Painter.
Le reporting drill-down est utilisé dans l'Analyse du compte de résultat (CO-PA) et dans le Contrôle des
coûts par produit (CO-PC). Cet outil de reporting utilise des caractéristiques pour classer les données
altérables. Le périmètre analytique, la société, le client, la famille de produits, l'ordre et le produit sont autant
d'exemples de caractéristiques. La référence temporelle (exercice comptable, période) constitue également une
caractéristique. Les ratios représentent des valeurs spécifiques des données classées. Citons comme exemples
de ratios les coûts directs, le chiffre d'affaires, les réductions sur ventes, l'effectif et la quantité vendue. Vous
pouvez effectuer des calculs à l'aide des ratios afin de dériver des valeurs telles que le chiffre d'affaires par
salarié et la marge de contribution.
L'outil ABAP List Viewer normalise et simplifie l'utilisation des listes dans le système R/3. Il est utilisé pour
le reporting des postes individuels dans tout le module CO. Une interface uniformisée et un format de liste sont
disponibles pour toutes les listes. Cet outil est particulièrement indiqué pour la création dynamique de variantes
d'affichage. Grâce aux variantes d'affichage, vous pouvez modifier le format de votre liste. Vous pouvez
ajouter certaines zones de votre choix à l'affichage, modifier l'ordre des zones et adapter la largeur des
colonnes à votre gré.

Sélection d'états
Système d'information
- Comparaisons pré-budget / réel
Ctr cts : réel/pré-budget/écart
Domaine : centres de coûts
Domaine : natures comptables
Ctr cts : pér. en cours/cumulée
+ Caractéristiques suppl.
+ Ratios supplémentaires
+ Comparaisons réel / réel
+ Comparaisons théorique / réel
SAP AG 1999
Les données sont analysées dans le Contrôle de gestion à l'aide d'états fournis dans le système
standard ou que vous définissez vous-même.
Vous sélectionnez des états dans le système d'information à l'aide de l'arbre de reporting. L'arbre de
reporting contient tous les états d'une application organisés en arborescence hiérarchique.
Il existe un arbre de reporting standard distinct dans chaque domaine fonctionnel du Contrôle de
gestion. Les états standard de chaque domaine fonctionnel sont affectés aux nœuds de l'arbre de
reporting concerné.
Outre l'arbre de reporting du système standard, vous pouvez également définir votre propre arbre de
reporting auquel vous pouvez affecter à la fois des états standard et des états personnalisés.

Report Painter/Report Writer
- État Nat. comptable/

comptable/Centre de cts Réel
Réel/Th
/Théorique
éorique : résultats
résultats
***** Nat. comptable/Centre de cts Réel/Théorique *****
Période de reporting . . . . 1 à 03 2000 Date 07/04/00
Nat. comptables / Centres de cts Coûts réels Coûts théoriques Écart (abs)
** Autres coûts administratifs 6 477 800,00 3 238 900,00 3 238 900,00 -
2210 Électricité 112 000,00 56 000,00 56 000,00 -
* 481000 Amortissement 112 000,00 56 000,00 56 000,00
** Coûts analytiques 112 000,00 56 000,00 56 000,00
2110 Entrée de march. 566 000,00 283 000,00 283 000,00
2120 Magasin prenant 849 000,00 424 500,00 424 500,00
2130 Magasin, expédition 1 414 999,84 707 499,92 707 499,92 -
2310 Bâtiment Admin 590 000,00 295 000,00 - 295 000,00
2320 Bâtiment magasin 900 000,00 450 000,00 - 450 000,00
2330 Bâtiment Production 1 340 000,00 670 000,00 - 670 000,00
* 511111 Répartition globale
2110 Entrée de march. 1 277 159,92 638 579,96 638 579,96 -
SAP AG 1999
En plus des états standard, vous pouvez utiliser le Report Painter et le Report Writer pour définir vos propres
états. Vous pouvez ensuite ajouter ces états personnalisés à votre arbre de reporting.
Dans le système d'information interactif, vous pouvez analyser les données enregistrées immédiatement après
leur saisie dans le système SAP R/3 et remonter jusqu'à leur origine au niveau des pièces. Les états Report
Painter et Report Writer offrent toute une série d'options pour afficher, trier, filtrer et comprimer les données.
Le Report Painter remplit une fonction similaire à celle du Report Writer mais il est plus facile à utiliser. La
plupart des fonctions du Report Writer ont été incorporées dans le Report Painter mais en général, elles ont été
conçues pour être plus logiques en pensant à l'utilisateur final.
Les états du Report Painter peuvent être traités à l'aide du Report Writer mais ne peuvent alors plus être gérés
par le Report Painter. Les états du Report Writer ne peuvent pas être modifiés par le Report Painter.
Lorsque vous utilisez le Report Painter pour créer vos propres états, vous définissez la structure des colonnes et
des lignes de l'état ainsi que la sélection générale des données. Le Report Painter peut accéder aux données
d'un extrait, directement de la base de données ou encore d'une archive.
La fonctionnalité de variation permet des créer un état pour chaque élément d'un groupe que vous avez défini
dans la sélection générale des données. Par exemple, vous pouvez créer un état pour le nœud de
compression total et pour chaque nœud de groupe dans une hiérarchie de centres de coûts.
Tous les états disponibles en ligne peuvent être exécutés en arrière-plan à des moments prédéfinis. Cela peut
s'avérer particulièrement utile pendant un processus comme le reporting de fin de période au cours duquel
plusieurs états sont exécutés pour divers utilisateurs dans toute l'entreprise. Ainsi, vous pouvez traiter
d'importantes quantités de données au cours de périodes de faible utilisation du système.

Options du reporting à l'aide du Report Painter
Graphiques Internet
Niveau de
totalisation
Exportation
** Chargement
** Déchargement
** Sur-absorption
Valeur seuil
Impression
Format des
nombres
100,00 Appel d'états
d'états
100 Tri lignes de l'état
l'état Masquer/aff. ligne
SAP AG 1999
Une fois l'état Report Painter exécuté, vous disposez d'un éventail d'options destinées à vous aider
dans l'analyse de l'édition. Ces options vous aident à naviguer dans les données et à modifier le
schéma de l'état. Vous pouvez modifier l'état en ligne afin de répondre à vos besoins spécifiques.
Les principales fonctions complémentaires se trouvent dans les boutons de fonction de l'écran
d'édition des états. D'autres sont disponibles via les menus. Parmi ces fonctions, on compte :
le téléchargement de l'état sur votre PC (par exemple, transfert formaté vers MS Excel) ;
la définition de valeurs seuils pour mettre en évidence ou ignorer certaines lignes de l'état exécuté ;
l'envoi d'états à l'aide de la fonction Envoyer. La condition préalable est que vous ayez sauvegardé
l'état dans un extrait ;
autres fonctions disponibles : tri des lignes de l'état, masquage ou affichage des lignes de l'état,
modification du format des nombres, saisie d'un niveau de totalisation afin de consulter
uniquement les totaux et production d'interprétations graphiques des données de l'état.

Exemple de reporting drill-down
État des ventes : secteurs d'activité

Période 1 -7, 2000
Caractéristiques Secteurs d'act. Produit Ct des vtes MC1
Groupe de clients
Organisation 01 Voitures 1 000 000 800 000 20%
commerciale 02 Vélos 250 000 150 000 16%
Groupe de march. 03 Pièces 100 000 70 000 30%
Secteur d'act.
Produit - Secteurs d'act.

Produit 1 000 000
1000000
Coût des ventes 800 000
500000
MC1 200 000
MC1 % 20% 250000
Ventes & Admin 50 000 0
Voitures Vélos Pièces
SAP AG 1999
Dans le reporting drill-down, vous pouvez comprimer les données en fonction des caractéristiques,
puis les éclater de manière interactive. À chaque niveau de l'état, vous pouvez afficher la liste éclatée
(vue d'ensemble) ou des informations détaillées (analyse des marges).
Dans l'exemple ci-dessus, l'état présente quatre caractéristiques qui peuvent servir à effectuer une
analyse détaillée de résultats d'exploitation spécifiques. La caractéristique "secteur d'activité" a été
sélectionnée et des informations comprimées relatives à la rentabilité sont affichées pour les trois
secteurs d'activité, ainsi qu'une représentation graphique. Vous pouvez ensuite sélectionner d'autres
caractéristiques pour approfondir davantage l'analyse, par exemple le groupe de marchandises d'un
secteur d'activité donné.

Options du reporting drill-down
États supplémentaires
Conversion de devise
Graphique
Impression Groupe de clients

Microsoft Excel
01 Détail 1 000 000
02 Gros 2 500 000
03 Prestataires 1 500 000
E-Mail 04 Vte par corresp. 1 000 000
Microsoft Word
Attributs Hiérarchies
Adresse Affichage
postale Données de
Ville, pays base
SAP AG 1999
Les fonctions du reporting drill-down sont réparties sur trois niveaux de façon à ce que vous puissiez
accorder à chaque utilisateur uniquement les fonctions dont il a besoin.
Le niveau 1 contient les fonctions de base du reporting drill-down, plus la possibilité d'envoyer des
états via SAPmail. Ce niveau est prévu pour les utilisateurs qui n'ont pas besoin de toute la
fonctionnalité du reporting drill-down.
Le niveau 2 contient les autres fonctions de recherche, plus la possibilité d'afficher des graphiques et
de télécharger des états dans Microsoft Excel.
Le niveau Toutes les fonctions vous donne accès à toute la fonctionnalité du reporting drill-down, y
compris la fonction de configuration de l'impression ainsi que les fonctions permettant de
sauvegarder les données de l'état et de définir des exceptions. Ce niveau est prévu pour les
utilisateurs qui doivent imprimer et modifier des états, en plus de toutes les fonctions de recherche
interactive.
Vous pouvez définir le niveau souhaité pour chaque utilisateur en saisissant le paramètre RLV (0 =
Toutes les fonctions, 1 = Niveau 1, 2 = Niveau 2) dans les paramètres utilisateur.
Gardez toujours à l'esprit que les différents niveaux de fonction sont soumis à un contrôle
d'autorisation.
(C) SAP AG AC040 9-10

Système d'information interactif
Compte Coût
Coût réel
réel Coûts
Coûts p-budgt
p-budgt Écar.(
Écar.(abs
abs.)
.) Écar.
Écar. (%)
470000 Loyer 100 000,- 100 000,-
Pièces
Pièces CO
470000 Loyer 60 000 Ctre de cts
Pièce FI
Débit 470000 Loyer 10 000

Crédit
Crédit 113100 Banque 10 000-
SAP AG 1999
Chaque opération est automatiquement agrégée dans des enregistrements de cumul. Cette
compression s'effectue dans le système R/3 en fonction de l'objet/compte et offre une analyse plus
rapide des données. Vous pouvez analyser les données des enregistrements de cumul à l'aide du
système d'information. Vous pouvez également analyser les postes individuels à l'aide d'un état de
postes individuels grâce à la fonction de recherche disponible dans l'analyse des totaux. Vous pouvez
encore passer d'un poste individuel à la pièce d'origine qui l'a généré.
Affichage de la pièce d'origine
Pour afficher la pièce d'origine dans le domaine fonctionnel qui a généré l'écriture CO que vous
analysez, cliquez sur le poste individuel pour le sélectionner et cliquez sur le bouton Pièce d'origine
ou sélectionnez le chemin de menus Environnement -> Pièce d'origine. Vous pouvez aussi
simplement double-cliquer sur la ligne de pièce concernée. Par exemple, si une ligne de pièce est
créée dans la Comptabilité financière (FI) avec une écriture de coûts primaires sur un centre de coûts
dans CO, le système affiche la pièce FI.
Affichage des pièces comptables (postes individuels au réel uniquement)
Lorsque vous sélectionnez un poste individuel et ensuite le chemin de menus Environnement ->
Pièces comptables, le système affiche une boîte de dialogue contenant une liste des pièces
comptables qui ont été créées en rapport avec le poste individuel concerné. Dans l'exemple ci-dessus
(écriture de tête sur un centre de coûts dans FI), il s'agit de la pièce FI, de la pièce CO, de la pièce du
centre de profit et éventuellement d'autres pièces (p. ex. pièces des Ledgers spéciaux et de la
Consolidation).
(C) SAP AG AC040 9-11

États de postes individuels (ABAP List Viewer)
Unité Ctr cts Nat.C. Quantité

Quantité totale saisie Unité
Unité
4220 619000 819,083 h
Nature comptable 4220 619000 105,500 h
4220 620000 1 001,000 h
Valeur 4220 620000 1 476,111 h
4230 619000 105,500 h
Centre de coûts 4230 619000 77,747 h
4230 619000 1 102,800 h
Devise 4230 620000 35,001 h
4230 620000 3,125 h
Quantité totale saisie 4230 625000 10,000 h
4230 625000 5,500 h
4230 625000 82,030 h
SAP AG 1999
Le système R/3 propose différentes variantes standard d'affichage des postes individuels. La variante
d'affichage contrôle la manière dont les informations relatives aux postes individuels s'affichent à
l'écran. Si vous le désirez, vous pouvez modifier les zones des postes individuels affichées, ainsi que
leur ordre d'apparition. Vous pouvez sauvegarder ces paramètres en vue de créer vos propres
variantes d'affichage.
Selon la largeur de la colonne, le système R/3 affiche automatiquement la désignation ou le texte
descriptif du nom de la zone dans votre langue de travail, si elle est disponible pour l'état.
Après avoir exécuté un état de postes individuels, vous disposez des options d'affichage suivantes :
défilement horizontal par colonne ;
masquage/affichage des colonnes ;
modification de l'ordre des colonnes ;
tri de la liste en fonction de certains critères ;
totaux pour les colonnes de valeurs ;
sous-totaux pour chaque objet d'une colonne ;
affichage de la pièce d'origine ;
fonction de filtrage ;
affichage de la pièce d'origine.
(C) SAP AG AC040 9-12

Outils de reporting : résumé du chapitre
de nommer les différents outils de reporting

disponibles dans le Contrôle de gestion ;
d'expliquer l'utilité et la fonction de chaque outil
de reporting.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 9-13

Pré-budgétisation et intégration du pré-budget
Introduction à la pré-budgétisation
Pré-budgétisation en fonction de différentes méthodes de
calcul du coût de revient
Pré-budgétisation dans la Comptabilité analytique des
centres
Cycle d'intégration du pré-budget
Pré-budgétisation avec ABC
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-1

Pré-budgétisation et intégration du pré-budget :
objectifs du chapitre
d'identifier les principales méthodes de calcul du

coût de revient utilisées et les différences entre
celles-ci ;
d'identifier les composantes applicatives impliquées
dans le cycle d'intégration du pré-budget et d'en
expliquer les rôles ;
d'expliquer l'utilisation du cycle d'intégration du pré-
budget dans les différentes industries ;
d'identifier les fonctionnalités et les caractéristiques
supplémentaires disponibles lors de l'utilisation
d'ABC ;
d'exécuter certaines fonctions de pré-budgétisation
de base.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-2

Synoptique
FI
MM CO
HR
$$ CO
$
+ABC SD AA 1 12
Pré-budg
Pré-budgétisation
étisation Imputations d'autres
t et intégration
intégration du modules dans CO $
pré-budget
pré-budget Imputations par
Outils de reporting
événement dans
CO
AC040 1 12
OM PC PA
OM PC PA FI CO
dans CO dans CO
INT EXT
"Quel
OM PC PA bouton?"
FI MM HR AA SD

SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-3

Pré-budgétisation et intégration du pré-budget :
scénario de gestion
À présent, vous vous concentrez sur la fonction de pré-

budgétisation. En prévision de l'exercice prochain, votre
entreprise a développé des estimations des coûts, des
produits et de la rentabilité. Vous êtes chargé d'examiner
ces valeurs pré-budgétées et de veiller à ce que le
processus d'intégration du pré-budget produise des
estimations cohérentes et réalistes.
Ce cycle a débuté avec une prévision des niveaux de
vente pour les différents produits et services proposés.
L'accent a ensuite été placé sur l'estimation des coûts à
induire pour produire/acquérir ces quantités de produits.
Enfin, la phase de calcul de la marge pré-budgétée a été
soumise aux produits et coûts pré-budgétés afin de voir
si les résultats d'exploitation pré-budgétés sont
acceptables. Vous devez vérifier si d'autres calculs
itératifs du cycle de pré-budgétisation sont nécessaires.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-4

Introduction à la pré-budgétisation
de décrire l'étendue des activités de pré-

budgétisation actuelles au sein de votre entreprise ;
d'expliquer l'utilisation de différentes versions de
pré-budget.
SAP AG 1999
La majorité des entreprises effectuent une certaine forme de pré-budgétisation concernant les
opérations commerciales à venir. Toutefois, l'ampleur de cet effort et la façon dont les résultats de
pré-budgétisation sont utilisés peuvent varier considérablement d'une entreprise à l'autre.
La meilleure raison de procéder à la pré-budgétisation réside dans le fait qu'elle permet d'obtenir une
mesure de base pour l'évaluation des résultats réels. Ainsi, vous disposez de meilleures capacités
d'analyse et de contrôle des opérations commerciales en vue d'obtenir les résultats escomptés.
Les résultats de pré-budgétisation peuvent être incorporés dans un budget de fonctionnement officiel
ou être utilisés en guise de simple référence, en fonction de la philosophie et des politiques de
l'entreprise.
(C) SAP AG AC040 10-5

Pré-budgétisation : objectifs
Pré-budgétisation des activités

commerciales à venir et prise en
compte de l'évolution du
contexte commercial.
Prévisions afin d'établir des

normes de contrôle de gestion
périodique pour :
la valorisation des activités
internes ;
le contrôle de l'efficacité à
l'aide d'analyses des écarts "pré-
budget/réel" et "théorique/réel".
SAP AG 1999
La pré-budgétisation sert à définir les buts de l'entreprise. La comparaison des résultats réels avec le
pré-budget permet d'identifier des écarts qui servent de signaux en vue de la prise de mesures
rectificatives au niveau des opérations commerciales.
La pré-budgétisation poursuit plusieurs buts fondamentaux :
pré-budgétisation de la structure des opérations futures de l'entreprise pour des périodes précises ;
création de points de référence pour le contrôle des opérations de gestion au cours d'une période
comptable ;
contrôle de l'efficacité, une fois la période comptable achevée, à l'aide des comparaisons pré-
budget/réel et théorique/réel ;
base pour la valorisation des activités de l'entreprise via le calcul du prix unitaire pour la
réalisation d'une activité donnée au cours d'une période donnée.
Pour atteindre ces buts, le système R/3 vous propose un large éventail d'options.
(C) SAP AG AC040 10-6

Versions
Définition générale de la version
Paramètres pour le périmètre de résultat

Paramètres pour la Comptabilité des centres
de profit
Paramètres pour le périmètre analytique
Paramètres pour l'exercice
Activity-Based Costing : versions delta
SAP AG 1999
Une "version" peut être considérée comme une vue unique des résultats pré-budgétés, étant donné un certain nombre
d'hypothèses. Dans le processus de pré-budgétisation, de nombreuses versions différentes peuvent être créées avec
différentes valeurs pré-budgétées pour chacune d'entre elles. Chaque version est indépendante des autres.
Le système SAP R/3 génère automatiquement la version 000 lors de la création d'un périmètre analytique. Toutes les
valeurs réelles créées lors de la saisie des coûts primaires et de l'imputation interne des coûts sont enregistrées dans cette
version. La version 000 doit donc être utilisée pour les comparaisons des coûts pré-budgétés/réels.
La pré-budgétisation a toujours lieu dans une version de pré-budget. Une version est inter-applications par nature. Ceci
garantit que l'utilisation intégrée d'une version particulière génère des résultats cohérents dans les différentes applications
(par exemple, intégration du pré-budget entre la Comptabilité analytique des centres et la Comptabilité des centres de
profit).
Dans la définition générale de la version, cette dernière est marquée comme étant disponible pour les écritures au pré-
budget ou au réel, ou encore les deux. Une version donnée peut également présenter certains paramètres qui s'appliquent
individuellement à chaque périmètre analytique et à chaque exercice, tels que la copie autorisée ou non de la version ou le
blocage des données pré-budgétées pour la version (ne peut être modifié). Par ailleurs, d'autres paramètres de la version
influencent certains aspects de la pré-budgétisation pour la Comptabilité analytique des centres, la Comptabilité analytique
des ordres internes et des projets, l'Analyse du compte de résultat et l'Activity-Based Costing.
Les écritures au réel ne sont possibles que dans la version 000. La seule exception à cette règle est que d'autres versions
réelles peuvent être définies en tant que versions delta pour le modèle parallèle de l'Activity-Based Costing. Vous pouvez
également créer d'autres versions réelles pour les valorisations alternatives lorsque vous utilisez les prix de transfert.
(C) SAP AG AC040 10-7

Cycle d'intégration du pré-budget
d'identifier les composantes applicatives

impliquées dans le cycle d'intégration du pré-
budget ;
d'expliquer l'impact de chacune des
composantes applicatives impliquées ;
d'expliquer l'utilisation du cycle d'intégration du
pré-budget dans les industries de fabrication et
de service.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-8

Intégration du pré-budget - Fabrication
Procédure Fixation des objectifs

stratégique
Planification des Calcul de la marge

ventes pré-budg
pré-budgét
étée
ée
Chiffre d'affaires Coûts de prod./

Schéma coût de revient
Gamme Nomen
PIC clature CCR par
Planif.
Planif. long produit
terme
Quantité d'activité utilisée

Centre de coûts
coûts// Prix de
Quantité de processus utilisée
Type d'activité
d'activité l'activité
Prix du
Processus de processus
gestion
SAP AG 1999
Dans la composante Système d'information commercial (SIC) du Système d'information de logistique (SIL), l'entreprise
peut planifier les quantités de ventes pour l'exercice suivant. De même, la planification des ventes peut s'effectuer dans
l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités de ventes au
niveau du produit ou de la famille de produits. Les deux plans commerciaux peuvent être rapprochés pour former un seul
plan "général" des quantités de ventes qui soit cohérent.
Le plan des quantités de ventes est transféré à la Planification industrielle et commerciale (PIC) dans la Planification de la
production. À cet endroit, se déroule une comparaison basée sur la capacité des quantités planifiées par rapport aux
ressources de production. Si la quantité planifiée ne peut être réalisée, des ressources supplémentaires doivent être trouvées
ou le plan commercial doit être modifié.
Les demandes d'activités sont calculées dans la Planification de la production et transférées comme activités engagées dans
la pré-budgétisation des centres de coûts.
Dans la pré-budgétisation des centres de coûts, les quantités d'activité pré-budgétées sont créées sur la base des quantités
engagées. La pré-budgétisation des coûts a lieu pour les centres de coûts et les ordres internes, ainsi qu'une pré-
budgétisation d'activités supplémentaire pour le Contrôle des frais généraux. Les coûts pré-budgétés des composantes
Gestion du personnel et Gestion des immobilisations peuvent être transférés à la pré-budgétisation des centres de coûts. Les
prix pré-budgétés sont ensuite calculés.
Ces prix pré-budgétés sont utilisés dans le CCR par produit qui évalue les coûts de fabrication des produits pré-budgétés à
l'aide de nomenclatures et de gammes (structures de quantités). Les données de la pré-budgétisation des centres de coûts
peuvent être transférées à la pré-budgétisation des centres de profit.
Les coûts de fabrication pré-budgétés sont ensuite transférés au calcul de la marge budgétée (CO-PA). Ces coûts sont
utilisés avec les prévisions du plan commercial afin de créer un calcul de la marge pré-budgétée. Sur la base des résultats de
ce calcul, des corrections peuvent être apportées au plan commercial d'origine, ce qui permet de parcourir l'ensemble du
processus d'intégration du pré-budget comme une autre itération. Ce cycle peut être répété jusqu'à ce que tous les aspects
du pré-budget intégré soient satisfaisants.
(C) SAP AG AC040 10-9

Intégration du pré-budget - Planification des ventes
Système
Système Planif.
Planif. des ventes/
ventes/
d'information Pré-
Pré-
de logistique visions
Quantités
vendues Quantités vendues
SAP AG 1999
Dans la composante Système d'information commercial (SIC) du Système d'information de

logistique (SIL), l'entreprise peut planifier les quantités de ventes pour l'exercice suivant. De même,
la planification des ventes peut s'effectuer dans l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et
CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités de ventes au niveau du produit ou de la famille
de produits. Les deux plans commerciaux peuvent être rapprochés pour former un seul plan
"général" des quantités de ventes qui soit cohérent.
(C) SAP AG AC040 10-10

CO-PA : pré-budgétisation
Organisation commerciale
Période De ... À
Type d'enreg.
Version
Branche Article Quantité Produit Ct de rev.

Média 1 000 3 000 2 000
Hitech 5 000 4 000 3 000
Papier 3 000 1 000 800
SAP AG 1999
Les schémas de pré-budgétisation sont des écrans personnalisés qui permettent la saisie des données pré-budgétées. La
définition d'un schéma de pré-budgétisation contrôle non seulement l'apparence de l'écran de pré-budgétisation mais
également certaines fonctions. Cela confère une grande flexibilité au contrôle du processus de saisie de la pré-
budgétisation.
La définition d'un schéma de pré-budgétisation comprend trois parties : la sélection générale des données, les colonnes de
codes et les colonnes de valeurs. La sélection générale des données vous permet de préciser les valeurs de caractéristique
qui sont valables pour l'ensemble du schéma. Les colonnes de codes servent à indiquer les caractéristiques supplémentaires
qui doivent être pré-budgétées. Enfin, les colonnes de valeurs contiennent des combinaisons caractéristique/composant de
valeur.
Il est obligatoire de définir les valeurs des caractéristiques spéciales version, type d'opération (pour CO-PA analytique) et
du code pré-budget/réel pour chaque intersection ligne/colonne dans la définition du schéma de pré-budgétisation. En
employant intelligemment ces données lors de la conception du schéma, vous pouvez créer un schéma dans lequel des
valeurs peuvent être pré-budgétées pour plusieurs versions à la fois et dans lequel les données historiques réelles peuvent
s'afficher à titre de référence.
Vous pouvez recourir à des variables lorsque vous définissez le schéma de pré-budgétisation afin de lui donner le plus de
flexibilité possible. Vous pouvez utiliser des variables pour n'importe quelle caractéristique et les placer où bon vous
semble : dans les lignes, les colonnes ou dans la sélection générale des données. Au moment de la pré-budgétisation, le
système vous invitera à saisir les valeurs de ces variables.
Vous devez définir des schémas de pré-budgétisation distincts pour les analyses du compte de résultat analytique et
comptable étant donné que les résultats de la pré-budgétisation des deux côtés de CO-PA ne sont reliés en aucune manière.
Lorsque vous définissez un schéma dans CO-PA analytique, la caractéristique type d'opération est indispensable. Lorsque
vous définissez un schéma dans CO-PA comptable, la caractéristique nature comptable est obligatoire.
(C) SAP AG AC040 10-11

CO-PA : concept de distribution top-down
Valeurs pré-budgétées
Valeur à
Fam. prod. Produits distribuer
Pompes 3000
Données de référence
Article Fam. prod. Quantité en '99
P1 Pompes 100
P2 Pompes 200
Résultat : valeurs distribuées

Article Fam. prod. Produits
P1 Pompes 1000 + 1/3*3000
P2 Pompes Résultat
2000 + 2/3*3000
SAP AG 1999
La distribution top-down est un processus de répartition des données pré-budgétées d'un niveau dans
CO-PA sur d'autres niveaux inférieurs en fonction de certaines données de référence (qui peuvent
être des données CO-PA pré-budgétées ou réelles).
En guise d'exemple, on peut citer les valeurs pré-budgétées au niveau de la famille de produits qui
sont ensuite réparties sur les articles composant la famille. Un autre exemple sont les valeurs pré-
budgétées au niveau de l'article, qui sont ensuite distribuées aux divisions qui vendent ces articles.
Les valeurs pré-budgétées peuvent être distribuées strictement d'après les données de référence par
période ou d'après les données de référence cumulées sur plusieurs périodes. Cette dernière solution
permet d'équilibrer les pourcentages de distribution sur les différentes périodes pour les récepteurs.
Lors d'une distribution top-down, il est nécessaire de préciser la ou les zones des données de
référence dont les valeurs doivent être utilisées comme base pour la distribution.
Dans la présentation ci-dessus, le produit de la famille d'articles est distribué aux différents articles
composant cette famille. Les données de référence peuvent être les valeurs d'un seul composant de
valeur "qté vendue". La base de distribution est la valeur 100 pour l'article P1 et la valeur 200 pour
l'article P2.
(C) SAP AG AC040 10-12

Intégration du pré-budget : pré-budgétisation dans PP
Système
Système Planif.
Planif. des ventes/
ventes/
d'information Pré-
Pré-
Quantités
Production
Production
PIC - PP
PIC, Plan. à lg terme
SAP AG 1999

logistique (SIL), l'entreprise peut planifier les quantités vendues pour l'exercice suivant. De même, la
planification des ventes peut s'effectuer dans l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et
CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités vendues au niveau du produit ou de la famille
"général" des quantités vendues qui soit cohérent.
Le plan des quantités vendues est transféré à la gestion du plan industriel et commercial (PIC) dans
la Planification de la production. À cet endroit, se déroule une comparaison basée sur la capacité des
quantités planifiées par rapport aux ressources de production. Si la quantité planifiée ne peut être
réalisée, des ressources supplémentaires doivent être trouvées ou le plan commercial doit être
modifié.
(C) SAP AG AC040 10-13

Intégration du pré-budget : pré-budgétisation des
centres de coûts
Système
Système Planif.
Planif. des ventes/
ventes/
d'information Pré-
Pré-
Quantités
Production - PP
PIC, Plan. à lg
terme
Demandes d'activités
Centres de coûts
SAP AG 1999

logistique (SIL), l'entreprise peut planifier les quantités vendues pour l'exercice suivant. De même, la
planification des ventes peut s'effectuer dans l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et
CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités vendues au niveau du produit ou de la famille
"général" des quantités vendues qui soit cohérent.
Le plan des quantités vendues est transféré à la gestion du plan industriel et commercial (PIC) dans
la Planification de la production. À cet endroit, se déroule une comparaison basée sur la capacité des
quantités planifiées par rapport aux ressources de production. Si la quantité planifiée ne peut être
réalisée, des ressources supplémentaires doivent être trouvées ou le plan commercial doit être
modifié.
Les demandes d'activités sont calculées dans la Planification de la production et transférées comme
activités engagées dans la pré-budgétisation des centres de coûts.
(C) SAP AG AC040 10-14

Transfert des valeurs pré-budgétées aux centres
de coûts
HR
S
CT
Coûts du personnel
Ctre de cts
DE
Gestion du personnel
S
RE
AA
CT
Amortissement / Intérêt
S
DE
Compt. des immob.
G.
UD
Ratios statistiques
-B
Système d'info. logistique
É
PR
(SIL)
PP
Planif. de la production
SAP AG 1999
L'intégration du pré-budget prend en charge les transferts de données issues des systèmes en amont de la Comptabilité
analytique des centres vers la pré-budgétisation des centres de coûts.
Si vous avez pré-budgété ces données dans les systèmes en amont et que vous voulez les transférer telles quelles dans la
pré-budgétisation des centres de coûts, vous ne devez pas pré-budgéter les données correspondantes dans la Comptabilité
Pour utiliser l'intégration du pré-budget, vous devez remplir les conditions préalables dans la Comptabilité analytique des
centres et dans les systèmes en amont. Par exemple, si vous voulez transférer des valeurs pré-budgétées de ratios
statistiques, vous devez d'abord avoir créé les fiches des ratios statistiques et les avoir reliées au Systèmes d'information de
la logistique (SIL).
Les coûts du personnel que vous avez pré-budgétés dans la Gestion du personnel (HR) peuvent être
transférés aux centres de coûts concernés. Pendant l'intégration du pré-budget entre la Comptabilité analytique des
centres (CO-OM-CCA) et la Gestion prévisionnelle du personnel (PD), vous pouvez pré-budgéter les coûts du personnel
pour les salaires théoriques, les résultats de paie ou la rémunération de base et transférer ces coûts à la Comptabilité
analytique des centres. Une condition préalable à ceci est que les centres de coûts auxquels sont affectées les données de
base du personnel en question soient valables.
Si la Pré-budgétisation des coûts de personnel et la Comptabilité analytique des centres sont

implémentées dans des systèmes dotés de la version 4.6A ou supérieure, le système transfère
automatiquement les coûts du personnel à la Comptabilité analytique des centres. Dans les versions
antérieures, l'utilisateur doit lancer le transfert des données.
Pendant l'intégration du pré-budget entre la Comptabilité analytique des centres (CO-OM-CCA) et la

Gestion des immobilisations (FI-AA), vous pouvez transférer les amortissements et les intérêts
périodiques d'une immobilisation à la pré-budgétisation des coûts primaires dans la Comptabilité
Après avoir calculé les valeurs des services demandés dans le PIC, la planification à long terme ou dans la planification
déterministe des besoins, vous pouvez transférer ces données en tant que quantités d'activité engagée à la Comptabilité
(C) SAP AG AC040 10-15

(C) SAP AG AC040 10-16
Étendue de la pré-budgétisation des ordres
internes
Ordres internes
Pré-
Pré- CCR Ratios
budgétisation Coûts
budgétisation Coûts primaires et secondaires
globale et produits unitaire statistiques
Manuelle Automatique
Nat. comptables CAFG
Prise en ch. d'act. Rép. détaillée
Produits Transfert périodique
Rép. globale
Imput. indirecte
d'activités
Coûts de processus
Imputation
SAP AG 1999
Vous effectuez la pré-budgétisation des coûts surtout pour les ordres qui s'étendent sur une longue durée. Les ordres qui n'existent que pour
une très courte période, tels les ordres pour de petites réparations imprévues, ne font généralement pas l'objet d'une pré-budgétisation.
La pré-budgétisation des ordres internes fournit trois niveaux distincts de pré-budgétisation des coûts :
La pré-budgétisation globale constitue la méthode la plus simple pour pré-budgéter les coûts des ordres. Vous pouvez estimer des
valeurs globales et annuelles pour un ordre indépendamment des natures comptables.
Si vous disposez d'informations détaillées concernant un ordre interne, vous pouvez utiliser la pré-budgétisation des coûts primaires et
secondaires ainsi que des produits. Cette méthode englobe la pré-budgétisation manuelle des coûts primaires, de la prise en charge
d'activités et des produits. Dans le cadre de la pré-budgétisation automatique, vous pouvez affecter à l'ordre des coûts additionnels de
frais généraux, des coûts de la répartition détaillée, des coûts du transfert périodique, des coûts de la répartition globale, des coûts de
l'imputation indirecte d'activités, des coûts de processus et des coûts de l'imputation finale. S'il s'agit d'un ordre intégré au pré-budget,
vous pouvez effectuer un déchargement pré-budgété à l'aide d'un transfert périodique ou d'une imputation à un centre de coûts.
Si vous avez accès à d'autres informations supplémentaires concernant les sources d'approvisionnement, les quantités et les prix, vous
pouvez choisir le calcul du coût de revient unitaire. Le CCR unitaire vous permet de pré-budgéter les coûts à un niveau inférieur à celui
des natures comptables.
Vous pouvez pré-budgéter les ratios statistiques en vue des imputations et du calcul des ratios de gestion relatifs à vos ordres.
Dans l'intégration du pré-budget des ordres internes, vous pouvez intégrer la pré-budgétisation des natures comptables et de la prise en
charge d'activités d'un ordre interne à la pré-budgétisation des centres de coûts ou des processus de gestion. La fonction d'intégration du
pré-budget est activée dans la version de pré-budget. Lorsque vous pré-budgétez la prise en charge d'activités pour des ordres internes
intégrés, les activités engagées sont imputées au centre de coûts/processus émetteur. En outre, vous avez la possibilité de recourir à
l'imputation pré-budgétée et au transfert périodique des ordres intégrés sur les centres de coûts/processus. L'imputation pré-budgétée
d'activités indirectes, la répartition globale et la répartition détaillée depuis les centres de coûts/processus vers les ordres intégrés au pré-
budget sont également autorisées.
(C) SAP AG AC040 10-17

Intégration du pré-budget : CCR par produit
Système
Système Planif.
Planif. des ventes/
ventes/
d'information Pré-
Pré-
Quantités
Production - PP Base de
PIC, Plan. à lg CCR par
données
données
terme produit
articles
Coûts de
fabrication
Centres de coûts
Pré-budg
Pré-budgétisation
étisation des
coûts
coûts de personnel
Pré-budg
Pré-budgétisation
étisation
des coûts
coûts des immob.
immob. Ordres intégr
intégrés
és
SAP AG 1999
au pré-budget
pré-budget
peut planifier les quantités vendues pour l'exercice suivant. De même, la planification des ventes peut s'effectuer dans
l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités vendues au
plan "général" des quantités vendues qui soit cohérent.
Le plan des quantités vendues est transféré à la gestion du plan industriel et commercial (PIC) dans la Planification de la
(C) SAP AG AC040 10-18

Calcul du coût de revient par produit : vue
d'ensemble
Structure de quant. Résultats du CCR

Nomenclature Gamme
Éléments de coût
M.
Mat. CAFGProcessus
d'œuvre
Dét. du prix
Utilisation
Natures comptables Valorisation
CCR 400000 $
610000 $
660000 $ Analyse du
650000 $ compte de résultat
Structure de valeurs
Prix des articles Calcul analytique
Justificatif indiv. des supports de coûts
Prix des activités
activités
M Article $
Coûts de M Article $
processus E Activité $
X Proces. $
CAFG G CAFG $
SAP AG 1999
Lorsque vous créez un CCR avec une structure de quantités, vous saisissez la variante de CCR, l'article, la division et la
taille du lot. Les dates sont proposées par la variante de CCR et déterminent les éléments suivants :
la période de validité du calcul du coût de revient (date de CCR de/à) ;
la date de sélection pour la nomenclature et la gamme (date d'éclatement) ;
la date de détermination du prix pour les composants article et les activités (date de valorisation).
Grâce au code Commande de reprise, vous précisez si vous désirez utiliser un CCR existant pour les composants article ou
en créer un nouveau.
Le système sélectionne et valorise automatiquement la structure de quantités.

Vous pouvez sauvegarder et afficher les résultats du calcul du coût de revient sous la forme d'un justificatif individuel, d'un
justificatif de natures comptables ou d'une ventilation des éléments de coût. Le justificatif individuel présente des
informations détaillées sur l'origine des coûts, par exemple les quantités et les prix des articles et des activités internes
utilisés.
Le justificatif de natures comptables regroupe les postes de calcul du coût de revient selon les natures comptables. Les
natures comptables regroupent les coûts en fonction de la manière dont ils ont été induits. En ce qui concerne les articles,
les natures comptables sont déterminées par le biais de la détermination des comptes ; pour les activités, via la fiche du type
d'activité ou la pré-budgétisation des types d'activité ; pour les processus, au moyen de la fiche du processus.
La ventilation des éléments de coût regroupe les natures comptables en éléments de coût. Lorsque
vous calculez le
coût de revient d'une structure multi-niveaux, la ventilation des éléments de coût est répercutée afin
que l'origine des coûts soit conservée pour l'analyse.
Vous pouvez analyser les résultats du calcul du coût de revient directement ou dans le système d'information.
(C) SAP AG AC040 10-19

Coûts additionnels de frais généraux
Coûts directs de matières

+ = Coûts matières
CAFG sur articles
+
Coûts directs de fabrication
+ = Coûts de fabrication
CAFG de fabrication
=
Coûts de production
+
CAFG d'administration
+
CAFG de vente
Schéma =
de calcul Coût de revient
SAP AG 1999
Les coûts additionnels de frais généraux sont des coûts qui ne peuvent être attribués au produit que
de façon indirecte, comme les frais d'électricité ou de stockage.
Les schémas de calcul vous permettent de définir le calcul des coûts additionnels de frais généraux
afin de répondre à vos besoins spécifiques. Avec la méthode conventionnelle, les coûts additionnels
de frais de généraux sont appliqués à l'objet de référence comme un pourcentage ou un taux en
fonction des quantités.
Le schéma de calcul détermine la façon dont les coûts additionnels de frais généraux sont calculés
pour les coûts de production et le coût de revient.
Le schéma de calcul est affecté à une variante de valorisation qui est elle-même reliée à une variante
de CCR. Si vous choisissez cette variante pour le CCR par produit, le schéma de calcul affecté est
utilisé pour le calcul des coûts additionnels de frais généraux.
Lors du calcul des coûts additionnels de frais généraux, le système ajoute une catégorie de CCR du
type G. Les coûts additionnels de frais généraux appliqués sont mis à jour sous les natures
comptables que vous avez spécifiées dans le schéma de calcul.
Le système standard fournit des schémas de calcul prédéfinis et d'autres schémas de calcul peuvent
être créés par l'utilisateur en vue de répondre à ses besoins spécifiques.
(C) SAP AG AC040 10-20

Mise à jour du CCR pré-budgété
Analyse des résultats du Base de données

données articles
CCR
Prix standard
Futur Actuel Ancien
10
Autorisation
marquage Futur Actuel Ancien
pour Marquage CCR
Pér. ana./société pré-budg 15 10
pré-budgét
été
é
Période, exercice
Var. CCR/version
Futur Actuel Ancien
Validation CCR
pré-budg
pré-budgét
été
é 15 10
Revalorisation
Revalorisation
des
des stocks
stocks
SAP AG 1999
Le marquage et la validation du CCR pré-budgété permettent de mettre à jour le prix standard de

l'article dans la base de données articles. Les résultats du CCR pré-budgété sont dès lors activés pour
la valorisation des stocks (concerne la Comptabilité financière).
Les conditions suivantes doivent être remplies pour pouvoir marquer ou valider un CCR pré-budgété
:
Le calcul du coût de revient ne doit contenir aucune erreur (statut KA).
Le marquage et la validation doivent être autorisés. L'autorisation de marquage précise la société
et la période pour lesquelles vous pouvez marquer un CCR pré-budgété avec une variante de
valorisation donnée. Vous ne pouvez pas marquer des CCR ayant des variantes de valorisation
différentes au cours de cette période. Cette autorisation doit être octroyée une fois pour chaque
période par un responsable désigné au sein de votre entreprise. Lorsque vous marquez un CCR
pré-budgété, les résultats sont enregistrés dans la base de données articles comme le prix standard
futur.
Lorsque vous validez un CCR pré-budgété, le prix standard futur devient le prix standard actuel.
Vous pouvez calculer le coût de revient d'un article plusieurs fois et marquer chacun des CCR pré-
budgétés. Toutefois, vous ne pouvez valider le CCR pré-budgété qu'une seule fois par période, sauf
si vous avez effacé le CCR validé précédemment de la base de données. (Un programme spécial
existe à cette fin.) Par conséquent, vous devez toujours vérifier l'exactitude du CCR avant de valider
le nouveau coût standard d'un produit. Pour ce faire, vous disposez d'états dans le système
d'information.
(C) SAP AG AC040 10-21

Intégration du pré-budget : mise à jour du plan
commercial/CO-PA
Système
Système Planif. ventes/ Calcul de la marge
Planif. des ventes/
d'information Pré-
Pré- pré-budg
pré-budgét
étée
ée
Quantités Éléments
vendues Quantités vendues de coût
Production - PP Base de
PIC, Plan. à lg CCR par
données
données
terme produit
articles
Coûts de
fabrication
Centres de coûts
Pré-budg
Pré-budgétisation
étisation des
coûts
coûts de personnel
Pré-budg
Pré-budgétisation
étisation
des coûts
coûts des immob.
immob. Ordres intégr
intégrés
és
SAP AG 1999
au pré-budget
pré-budget
peut planifier les quantités vendues pour l'exercice suivant. De même, la planification des ventes peut s'effectuer dans
l'Analyse du compte de résultat (CO-PA). Le SIC et CO-PA peuvent réaliser des prévisions des quantités vendues au
plan "général" des quantités vendues qui soit cohérent.
Le plan des quantités vendues est transféré à la gestion du plan industriel et commercial (PIC) dans la Planification de la
Les coûts de fabrication pré-budgétés sont ensuite transférés au calcul de la marge pré-budgétée (CO-PA). Ces coûts sont
utilisés avec les prévisions du plan commercial afin de créer un calcul de la marge pré-budgétée. Sur la base des résultats de
ce calcul, des corrections peuvent être apportées au plan commercial d'origine, ce qui permet de parcourir l'ensemble du
processus d'intégration du pré-budget comme une autre itération. Ce cycle peut être répété jusqu'à ce que tous les aspects
du pré-budget intégré soient satisfaisants.
(C) SAP AG AC040 10-22

Transfert des résultats du CCR par produit dans
CO-PA
Quantité Unité Valeur Matières M. d'œuvre CAFG Processus
Pompe T-F100 1 PC 215 $ 100 80 15 20
Tubage T-B100 1 PC 20 $ 20
- Puits T-B300 1 PC 150 $ 80 50 10 10
Scories T-T400 1 PC 80 $ 80
CO
PA
SAP AG 1999
Les éléments de coût résultant d'un CCR par produit peuvent servir dans l'Analyse du compte de
résultat à calculer la marge pré-budgétée et à valoriser les données pré-budgétées/réelles des
documents de facturation. Vous obtenez ainsi des informations détaillées sur l'origine des coûts de
votre produit dans l'Analyse du compte de résultat et vous pouvez analyser vos marges.
Pour transférer le CCR par produit, affectez les éléments de coût contenant les coûts de production et
les coûts de vente et d'administration aux composants de valeur correspondants dans un périmètre de
résultat et reliez ces valeurs à la zone "quantité vendue".
Le coût de revient calculé est alors comparé aux prévisions et les marges pré-budgétées peuvent être
calculées. Si le résultat n'est pas satisfaisant, l'ensemble du cycle de pré-budgétisation peut être
répété avec d'autres valeurs de base.
Vous pouvez effectuer le paramétrage nécessaire pour transférer les données du CCR vers l'Analyse du compte
de résultat dans le Customizing de cette même composante.
(C) SAP AG AC040 10-23

Pré-budg étisation et intégration du pr é-budget :
résum é du chapitre
d'identifier les principales méthodes de calcul du

coût de revient utilisées et les différences entre
celles-ci ;
d'identifier les composantes applicatives
impliquées dans le cycle d'intégration du pré-
budget et d'en expliquer les rôles ;
d'expliquer l'utilisation du cycle d'intégration du
pré-budget dans les différentes industries ;
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 10-24

Pré-budgétisation et intégration du pré-budget : exercices
Chapitre : Pré-budgétisation et intégration du pré-

budget
Sujet : Cycle d'intégration du pré-budget

• de créer, marquer et valider un CCR pré-budgété ;
• de comprendre le flux des résultats de pré-budgétisation tout
au long du cycle d'intégration du pré-budget.
Étant donné que l'entreprise prévoit de fabriquer des articles et de

fournir des services en fonction de la demande du marché, il a été
décidé de lancer le cycle de pré-budgétisation dans CO-PA. L'on
a transféré le plan commercial (plan stratégique) qui en résulte au
PIC et l'on a déterminé les quantités d'articles et les ressources de
production. À la fin du processus de gestion du plan industriel et
commercial, la pré-budgétisation des centres de coûts a été
effectuée et les prix pré-budgétés ont été calculés. Sur la base de
ces résultats, il est à présent possible de créer des CCR pré-
budgétés des articles pour la période suivante.
3-1 Avant de créer un CCR pré-budgété, nous devons examiner le prix qui a été calculé
pour une des activités de fabrication identifiées dans la gamme du montage des
pompes T-F1##. La première opération de fabrication pour le montage des pompes
T-F1## a lieu au poste de travail T-M##. Ce poste de travail est affecté au centre
de coûts 4230 et le travail prévu pour cette opération est de 10 minutes par pièce.
Le type d'activité pour ce travail est 1421. Examinez le prix pré-budgété pour le
type d'activité 1421 et le centre de coûts 4230. Enregistrez les prix pré-budgétés
fixe et variable.
Prix pré-budgété fixe de l'activité : ___________________________________
Prix pré-budgété variable de l'activité : ________________________________
3-2 Suite à la pré-budgétisation des centres de coûts, il est nécessaire de recalculer les
coûts de production de notre produit. Pour ce faire, nous allons créer un CCR pré-
budgété. En créant ce nouveau CCR pré-budgété, nous pourrons incorporer les prix
pré-budgétés calculés lors de la pré-budgétisation des centres de coûts.
3-2-1 Créez un CCR pré-budgété pour l'article T-F1## avec la variante de CCR
PPC1 et une taille de lot de 500 pièces. Modifiez la valeur par défaut "De
la date de calcul" à la date du jour. Acceptez les autres valeurs par défaut
pour "À la date de calcul", Structure de quantités et Valorisation.
(C) SAP AG AC040 10-25

3-2-2 Dans l'écran "Créer CCR pour articles avec structure de quantités",
examinez les résultats du calcul du coût de revient. Commencez par
développer la structure du CCR qui apparaît sur la gauche de l'écran afin
d'afficher tous les composants article. Les coûts associés s'affichent dans
une fenêtre dans la partie inférieure droite de l'écran. En double-cliquant sur
divers composants article dans la structure du CCR, vous faites apparaître
les coûts détaillés associés au composant sélectionné.
3-2-3 L'écran final de l'état relatif à la nomenclature valorisée affiche la base de

prix, le prix unitaire, les quantités utilisées et la valeur totale de chaque
poste. Trouvez le prix unitaire du type d'activité 1421, centre de coûts 4230,
et vérifiez que le prix donné correspond au prix que vous avez obtenu dans
l'exercice 3-1.
3-2-4 Sauvegardez le calcul du coût de revient.
3-3 Pour utiliser ce CCR comme CCR pré-budgété futur, il est indispensable de le
marquer. Une fois l'opération de marquage terminée, passez à la vue CCR 2 de la
fiche article T-F1## et examinez le prix futur saisi dans la fiche article.
3-4 Validez le CCR pour l'article T-F1## de sorte qu'il devienne le prix standard actuel.
Une fois le nouveau prix standard validé, affichez la vue 2 de CCR de la fiche
article et examinez le prix standard actuel.
(C) SAP AG AC040 10-26

Solutions
Chapitre : Pré-budgétisation et intégration du pré-

budget
Sujet : Cycle d'intégration du pré-budget
3-1 Examinez le prix pré-budgété du type d’activité 1421 pour le centre de coûts 4230.
Enregistrez les prix pré-budgétés fixe et variable.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Comptab. analytique des centres→Pré-
budgétisation→Prestation d'activités/Prix→Modifier
Saisissez Version 0.
Saisissez 1 dans la zone 'Valide de'.
Saisissez 12 dans la zone 'au'.
Saisissez l'exercice en cours dans la zone Exercice.
Saisissez 4230 dans la zone Centre de coûts.
Saisissez 1421 dans la zone Type d'activité.
Cliquez sur l’icône Écran de synthèse.
3-2 Créez un CCR pré-budgété.
3-2-1 Créez un CCR pré-budgété pour l'article T-F1## avec la variante de

CCR PPC1 et une taille de lot de 500 pièces.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Contrôle des coûts par
produit→Calcul du coût de revient par produit→Calcul du coût de revient
pour articles→CCR avec structure des quantités→Créer
Saisissez Variante de CCR PPC1.
Saisissez l'article T-F1##.
Saisissez 1000 dans la zone Division.
Saisissez 500 dans la zone Taille du lot du CCR.
Saisissez la date du jour pour la zone 'De la date de calcul' sans toucher
aux autres zones de date.
3-2-2 Dans l'écran "Créer CCR pour articles avec structure de quantités",
examinez les résultats du calcul du coût de revient.
(C) SAP AG AC040 10-27

Vérifiez que la structure du CCR apparaît bien sur la gauche de l'écran.
Si ce n'est pas le cas, cliquez sur le bouton Activer structure CCR pour
afficher celle-ci.
Placez votre curseur sur le niveau supérieur de la structure du CCR et
cliquez ensuite sur l'icône Décomprimer sous-arbre juste au-dessus de la
structure du CCR.
La liste se développe pour afficher tous les composants. Un justificatif
individuel détaillé des coûts des composants article, des activités de
fabrication, des processus et des frais généraux apparaît dans une fenêtre
dans la partie inférieure droite de l'écran.
Vous pouvez sélectionner n'importe quel composant dans la structure du
CCR et voir les coûts détaillés associés dans la fenêtre inférieure droite.
Pour ce faire, double-cliquez sur l'icône de calculatrice à gauche du
composant article dans la structure du CCR. Les coûts de ce composant
sont calculés et affichés dans la fenêtre.
3-2-3 Trouvez le prix unitaire du type d'activité 1421, centre de coûts 4230,
dans l'état relatif à la nomenclature valorisée.
Veillez à sélectionner l'onglet Coûts et cliquez sur la vue Coûts de
production au centre de l'écran. Faites défiler le justificatif des coûts
jusqu'au bas de l'écran jusqu'à ce que vous voyiez la ligne du centre de
coûts 4230 et du type d'activité 1421. Cliquez sur cette ligne et ensuite sur
l'icône Détails (loupe) juste au-dessus du justificatif des coûts. Lorsque
vous parcourez la fenêtre Détails, vous voyez les lignes du total, du prix
fixe et du prix variable dans les devises de la société et du périmètre
analytique.
3-2-4 Sauvegardez le calcul du coût de revient.

Cliquez sur l'icône Sauvegarder pour enregistrer le CCR. Si la fenêtre
Mise à jour paramètres apparaît, appuyez sur Entrée pour poursuivre le
processus de sauvegarde.
3-3 Pour utiliser ce CCR comme CCR pré-budgété futur, il est indispensable de le
marquer.
produit→Calcul du coût de revient par produit→Calcul du coût de revient pour
articles→Mise à jour des prix
Saisissez la société 1000.
Saisissez la période en cours/exercice en cours dans la zone Période
comptable/exercice.
Saisissez T-F1## dans la zone Article.
Sélectionnez "Repérage".
Sélectionnez la valorisation légale pour la société 1000.
(C) SAP AG AC040 10-28
La fenêtre Variantes CCR p-budg autorisées affiche la variante de CCR PPC1.
Appuyez sur Entrée pour poursuivre. Cliquez sur l'icône Sauvegarder comme
variante... Cliquez sur Retour pour revenir à l'écran Mise à jour des prix :
marquer prix standard.
Désactivez le code Test et cliquez sur Exécuter.
Pour examiner l'effet sur la fiche article, positionnez votre curseur sur l'article T-
F1## dans la liste qui s'affiche juste après l'opération de marquage.
Vous accédez alors immédiatement à l'opération Affichage de la fiche article.
Sélectionnez la vue CCR 2.
La valeur du CCR pré-budgété s'affiche dans la colonne Prix p-budgété futur.
3-4 Validez le CCR pour l'article T-F1## de sorte qu'il devienne le prix standard actuel.
produit→Calcul du coût de revient par produit→Calcul du coût de revient pour
articles→Mise à jour des prix
Saisissez la période en cours/exercice en cours dans la zone Période
comptable/exercice.
Saisissez la société 1000.
Sélectionnez "Valider".
Désactivez le code Test et cliquez sur Exécuter.
Pour examiner l'effet sur la fiche article, positionnez votre curseur sur l'article T-
F1## dans la liste qui s'affiche juste après l'opération de validation.
Vous accédez alors immédiatement à l'opération Affichage de la fiche article.
Sélectionnez la vue comptable 1 ou la vue de CCR 2.
La valeur du CCR pré-budgété s'affiche dans la colonne Actuel.
(C) SAP AG AC040 10-29

Imputations d'autres modules dans CO
Imputations à partir d'autres modules
Imputations réelles et statistiques
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 11-1

Imputations d'autres modules dans CO : objectifs
du chapitre
de nommer les principaux systèmes en amont qui

imputent des données dans CO ;
d'expliquer le concept de gestion des
engagements dans CO ;
de nommer les objets CO réels et statistiques ;
d'expliquer la différence entre les imputations
réelles et statistiques dans CO.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 11-2

Synoptique
FI
MM CO
HR
$$ CO
$
+ABC SD AA 1 12
Pré- Imputations
t budgétisation et $
intégration du
d'autres modules
Imputations par
Outils de reporting pré-budget dans CO événement dans
CO
AC040 1 12
OM PC PA
OM PC PA FI CO
dans CO dans CO
INT EXT
"Quel
OM PC PA bouton?"
FI MM HR AA SD

SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 11-3

Imputations d'autres modules dans CO : scénario de
gestion
Votre analyse vous conduit maintenant à

examiner comment les données altérables se
fraient un chemin vers CO. Vous collaborez pour
ce faire avec les auditeurs de la société CPA qui
sont chargés de documenter le flux de données.
Comme vous le savez, le module FI est la
principale source d'imputations de données dans
CO. Toutefois, en examinant les choses d'un peu
plus près, vous constatez que d'autres
composantes, telles que MM, AA et HR, sont
également à l'origine d'imputations.
Vous êtes également chargé d'évaluer l'utilisation
des objets CO réels et statistiques dans les
enregistrements d'opérations en fonction des
besoins en matière d'information. De plus, vous
devez expliquer aux auditeurs l'utilisation des
engagements comme outil de contrôle des coûts.
SAP AG 1999
La saisie des coûts et produits réels vous permet de contrôler et de suivre au fur et à mesure les coûts
et les produits induits par votre entreprise. Vous pouvez ainsi rapidement identifier les écarts par
rapport aux produits et aux coûts pré-budgétés et réagir en conséquence.
Le contrôle des coûts et produits réels est supporté par des états standard et personnalisables. Le
reporting couvre les états des coûts et produits réels par période, les comparaisons pré-budget/réel
ainsi que les états permettant des comparaisons périodiques réel/réel (par exemple, vous pouvez
comparer les coûts réels de la période précédente aux coûts réels de la période en cours).
La saisie des coûts/produits réels implique le transfert des coûts primaires enregistrés dans la
Comptabilité financière (FI) vers la composante Contrôle de gestion (CO). Dans la composante CO,
ce transfert s'effectue en temps réel à partir des composantes FI, MM, SD et AM et un objet
analytique (p.ex. un centre de coûts, un objet de résultat ou un ordre interne) est spécifié lors de
l'imputation.
(C) SAP AG AC040 11-4

Imputations à partir d'autres modules

engagements dans CO.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 11-5

Logique d'imputation
Saisie de données FI :
Poste individuel 001 Pièce FI # 1200000089
- Compte gén. 420000
(pertes et profits) Compte gén. (P&P) Compte gén. (bilan)
- Montant 420000 113100
- Objet CO xxxx xxxx
Poste individuel 002
- Compte gén. 113100
(bilan)
- Montant
Pièce CO # 1000000009
Objet CO
Nature comptable xxxx
(420000)
SAP AG 1999
Lorsque vous créez une pièce FI qui impute sur un compte de charges (ou de produits) avec une
nature comptable correspondante et qu'un objet CO valable (p.ex. un centre de coûts) est identifié
pour le poste individuel de dépenses, une pièce de comptabilité analytique est également créée.
Cette pièce CO possède son propre numéro unique et contient les détails suivants :
l'objet CO de l'imputation ;
la nature comptable utilisée ;
le montant.
Dans l'exemple ci-dessus, la pièce FI a chargé un compte de résultat et déchargé un compte de bilan.
La pièce CO a chargé l'objet CO (à l'aide de la nature comptable primaire correspondante du même
numéro). Notez qu'il n'existe pas de poste créditeur correspondant dans la pièce CO.
Lorsqu'un coût primaire est initialement enregistré dans CO, il est traité comme une écriture au journal
unilatérale, par opposition à une écriture soldée traditionnelle de comptabilité financière. (Notez que lorsqu'un
mouvement de coûts ultérieur survient dans CO, les opérations à l'origine de ces flux de coûts deviennent des
écritures soldées. Lorsqu'un coût est déplacé d'un objet CO vers un autre, par exemple d'un centre de coûts à un
autre, l'objet émetteur est déchargé et l'objet récepteur est chargé du même montant).
(C) SAP AG AC040 11-6

Imputation de FI sur un centre de coûts
Compte de résultat Compte de bilan

FI 403000 113100
1 000-- Origine des coûts : centre de coûts XY 1 000--
CO
Centre de coûts
Chargement sous une
nature
comptable
SAP AG 1999
Lors de la création d'une écriture dans FI comprenant un poste individuel de charge, cette charge
peut être enregistrée dans CO en tant que coûts si :
une nature comptable primaire a été créée dans CO correspondant au compte de charges utilisé
dans l'écriture FI et ;
s'il est fait référence à un centre de coûts valable dans le poste individuel FI.
Deux pièces distinctes sont donc créées : une pièce FI ainsi qu'une pièce CO. Chaque pièce possède
un numéro unique et il est possible d'effectuer une recherche dans chacune des pièces afin de
retrouver l'autre.
(C) SAP AG AC040 11-7

Imputation de AA sur un centre de coûts
AA Amortissement d'une machine

Origine des coûts : centre de coûts xy
Dotation aux
FI Amortissement amortissements
~~ Origine des coûts : centre de coûts XY ~~
CO
Centre de coûts XY
Chargement sous
une nature comptable
SAP AG 1999
Si la Comptabilité des immobilisations lance une opération dans FI qui affecte un compte de résultat
pour lequel une nature comptable primaire a été créée, une écriture CO est également créée.
La fiche d'une immobilisation contient une zone centre de coûts permettant d'affecter
l'immobilisation à un centre de coûts.
Les écritures d'intérêts analytiques et d'amortissement sont des exemples d'opérations lancées dans
AA pouvant générer des imputations de coûts dans CO.
(C) SAP AG AC040 11-8

Imputation de HR sur un centre de coûts
HR Calcul de paie
Origine des coûts : centre de coûts XY
FI Salaires et autres coûts Cpte de compens. salaires

CO
Centre de coûts XY
Chargement sous
SAP AG 1999
Le calcul de paie de la Gestion du personnel (HR) détermine les montants des différents salaires et
coûts associés, puis les enregistre dans un dossier batch input.
Lorsque vous traitez ce dossier, le système génère des écritures FI et impute également les coûts aux
centres de coûts auxquels les salariés sont affectés.
Si vous préférez, vous pouvez imputer l'ensemble des coûts à un centre de coûts de compensation ou
de regroupement, puis utiliser des outils CO afin de les répartir ou de les transférer aux centres de
coûts réels.
Les données de base salarié du module Gestion du personnel peuvent être affectées aux infotypes.
L'infotype détermine la société, le domaine du personnel et le sous-domaine du personnel auxquels le
salarié est affecté. Par exemple, l'infotype 0001 "Affectation" vous permet de déterminer le centre de
coûts sur lequel les coûts du personnel sont chargés et d'affecter votre salarié à un domaine d'activité.
(C) SAP AG AC040 11-9

Imputation de MM sur un centre de coûts
MM Article sorti du stock

Origine des coûts : centre de coûts XY
Consommation d'articles Stock article

FI
CO
Centre de coûts XY
Chargement sous
SAP AG 1999
Les opérations de sortie de marchandises enregistrées dans la composante Gestion des articles
(MM) peuvent être affectées à un centre de coûts. Par exemple, des pièces prélevées à destination
d'un centre de coûts R&D en vue de la construction d'un prototype de produit.
Du point de vue du centre de coûts, ce type d'opération porte le nom de consommation d'articles.
Lorsque vous saisissez une sortie de marchandises dans le système, vous devez saisir un code
mouvement afin de faire la distinction entre les différentes catégories de mouvements de stock. Le
code mouvement constitue une clé d'identification qui dispose d'importantes fonctions de commande
dans la Gestion des stocks, telles que la mise à jour des comptes de stock et de consommation.
Une sortie de marchandises à destination d'un centre de coûts crée une opération FI qui débite un
compte de charges pour la consommation d'articles et crédite un compte de stock. Le centre de coûts
est chargé de la valeur des marchandises sorties à l'aide d'une nature comptable primaire.
(C) SAP AG AC040 11-10

Imputations d'autres modules dans CO : résumé
du chapitre

engagements dans CO ;
de nommer les objets CO réels et statistiques ;
d'expliquer la différence entre les imputations
réelles et statistiques dans CO.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 11-11

Imputations dans CO
Opérations liées au Contrôle des frais généraux
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 12-1

Imputation directe d'activités
Centre de cts
10 h Production
3h
Ctre de cts Ctre de cts
Développement Service
clientèle
clientèle
Activité 5h
Ordres,
Projets,
...
SAP AG 1999
L'imputation directe d'activités permet de mesurer et d'imputer une quantité d'unités de type d'activité
produite par un centre de coûts.
Pour saisir une imputation directe d'activités, vous enregistrez le centre de coûts qui fournit le service
(centre de coûts émetteur), l'objet qui reçoit le service (récepteur), le type de service réalisé (type
d'activité) ainsi que la quantité de service fournie (nombre d'unités du type d'activité consommées).
Notez que seul un centre de coûts peut être l'émetteur d'une imputation d'activités. Le récepteur peut
être n'importe quel objet CO réel, tel qu'un centre de coûts, un ordre, un projet, et ainsi de suite.
L'imputation directe d'activités décharge le centre de coûts émetteur et charge l'objet récepteur. Les
chargements et déchargements utilisent une nature comptable secondaire (catégorie = 43). Cette
nature comptable est gérée dans la fiche du type d'activité. L'imputation est valorisée en multipliant
la quantité d'activité produite par le prix pré-budgété.
Une imputation directe d'activités est documentée par la création de postes individuels du point de vue de
l'émetteur mais aussi du récepteur
(C) SAP AG AC040 12-2

Enregistrement de ratios statistiques
Périodes 1 2 3 . . . 12
Type 01 Salariés 20 20 20 20
Type 02 N° compteur 1300 1355 1275 1325
Période
comptable
SAP AG 1999
Vous pouvez saisir des ratios statistiques pour votre centre de coûts afin de fournir les bases aux
imputations périodiques et de créer également des ratios dans le système d'information. Par exemple,
le ratio statistique "Salariés" peut être utilisé pour rendre compte des coûts du personnel par salarié
ou répartir les coûts induits par le centre de coûts "Cafétéria" sur tous les centres de coûts qu'il
supporte.
Le facteur important en ce qui concerne les ratios statistiques est la façon dont ils ont été créés en
tant que données de base. Les valeurs fixes (catégorie 1) sont valables à partir de la période
d'enregistrement pour toutes les périodes suivantes de l'exercice. Vous n'avez pas besoin de créer un
nouvel enregistrement de ratio statistique tant que sa valeur ne change pas. Les valeurs de totaux
(catégorie 2) sont valables exclusivement pour une période donnée et doivent, par conséquent, être
enregistrées dans chaque période comptable.
Vous pouvez également enregistrer des ratios statistiques sur un centre de coûts/type d'activité. Cela
peut s'avérer utile lors du fractionnement des coûts.
(C) SAP AG AC040 12-3

Activités périodiques dans le Contrôle des frais
généraux
Centres de coûts
Processus
Émetteurs Ordres
En fonction des coûts En fonction des quantités

- Abonnement (type d'activité et processus)
- Transfert périodique - Indirect (avec quantité
- Répartition détaillée émetteur définie)
- Répartition globale - Indirect (avec quantité
- Coûts add. de frais généraux émetteur non définie - inverse)
- Imputation d'ordre - Théorique = Réel
- Quantités via schéma de processus
Centres de coûts
Processus
Récepteurs Ordres
SAP AG 1999
Il existe plusieurs méthodes pour exécuter les imputations par période dans le Contrôle des frais
généraux.
Les imputations de coûts pures servent à déplacer les coûts d'objets émetteurs vers des objets
récepteurs. Ce mouvement de coûts s'appelle un flux de valeurs. Il est également possible d'inclure
un flux de quantités dans l'imputation des coûts. Mais ceci est facultatif et dépend de l'activation du
code "Enregistrement quantités" de la fiche de la/des natures comptables utilisées dans l'imputation
des coûts. Le type de nature comptable utilisé dans ces imputations (primaire et/ou secondaire)
dépend de la forme d'imputation utilisée. Remarquez que les "abonnements" et les "transferts
périodiques" ne sont pas considérés, au sens strict, comme des imputations de coûts.
Les imputations d'activités peuvent également être exécutées dans le cadre du processus d'imputation
par période en fonction de la méthode de comptabilité analytique choisie. L'imputation d'activités
s'accompagne toujours d'un flux de quantités. Celui-ci fait référence à la quantité d'unités du type
d'activité réalisées. Un flux de valeurs supplémentaire a lieu soit immédiatement, soit il peut être
calculé à la fin de la période. L'imputation d'activités s'exécute toujours à l'aide d'une nature
comptable d'imputation.
Si la composante Activity-Based Costing est active, les imputations par période de processus peuvent
être exécutées à l'aide de schémas de processus. Ces imputations sont également basées sur les quantités
et s'accompagnent d'un flux de valeurs.
(C) SAP AG AC040 12-4

Répartition globale
420000 Main Cafétéria

d'œuvre directe 420000 6 000,-
Janvier 416100 1 000,-
416100 Électricité 612000 2 000,-
9 000,-
612000 Maintenance 631000 -9 000,-
Rép. glob. (cafétéria)
Règle d'imputation :
Ratio statistique
(salariés)
Salariés Salariés Salariés

30 10 50
1000 - Services 1220 - Parc auto 3200 - Marketing
du groupe
631000 +3 000,- 631000 +1 000,- 631000 +5 000,-
SAP AG 1999
Une répartition globale est destinée à l'imputation des coûts primaires et secondaires d'un centre de coûts émetteur à des
objets CO récepteurs. Seuls les centres de coûts ou les processus de gestion peuvent servir d'émetteurs dans une imputation
par répartition globale.
Les récepteurs d'une répartition globale peuvent être d'autres centres de coûts, des éléments de l'organigramme technique,
des ordres internes, des supports de coûts ou des processus de gestion. Vous pouvez limiter les types de récepteur autorisés
dans le Customizing.
Les coûts primaires et secondaires sont imputés à la clôture de période en fonction de règles définies dans le cycle de
répartition globale. Dans l'exemple ci-dessus, la règle d'imputation utilise des ratios statistiques pour déterminer le montant
d'imputation de chaque récepteur. Vous disposez également d'autres règles pour répondre à vos besoins.
Chaque segment d'un cycle de répartition globale se voit affecter une nature comptable de répartition globale (catégorie de
nature comptable secondaire 42). Tous les coûts imputés dans une répartition globale sont classés sur le(s) récepteur(s) avec
ces natures comptables de répartition globale. Vous pouvez par ailleurs utiliser un schéma d'imputation pour définir les
natures comptables qui doivent être imputées sous telle ou telle nature comptable de répartition globale. Vous pouvez
affecter des natures comptables individuelles, des groupes ou des intervalles de natures comptables à une nature comptable
de répartition globale. Vous pouvez enregistrer le schéma d'imputation pendant la gestion des segments.
Les postes individuels sont enregistrés pour le récepteur et l'émetteur afin de documenter les imputations de manière
détaillée. Les natures comptables d'origine ne s'affichent pas sur les récepteurs. Par conséquent, une imputation par
répartition globale est utile lorsque l'éclatement des coûts n'a pas d'importance pour le récepteur.
À l'instar de la répartition détaillée, une répartition globale met à jour le partenaire dans l'enregistrement de cumul.
Une répartition globale peut être annulée et répétée à volonté.
(C) SAP AG AC040 12-5

Imputations d'autres modules dans CO : exercices
Chapitre : Imputations d'autres modules dans CO

Sujet : Imputations d'autres modules

• d'expliquer la logique d'imputation et le concept d'imputation
dans le système R/3.
Lorsque des événements sont enregistrés dans une composante

telle que FI ou MM, l'entreprise désire recevoir les données de
coûts associées dans CO en même temps, sans nouveau transfert
ou rapprochement.
Vous créez des imputations dans FI et MM pour voir comment le
système utilise la logique d'imputation pour transférer les données
dans CO. Pour ce faire, il vous faut créer une commande dans
MM pour tester la gestion des engagements dans CO. Vous
traitez les états CO pour visualiser ces transactions et effectuer
des recherches afin d'accéder aux pièces d'origine.
1-1 Enregistrez une charge dans le grand livre (FI) sur un centre de coûts et examinez
les coûts transférés dans CO.
1-1-1 Créez une comptabilisation sur compte général à la date du jour pour l'achat
de matières premières pour la société allemande (1000) en devise UNI.
Saisissez un chargement de 5000 sur le compte général 403000. Spécifiez
que l'écriture de contrepartie pour le déchargement est passée sur le compte
général 113100. Quel est le message d'erreur ?
Dans la configuration des comptes généraux, certains comptes de

charges peuvent être soumis ou non à la TVA . Un message
d'avertissement relatif à la TVA : ce message vous rappelle de ne
pas oublier de saisir un code TVA lorsque c'est nécessaire. Pour ces
exercices, nous traitons toutes les dépenses comme non taxables. Par
conséquent, vous pouvez ignorer le message d'avertissement relatif à
la TVA.
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 12-6
1-1-2 Saisissez AUX-## dans la zone de centre de coûts pour charger les coûts des
matières premières sur votre centre auxiliaire. Enregistrez la pièce.
1-1-3 Traitez l'état Centres de coûts : réel/pré-budget/écart pour la période en

cours et la version de pré-budget 0. Exécutez l'état pour le centre auxiliaire
(AUX-##).
1-1-4 Effectuez une recherche jusqu'à la pièce d'origine.
1-2 Dans la Gestion des stocks (MM), enregistrez la consommation d'un article par un
centre de coûts. Examinez les coûts transférés dans CO.
1-2-1 Saisissez une sortie de marchandises pour votre centre auxiliaire (AUX-##).
Utilisez le code mouvement 201 et envoyez 20 pièces de l'article T-T200 du
magasin 0001 de la division d'Hambourg (1000).
1-2-2 Traitez l'état Centres de coûts : réel/pré-budget/écart pour la période en

cours et la version de pré-budget 0. Exécutez l'état pour le centre auxiliaire
(AUX-##).
(C) SAP AG AC040 12-7

Imputations d'autres modules dans CO : solutions
Chapitre : Imputations d'autres modules dans CO

Sujet : Imputations d'autres modules
1-1 Passez une écriture de charges dans le grand livre.
1-1-1 Créez une écriture sur compte général.
Dans la configuration des comptes généraux , certains comptes de

charges peuvent être soumis ou non à la TVA . Un message
d'avertissement relatif à la TVA s'affiche : Ce message vous rappelle
de ne pas oublier de saisir un code TVA lorsque c'est nécessaire.
Pour ces exercices, nous traitons toutes les dépenses comme non
taxables. Par conséquent, vous pouvez ignorer le message
d'avertissement relatif à la TVA.
Gestion comptable→Comptabilité financière→Comptes

généraux→Écriture→Écriture sur compte général
La boîte de dialogue Saisir société apparaît. Saisissez 1000 dans la zone
Société et appuyez sur Entrée.
Saisissez la date actuelle dans la zone Date pièce.
Saisissez UNI dans la zone Devise.
Saisissez 403000 dans la zone Compte général à la première ligne.
Saisissez Débit dans la zone D/C.
Saisissez 5000 dans la zone Montant devise pièce.
Saisissez 113100 dans la zone Compte général à la deuxième ligne.
Saisissez Crédit dans la zone D/C.
Appuyez sur Entrée pour annuler le message d'avertissement concernant
la TVA.
Le système affiche le message d'erreur "Compte 403000 demande à être

imputé en comptabilité analytique".
1-1-2 Saisissez AUX-## dans la zone de centre de coûts pour charger les coûts des
matières premières sur votre centre auxiliaire. Enregistrez la pièce.
(C) SAP AG AC040 12-8

Saisissez AUX-## dans la zone Centre de coûts pour l'écriture de
chargement. (Vous devez faire défiler jusqu'à la ligne de chargement
pour trouver la zone Centre de coûts).
Appuyez sur Entrée. Le message d'avertissement concernant la TVA
s'affiche à nouveau. Appuyez encore sur Entrée et le message d'erreur
concernant l'imputation dans la comptabilité analytique ne réapparaît
plus.
Cliquez sur Sauvegarder. Appuyez sur Entrée pour annuler le message
d'avertissement relatif à la TVA. Notez le numéro de pièce émis par le
système.
1-1-3 Traitez l'état Centres de coûts : réel/p-budget/écart.

centres→Système d’information→États de la comptabilité analytique des
centres→Comparaisons pré-budget/réel→Centres : Réel/PBudget/Écart
Saisissez 1000 dans la zone Périmètre analytique.
Saisissez la période en cours dans la zone De la période.
Saisissez la période en cours dans la zone À la période.
Saisissez 0 dans la zone Version de pré-budget.
Saisissez AUX-## dans la première zone Ou valeur(s).
Sélectionnez Exécuter.

Double-cliquez sur la ligne d'état pour la nature comptable 403000.
Double-cliquez sur l'état Centres de coûts : postes individuels au réel.
Double-cliquez sur le poste individuel ayant une valeur de 5000.
Une pièce de comptabilité financière s'affiche (comptabilisation sur
compte général).
(C) SAP AG AC040 12-9

1-2 Dans la Gestion des stocks (MM), enregistrez la consommation d'un article par un
centre de coûts.
1-2-1 Saisissez une sortie de marchandises pour votre centre auxiliaire (AUX-
##).
Logistique→Gestion des articles→Gestion des stocks→Mouvement des
stocks→Sortie marchandises
Saisissez 201 dans la zone Code mouvement.
Saisissez 0001 dans la zone Magasin.
Saisissez T-T200 dans la zone Article.
Saisissez 20 dans la zone Quantité.
Cliquez sur Enregistrer.
1-2-2 Traitez l'état Centres de coûts : réel/p-budget/écart.

centres→Comparaisons pré-budget/réel→Centres : Réel/PBudget/Écart

Double-cliquez sur l'état Centres de coûts : postes individuels au réel.
Double-cliquez sur le poste individuel avec la quantité de 20 pièces.
Un document article s'affiche (bon de sortie de marchandises).
(C) SAP AG AC040 12-10

1. Scénario intégré d’achat de marchandises
de créer une commande d’achat;

d'enregistrer les pièces nécessaires à
l'enregistrement des coûts de l’entrée de
marchandises ;
de générer les écritures de facture
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 12-11

Commande MM imputée sur un centre de coûts
MM Commande d'articles à un fournisseur

Demandeur : centre de coûts XY
FI
CO
Centre de coûts XY
Chargement sous
- Engagement
SAP AG 1999
Une commande est une demande formelle formulée par une organisation d'achats à un fournisseur ou
une division en vue de fournir une certaine quantité de marchandises ou de services pour une date
donnée. Une commande ne crée pas d'écriture dans FI. Chaque poste d'une commande peut être
affecté à un centre de coûts différent (ou un autre objet CO).
Une fois enregistrée, la commande crée un poste individuel "d'engagement" pour le centre de coûts
saisi sur le poste de commande. Le système d'information peut faire état des engagements en cours
pour un centre de coûts donné.
Ensuite, lorsque les coûts réels sont induits (par exemple, une fois la livraison des marchandises
commandées effectuée), le système R/3 annule l'engagement et impute les coûts réels.
(C) SAP AG AC040 12-12

Engagements
MM CO
Demande
d'achat
(avec
objet Centre de coûts
coûts 3105 : ventes,
ventes, automobile
d'imputation)
NCompt Engagé Réel
Réel Affecté
Affecté
400000 500,- 0 500,-
Commande
1 500,- 0 500,-
2
Centre de coûts
coûts 3105 : ventes,
ventes, automobile
Entrée de
marchandises NCompt Engagé Réel
Réel Affecté
Affecté
400000 0 500,- 500,-
ς0 500,- 500,-
SAP AG 1999
Les engagements des coûts futurs sont générés par la fonction d'achat de la composante Gestion des
articles comme suit :
Une demande d'achat est une communication interne d'une demande d'approvisionnement (du
demandeur à l'acheteur). Une demande d'achat représente un engagement provisoire susceptible
d'être modifié à tout moment. Vous n'êtes pas obligé d'affecter un objet CO sur une ligne de
demande d'achat ; mais si vous ne le faites pas, aucun engagement ne sera reflété dans CO.
Une commande est un accord contractuel visant l'achat de marchandises ou de services auprès
d'un fournisseur en fonction de conditions convenues. Une commande représente un engagement
ferme dans le sens où elle se base sur une obligation contractuelle. Pour un poste de commande
imputé sur une nature comptable, vous devez préciser un objet CO. Par conséquent, l'engagement
sera reflété dans CO.
Lorsque vous créez une commande avec référence à une demande d'achat, l'engagement est reclassé
dans CO.
Le traitement des entrées de marchandises par rapport à la commande dissout l'engagement et les
coûts réels sont imputés à l'objet CO. Ce processus se poursuit jusqu'à la clôture de la commande et
la dissolution complète de l'engagement.
Vous devez activer la Gestion des engagements dans CO dans les paramètres des composantes du périmètre
analytique.
(C) SAP AG AC040 12-13

2. Scénario intégré de production avec ordre de
fabrication
de créer un ordre de fabrication ;

l'enregistrement de la consommation d'activités
et d'articles ;
l'enregistrement de tous les autres coûts de
fabrication.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 12-14

Contrôle des coûts par produit
Cont. des cts de prod. Cont. des cts de prod. Cont. des cts de
par période par ordre prod.
par comm. client
Poste de
travail 2
Ligne de production
Ordre de fabrication
Taille de lot Ordre de
Ligne de production
fabrication
Poste de Poste de
travail 1 travail 3
Magasin Magasin Magasin
Collecteur Ordre de Comm. client

des coûts fabrication
par produit SD
SAP AG 1999
Dans le Contrôle des coûts de produit par ordre, le Calcul analytique des supports de coûts fournit des informations sur les
ordres de fabrication dont les coûts sont imputés au stock. Dans ce scénario, la quantité de l'ordre a une importance capitale
pour le calcul analytique des supports de coûts puisque les coûts pré-budgétés de l'ordre sont calculés à l'aide de cette
quantité et que les coûts réels ne peuvent pas être imputés tant que la livraison finale de cette quantité n'a pas eu lieu. Les
coûts réels des activités internes et des articles sont regroupés sur chaque ordre de fabrication et peuvent être comparés aux
coûts pré-budgétés de l'ordre, ainsi qu'aux résultats du CCR par produit.
Contrairement au Contrôle des coûts de produit par ordre dans lequel vous pouvez analyser les coûts par lot, le Contrôle
des coûts de produit par période vous permet d'analyser les coûts par période. Vous pouvez rassembler les coûts sur un
collecteur de coûts par produit sur une longue durée et analyser les chargements et les déchargements dans chaque période.
Les collecteurs de coûts par produit vous permettent de rassembler les coûts au niveau du produit, indépendamment du type
de fabrication. Quel que soit l'environnement de production - fabrication discrète, production en process ou fabrication
répétitive -, vous pouvez collecter les coûts de fabrication du produit en question sur un collecteur des coûts par produit et
analyser les coûts dans chaque période.
Dans la composante applicative Contrôle des coûts de produit par commande client, les postes de commande client
fonctionnent comme des supports de coûts pour lesquels vous pouvez calculer des coûts et des produits au pré-budget et au
réel. Vous pouvez l'utiliser dans les situations suivantes :
lorsque vous fabriquez en interne avec référence à une commande client dans le cadre de la production à la commande
complexe ;
lorsque vous achetez des produits commercialisables spécifiques aux clients avec référence à une commande client et
que vous les revendez à vos clients ;
lorsque vous fournissez des services dont les coûts sont affectés à une commande client.
(C) SAP AG AC040 12-15

Contrôle des coûts de produit par ordre
Ordre de Ordre de Ordre de Matières

fabrication 1 fabrication 2 fabrication 3
PP
Sorties de march. Sorties de march. Sorties de march.
Confirmations Confirmations Confirmations
Entrée de march. Entrée de march. Entrée de march.
CO-
PC
Chargement : Chargement : Chargement :
Mat. 2 400 $ Mat. 3 600 $ Mat. 1 200 $
Act.int. 700 $ Act.int. 900 $ Act.int. 500 $
CAFG 300 $ CAFG 400 $ CAFG 100 $
Décharg. : 3 200 $ Décharg. : 4 800 $ Décharg. : 1 700 $
SAP AG 1999
Dans le Contrôle des coûts de produit par ordre, les ordres de fabrication sont eux-mêmes les supports de
coûts. Les coûts chargés sur les ordres sont généralement analysés et imputés par lot. Cela signifie que vous ne
pouvez analyser les écarts qu'après la livraison au stock de toute la quantité de production pré-budgétée.
La composante Contrôle des coûts de produit par ordre vous permet :
de calculer et d'analyser les coûts pré-budgétés, les coûts théoriques et les coûts réels des ordres de
fabrication et des ordres de process ;
de calculer ou de mettre à jour l'encours de fabrication et le stock des produits finis ;
de calculer et d'analyser les écarts ;
de transférer des données à la Comptabilité financière (FI), à l'Analyse du compte de résultat (CO-PA), à la
Comptabilité des centres de profit (EC-PCA) et au CCR réel/Ledger articles (CO-PC-ACT).
Une fois l'ordre de fabrication créé, un CCR prévisionnel est exécuté automatiquement afin de calculer les
coûts pré-budgétés de l'ordre.
Les coûts réels sont induits lorsque les matières premières du stock et les types d'activité des centres de coûts
sont consommés. Les coûts primaires peuvent aussi être imputés directement à d'autres composantes
du système à l'ordre de fabrication et les coûts additionnels de frais généraux peuvent également être
imputés à l'ordre. Les coûts de processus peuvent être imputés en affectant les quantités de processus à l'aide
du modèle de processus.
Étant donné que ces divers coûts réels sont enregistrés sur l'ordre de fabrication en même temps que la
consommation des articles et de l'activité, les coûts de l'ordre de fabrication peuvent être examinés et analysés
à tout moment.
Au fur et à mesure des livraisons des produits finis au stock, la valeur en stock est chargée et l'ordre est
déchargé.
(C) SAP AG AC040 12-16

Contrôle des coûts de produit par période
Ordre de Ordre de Ordre de Matières

fabrication fabrication fabrication
PP
Sorties de march. Sorties de march. Sorties de march.
Confirmations Confirmations Confirmations
Entrée de march. Entrée de march. Entrée de march.
Collecteur des coûts

CO- par produit
PC Chargement :
Matières 1 200 $
Act.int. 800 $
CAFG 200 $
Déchargement : 2 100 $
SAP AG 1999
Dans la composante Contrôle des coûts de produit par période, le collecteur des coûts par produit est un
support de coûts qui regroupe les coûts réels induits dans chaque période pour la fabrication d'un article.
Lorsque vous utilisez un collecteur des coûts par produit, le produit devient le principal support de coûts.
Les collecteurs des coûts par produit sont indépendants du type de fabrication. En d'autres termes, les coûts
réels d'un collecteur des coûts par produit peuvent être regroupés dans n'importe lequel des environnements
suivants : fabrication discrète, production en process ou fabrication répétitive.
Les coûts réels peuvent être regroupés sur le collecteur des coûts par produit de la manière suivante :
via les opérations de logistique (telles des sorties de marchandises ou des confirmations) pour les ordres de
production (ordres de fabrication ou ordres de process) et les ordres répétitifs. Par exemple, les sorties de
marchandises sur un ordre de fabrication ou des post-déductions au point de comptage dans la fabrication
répétitive imputent les coûts réels au collecteur des coûts par produit. Les entrées de marchandises résultant
de la production déchargent le collecteur des coûts par produit ;
de manière directe, par exemple via des écritures sur compte général dans la Comptabilité financière (FI).
Vous pouvez consulter à tout instant les coûts réels du collecteur des coûts par produit dans le système
d'information.
Pendant la procédure de clôture de période, vous pouvez :
imputer au collecteur des coûts par produit les coûts de processus au moyen du schéma de processus ;
revaloriser les activités aux prix réels ;
calculer les coûts additionnels de frais généraux pour le collecteur des coûts par produit ;
calculer la valeur de vos produits non finis (encours de fabrication) pour la période ;
calculer les écarts de la période ;
imputer l'encours de fabrication et les écarts à d'autres composantes applicatives.
(C) SAP AG AC040 12-17

Chaîne de processus : fabrication discrète
Ordre archivé / supprimé Demande d'ordre
Imputation Création d'un ordre

EN-TÊTE
EN-TÊTE
Détermination des écarts OPÉRATIONS

OPÉRATIONS
Contrôle des disponibilités
Entrée de march. COMPOSANTS
COMPOSANTS ARTICLE
ARTICLE
Lancement de l'ordre
Déterm. des encours de fabrication OUTILLAGE
OUTILLAGE
COÛTS
COÛTS PRÉ-BUDGÉTÉS
PRÉ-BUDGÉTÉS 20
100
THÉORIQUES
THÉORIQUES 50
Impression des doc.
Majoration RÉELS
RÉELS
Reval. aux prix réels Prélèvement d'articles
Imputation des quantités de processus Confirmations
SAP AG 1999
La chaîne de processus indique chaque étape de la fabrication discrète.

La demande d'ordre peut venir de la gestion du PIC décrite dans le chapitre relatif à l'intégration du
pré-budget. Vous pouvez transférer les données du PIC au plan de production. Le calcul des besoins
(MRP) peut générer un ordre planifié qui peut être converti en un ordre de fabrication. La demande
d'ordre peut également se baser sur la demande d'un système externe. Pendant le calcul des besoins,
le système vérifie également la disponibilité des matières premières nécessaires et des produits semi-
finis requis par le processus de fabrication. Si le nombre d'articles disponibles s'avère insuffisant, le
système peut créer des ordres planifiés supplémentaires pour ceux-ci, ordres qui pourraient être
convertis en ordres de fabrication, demandes d'achat ou commandes.
Une fois l'ordre créé, un CCR prévisionnel est généralement exécuté (sauf pour la fabrication
répétitive) afin de calculer les coûts pré-budgétés de l'ordre. Les coûts pré-budgétés sont mis à jour à
chaque modification de l'ordre.
Lorsque l'ordre est lancé, les coûts réels peuvent lui être affectés. Les coûts réels sont induits lorsque
les articles sont prélevés du stock pour l'ordre et que des confirmations sont créées, documentant
ainsi la consommation des types d'activité. Les coûts primaires peuvent également être imputés
directement d'autres composantes du système à l'ordre de fabrication. Les documents de travail sont
imprimés pour l'atelier.
Une fois le processus de fabrication terminé, les marchandises sont livrées au stock. Vous pouvez
effectuer des livraisons partielles à tout moment lors du processus de fabrication.
(C) SAP AG AC040 12-18

Livraison au stock
Imputation des
ressources
Support de coûts
coûts
Nom Él.
Él. de cts P-bdgt
P-bdgt Réel
Réel
Verre 1 500 1 800

Prise 2 000 2 200
SORTIE DE MARCH. Câble 500 600
Matières 4 000 4 600
M-d'o. 2 500 2 800
CONFIRMATION CAFG 1 500 1 600
Processus 1 000 1 500

ENTRÉE DE
Coûts totaux 9 000 10 500 MARCHANDISES
APPROVISIONNEMENT Valeur de livraison 9 000

EXTERNE
ACTIVITÉS EXTERNES Solde ordre 1 500
SAP AG 1999
Après la livraison finale, tous les coûts restants sur l'ordre sont imputés au stock ou à un compte
d'écart sur prix. L'ordre est alors entièrement déchargé.
Si l'indicateur du code prix dans la fiche article est activé sur S, la différence entre les coûts réels
induits et les écritures de déchargement relatives aux entrées de marchandises est imputée à un
compte d'écart sur prix. Le prix moyen pondéré est recalculé et mis à jour à des fins statistiques.
Si l'indicateur du code prix dans la fiche article est activé sur V, la différence entre les coûts réels
induits et les écritures de déchargement relatives aux entrées de marchandises est imputée à un
compte de stock. La valeur totale du stock et le prix moyen pondéré sont recalculés.
Si le stock magasin au moment de l'imputation est inférieur à la quantité de l'ordre car des
marchandises ont été prélevées entre-temps, les événements suivants se produisent :
les coûts basés sur la quantité qui est toujours en stock sont imputés au compte de stock de l'article
;
les coûts restants sont imputés automatiquement à un compte d'écart sur prix.
Si le ledger articles est actif, la livraison y est enregistrée et peut servir à calculer le prix réel d'un article à la
clôture de période.
(C) SAP AG AC040 12-19

Comment fonctionne la clôture de période ?
Coûts Coûts de processus

périodiques
Revalorisation
CAFG
Analyse des Encours de fab.

coûts
Rebut,
écarts,
coûts théoriques
Imputation Imputation
FI/CO
SAP AG 1999
Lors de la clôture de période, les quantités de processus sont affectées aux supports de coûts à l'aide du schéma
de processus. Les imputations de quantités d'activité peuvent être revalorisées grâce aux prix réels à condition
que ceux-ci aient été préalablement calculés dans la Comptabilité analytique des centres.
Les coûts additionnels de frais généraux sont calculés sur les coûts réels échus à ce jour à l'aide du schéma de
calcul spécifié dans l'ordre.
L'encours de fabrication est calculé sur les coûts réels induits ou sur la base des opérations ou points de
comptage confirmés à cette date. La clé de régularisation spécifiée dans l'ordre sert de contrôle.
Les écarts et le rebut sont calculés de façon cumulative (imputation globale) ou par période (imputation
périodique). La clé d'écart spécifiée dans l'ordre sert de contrôle.
Le processus d'imputation entraîne les écritures suivantes :
Grâce aux règles d'imputation, des écritures sont générées dans la Comptabilité financière et la Comptabilité
des centres de profit pour l'encours de fabrication.
Les écarts et le rebut sont imputés dans l'Analyse du compte de résultat en fonction des affectations dans le
schéma du compte de résultat (si le profil d'imputation l'autorise).
Les écarts et le rebut sont imputés dans la Comptabilité financière sous la forme d'écarts sur prix.
Si vous utilisez des hiérarchies de supports de coûts, vous pouvez utiliser la répartition détaillée pour imputer
le coût sur les supports de coûts hiérarchiques jusqu'aux supports de coûts périodiques, par exemple les ordres
répétitifs. Ceci s'applique uniquement aux scénarios de "contrôle par période".
(C) SAP AG AC040 12-20

Détermination de l'encours de fabrication en
fonction des coûts réels
Support de coûts
coûts
Nom Él. de cts P-bdgt Réel
Réel
Verre 1 500 900

Prise 2 000 1 100
Câble 500 300
M-d'o. 2 500 1 400
CAFG 1 500 855
Processus 1 000 745
Coûts totaux 9 000 5 300
Valeur de livraison 4 000
Solde ordre 1 300

Encours de fab. aux
coûts réels
.
1 300
SAP AG 1999
Les valeurs de base pour la détermination de l'encours de fabrication correspondent soit aux coûts
réels induits sur l'ordre, soit aux coûts pré-budgétés des opérations achevées.
Lors de l'utilisation de l'approche des coûts réels, la valeur de l'encours de fabrication par ordre
représente la différence entre les coûts réels chargés et les déchargements globaux des livraisons
partielles.
Lors de l'utilisation de l'approche des coûts pré-budgétés, la valeur de l'encours de fabrication est
déterminée en multipliant la quantité restante à chaque opération par les coûts pré-budgétés de cette
opération. Les coûts pré-budgétés sont déterminés à l'aide du CCR pré-budgété actuel ou d'un CCR
spécifique à une version. Le CCR spécifique à une version est plus courant dans la fabrication
répétitive.
Dans les deux cas, vous pouvez utiliser le Customizing pour déterminer la part des coûts à charger
(p.ex., 100% des coûts matières, 80% des frais généraux sur articles et 0% des frais généraux de
fabrication). Il est possible de charger toute la valeur de l'encours de fabrication.
Le Customizing définit également si la base de calcul doit être constituée des coûts réels ou pré-
budgétés. Ceci peut être déterminé par les différents types d'ordre de fabrication et la division de
fabrication.
(C) SAP AG AC040 12-21

Imputation de l'encours de fabrication en fonction
des coûts réels
COMPTABILITÉ
FINANCIÈRE
Encours Var. des stocks
Provision Charges
Encours
Encoursen
enfonction
fonction via l'imputation
des
des coûts
coûts réels
réels
COMPTAB. DES CENTRES DE
PROFIT
Production
Véhicules
Motocyclettes
SAP AG 1999
Dans la composante Contrôle des coûts de produit par ordre, les écritures relatives à l'encours de
fabrication sont générées dans le bilan lorsque vous imputez l'ordre de fabrication. Dans le
Customizing du Contrôle des coûts par produit, vous utilisez les règles d'imputation pour définir les
comptes sur lesquels l'encours de fabrication est mis à jour.
Si la Comptabilité des centres de profit est active, une écriture supplémentaire est générée dans cette
dernière.
Le numéro de l'ordre pour lequel l'encours de fabrication est transféré à la Comptabilité financière
apparaît dans la zone Affectation de la pièce comptable. De la sorte, vous pouvez expliquer les
écritures passées dans la Comptabilité financière.
(C) SAP AG AC040 12-22

Détermination des écarts
Catégories d'écarts
Écart du côté des entrées Écart du côté des sorties
Écart sur coût unitaire Écart sur taille de lot
Écart sur quantités utilisées Écart sur prix de cession
Écart sur structure Écart sur prix mixte
Écart résiduel sur entrées Écart résiduel
SAP AG 1999
Le système affecte chaque écart à une catégorie. Cette catégorie indique la cause de l'écart (p.ex. une
modification du prix ou un écart sur taille de lot). Les écarts sont mis à jour dans le système
d'information et transférés à l'Analyse du compte de résultat en respectant les catégories d'écarts.
Vous devez distinguer les catégories d'écarts du côté des entrées et du côté des sorties.
Les écarts résultant d'une sortie de marchandises, d'une imputation interne d'activités, de coûts
additionnels de frais généraux et d'une écriture sur compte général sont affichés du côté des
entrées. Il s'agit des écarts sur coût unitaire, des écarts sur quantités, des écarts sur structure et des
écarts résiduels sur entrées.
Les écarts se produisant en raison d'une livraison supérieure ou inférieure à la quantité d'ordre pré-
budgétée, ou parce que la quantité livrée a été valorisée différemment, sont affichés du côté des
sorties.
Les écarts du côté des sorties surviennent si vous livrez à un prix qui diffère de celui obtenu en
divisant les coûts théoriques par la quantité livrée.
Si vous livrez au prix standard, un écart peut se produire si la taille du lot de l'ordre est différente
de la taille du lot du CCR. Il s'agit en l'occurrence d'un écart sur taille de lot.
(C) SAP AG AC040 12-23

Imputation des écarts
Comptab. des ctres de profit
Ledger articles
Support de coûts
coûts COMPTABILITÉ
Nom Él. de cts P-bdgt Réel
Réel
FINANCIÈRE
Stock Var. des stocks
Verre 1 500 1 800
Prise 2 000 2 200
Câble 500 600 Écart sur prix

Écarts via
M-d'o. 2 500 2 800 imputation
CAFG 1 500 1 600 ANALYSE DU CPTE DE
RÉSULTAT
Processus 1 000 1 500
Coûts totaux 9 000 10 500 Produit
Valeur de livraison 9 000

Division
Solde ordre 1 500

Société
SAP AG 1999
Les écarts sont calculés et imputés comme suit dans la fabrication discrète :
Lorsque vous créez un ordre de fabrication, le système crée automatiquement une règle
d'imputation qui affecte les coûts de l'ordre au compte de stock. Dans ce cas, le récepteur de
l'imputation est le produit fini, la part imputée est de 100% et le type d'imputation est l'imputation
globale.
Lorsque vous livrez les produits finis au stock, le système met à jour le compte de stock du produit
fini et décharge l'ordre en conséquence.
Lorsque vous calculez les écarts en fin de période, le système active le statut de l'ordre sur Écarts
calculés (ÉCAL).
Lorsque vous imputez les coûts de l'ordre, le système crée une règle d'imputation supplémentaire
qui est affectée à l'objet de résultat du produit fini pour chaque ordre doté du statut Écarts calculés
(ÉCAL) dont la règle d'imputation renvoie à un article. Le récepteur de l'imputation est l'objet de
résultat du produit fini, la part imputée est de 100% et le type d'imputation est l'imputation globale.
Lorsque vous imputez l'ordre, celui-ci est déchargé des coûts (il est déchargé du montant
correspondant au solde de l'ordre) et le système passe les écritures de contrepartie suivantes :
- si dans la fiche article, le code prix est activé sur S, les coûts réels (écarts) sont comptabilisés
sur un compte d'écart sur prix ;
- si dans la fiche article, le code prix est activé sur V, les coûts réels (écarts) sont comptabilisés
sur le compte de stock de l'article ;
- à ce stade, les écarts sont transférés à l'Analyse du compte de résultat d'après le schéma du compte de
résultat.
(C) SAP AG AC040 12-24

Imputations périodiques dans le CCR réel / Ledger
articles
de comprendre le concept de calcul du coût de

revient réel ;
d'effectuer une valorisation prévisionnelle ;
de calculer le prix de cession périodique ;
de créer des imputations périodiques, notamment
la revalorisation du stock aux prix réels.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 12-25

Concept du CCR réel multi-niveaux
Niveau 3
Produit Mononiveau
fini
Niveau 2
Produit Mononiveau
semi- Multi-niveaux
fini
Niveau 1
Matières Mononiveau
premières
= Écarts
SAP AG 1999
Dans le CCR réel/Ledger articles, les termes "mononiveau" et "multi-niveaux" sont fréquemment utilisés.
Le Ledger articles met l'accent sur les articles et leur processus d'approvisionnement. Le processus
d'approvisionnement d'un article ne se limite pas à l'approvisionnement externe mais peut aussi être un
approvisionnement interne (fabrication, transfert entre sociétés,...).
Le terme "mononiveau" fait toujours référence à un article et à son processus d'approvisionnement ; en d'autres
termes, toutes les valeurs et les quantités qui apparaissent pendant l'approvisionnement de l'article sont
enregistrées sur "un seul niveau".
Dans l'exemple ci-dessus, trois niveaux sont affichés : un pour l'approvisionnement externe (par camion) et
deux pour la fabrication en interne.
Tous ces niveaux qui appartiennent à un processus de fabrication sont regroupés et triés dans une structure
multi-niveaux.
À la fin de la période, la fonction d'imputation mononiveau vous donne la possibilité de répartir les écarts
enregistrés. Les écarts sur prix cumulés d'une période sont fractionnés d'après la quantité en stock en fin de
période et l'utilisation de l'article sur la période.
Par conséquent, l'article peut être valorisé au prix réel de cette période, le prix de cession périodique.
Lorsque vous imputez un ordre, le système impute les écarts sur prix qui surviennent pendant le processus de
fabrication aux articles concernés.
À partir de la version 4.5, le système peut déterminer des écarts sur prix multi-niveaux et peut les utiliser pour
revaloriser les articles.
À la fin d'une période, les opérations relatives aux articles sont regroupées par le système qui s'en sert pour
établir une nomenclature réelle (le système "sait" quels articles ont réellement été utilisés pour la fabrication de
tel ou tel produit). Les produits fabriqués peuvent alors être revalorisés en conséquence.
Suite à cela, les écarts sur prix peuvent être répercutés sur les différents niveaux (par exemple, les écarts sur
prix des matières premières peuvent être répercutés sur les produits semi-finis et ensuite sur les produits finis).
(C) SAP AG AC040 12-26

CCR réel : valorisation prévisionnelle
Prix réel moyen

de la catégorie
(ligne)
Catégorie Quantité Val.prévis. Éc.prix Prix
Stock initial 20 2 000 100

Entrées 100 10 000 1 000 110
Autres mouv. entrée/sortie 50 5 000 2 400 148
Stock cumulé 170 17 000 3 400 120

Consommation 30 3 000 100
Stock final 140 14 000 100
Valorisation en
Écarts entre le prix standard
temps réel au prix
et le prix réel
standard
SAP AG 1999
Au cours d'une période, le Ledger articles rassemble les données de toutes les activités relatives aux
articles. Toutes les écritures qui en résultent sont valorisées à un prix de valorisation prévisionnelle.
Ce prix de valorisation prévisionnelle doit rester constant d'un bout à l'autre de la période. Il ne peut
plus être modifié une fois que le Ledger articles a enregistré les données de cette période.
En outre, les écarts entre le prix de valorisation prévisionnelle et le prix réel sont enregistrés pour
chaque activité imputée. Ces données sont enregistrées dans le Ledger articles pour tous les articles
de chaque période. En fin de période, vous pouvez consulter les écarts qui ont été enregistrés au
cours de la période.
Le Ledger articles vous permet d'afficher les données relatives à un article par période. Pour chaque
opération, le Ledger articles crée une nouvelle pièce. Vous pouvez afficher les informations
suivantes :
quantité ;
valorisation prévisionnelle (quantité valorisée au prix de valorisation prévisionnelle) ;
écarts sur prix (écarts entre le prix de valorisation prévisionnelle et le prix réel de cette opération) ;
différences de change (avec contrôle des factures / entrées de marchandises liées à un ordre) ;
prix (prix de cession réel de cette opération).
Vous pouvez également afficher le stock cumulé (stock initial plus toutes les entrées de
marchandises), la consommation d'articles au cours de cette période et le stock final.
(C) SAP AG AC040 12-27

Détermination du prix de cession périodique
(stock cumulé au prix de val. prévis.) + (écarts sur prix cumulés)

XN
Stock cumulé 400 M
X N )+3
00 M
èce s*1 s
(170
p i pièce
170
ièce
Prix de cession périodique 0 M XN/p
= 12
Catégorie Quantité Val.prévis. Éc.prix Prix

Stock initial 20 2 000 100
Entrées 100 10 000 1 000 110
Autres mouv. entrée/sortie 50 5 000 2 400 148
Stock cumulé 170 17 000 3 400 120
Consommation 30 3 000 600 120
Stock final 140 14 000 2 800 120
SAP AG 1999
Le prix de cession périodique est déterminé à la fin de chaque période. Il reflète les coûts réels d'un
article pour la période clôturée.
Pour déterminer le prix de cession périodique, le système utilise les quantités cumulées (toutes les
entrées de marchandises plus le stock initial) et les écarts cumulés (écarts entre le prix pré-budgété et
le prix enregistré pour toutes le entrées de marchandises et le stock initial).
L'opération qui calcule le prix de cession périodique s'appelle la détermination du prix.
La détermination du prix doit être autorisée pour chaque période (mesures organisationnelles dans le
menu du Ledger articles).
(C) SAP AG AC040 12-28

Revalorisation : imputation des écarts sur prix
Période 1 Période 2
Valorisation prévisionnelle Ledger CCR réel
articles pour période 1
de
Stock Éc. s/ prix Clôture Stock Éc. s/ prix
e
périod +
SAP AG 1999
Les articles sont toujours valorisés au prix standard si vous utilisez l'imputation d'articles
mononiveau/multi-niveaux (commande d'imputation 3). Le prix de cession périodique est
déterminé pour la période clôturée et il sert à mettre à jour la zone de prix V dans la base de données
articles pour la période clôturée.
(C) SAP AG AC040 12-29

Calculsmononiveau
Calculs mononiveau
Approvisionnement Article Calculs

mononiveau
Niveau 3
Produit
Stock Éc. s/ prix
fini
Niveau 2
Produit Comptabilité financière
semi- Stock Éc. s/ prix
fini
Niveau 1
Matières
Stock Éc. s/ prix
premières
SAP AG 1999 = Écarts
À la fin de la période, la fonction d'imputation mononiveau vous donne la possibilité de répartir les
écarts enregistrés. Les écarts sur prix cumulés d'une période sont fractionnés d'après la quantité en
stock en fin de période et l'utilisation de l'article sur la période.
Par conséquent, l'article peut être valorisé au prix réel de cette période, le prix de cession
périodique.
Lorsque vous imputez un ordre, le système impute les écarts sur prix qui surviennent pendant le
processus de fabrication aux articles concernés.
(C) SAP AG AC040 12-30

Calculs multi-niveaux
Approvisionnement Article Calculs

multi-niveaux
Interne
Produit
Stock Éc. s/ prix
fini
Interne
Produit Comptabilité financière
semi- Stock Éc. s/ prix
fini
Externe
Matières
Stock Éc. s/ prix
Premières
SAP AG 1999 = Écarts
À partir de la version 4.5, le système peut déterminer des écarts sur prix multi-niveaux et peut les
utiliser pour revaloriser les articles.
À la fin d'une période, les opérations relatives aux articles sont regroupées par le système qui s'en
sert pour établir une nomenclature réelle (le système "sait" quels articles ont réellement été utilisés
pour la fabrication de tel ou tel produit). Les produits fabriqués peuvent alors être revalorisés en
conséquence.
Suite à cela, les écarts sur prix peuvent être répercutés sur les différents niveaux (par exemple, les
écarts sur prix des matières premières peuvent être répercutés sur les produits semi-finis et ensuite
sur les produits finis).
(C) SAP AG AC040 12-31

Comptes après les écritures de clôture et la
revalorisation
Article : chocolat
Prix standard : 100 Prix de cession pér. : 120 Stock final période : 140 pc
Stock initial (SI) : 20 pc/100 Entrée facture (EF) : 100pc /110
Entrée initiale stock (EI) : 50 pc/148 Consommation (CO) : 30pc /100
Entrée march. (EM) : 100 pc/120 Écritures clôture (EC) : 2 800
Stock article Cpte d'att. EM/EF Fournisseurs

SI 2 000 3 000 CO EF 12 000 12 000 EM 12 000 EF
EI 5 000
EM 10 000
EC 2 800
Stock (cpte de contrepartie) Écart sur prix Consommation d'articles

7 400 EI EI 2 400 2 800 EC CO 3 000
EM 2 000
SAP AG 1999
Pendant le processus de revalorisation, le système passe les écritures suivantes :

le compte de stock est chargé ;
le compte d'écart sur prix est déchargé du même montant ;
remarquez que seule une partie des écarts sur prix est imputée au stock article.
(C) SAP AG AC040 12-32

CCR réel : code prix
res
Période 1 Écritu re Période 2
tu
de clô
Code prix
Pendant la période : prix de valorisation prévisionnelle
(S)
Après les écritures de clôture : prix de cession
périodique (V)
Pour la période 1 : Pour la période 2 :

Code prix S Code prix S
Pour la période 1 :
Code prix V
SAP AG 1999
Les écritures de clôture doivent être autorisées pour chaque période (mesures organisationnelles dans
le menu du Ledger articles).
Pendant la période, les articles sont toujours valorisés au prix standard si vous utilisez l'imputation
d'articles mononiveau/multi-niveaux (commande d'imputation 3). Le prix de cession périodique est
déterminé pour la période clôturée (ici la période 1) et il sert à mettre à jour la zone de prix V dans
la base de données articles.
Lorsque vous passez les écritures de clôture, vous pouvez utiliser le prix de cession périodique pour
revaloriser le stock de la dernière période (période 1). Dans ce cas, le système modifie le code prix
de l'article pour la période clôturée et le fait passer de S à V (du prix de valorisation prévisionnelle
au prix de cession périodique). Le code prix de la période en cours, à savoir la période ouverte
(période 2), reste activé sur S.
(C) SAP AG AC040 12-33

3. Scénario intégré de vente
de créer une commande client ;

l'enregistrement des coûts de sorties de
marchandises ;
de générer des écritures de produits grâce à la
fonctionnalité de facturation du module SD.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 12-34

Gestion des commandes client
Client
Partenaires de
processus
FI
4
Paiement
1
SD 1 2 3
Comm. Livraison Facturation

Flux de quantités client 1 1 1
Pièces de
logistique
t
SAP AG 1999
La gestion efficace des commandes client suppose de relier toutes les activités relatives à la demande
du client en une chaîne de processus étroitement intégrés. Le module R/3 Administration des ventes
vous permet précisément ce type de traitement des commandes client en s'appuyant sur une série de
pièces reliées pour générer un workflow au sein du module. L'Administration des ventes commence
par le traitement d'avant-vente et se termine par le paiement du client pour les marchandises reçues et
les services prestés. L'Administration des ventes représente tous ces processus par des pièces
électroniques, chacune étant reliée à la précédente ainsi qu'à la suivante.
Dans le cadre du traitement des commandes client, vous créez un document de vente.
Pendant l'approvisionnement du stock, le système R/3 détermine le fournisseur du stock d'après les
données que vous avez créées et gérées. Le fournisseur est-il une de vos divisions ? Si oui, laquelle ?
Le fournisseur est-il un fournisseur tiers ? Si oui, lequel ?
Dans le cadre de la livraison, vous créez un document de livraison.
Pour la facturation, vous créez une facture.
En ce qui concerne la gestion des paiements client, vous encaissez les paiements et les enregistrez
dans la Comptabilité financière (FI).
Dans le système R/3, les pièces définies dans l'Administration des ventes vous aident à traiter le
cycle de gestion des commandes client pour vous et votre client.
(C) SAP AG AC040 12-35

Transfert des entrées de commandes
CO-
Qté vendue +
PA
Produit +
(analytique) Ristournes +
CR +
EC-
CO-PA
PCA comptable
FI
SD 1
Comm.
Flux de quantités client 1
t
SAP AG 1999
Vous pouvez valoriser les entrées de commandes client (comme des produits attendus) et les
transférer du module ADV vers l'Analyse du compte de résultat analytique afin d'obtenir une analyse
rapide des profits escomptés. Par conséquent, vous pouvez créer des états qui non seulement reflètent
les profits réels et les marges en fonction des documents de facturation mais qui vous permettent
également d'analyser l'évolution d'après les entrées de commandes.
(C) SAP AG AC040 12-36

Livraison et facturation
Qté vendue +
CO- Produit +
PA
Ristournes +
CR +
(analytique)
Produit
CR
EC- X
PCA CO-PA X
Ristournes
comptable
Encours X
FI X Client
X
SD 1 2 3
Comm. Livraison Facturation

Flux de quantités client
t
SAP AG 1999
Les données sont transférées à l'Analyse du compte de résultat comptable et sont imputées
simultanément dans la Comptabilité financière (FI). En d'autres termes, le système crée des postes
individuels dans CO-PA lorsqu'il génère les pièces comptables à la sortie des marchandises et à la
facturation. Remarquez qu'un poste individuel est créé dans CO-PA pour chaque poste et chaque
nature comptable ou de produit. Les montants reçus par ces postes individuels sont les mêmes que
ceux qui sont enregistrés dans FI. Aucun poste individuel n'est créé ici pour les entrées de
commandes client étant donné que ces dernières n'entraînent pas d'écritures dans FI.
Les valeurs de l'Analyse du compte de résultat comptable sont affectées aux objets de résultat et sont
enregistrées sous la nature comptable ou de produit définie dans MM (pour les sorties de
marchandises) ou SD (pour les documents de facturation) et ensuite imputées dans FI. Notez que les
données ne sont transférées dans CO-PA comptable que si le compte général récepteur de
l'imputation dans FI est défini comme une nature comptable ou de produit dans CO. (Voir également
la logique générale d'imputation dans le Contrôle de gestion.)
Une transaction commerciale se conclut généralement dans SD par le document de facturation. Les
données de facturation sont automatiquement transférées dans FI où les écritures de produit et de
créance sont passées simultanément.
Lors de la création d'un document de facturation, le module SD calcule tous les produits des ventes,
les réductions sur ventes et d'autres valeurs (comme le coût standard) à l'aide des schémas de calcul,
et enregistre ces valeurs dans des types de conditions. En affectant ces types de conditions aux
composants de valeur dans l'Analyse du compte de résultat analytique, vous pouvez demander au
système de transférer automatiquement leurs valeurs dans CO-PA.
(C) SAP AG AC040 12-37

Vente de marchandises et de services : exemple
Un client commande 99 pompes

Comm. client que nous livrerons du stock
99 à utilisation libre
Poste 10
99 pompes
Le client désire que nous

Poste 20 installions les pompes dans
son usine
installation
sur site
SAP AG 1999
Cet exemple associe la vente d'un produit issu du stock des produits finis et la vente d'un service.
Si un client commande à la fois des produits et des services, vous pouvez créer une seule commande
client avec un poste de commande client distinct pour chaque type de demande.
(C) SAP AG AC040 12-38

Vente de marchandises et de services sans CCR de
commande client
Comm. client Analyse du

compte de
résultat
Poste 10
Document de facturation CO-
PA
99 pompes
CCR
par produit
Coût de revient
CO-
PC
SAP AG 1999
Premier poste de commande client (Poste 10) :

Le premier poste concerne les produits que nous fabriquons dans un environnement de fabrication
sur stock. Le processus de fabrication est contrôlé par un ordre de fabrication qui livre les produits
finis au stock à utilisation libre du magasin en vue de leur vente ultérieure.
Dans ce cas, le poste de commande client n'est pas un support de coûts.
Les produits sont expédiés au client sans imputations dans CO. Lors de la création du document de
facturation dans SD, les écritures de produit et du coût de revient sont imputées dans la
Comptabilité financière et dans CO-PA.
Dans ce scénario, étant donné que le poste de commande client n'est pas un support de coûts, les
produits sont transférés directement à l'Analyse du compte de résultat (CO-PA) au cours du
processus de facturation. L'écriture du coût de revient dans CO-PA se base sur un CCR créé
précédemment dans le CCR par produit. Les écarts sur production sont transférés à l'Analyse du
compte de résultat lors de l'imputation de l'ordre de fabrication.
(C) SAP AG AC040 12-39

Vente de marchandises et de services avec CCR de
commande client
Facturation
Comm. client SD
Activ. Analyse du
Imputation Ctre de cts compte de
résultat
CO-
Sorties d PA
e
MM march.
Objet CO
Poste 20
Déchargement de l'ordre
installation
sur site
Facture Activités
externes
SAP AG 1999
Second poste de commande client (Poste 20) :

Le second poste concerne un service que nous prestons chez le client. Ce service comprend
l'installation des pompes vendues dans le poste de commande client 10.
Dans ce cas, le poste de commande client est un support de coûts.
Un CCR spécifique à la commande client existe pour le coût du service dans le second poste de
commande client.
Les coûts induits par la prestation du service seront contrôlés sur le poste de commande client.
Dans cet exemple, le centre de coûts impute des unités d'un type d'activité au poste de commande
client. L'activité représente le travail requis pour l'installation. De plus, des coûts matières sont
imputés au poste de commande client pour les pièces utilisées lors de l'installation.
Étant donné que le poste de commande client est un support de coûts dans ce scénario, les produits
sont imputés au poste de commande client une fois la facturation effectuée.
Lorsque ce poste de commande client est imputé dans CO-PA, les informations concernant les
coûts et les produits sont transférées sur un objet de résultat.
(C) SAP AG AC040 12-40

Flux global des valeurs dans l'Analyse du compte
de résultat
CO CO-
PA
Objets de résultat
Analyse du cpte de
résultat
Contrôle
Contrôle des Contrôle
Contrôle des coûts
coûts
frais gén
généraux
éraux par produit
• Processus Support
• Ctres de coûts
coûts de coûts
• Ordres internes
CCR
pré-budgété
Comptabilité par nature comptable de charges et de produits
FI Produits
Remises
SD
SAP AG 1999
Les données de l'Administration des ventes (SD) constituent une des sources d'informations les plus
importantes pour l'Analyse du compte de résultat.
Dans CO-PA analytique, les informations peuvent être extraites du module SD à deux moments dans
le cycle de la commande client : lors de la création ou modification [facultatif] d'une commande
client et lors de la création d'une facture pour cette commande.
Dans CO-PA comptable, les données du module SD sont reçues à deux moments dans le cycle
commercial : lors d'une sortie de marchandises et lors de la création d'une facture pour une
commande client.
Les coûts issus d'autres domaines CO peuvent être transférés dans CO-PA périodiquement via des
imputations d'activités et de processus, des imputations et des répartitions globales.
Il est également possible de créer une imputation directe dans CO-PA à partir de FI via une écriture
manuelle au journal.
(C) SAP AG AC040 12-41

Transfert des frais généraux : vue d'ensemble
CO-
OM
Répartition globale Coûts
admin.
Ctre de cts
Composants
Imputation directe/indirecte d'activités
Heures à l'extérieurde valeur
de l'entreprise
CO-
Campagne
Déchargement ordre/projet PA
marketing
Rép. globale, imputation de processus Service

clientèle
Processus
Livraisons
Imputation dynamique des processus
spéciales
SAP AG 1999
Pour afficher dans l'Analyse du compte de résultat tous les coûts induits dans le Contrôle des frais
généraux, vous pouvez transférer dans CO-PA les frais généraux des centres de coûts et des
processus de gestion qui ne sont pas imputés au stock article. Pour ce faire, utilisez la répartition
globale par période.
Vous pouvez également effectuer une imputation directe ou indirecte d'activités internes pour les
centres de coûts et les processus de gestion dans CO-PA. En plus de l'émetteur (centre de coûts ou
processus) et du récepteur (objet de résultat), vous saisissez la quantité de l'activité accomplie. Elle
est valorisée au prix pré-budgété du type d'activité. La valeur calculée est déchargée de l'émetteur et
imputée à l'objet de résultat qui reçoit la quantité d'activité. Cela signifie, par exemple, qu'une
activité de transport peut être directement imputée aux clients concernés sans devoir d'abord
l'enregistrer sur un centre de coûts ou un ordre.
(C) SAP AG AC040 12-42

Répartition globale des coûts de centres et de
processus
Processus
Cycle
CO-
Ctre de cts Répartition globale PA
Administration
400000 20 000,00
430000 30 000,00
50 000,00 Administration : + 50 000,00
630000 - 50 000,00
SAP AG 1999
La composante Activity-Based Costing (CO-O-ABC) offre une forme alternative de contrôle des
frais généraux qui s'avère particulièrement utile lorsque des activités indirectes génèrent une grande
part de la valeur ajoutée aux produits. Elle utilise des "inducteurs de coûts" pour imputer les activités
internes à des "processus de frais généraux" qui peuvent ensuite être répartis globalement sur les
objets de résultat. Les valeurs de référence pour le transfert peuvent être des quantités et des valeurs
imputées dans CO-PA ou d'autres informations relatives aux inducteurs de coûts, comme le nombre
de commandes client traitées (voir également l'interface avec le SIL dans le chapitre "Pré-
budgétisation et intégration du pré-budget").
Cette fonction vous permet de transférer les écarts des centres de coûts de fabrication ainsi que les
coûts des centres de coûts de vente et d'administration à l'Analyse du compte de résultat.
Les centres de coûts et les processus émetteurs sont déchargés du montant imputé. Par conséquent,
tous les coûts ne peuvent être imputés qu'une seule fois. Vous répartissez globalement les coûts des
centres et des processus suivant la même procédure que dans le Contrôle des frais généraux, à savoir
en définissant des cycles et en les exécutant sur une base périodique. Ces cycles contiennent les
informations de commande pour la répartition globale et peuvent être gérés dans le Customizing.
(C) SAP AG AC040 12-43

Flux global des valeurs dans la Comptabilité des
centres de profit
EC-
Comptab. des ctres de PCA
profit
CO
Analyse du cpte de résultat

résultat
Contrôle
Contrôle des Contrôle
Contrôle des coûts
coûts
frais gén
généraux
éraux par produit
• Processus Support
• Ctres de coûts
coûts de coûts
• Ordres internes
Comptabilité par nature comptable de charges et de produits

FI Produits
Remises
SD
SAP AG 1999
Avant que vous puissiez analyser les bénéfices par centre de profit, le système doit comprimer toutes
les écritures ayant une incidence sur le résultat dans les centres de profit.
Quelles sont les données transférées à la Comptabilité des centres de profit ?
Toutes les écritures affectant les natures comptables de charges et de produits
Les écritures directement passées sur un centre de profit
Les comptes de résultat gérés avec l'imputation automatique dans le Customizing de la
composante PCA
Les comptes de bilan gérés avec l'imputation automatique dans le Customizing de la composante
PCA
Les comptes de résultat liés aux opérations de la Logistique
Les centres de profit ne peuvent pas recevoir d'imputations directes dans le système R/3. Au lieu de
cela, les données sont imputées à d'autres objets et transférées à un centre de profit dans la
Comptabilité des centres de profit. De la sorte, vous pouvez afficher les résultats de votre entreprise
par centre de profit sur la base des écritures d'origine et sans travail supplémentaire.
(C) SAP AG AC040 12-44

(C) SAP AG AC040 12-45
Exercices
Chapitre : Scénarios intégrés

Sujets : Achats / Production / Ventes

• D’effectuer un flux d’achat avec commande.
• D’effectuer un flux de production avec ordre de fabrication.
• D’effectuer un flux de vente sur stock.
L'entreprise produit un certain article. Le processus logistique a

été défini comme un processus de fabrication sur stock à l'aide de
nomenclatures, de gammes et d'ordres de fabrication PP. Il a été
décidé de contrôler le traitement des ordres en identifiant des
tailles de lot spécifiques à produire, au lieu de contrôler les ordres
par période. Ceci est supporté dans le Contrôle de gestion du
système R/3 par l'environnement Contrôle des coûts de produit
par ordre.
1. Scénario d’achat.
1-1 Générez une commande pour un centre de coûts et examinez l'engagement et les
coûts qui en résultent dans CO.
1-1-1 Créez une commande pour le fournisseur 1000, société 1000 (IDES AG),
organisation d'achats 1000 (IDES Deutschland), groupe d'acheteurs 000
(Chef, H.) et division 1000. Spécifiez que la commande doit être chargée
sur un centre de coûts (catégorie de récepteur K). Commandez 10 pièces de
l'article T-T200, à un prix de 50 pour votre centre auxiliaire AUX-##.
Spécifiez la date du jour comme date de livraison et ignorez les messages
d'avertissement relatifs à la date de livraison.
1-1-2 Traitez l'état Centres de coûts : réel/pré-budget/engagements pour la
période en cours et la version de pré-budget 0. Exécutez l'état pour le centre
auxiliaire (AUX-##).
1-1-4 Enregistrez l’entrée de marchandises
1-1-5 Traitez l'état Centres de coûts : réel/pré-budget/engagements.
1-1-7 Enregistrez l’entrée de facture pour 500 UNI HT.
1-1-8 Traitez l'état Centres de coûts : réel/pré-budget/engagements.
(C) SAP AG AC040 12-46

2. Scénario de production.
Condition préalable :
Dans ce scénario, vous devez consommer différents articles du stock pour réaliser votre
produit. En règle générale, vous les produisez ou vous les achetez. Pour gagner du temps
dans ce cours, nous effectuons une entrée de marchandises spéciale dans le stock avec le
code mouvement 561.
Suivez les étapes ci-après : dans le menu logistique de la Gestion des articles, Gestion des
stocks, Mouvements de stock, créez l'enregistrement d'une entrée de marchandises (autre).
Saisissez le code mouvement 561, la division 1000 et le magasin 0001.
À l'écran de synthèse, saisissez les numéros d'articles T-B1##, T-B2##, T-B3## et T-B4##
avec une quantité de 300 chacun et saisissez le numéro d'article 100-130 avec une quantité
de 1000.
Enregistrez l'entrée de marchandises.
2-1 Créez un ordre de fabrication et examinez les informations générées.
2-1-1 Dans le menu logistique du Contrôle de la production, créez un ordre de

fabrication PP pour l'article T-F1##. Le type d'ordre de fabrication est
PP01. La taille du lot de production est 100 pièces et la date de fin sera le
dernier jour ouvrable de ce mois.
2-1-2 Dans la synthèse des composants, examinez les composants copiés de la

nomenclature dans l'ordre de fabrication. Dans la synthèse des opérations,
examinez également les opérations copiées de la gamme.
2-1-3 Dans l'en-tête de l'ordre de fabrication, examinez les informations des

données de base. Quelles sont les zones significatives pour le calcul du coût
de revient ?
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
2-1-4 Localisez la règle d'imputation. Qu'est-ce qui a été défini comme

récepteur ?
_________________________________________________________
2-1-5 Lancez l'ordre de fabrication et sauvegardez-le. Enregistrez le numéro de

l'ordre et copiez-le dans votre fiche de données.
Pour lancer l'ordre, cliquez sur l'icône de lancement. Pour sauvegarder
l'ordre, cliquez sur l'icône de sauvegarde.
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 12-47

2-2 Dans l'arbre de reporting CO du module Contrôle des coûts de produit par ordre,
affichez l'état comparatif Pré-budget/réel pour votre ordre de fabrication de
l'exercice précédent.
2-3 Dans la Gestion des stocks, enregistrez la sortie de marchandises pour les
composants article réservés pour l'ordre. Utilisez le code mouvement 261, sortez
les composants de la division 1000, magasin 0001 et faites référence au numéro de
l'ordre de fabrication de l'exercice précédent. Lors du traitement de la sortie de
marchandises, modifiez la quantité du second poste de 100 pièces à 101 pièces et
enregistrez la sortie de marchandises.
2-4 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à l'opération de
sortie de marchandises. Dans l'arbre de reporting CO du module Contrôle des coûts
de produit par ordre, affichez l'état comparatif Pré-budget/réel pour votre ordre de
fabrication de l'exercice précédent.
2-5 Après chaque opération, l'atelier peut exécuter une confirmation afin d'enregistrer
les quantités produites et les quantités d'activité réelles consommées par l'opération.
Ces confirmations d'activité peuvent être saisies à partir du menu de Contrôle de la
production.
Lors d'une saisie de confirmation, le système peut exécuter des opérations de
mouvements de stock automatiques. La gamme de l'article T-F1## a été gérée de
sorte qu'une fois la dernière opération confirmée, le système traite automatiquement
l'entrée de marchandises pour le produit fini. Cette opération de mouvement de
stock crée une écriture de déchargement sur l'ordre de fabrication.
Exécutez une confirmation finale pour la dernière opération (60) de l'ordre de
fabrication. Étant donné qu'il s'agit d'une opération jalonnée, les opérations
précédentes seront automatiquement confirmées à l'aide des temps d'exécution
planifiés ajustés pour la quantité confirmée réelle. Confirmez avoir terminé 100
pièces, sans aucun rebut, mais augmentez les quantités d'activité proposées (temps
d'exécution) d'environ 10%. (Les quantités d'activité sont modifiées
intentionnellement pour créer un écart).
2-6 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à la
confirmation. Des postes débiteurs supplémentaires doivent avoir été effectués
pour les activités de production et un déchargement doit avoir été appliqué à l'ordre
pour la quantité livrée de 80 pièces. Dans l'arbre de reporting CO du module
Contrôle des coûts de produit par ordre, affichez l'état comparatif Pré-budget/réel
pour votre ordre de fabrication.
2-7 Des charges supplétives ont été induites pour l'ordre de fabrication au-delà des
activités de production et des opérations de sortie de marchandises normales. À
l'aide de la comptabilité financière, enregistrez les coûts primaires directement sur
l'ordre. Ces charges supplétives correspondent à un service externe non pré-
budgété néanmoins nécessaire pour achever le processus de fabrication.
(C) SAP AG AC040 12-48

Créez une comptabilisation sur compte général pour l'achat d'un produit à un
constructeur de matériel (OEM) pour la société allemande (1000) en devise UNI.
Saisissez un chargement de 1000 sur le compte général 410000 et affectez l'écriture
à votre ordre de fabrication de l'exercice 5-1-5. Précisez que l'écriture de
contrepartie pour le déchargement s'effectue sur le compte général 113100.
Enregistrez la pièce.
2-8 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à l'écriture FI.
Dans l'arbre de reporting CO du module Contrôle des coûts de produit par ordre,
affichez l'état comparatif Pré-budget/réel pour votre ordre de fabrication.
2-9 L'ordre achevé, il est alors possible de calculer les écarts. La détermination des
écarts explique les différences entre le coût réel de l'ordre de fabrication et un coût
théorique, par exemple le CCR pré-budgété.
Calculez les écarts de la période en cours pour votre ordre de fabrication. Exécutez
le calcul pour toutes les versions théoriques et sélectionnez des listes détaillées.
Examinez l'état de nature comptable et l'état d'analyse des écarts à partir de la liste
de détermination des écarts.
2-10 Étant donné que l'ordre est achevé et que les catégories d'écarts sont déterminées, la
dernière étape du processus de clôture de période pour les supports de coûts
consiste à décharger l'ordre. Cette opération transfère les catégories d'écarts dans
CO-PA et impute le solde de l'ordre restant sur un compte d'écart sur prix, car cet
article utilise le contrôle du prix standard.
Exécutez le déchargement de votre ordre de fabrication. Exécutez l'imputation de
l'encours de fabrication dans la période en cours pour votre ordre de fabrication.
Utilisez le type de traitement automatique et exécutez l'imputation en mode
productif.
Une fois l'imputation exécutée, un écran de synthèse détaillé s'affiche. Examinez
les informations relatives à l'émetteur et au récepteur. Passez aux postes de la
comptabilité financière, de l'analyse du compte de résultat et des centres de profit.
(C) SAP AG AC040 12-49

3. Scénario de vente sur stock.
3-1 Créez une commande pour le client.
3-1-1 Créez la commande client et le premier poste, à savoir les pompes

demandées. Créez une commande client standard pour l'organisation
commerciale Frankfurt (1000), le canal de distribution (10) et la division 00.
Le donneur d'ordre et le réceptionnaire des marchandises sont tous deux
Becker Berlin (1000) et le numéro de la commande client est 1000##. Le
client a commandé 80 pièces de votre article T-F1## (les pompes).
3-1-2 Examinez les conditions de prix pour les pompes.
3-1-3 Examinez l'imputation des pompes pour consulter l'imputation dans

l'Analyse du compte de résultat. Sauvegardez la commande client et
enregistrez le numéro de pièce.
____________________________________________________________
3-2 Effectuez une livraison pour envoyer les pompes au client. Envoyez les
marchandises du point d'expédition de Hambourg (1000), avec une date de
sélection à deux semaines de la date du jour. Assurez-vous de prélever les 80
pompes du magasin 0002 et d'enregistrer une sortie de marchandises afin
d'enregistrer l'opération dans la comptabilité. Enregistrez le numéro du bon de
livraison.
______________________________________________________________
3-3 Facturez les pompes au client et examinez l'écriture CO-PA.
3-3-1 Une fois tous les articles envoyés, créez la facturation pour le poste de
commande client. Les informations relatives à la facturation des pompes
sont générées à partir du bon de livraison. Enregistrez les numéros de vos
documents de facturation ainsi que la date de facture.
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
3-3-2 Consultez le type de pièce comptable créé pour le document de facturation.

Examinez les données (composants de valeur) enregistrées dans CO-PA
pour ce produit.
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC040 12-50

(C) SAP AG AC040 12-51
Solutions
Chapitre : Scénarios intégrés

Sujets : Achats / Production / Ventes
1. Scénario d’achat.
1-1 Générez une commande pour un centre de coûts.
1-1-1 Créez une commande pour le fournisseur 1000.

Logistique→Gestion des
articles→Achats→Commande→Créer→Fournisseur/division cédante
connus
Sélectionnez Commande std à la droite de l'icône du panier de la
ménagère.
Saisissez 1000 dans la zone Fournisseur.
Si la zone d'en-tête n'est pas ouverte, cliquez sur l'icône en dessous du
panier de la ménagère pour développer la zone d'en-tête.
Cliquez sur l'onglet Données org.achats.
Sélectionnez l'organisation d’achats 1000 (IDES Deutschland) dans la
zone Org. d'achats.
Sélectionnez le groupe d'acheteurs 000 (Chef, H.) dans la zone Groupe
d'ach.
Sélectionnez la société 1000 (IDES AG) dans la zone Société.
Si la zone Synthèse du poste n'est pas ouverte, cliquez sur l'icône pour
développer cette zone.
Saisissez K dans la zone Cat. de récepteur (colonne "I").
Saisissez T-T200 dans la zone Article.
Saisissez 10 dans la zone Quantité commande.
Saisissez la date actuelle dans la zone Date de livraison.
Saisissez 50 dans la zone Prix net.
Appuyez sur Entrée pour annuler le message d'avertissement concernant
la date de livraison.
(C) SAP AG AC040 12-52

1-1-2 Traitez l'état Centres de coûts : réel/p-budget/engagements.
centres→Comparaisons pré-budget/réel→Ratios supplémentaires
Centres : Réel/PBudget/Engagements

Double-cliquez sur l'état Centres de coûts : postes individuels
d'engagement.
Double-cliquez sur le poste individuel.
Une pièce de commande s'affiche.
1-1-4 Créez une entrée de marchandise pour votre commande.

Logistique→Gestion des articles→Achats→Commande→Fonctions
suivantes→Entrée de marchandise
Indiquez notre numéro de commande, la division 1000, le magazin 0001
et le code mouvement 101.
Acceptez la quantité proposée et sauvegardez.
(C) SAP AG AC040 12-53

Double-cliquez sur l'état Centres de coûts : postes individuels réels.
Une pièce s'affiche.
1-1-7 Créez une facture pour votre commande.

Logistique→Gestion des articles→Achats→Commande→Fonctions
suivantes→Contrôle des factures logistique
Indiquez notre numéro de commande et tapez entrée.
Indiquez 500 dans la zone montant facturé et sauvegardez.

Double-cliquez sur l'état Centres de coûts : postes individuels réels.
Une pièce s'affiche. Laquelle ?
(C) SAP AG AC040 12-54

2. Scénario de production.
Condition préalable :
Dans ce scénario, vous devez consommer différents articles du stock pour réaliser votre
produit. En règle générale, vous les produisez ou vous les achetez. Pour gagner du temps
dans ce cours, nous effectuons une entrée de marchandises spéciale dans le stock avec le
code mouvement 561.
Suivez les étapes ci-après : dans le menu logistique de la Gestion des articles, Gestion des
stocks, Mouvements de stock, créez l'enregistrement d'une entrée de marchandises (autre).
Saisissez le code mouvement 561, la division 1000 et le magasin 0001 et appuyez sur
Entrée.
À l'écran de synthèse, saisissez les numéros d'articles T-B1##, T-B2##, T-B3## et T-B4##
avec une quantité de 300 chacun et saisissez le numéro d'article 100-130 avec une quantité
de 1000.
Enregistrez l'entrée de marchandises.
2-1 Créez un ordre de fabrication et examinez les informations générées.
2-1-1 Créez un ordre de fabrication PP pour l'article T-F1##.

Logistique→Production→Pilotage de l’atelier→Ordre→Créer→Avec
article
Saisissez l'article T-F1##.
Saisissez la division de production 1000.
Saisissez le type d'ordre PP01.
Saisissez 100 pièces dans la zone Quant. totale.
Saisissez le dernier jour ouvrable du mois comme date de fin.
(C) SAP AG AC040 12-55

2-1-2 Examinez les composants qui ont été copiés de la nomenclature dans l'ordre
de fabrication. Examinez également les opérations dans la synthèse des
opérations.
Cliquez sur l'icône Liste des composants.
Cliquez sur l'icône Liste des opérations.
2-1-3 Quelles sont les zones significatives pour le calcul du coût de revient ?
Cliquez sur l'icône d'en-tête (chapeau). À partir de l'écran d'en-tête,
choisissez l'onglet Paramétrage.
Le sous-écran intitulé Calcul du coût de revient contient les zones
relatives au CCR. Il s'agit des zones Variante de CCR pré-budget et réel,
Schéma de calcul, Clé de coûts additionnels, Clé de régularisation et Clé
d'écart.
2-1-4 Localisez la règle d'imputation.

Chemin de menus :
Dans le menu, sélectionnez En-tête→Règle d’imputation.
L'article T-F1xx a été défini comme récepteur d'imputation.
2-1-5 Lancez l'ordre de fabrication et sauvegardez-le. Prenez note du numéro de

l'ordre.
Dans l'écran d'en-tête, cliquez sur l'icône Lancer (drapeau vert) et ensuite
sur Sauvegarder.
2-2 Affichez l'état comparatif Pré-budget/réel pour votre ordre de fabrication de

l'exercice précédent.
Logistique→Production→Pilotage de l'atelier→Système d'information→
Rapport contrôle de gestion→Contrôle des coûts de produit liés à un
ordre→États détaillés→Pour ordres→Analyse des écarts→Comparaison p-
bdgt/réel
Saisissez le numéro de l'ordre de l'exercice 5-1-5, choisissez Horizon cumulé,
puis sélectionnez Exécuter.
2-3 Enregistrez la sortie de marchandises pour les composants article réservés pour
l'ordre.
Logistique→Gestion des articles→Gestion des stocks→Mouvement des
stocks→Sortie marchandises
Saisissez le code mouvement 261.
Saisissez la division 1000.
Saisissez le magasin 0001.
Sélectionnez Sur ordre, puis saisissez le numéro de l'ordre de fabrication.
Sélectionnez Suite.
(C) SAP AG AC040 12-56

Sélectionnez tous les postes, puis modifiez la quantité du second poste de 100 à
101.
Cliquez sur l'icône Reprendre.
Appuyez sur Entrée pour ignorer le message d'avertissement concernant la
quantité réservée.
Sauvegardez la sortie de marchandises.
2-4 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à l'opération de
sortie de marchandises.
Logistique→Production→Pilotage de l'atelier→Système d'information→États
contrôle de gestion→Contrôle des coûts de produit liés à un ordre→États
détaillés→Pour ordres→Analyse des écarts→Comparaison p-bdgt/réel
Saisissez le numéro de l'ordre de l'exercice 5-1-5, choisissez Horizon temporel
cumulé, puis sélectionnez Exécuter.
Les valeurs réelles sont répertoriées par nature comptable. Pour visualiser les
quantités et les valeurs par article, développez la zone des natures comptables au
réel en cliquant sur l'icône Développer à gauche des natures comptables.
2-5 Exécutez une confirmation pour la dernière opération (60) de l'ordre de fabrication.
Logistique→Production→Pilotage de l’atelier→Confirmation→Saisir→Pour
opération→Bon de travail
Saisissez le numéro de l'ordre et la valeur 60 dans la zone Opér./activité et
appuyez sur Entrée.
Vérifiez que Confirmation partielle est sélectionnée.
Saisissez une quantité bonne à confirmer de 100
Indiquez au système qu’il s’agit de la confirmation finale.
Bouton Données réelles modifiez le temps main d'œuvre par défaut pour obtenir
environ 10% supplémentaires par rapport au temps proposé par le système.
Appuyez sur Entrée pour ignorer le message d'information concernant la
modification de la quantité d'activité.
Sauvegardez la confirmation.
2-6 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à la
confirmation.
Logistique→Production→Pilotage de l'atelier→Système d'information→
Rapports contrôle de gestion→Contrôle des coûts de produit liés à un
ordre→États détaillés→Pour ordres→Analyse des écarts→Comparaison p-
bdgt/réel
Les valeurs réelles doivent être répertoriées pour les natures comptables des
composants et des types d'activité. Pour visualiser les quantités et les valeurs par
article et par type d'activité, cliquez sur l'icône Développer à gauche du numéro
de nature comptable.
(C) SAP AG AC040 12-57

2-7 Créez une écriture sur compte général pour l'achat d'un produit à un constructeur de
matériel.
Gestion comptable→Comptabilité financière→Comptes
généraux→Écriture→Écriture sur compte général
Saisissez la date actuelle dans la zone Date pièce.
Saisissez UNI dans la zone Devise.
Saisissez 410000 dans la zone Compte général.
Saisissez Débit dans la zone D/C.
Saisissez le numéro de votre ordre de fabrication dans la zone Ordre.
Saisissez 113100 dans la zone Compte général.
Saisissez Crédit dans la zone D/C.
Appuyez sur Entrée pour annuler le message d'avertissement concernant la TVA.
Cliquez sur Sauvegarder. Appuyez sur Entrée pour annuler le message
d'avertissement relatif à la TVA.
2-8 Examinez les coûts réels enregistrés sur l'ordre de fabrication suite à l'écriture FI.
Logistique→Production→Pilotage de l'atelier→Système
d'information→Rapports contrôle de gestion→Contrôle des coûts de produit liés
à un ordre→États détaillés→Pour ordres→Analyse des écarts→Comparaison p-
bdgt/réel
Les valeurs réelles doivent être répertoriées pour les natures comptables des
composants article, des imputations d'activités résultant de la confirmation et de
l'approvisionnement en prestations de services de conseil. Pour visualiser les
quantités et les valeurs par article et par type d'activité, cliquez sur l'icône
Développer à gauche du numéro de nature comptable.
2-9 Calculez les écarts de la période en cours pour votre ordre de fabrication.
produit→Calcul analytique des supports de coûts→Contrôle des coûts de produit
liés à un ordre→Clôture de période→Fonctions
individuelles→Écarts→Traitement individuel
Saisissez le numéro de l'ordre de fabrication.
Sélectionnez Toutes versions de coûts théoriques.
Désactivez le code Test.
Sélectionnez Listes détaillées.
(C) SAP AG AC040 12-58
Dans la liste de détermination des écarts, positionnez le curseur sur le numéro de
l'ordre et cliquez sur l'icône Natures comptables pour consulter les écarts par
nature comptable. Pour examiner un écart par catégorie, sélectionnez une
nature comptable, puis cliquez sur l'icône Informations/écarts dans la barre
d'outils.
2-10 Exécutez le déchargement de votre ordre de fabrication. Exécutez l'imputation de

l'encours de fabrication dans la période en cours pour votre ordre de fabrication.
produit→Calcul analytique des supports de coûts→Contrôle des coûts de produit
liés à un ordre→Clôture de période→Fonctions
individuelles→Imputation→Traitement individuel
Saisissez le numéro de l'ordre de fabrication.
Saisissez la période en cours dans la zone Période d'imputation.
Saisissez Automatique dans la zone Type de traitement.
Désactivez le code Test.
Pour afficher l'imputation, sélectionnez le numéro d'ordre dans la liste de base
Imput. réelle: ordre et cliquez ensuite sur l'icône Listes détaillées.
Sélectionnez les listes détaillées pour les données d'abonnement dans FI.
Pour afficher les pièces FI et PCA, cliquez sur le numéro d'ordre, sélectionnez
Pièces de gestion comptables et cliquez sur la pièce FI ; retournez ensuite à la
liste des pièces comptables et cliquez sur la pièce de centre de profit.
(C) SAP AG AC040 12-59

3. Scénario de vente sur stock.
3-1 Créez une commande pour le client.
3-1-1 Créez la commande client et le premier poste, à savoir les pompes

demandées.
Logistique→Administration des ventes (ADV)→Ventes→Commande
client →Créer
Saisissez CDCL (commande client standard) dans la zone Type de
commande.
Saisissez 1000 dans la zone Organisation commerciale.
Saisissez 10 dans la zone Canal de distribution.
Saisissez 00 dans la zone Secteur d'activité.
Sélectionnez Synthèse des postes.
Saisissez 1000 dans la zone Donneur d'ordre.
Saisissez 1000 dans la zone Réceptionnaire de marchandises.
Saisissez 1000## dans la zone Numéro de commande.
Saisissez 80 dans la zone Quantité commandée.
Cliquez sur le bouton Suite pour ignorer l'écran Disponibilités.
(C) SAP AG AC040 12-60

3-1-2 Examinez les conditions de prix pour les pompes.
Sélectionnez le poste. (Cochez la case à gauche du numéro du poste).
Cliquez sur l'icône Conditions du poste au bas de l'écran pour obtenir les
conditions de prix. (Ou utilisez le chemin de menus Saut→En-
tête→Conditions)
3-1-3 Examinez l'imputation des pompes pour consulter l'imputation dans

l'Analyse du compte de résultat.
Sauvegardez la commande client.
Sélectionnez l'onglet Imputation.
Cliquez sur l'icône Objet de résultat puis sur Suite.
3-2 Effectuez une livraison pour envoyer les pompes au client.

Revenez au menu SAP Easy Access.
Chemin de menus : Commande client→Fonctions suivantes→Livraison sortante
Saisissez 1000 dans la zone Point d'expédition.
Saisissez la date actuelle + 2 semaines dans la zone Date de sélection.
Vérifiez que le numéro de votre commande client se trouve dans la zone
Commande.
Cliquez sur l'onglet prélèvement. Saisissez 80 dans la zone Quantité prélevée.
Cliquez sur le bouton Enregistrer sortie de marchandises (cette fonction permet
de sauvegarder la livraison, prélever la quantité livrée et enregistrer la sortie de
marchandises pour la livraison). Prenez note du numéro du document de
livraison.
3-3 Facturez les pompes au client et examinez l'écriture CO-PA.
3-3-1 Une fois tous les articles envoyés, créez la facturation pour le poste de
commande client.
Logistique→Administration des ventes (ADV)→Ventes→Commande
client→Fonctions suivantes→Facture
Vérifiez que le numéro de votre document de livraison apparaît dans la
première zone de la colonne Document.
3-3-2 Consultez le type de pièce comptable créé pour le document de facturation.
Sélectionnez Facture→Afficher.
(C) SAP AG AC040 12-61

Saisissez le numéro du document de facturation.
Sélectionnez Comptabilité.
Si le type de document CO-PA est affiché dans la liste :
- double-cliquez dessus ;
- sélectionnez Données de poste pour consulter le produit ;
- sélectionnez Composants de valeur et utilisez les fonctions Écran
suivant et Écran précédent pour consulter les données transférées à
l'Analyse du compte de résultat pour ce produit.
Revenez à l'écran Ventes.
(C) SAP AG AC040 12-62

Introduction à ASAP : objectifs du chapitre
A la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :
d’expliquer la différence entre TeamSAP, ASAP,

et l’Assistant d’implémentation ;
de décrire la structure de l’Assistant
d’implémentation ;
de réaliser les premières étapes de l’Assistant
d’énoncer les objectifs d’un projet ASAP.
SAP AG 1999
SAP AG
(C) SAP AG AC040 13-63

Synoptique : introduction à ASAP
Vue dénsemble dÁSAP
Introduction à ASAP
Contenu/Outils des
Légende : phases ASAP
Chapitre
Chapitre
Sujet
Sujet
SAP AG 1999
SAP AG
(C) SAP AG AC040 13-64

Sujet : introduction à ASAP
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 13-65

Objectifs
A la fin de la présentation de cette rubrique,

vous serez en mesure :
de décrire la relation entre TeamSAP et
ASAP ;
de décrire le rôle joué par les outils de
Business Engineer dans ASAP ;
de poser les conditions préalables à une
mise en œuvre rapide avec ASAP.
SAP AG 1999
SAP AG
(C) SAP AG AC040 13-66

AcceleratedSAP …… le domaine applicatif de
processus de TeamSAP
Personnes : Processus :
Expertise solutions AcceleratedSAP
es
Pr
nn
Feuilles de route
oc
SAP
rso
AcceleratedSAP
es
Partenaires consultants
ou méthodes
Partenaires de logiciels
Pe
su
« Powered by ASAP »
complémentaires
s
Assurance qualité
Partenaires de
technologie & Produits Business Engineer R/3
Services de Support, de
matériel
Produits : Conseil & de Formation
Le Business Framework
Famille de produits R/3
Produits de logiciels complémentaires
Produits de partenaires de technologie
Solutions industrielles
SAP AG 1999
Grâce au programme TeamSAP, SAP contribue à garantir une réussite totale à long terme lors de
l'utilisation du produit R/3 en assurant :
- une participation plus importante des employés SAP aux projets ;
- une formation à long terme : par exemple, entretien des relations avec les clients dans le cadre
du réseau SAP, assistance active des projets et aide à la réduction des coûts ;
- une assurance qualité (analyses) pour tous les projets.
TeamSAP fonctionne dans le cadre d'un réseau coordonné de personnes, de processus et de produits
mis à disposition par SAP et ses partenaires.
ASAP est la solution proposée par TeamSAP dans le cadre du processus de mise en œuvre. Elle est
dotée d'un plan de projet simple et logique lié aux outils, aux services et au support qui sont
nécessaires à la mise en œuvre du système R/3.
(C) SAP AG AC040 13-67

Que contient ASAP ?
Accélérateurs
Accélérateurs ASAP
ASAP
Accélérateurs
Accélérateurs individuels
individuels
Feuille de route également
également utilisés
utilisés dans
dans d’autres
d’autres projets
projets
Procédures pas à pas et recommandations
Outils
Assistant d’implémentation d’ASAP :
Outil de navigation pour la feuille de route,
questionnaires, modèles conceptuels et listes de
contrôle
Base de données des questions et réponses
pour documenter les besoins du client
Outils de Business Engineer R/3 pour la création
de la conception générale (projet conceptuel) et
pour la configuration
Services R/3 et formation
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 13-68

AcceleratedSAP - la solution de mise en oeuvre
Feuille de route ASAP

Changement
en continu
Construction
du projet Préparation
Conception du démarrage Mise
Réalisation
générale en production
et support
Méthodologie
Assistant d’implémentation Business Engineer R/3
- Base de données des - Guide
questions et réponses d’implémentation
- Feuille de route ASAP - Modèle de référence
- Espace d’expertise Outil - Générateur de profil
Outil
Outil PC
PC
produit R/3
R/3 - Gestion des ordres
- Synthèse des de modification
processus de gestion
- Accélérateurs
Service
Formation, InfoDB,
Support OSS, Conseil
SAP AG 1999
AcceleratedSAP est la solution de mise en œuvre fournie par SAP. ASAP comprend plusieurs
composantes qui fonctionnent conjointement pour assister une mise en œuvre rapide et efficace du
système R/3. Les trois composantes d'AcceleratedSAP sont :
- La méthodologie – La feuille de route AcceleratedSAP définit les phases du processus de mise
en œuvre de R/3 et constitue un plan de projet détaillé. Ce plan de projet, au format MS project,
fournit des structures complètes d'analyse des travaux ainsi que les affectations de ressources.
- Les outils – Le processus AcceleratedSAP est accompagné d'un ensemble complet d'outils PC
et d'outils de R/3.
- Le service
Les outils PC et les accélérateurs sont intégrés dans l'Assistant d'implémentation (IA).
L'Assistant d'implémentation crée un nombre illimité de liens logiques entre des documents
accessibles via la feuille de route AcceleratedSAP. Le principal outil PC comprend :
La base de données des questions et réponses – Un répertoire reprenant toutes les questions et
les réponses correspondantes de l'entreprise, qui sont nécessaires à la définition des exigences
de l'entreprise et au développement des solutions de gestion grâce au modèle de référence R/3 et
au système R/3. Elle comprend des questions sur les processus de gestion, des questions
techniques et des questions relatives à l'organisation et à la configuration, qui sont à la base de
la création du document de conception générale. Après avoir répondu aux questions et rempli
les formulaires de conception générale dans la base de données des questions et réponses, le
document de conception générale est généré et imprimé.
La feuille de route – Un ensemble de processus qui identifie les étapes nécessaires à la mise en
œuvre de R/3. La construction du projet, la conception générale, la réalisation, la préparation du
démarrage et la mise en production et support sont les cinq phases de la feuille de route
AcceleratedSAP (représentée par une carte routière).
(C) SAP AG AC040 13-69

Conditions préalables à une mise en œuvre rapide
Envergure du projet stable et clairement

définie
Reengineering uniquement fondé sur des
références
Mise en œuvre faisant appel à des fonctions
R/3 standard
Totalité de l’entreprise entièrement impliquée
Direction impliquée (comité de pilotage)
et prise de décisions rapide
Equipe de projet engagée, utilisateurs et
décideurs compétents et bien formés
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 13-70

Sujet : contenu/outils des phases ASAP
SAP AG 1999
SAP AG
(C) SAP AG AC040 13-71

Assistant d’implémentation : objectifs
A la fin de la présentation de cette rubrique,

vous serez en mesure :
de décrire la structure de l’Assistant
de décrire la structure de la feuille de route
ASAP ;
de résumer le contenu de chacune des phases de
la feuille de route, et de décrire les outils
utilisés dans ces phases.
SAP AG 1999
SAP AG
(C) SAP AG AC040 13-72

AcceleratedSAP - Assistant d’implémentation
Hide Back Forward Refresh Print Options
Contents Search
Page d’accueil
Bienvenue à AcceleratedSAP
Quoi de neuf
Feuille de route
Liste alphabétique des accélérateurs
Plan de projet
L‘Assistant Base de données des questions et
Base de données des points en sus
d‘implémentation Enchaînements de transactions
est l‘outil principal Espace d’expertise produit

Glossaire
et le cadre Aide Changement

en continu
fondamental de Construction
l‘approche dÁSAP Conception Réalisation du démarrage Mise
générale en production
et support
Version
SAP AG 1999
L'Assistant d'implémentation est :

- un outil PC capable de fonctionner tout à fait indépendamment du système R/3 ;
- l’ensemble intégré comprenant tous les outils et méthodes développés pour la méthodologie
ASAP ;
- capable de fonctionner en réseau.
(C) SAP AG AC040 13-73

Organisation de l’Assistant d’implémentation
Contents Search
Feuille de route
Page d’accueil
Quoi de neuf Liste alphabétique des
Feuille de route
Phase 1: construction du projet accélérateurs
Phase 2: conception générale Plan de projet
Phase 3: réalisation
Phase 4: préparation du démarrage Base de données des
Phase 5: mise en production et support
Liste alphabétique des accélérateurs questions et réponses
Plan de projet
Base de données des questions et réponses
Base de données des points
Base de données des points en suspens en suspens
Enchaînement de transactions
Enchaînement de transactions
Espace d’expertise produit
Glossaire Espace d‘expertise produit
Aide
Glossaire
Aide
SAP AG 1999
Page d’accueil : permet de revenir au graphique de la feuille de route dans le panneau droit.
Quoi de neuf : signale les changements de version et la mise à jour.
Feuille de route : ensemble de processus qui identifie les étapes nécessaires à la mise en œuvre de
R/3. La construction du projet, la conception générale, la réalisation, la préparation du démarrage et
la mise en production et support sont les cinq phases de la feuille de route AcceleratedSAP
(représentée par une carte routière).
Liste alphabétique des accélérateurs : liste alphabétique des accélérateurs découverts dans la
feuille de route.
Plan de projet : plans de projet de 6 ou 9 mois.
Base de données des questions et réponses : répertoire reprenant toutes les questions et les
réponses correspondantes de l'entreprise, qui sont nécessaires à la définition de exigences de
l'entreprise et au développement des solutions de gestion grâce au modèle de référence R/3 et au
système R/3. Elle comprend des questions sur les processus de gestion, des questions techniques et
des questions relatives à l'organisation et à la configuration, qui sont à la base de la création du
document de conception générale. Après avoir répondu aux questions et rempli les formulaires de
conception générale dans la base de données des questions et réponses, le document de la conception
générale est généré et imprimé.
Base de données des points en suspens : outil utilisé pour le traitement et la localisation des points
en suspens du projet.
Enchaînements de transactions : énumération des modes opératoires du système R/3 installés par
défaut.
Espace d'expertise produit : documentation orientée tâche relative à la procédure à utiliser dans le
cadre du projet de mise en œuvre de R/3 (exemples : concept d'autorisation, transfert de données).
Aide : source d'informations pour le support et les mises à jour d'ASAP.
(C) SAP AG AC040 13-74

(C) SAP AG AC040 13-75
Organisation de la feuille de route ASAP
Phase
Changement
en continu
Construction
Lots de travaux de projet Préparation
Réalisation du démarrage Mise
Conception en production
générale et support
Activités
Tâches Recommandations
Accélérateurs
Outils
SAP AG 1999
Quelle que soit la méthode d'accès, la Feuille de route se scinde en quatre types de dossiers
organisationnels :
Phase – étape d'organisation de la Feuille de route ASAP.
Lot de travaux – groupe d'activités conçu pour réaliser une part importante d'une phase de la Feuille
de route. Un lot de travaux est affecté à une équipe de projet en vue de sa finalisation.
Activité – groupe de tâches. Une activité peut donner certains résultats prévus et peut être réalisée
par un ou plusieurs membres de l'équipe de projet. Plusieurs activités constituent un lot de travaux.
Tâche –événement spécifique qui doit être réalisé par un membre de l'équipe de projet. Une tâche
contient les recommandations importantes nécessaires à sa réalisation et donne accès aux
accélérateurs :
Recommandation – Explication sur la manière de réaliser un processus, une activité ou une
tâche.
Accélérateur – Documentation, modèles conceptuels, conseils et astuces utilisés pour accélérer
la réalisation de la tâche.
(C) SAP AG AC040 13-76

Exemple d’accélérateurs d’AcceleratedSAP
Léspace déxpertise produit contient bon nombre d'accélérateurs
Contents Search
Page d’accueil
Quoi de neuf
Feuille de route
Phase 1: construction du projet
Phase 2: conception générale
Phase 4: préparation du démarrage
Liste alphabétique des accélérateurs Services R/3 de SAP
Plan de projet
Base de données des questions et réponses Transfert de données facilité
Base de données des points en suspens
Enchaînements de transaction Gestion du système facilitée
Espace d’expertise produit
Glossaire Autorisations facilitées
Aide
Affectation automatique
des comptes
SAP AG 1999
L'espace d'expertise produit contient de nombreuses publications du Groupe de simplification de

SAP.
(C) SAP AG AC040 13-77

Phase 1: construction du projet
Changement
en continu
Construction
du démarrage Mise
Conception Réalisation
en production
générale
et support
Organisation du projet et normes

Evaluation des bénéfices
Plan global du projet
Planification des exigences techniques
Lancement
SAP AG 1999
SAP AG
La phase 1 vise :
le lancement du projet ;
l’identification des membres de l’équipe ;
le développement d'un plan global.
Lors de la réunion de lancement, l'équipe de projet et les propriétaires de processus établissent
leurs responsabilités respectives pendant la durée du projet.
(C) SAP AG AC040 13-78

Phase 2: conception générale
Changement
en continu
Construction Préparation
du projet du démarrage Mise
en production
générale
et support
Formation de l’équipe de projet

Développement de l’environnement du système
Définition de la structure de l’entreprise dans le cadre d’ateliers
Définition des processus de gestion requis au moyen de questionnaires et de
modèles
Création du document de conception générale
Définition du document de base sur le périmètre du projet
SAP AG 1999
SAP AG
La phase 2 se concentre sur la compréhension des objectifs de gestion de l'entreprise et

la détermination des conditions nécessaires pour atteindre ces objectifs.
Au cours de la phase 2, les consultants utiliseront l'Assistant d'implémentation d'AcceleratedSAP, la
base de données des questions et réponses et le Business Modeler de VISIO afin de répondre aux
conditions requises.
(C) SAP AG AC040 13-79

Utilisation de la base de données des questions et
réponses pour parachever la phase 2
Activités de la Base de données

des questions et
feuille de route ASAP réponses
Questions
ns relatives à
u estio l‘organisation
Définir la structure Q
organisationnelle de Formulaires
Réponses de conception
l‘entreprise
générale
Proce Questions
ssus
d e ges relatives aux
Conduire les ateliers tion
processus
consacrés aux processus de gestion
de gestion
SAP AG 1999
Des tâches spécifiques comprises dans les lots de travaux donnent directement accès à la base de
données des questions et réponses en vue de la réalisation de la tâche. Dans la base de données des
questions et réponses, des questionnaires et des modèles conceptuels fournissent les instruments qui
permettront de mener à bien la tâche, le stockage de résultats dans la base de données ainsi que la
génération d’états.
(C) SAP AG AC040 13-80

Guide d'implémentation
Vue dénsemble - Création du guide d'implémentation R/3
Guide de
Création
référence Guide
du guide
SAP entreprise Vues
entreprise Création de Guide
projets de projet Création de du guide
customizing vues du projet
guide projet
Transactions Documentation Gestion

de customizing du projet du projet
SAP AG 1999
L'Assistant d'implémentation vous guide et vous dirige de manière spécifique lors de la réalisation de
ce processus.
Le guide entreprise est le guide complet destiné à votre entreprise. Il comprend toutes
les composantes à mettre en œuvre à l'heure actuelle et à l'avenir. Si la décision d'activer un module
ou une fonction d'un module n'est pas encore prise, intégrez celui-ci, ou celle-ci, dans le guide
entreprise, afin que, par la suite, il ne soit pas nécessaire de recourir à la régénération. Bien que la
régénération soit possible, elle peut prendre du temps parce qu'elle utilise des ressources du système.
Prenez garde si vous régénérez le guide entreprise parce que tous les guide projet seront affectés.
Le guide projet a pour objectif de fournir un ensemble spécifique d'activités de configuration pour
chaque phase du projet, afin que toutes les composantes de l'application de SAP, qui sont
simultanément mises en production, soient intégrées dans le guide projet destiné au client, même s'il
existe plusieurs localisations ou de multiples équipes de projet. Le guide projet réduit
considérablement le nombre d’activités IMG.
Toutes les activités IMG disponibles sont affectées à une ou plusieurs composantes. Si par exemple,
vous sélectionnez la Gestion de production (PP), la composante Contrôle de gestion est disponible,
même si vous l'activez, parce que PP a besoin de centres de coûts pour ses postes de travail. Utilisez
les guides projet pour planifier votre projet et contrôler les travaux.
Lorsque vous paramétrez vos guides projet ou vos projets de mise à niveau, assurez-vous que vous
respectez les normes définies dans le lot de travaux « Procédures du projet », à la tâche « Définir la
documentation du projet », pour l'utilisation d'indicateurs d'avancement, la planification et la
documentation.
(C) SAP AG AC040 13-81

Changement
en continu
Construction
du démarrage Mise
en production
générale
et support
Configuration de base
Configuration finale/test d’intégration
Gestion de la configuration avec l'IMG
Elaboration, développement et test des interfaces, des
programmes et
des conversions
Développement de solutions intégrées et documentées au travers
des cycles
Administration du système et des autorisations
SAP AG 1999
SAP AG
La phase 3 a pour objectif d'élaborer et de développer un modèle de l'état futur dans le cadre d'une
solution intégrée et documentée répondant aux besoins du processus de gestion du client.
La configuration se fait dans le cadre de deux lots de travaux :
configuration de base ;
configuration finale.
La configuration de base pose les fondements des cycles de configuration. Le système est affiné dans
le cadre de la configuration finale.
(C) SAP AG AC040 13-82

IMG
IMG
Options globales
Choix des pays
Devises
Gestion du calendrier
Projet
Projet de
de
customizing
customizing
Documentation SAP Activités Gestion de projet Documentation du projet

Structure
Structure unifiée
unifiée
Transactions
Transactions de
de
Données
Données sur
sur
Organisation
Organisation efficace
efficace
customizing
customizing l‘avancement/activité
l‘avancement/activité
Affichage HTML Interface avec
ouvertes
ouvertes Utilisation de MS Word
MS Project
Projet
Projet de
de
customizing
customizing
SAP AG 1999
Les activités sont documentées de manière uniforme.

Dans l'IMG, vous pouvez créer une documentation complète (du projet) pour chaque activité.
Remarque :
A partir de la version 3.1G, il existe une option de traduction pour les zones dépendantes de la
langue des transactions de customizing. Vous pouvez définir ou changer n'importe quelle langue.
Les zones peuvent être simultanément traduites dans plusieurs langues.
(C) SAP AG AC040 13-83

Phase 4 : préparation du démarrage
Changement
en continu
Construction
du démarrage Mise
en production
générale
et support
Préparation du plan de mise en production

Formation des utilisateurs
Tests d’intégration, de volumétrie et de montée en charge
Constitution d’un groupe d’assistance interne
Basculement vers le système de production
R
SAP AG 1999
SAP AG
La phase 4 se concentre sur l’exécution des derniers tests du système, la formation des utilisateurs et
la reprise des données et du système dans un environnement productif.
Les derniers tests du système se composent de :
tests des procédures et programmes de conversion ainsi que des programmes d'interface ;
tests de volumétrie et de montée en charge ainsi que tests d'acceptation par l'utilisateur final.
Au cours de cette phase, vous élaborez également un plan de mise en production, qui identifie la
stratégie de conversion des données, les procédures d'audit initial et une structure de support au
sein de l'équipe de projet.
(C) SAP AG AC040 13-84

Changement
en continu
Construction
de projet Préparation
du démarrage Mise
en production
générale
et support
Assistance au système productif

Vérification de l’efficacité du système productif
Evaluation des bénéfices
SAP AG 1999
SAP AG
Après la mise en production, l'équipe client se concentre sur le support aux utilisateurs.
Les consultants doivent jouer un rôle secondaire dans ce cadre.
Les résultats de gestion et les performances du système doivent être évalués et réexaminés
quotidiennement.
(C) SAP AG AC040 13-85

Vue d’ensemble d’ASAP : résumé
TeamSAP constitue un réseau coordonné de personnes,

de processus & de produits SAP. Il regroupe également les
partenaires de SAP et apporte, au fil du temps,
des solutions rapides, intégrées et certifiées.
L’approche AcceleratedSAP utilise différents outils et
accélérateurs dans le cadre d’une structure unique
appelée l’Assistant d’implémentation.
L’Assistant d’implémentation est une application PC
constituée de nombreux outils et modèles reliés entre
eux de manière logique et accessibles via la feuille de
route AcceleratedSAP. L’Assistant d’implémentation
met en place la structure ou le cadre logique des outils
et accélérateurs permettant de conduire un projet ASAP.
Feuille de route : il s’agit du principe organisateur de
l’Assistant d’implémentation. La feuille de route reprend
l'approche pas-à-pas qui englobe des explications détaillées
sur l’avancement de chaque étape et sur l’accès aux outils
et accélérateurs à utiliser dans le cadre de
l’achèvement de la tâche.
SAP AG 1999
(C) SAP AG AC040 13-86

Annexe
Chapitre: Annexe
Rubrique: Glossaire
ABAP/4 (Advanced Business Application Programming Language)

Langage de programmation d'application de gestion d'entreprise avancé
ABAP/4 Query
Fournit à l'utilisateur les listes de base, triées et totalisées selon divers critères. Des statistiques et
des classements sont également disponibles.
Arbre de reporting
Les arbres de reporting représentent les menus dédiés aux programmes de reporting. R/3 contient
des arbres de reporting standard pour chaque domaine, mais les utilisateurs peuvent les
configurer pour satisfaire des impératifs économiques individualisés.
ASAP (AcceleratedSAP)
Solution de mise en œuvre exhaustive de SAP pour affiner les projets R/3. AcceleratedSAP
optimise les performances, la qualité et l’utilisation efficace des ressources. Il porte surtout sur la
coordination de tous les éléments qui rendent une mise en œuvre réussie.
Calendrier financier
Calendrier qui fournit une vue d'ensemble centralisée et rapide des activités comptables planifiées
ou déjà exécutées, où l'utilisateur peut suivre et planifier les tâches de comptabilité financière de
façon centralisée à mesure qu’elles surviennent.
Catégorie d'immobilisations
Catégorie qui permet de classer les immobilisations. Elle permet la détermination des comptes,
les options d'affichage d'écran et les tranches de numéros.
Centre de coûts
Entité organisationnelle qui rassemble les coûts qui surviennent dans les domaines de
responsabilité. Il est défini dans un périmètre analytique.
Centre de profit
Unité qui rassemble les produits et les coûts des centres de coûts dont elle est responsable.
(C) SAP AG AC040 13-87

Clé de comptabilisation
Clé univoque associée à chaque poste de pièce comptable traité dans R/3. C'est la clé de
comptabilisation qui indique si un poste sera un débit ou un crédit. La clé de comptabilisation
contrôle le type de compte spécifique du poste, et influence également l'affichage d'écran.
Code compte général spécial

Code qui identifie une opération sur compte général spécial. Les opérations sur compte général
spécial incluent les acomptes et les effets. Le code déclenche l'emploi d'un compte collectif
divergent pour des opérations spéciales en comptabilité auxiliaire. Ces opérations ne sont pas
cumulées dans les créances et les dettes for.
Code SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)

Le code SWIFT représente l'identification internationale d'une banque. Dans les opérations de
paiement avec l'étranger, l'identification d'une banque est possible grâce au code SWIFT. Ce code
est standard dans le monde entier.
Code TVA
Code à deux caractères qui représente les informations nécessaires pour identifier et calculer la
TVA. Il contrôle le taux de TVA, le type de TVA et la méthode de calcul.
Compte collectif
Compte général qui centralise, en temps réel les comptes auxiliaires, en comptabilité générale.
Chaque compte auxiliaire a un compte collectif défini dans la partie société de sa fiche. De cette
façon, toutes les écritures au compte auxiliaire sont également enregistrées automatiquement au
compte général collectif associé.
Compte EM/EF
Compte général qui comptabilise les entrées de marchandises non encore facturées, et également
les marchandises facturées mais non encore reçues.
Compte succursale
Compte qui permet de représenter la liaison centrale/succursale d'un client ou d'un fournisseur
dans le système R/3. Les commandes, les livraisons ou les factures saisies pour les comptes
succursales sont comptabilisées au compte ‘centrale’. Chaque compte succursale doit se référer à
un compte ‘centrale’.
(C) SAP AG AC040 13-88

Comptes CPD (Conto Pro Diverse)
Comptes servant à la gestion des partenaires commerciaux occasionnels. Une fiche spéciale est
créée pour un ensemble de comptes CPD. Les données spécifiques sur le partenaire commercial,
telles que l'adresse et les coordonnées bancaires ne sont pas saisies dans la fiche mais dans la
pièce elle-même.
Conditions de paiement
Codifiées sur 4 caractères, elles calculent les échéances et les escomptes. R/3 est livré avec des
conditions de paiement types ; toutefois, de nouvelles conditions de paiement peuvent être
définies dans la configuration. Chaque condition calcule jusqu'à 3 échéances et 2 escomptes.
CContrôle des factures
Processus R/3 de comparaison d'une facture fournisseur à la commande pour les marchandises et
l’entrée réelle des marchandises.
Correspondance
Analyses et états envoyés aux partenaires commerciaux. La correspondance inclut les extraits de
compte et les listes de postes non soldés en format lettre, les courriers types et individualisées, les
confirmations de solde, les extraits de pièce, les avis de paiement et les décomptes de frais sur
effets.
Date de base
Date de départ du calcul des échéances. R/3 permet la personnalisation de cette date pour
répondre aux besoins de l'utilisateur.
Devise de transaction
Devise qui est saisie dans l’en-tête de la pièce. R/3 enregistrera toujours la pièce dans la devise de
transaction.
Devise parallèle
R/3 enregistre toujours la devise de transaction et la devise interne d'une opération. Il est possible
de configurer R/3 pour enregistrer 2 devises parallèles supplémentaires. L'utilisateur peut afficher
l'opération dans n'importe laquelle des devises qui sont enregistrées. Les écritures aux comptes de
différence de change sont faites automatiquement.
Devise société/ Devise interne

Devise de la société dans laquelle la pièce est affectée. R/3 enregistrera toujours la devise société.
(C) SAP AG AC040 13-89

Division
Secteur d'activité ou succursale dans une entreprise. Elle joue une fonction importante dans la
valorisation des stocks, la gestion des stocks, la planification des besoins, la production, le calcul
du Coût de revient et la maintenance. Dans la configuration, une division est affectée à une
société. Une division peut seulement appartenir à une société ; toutefois, plusieurs divisions
peuvent être affectées à la même société.
Domaine d'activité
Domaine utilisé à des fins internes pour créer des bilans et des comptes de résultat ou peuvent
alternativement être utilisés pour répondre aux besoins de reporting des secteurs d’activités
externes.
Domaine de contrôle des crédits
Entité organisationnelle qui gère les crédits des clients dans R/3. Il est utilisé par les composantes
R/3 Administration des ventes et Comptabilité clients pour fournir une gestion des crédits
intégrée.
Domaine du personnel
Entité de la gestion du personnel qui représente une entité particulière de la société et est
organisée selon les critères d'administration du personnel, de gestion des temps et de calcul de
paie. Chaque domaine du personnel est affecté à une société.
Domaine fonctionnel
Domaine qui classifie les charges d'exploitation selon les besoins de la comptabilisation par
activité fonctionnelle : production, gestion, administration des ventes, marketing, recherche et
développement etc. En éclatant les coûts dans ces domaines fonctionnels, cette comptabilisation
montre l'objectif des coûts dans une entreprise.
Données bancaires de base

Informations concernant une banque qui sont nécessaires à l'exécution des opérations avec la
banque. Elles sont enregistrées dans la table des banques, qui contient les données sur toutes les
banques nécessaires. Les données bancaires de base incluent, par exemple, le nom de l'institut
bancaire, les données d'adresse et de pays.
Écriture inter-sociétés
Opération comptable qui implique plusieurs sociétés. Le système crée une pièce pour chaque
société impliquée. L'écriture inter-sociétés est utilisée pour traiter des achats ou des paiements
centralisés.
Écritures cumulées
Enregistrement de toutes les opérations sur un compte durant une période donnée. Les écritures
cumulées montrent le solde au début de la période et l'évolution du compte jusqu'à la fin de
période.
(C) SAP AG AC040 13-90

Ecritures de régularisation
Ecritures de correction qui sont nécessaires à la fin d'une période comptable. Elles sont contre-
passées en règle générale dans la période suivante. Le programme R/3 de régularisation
enregistre l’écriture de régularisation en comptabilité, spécifie ensuite la date à laquelle la contre-
passation devrait être effective. Un programme de contre-passation est exécuté pour sélectionner
et contre-passer les pièces de régularisation concernées.
Ecritures périodiques
Opérations qui sont répétées régulièrement. Par conséquent, des pièces périodiques de référence
peuvent être créées dans R/3 pour accélérer les traitements périodiques. Ces pièces de référence
sont ensuite sélectionnées et traitées à des intervalles périodiques. La mise à jour réelle comptable
utilise le traitement des écritures par batch input.
Effet
Mode de paiement en vigueur dans certains pays représentant une promesse de paiement à une
date donnée sous la forme d'un titre de créance dissocié de l'opération commerciale originale.
Evaluation
Terme, employé dans les préparatifs de bilan et regroupant le calcul de la valeur des
immobilisations, des actifs circulants et des dettes à une date donnée, selon les exigences légales.
Evaluation de compte de bilan

Le programme RFSBEW00 évalue les comptes généraux gérés dans une devise étrangère à un
jour de référence spécifié dans les paramètres de sélection.
Evaluation des postes non soldés
Evaluation en devise étrangère pour les comptes soumis au rapprochement comme les comptes
clients et fournisseurs (SAPF100).
FA (Facturation automatique des entrées de marchandises)
Type de traitement des factures. Dans cette méthode, vous ne recevez pas de factures de vos
fournisseurs, mais vous les créez vous-même en fonction des informations contenues dans les
commandes et les entrées de marchandises.
Fiche de compte général

Ensemble des données propres à un compte général. Ces informations contribuent au contrôle de
la saisie des données à un compte général et la gestion du compte. Par exemple, la devise dans
laquelle un compte est géré.
Fiche fournisseur
Ensemble des données d'un fournisseur qui sont nécessaires pour exécuter les opérations. Elle
inclut, par exemple, l'adresse et les coordonnées bancaires.
(C) SAP AG AC040 13-91

Gestion de lockbox
Les opérations de paiement aux Etats-Unis sont surtout faites sous la forme des chèques. Afin de
traiter ces paiements rapidement, les banques proposent des services de lockbox où les clients
peuvent envoyer leurs paiements directement au lockbox d’une banque. La banque remet les
chèques et envoie des informations de remise de chèques au destinataire du paiement par transfert
de fichier.
Gestion des postes non soldés

Spécification que les postes du compte doivent être rapprochés par d’autres postes dans le
compte. Le total des postes impliqués dans l'opération de rapprochement doit être égal à zéro. Par
conséquent, le solde du compte est toujours égal au total des postes non soldés.
Groupe
Entité légale de consolidation à laquelle les sociétés sont affectées.
Groupes de comptes
Caractéristique de classification pour les fiches comptes généraux, fournisseurs et clients. Le
groupe de comptes détermine l'écran d'affichage et la numérotation de compte. Chaque fiche doit
être affectée à un groupe de comptes.
Hiérarchie standard
Hiérarchie principale qui illustre la structure globale de la gestion des centres de coûts et de profit
d'une société. Elle est obligatoire.
Identifications de paramètres
Identifications qui permettent de mémoriser la valeur par défaut d’une zone pour un utilisateur.
L'avantage de cette procédure pour l'utilisateur est qu'il ne doit plus saisir spécifiquement une
valeur de zone dans l’écran.
IMG (IMplementation Guide)
Elément central du Customizing. Il guide l'utilisateur en ligne à travers toutes les étapes de mise
en œuvre du système R/3, pour les modifications ultérieures et pour les mises à niveau du
système et les changements de version. L'IMG est valable dans tout le système et est inter-
mandants.
Imputation automatique
Fonction automatique (dans la comptabilité financière) pendant les opérations comptables, par
laquelle le système affecte les postes à leurs comptes appropriés, sans que l'utilisateur doive
effectuer aucune saisie.
Imputations supplémentaires
Toutes les saisies qui sont effectuées dans le poste individuel en plus du numéro de compte, du
montant et de la clé de comptabilisation. Sont inclus les conditions de paiement, le mode de
paiement, le centre de coûts et autres.
(C) SAP AG AC040 13-92

Ledgers spéciaux (définis par le client)
Système permettant de collecter des informations issues d'applications R/3 (FI, MM, CO, SD),
des reprises de données externes et des écritures de correction FI-SL dans des tables
personnalisées. Ces tables définies par le client fournissent ensuite une base de données pour le
reporting personnalisé.
Mandant
Unité technique indépendante. Il n'a pas de signification liée à l'entreprise. Les données qui sont
utilisées simultanément par plusieurs entités organisationnelles doivent être dans un même
mandant. Les enregistrements de données portent un code mandant. Il existe seulement quelques
tables indépendantes du mandant (sélection des postes, par exemple). Une fiche utilisateur doit
être créée pour chaque utilisateur nécessitant l’accès au mandant.
Mensualité
Condition de paiement résultant de règlements fractionnés proportionnels. Chaque règlement
fractionné peut porter sa propre définition des conditions de paiement.
Modèle de comptabilisation des pièces. Il inclut les postes individuels qui seront proposés par
défaut dans une pièce pour faciliter la saisie de données. Il peut contenir un nombre indéfini de
postes individuels et inclure le montant comptabilisé ou il peut utiliser un facteur d'équivalence
pour répartir un montant proportionnellement.
Nature comptable
Nature permettant de classifier et d'affecter les valeurs des charges au produits.
Nature comptable primaire

Poste de coût ou de produit dans le plan comptable qui a un compte général correspondant dans la
Comptabilité financière. En créant une nature comptable primaire ou une nature de produit, elle
doit d'abord être créée comme un compte général dans le plan comptable financier.
Nature comptable secondaire

Poste créé et géré exclusivement dans le Contrôle de gestion (CO). Elle sert aux transferts
analytiques, comme les répartitions internes, les transferts d'activités, les majorations de coûts.
Objet de résultat
Vue de marketing et de gestion d'une entreprise par opposition aux vues de reporting légal. Il est
défini dans un périmètre de résultat et se trouve dans le module Analyse du compte de résultat
(CO-PA).
Open FI interface (Interface ouverte FI)
Lorsque les fonctionnalités de la comptabilité financière ne sont pas suffisantes pour répondre
aux besoins spécifiques de certaines entreprises aux industries, l'Open FI interface permet de
s'interfacer avec des solutions complémentaires externes tout en gardant R/3 standard.
(C) SAP AG AC040 13-93

Ordre interne
Elément d'imputation permettant une analyse fine des valeurs analytiques. Un ordre permet de
pré-budgéter, collecter, suivre et imputer les coûts des opérations et des tâches spécifiques
effectuées dans un périmètre analytique. Le système R/3 de SAP vous permet de contrôler vos
ordres internes d'un bout à l'autre de leur durée de vie (de la création initiale jusqu'à l’imputation
finale en passant par la pré-budgétisation et l’enregistrement des coûts réels).
Organisation commerciale
Unité de distribution au sens juridique du terme et est affectée à une société. Ceci établit une
liaison entre les systèmes SD et FI. Puisqu'une organisation commerciale appartient à une seule
société, toutes les opérations financières pour cette organisation commerciale sont enregistrées
dans la société associée. Plusieurs organisations commerciales peuvent être reliées à la même
société.
Organisation d'achats
Organisation responsable du traitement complet des activités d'achats (telles que les appels
d’offres et les commandes). Elle gère les informations significatives aux fournisseurs et aux prix
pour supporter l'acquisition la plus efficace et la plus rentable des marchandises.
Périmètre analytique
Périmètre qui identifie une entité organisationnelle indépendante pour laquelle les charges et
produits sont collectés. Chaque périmètre analytique peut avoir une ou plusieurs sociétés qui lui
sont affectées.
Entité organisationnelle centrale dans l'analyse du compte de résultat. Les périmètres analytiques
sont affectés à un et à un seul périmètre de résultat pour le reporting des objets de résultat.
Périmètre financier
Périmètre dans la composante Gestion de trésorerie de R/3. Il subdivise une entreprise en unités
qui peuvent exécuter de manière indépendante un budget de trésorerie et une comptabilité
budgétaire.
Période spéciale
Période comptable spéciale qui découpe la dernière période comptable normale pour les
opérations de clôture. Jusqu'à 4 périodes spéciales sont possibles avec FI.
Pièces ou les fiches de référence

Pièces ou fiches enregistrées auparavant, qui peuvent être copiées puis modifiées permettant de
simplifier la saisie de données.
Pièce préenregistrée
Pièce comptable qui peut être saisie dans le système R/3 sans être comptabilisée. Cette pièce peut
être incomplète et doit être validée pour être comptabilisée.
(C) SAP AG AC040 13-94

Plan comptable
Ensemble de toutes les fiches de comptes généraux qui sont exigées dans une société ou plusieurs
sociétés. Le plan comptable contient le numéro de compte, le nom du compte et des informations
de contrôle pour la fiche du compte général. Il y a plusieurs types de plan comptable. Voir plan
comptable opérationnel, plan comptable du groupe et plan comptable national.
Plan comptable du groupe

Plan comptable qui regroupe des plans comptables dissemblables pour le reporting consolidé.
Plan comptable national

Plan comptable qui permet une autre codification des comptes pour satisfaire des besoins du
reporting local. On le désigne quelquefois sous le nom de plan comptable alternatif.
Plan comptable opérationnel

Chaque société dans R/3 utilise les comptes généraux d’un seul plan comptable pour la saisie des
comptes au moment de l'écriture comptable. Celui-ci s'appelle le plan comptable opérationnel.
Poste pour mémoire

Poste spécial qui n'affecte pas le solde du compte. Lorsque vous enregistrez un poste pour
mémoire, une pièce est créée ; le poste peut être affiché via un affichage des postes individuels
Certains postes pour mémoire sont traités par le programme de paiement ou par le programme de
relance. Exemple : demande de versement d'un acompte
Principe des pièces

Le système R/3 enregistre au moins une pièce pour chaque transaction. Chaque pièce reçoit un
numéro de pièce univoque. La pièce reste comme une unité complète et peut être affichée à tout
instant jusqu'à ce qu'elle soit archivée.
Procédure à la valeur nette

Procédure où la charge est réduite automatiquement de l'escompte attendu lorsque la facture est
comptabilisée. Par conséquent, il est possible de comptabiliser des valeurs d'acquisition exactes
moins l'escompte.
Programme de paiement
Programme de traitement des opérations de paiement des fournisseurs et des encaissements des
clients. Il permet de définir des caractéristiques de paiement en fonction des pays des modes de
paiement, des formulaires de paiement ou des supports de données.
(C) SAP AG AC040 13-95

Programme de rapprochement FI-CO
L'état RKAKALFI est utilisé lorsqu'une entreprise a une ou plusieurs sociétés attachées au même
périmètre analytique et que des imputations CO inter-domaines d'activité et inter-sociétés ont
lieu. Cet état comparera ensuite les totaux des écritures dans FI et CO par société et créera les
écritures de correction.
Programme de réaffectation au bilan
Programme (SAPF180) qui équilibre les domaines d'activité pour créer les bilans par domaine
d'activité. Si la comptabilité des centres de profit est activée, les réaffectations sont faites pour
les centres de profit aussi. Il répartit les dettes et les créances, les comptabilisations de TVA, les
comptabilisations d'escompte et les différences de change.
Rapprochement
Procédure où les postes non soldés dans un compte sont marqués comme rapprochés. Pour
pouvoir rapprocher les postes non soldés, vous devez pouvoir affecter un montant de valeur égale
de l'autre côté du compte. Exemple : si un client paie une facture, vous pouvez rapprocher les
postes facture et encaissement.
Ratios statistiques
Activités ou statistiques dans le Contrôle de gestion. Ils sont mesurés en unités de temps ou de
quantité et sont utilisés comme grandeur de référence d'affectation pour les répartitions globales
et détaillées.
Reclassement d'entrées de marchandises / d'entrées de factures

Programme (RFWERE00) qui analyse les comptes de compensation d'entrées de factures et
d'entrées de marchandises et crée l'écriture de correction pour classifier les opérations
correctement pour la présentation de bilan.
Règles de modification des pièces
Les pièces peuvent être modifiées en conservant le numéro de pièce d'origine, en fonction des
règles de modification des pièces. Elles fixent quelles zones et dans quelles conditions les zones
peuvent être modifiées.
Relance
Processus structuré de rappel aux clients en retard de paiement. Dans R/3, les clients sont affectés
à une procédure de relance qui définit exactement quand et comment la relance aura lieu.
Report de solde
Transfert d'un solde du compte de l'exercice précédent. Un solde est reporté pour les comptes de
bilan.
(C) SAP AG AC040 13-96

Report Painter
Générateur de programme de reporting ABAP qui donne à l'utilisateur final l'occasion de définir
les lignes et les colonnes de l'état en vue d’un reporting personnalisé. Le Report Painter offre une
interface utilisateur "WYSIWYG" (What You See Is What You Get) pour les définitions des
états.
Outil de reporting définissable par l'utilisateur qui permet l'analyse détaillée des données.
Réserve de travail
En affichant les soldes du compte ou les postes individuels, vous pouvez utiliser les réserves de
travail pour interroger rapidement une série de comptes en même temps. Les réserves de travail
peuvent être définies pour les objets suivants : BUKRS (société), KUNNR (client), LIFNR
(fournisseur) et SAKNR (compte général).
Saisie rapide cpte gén.

Lors d'une saisie des postes individuels, chaque poste exige un nouvel écran avec les zones
possibles présentées à l'utilisateur. La saisie rapide cpte gén. utilise les modèles de poste
individuel dont seules les zones prédéfinies sont disponibles. Cette sélection limitée prend 1 ou 2
lignes. Par conséquent, plusieurs postes individuels tiennent sur le même écran, rendant la saisie
de postes individuels multiples beaucoup plus rapide pour des saisies normalisées.
SAPscript
Système de gestion de texte intégré au système R/3 de SAP. Il est largement intégré dans le
système R/3. Vous l'utiliserez en conséquence pour beaucoup de tâches de traitement de texte
différentes dans le système R/3.
Société
Unité comptable indépendante. C'est la plus petite entité organisationnelle pour laquelle une
comptabilité indépendante complète peut être dressée. Plusieurs sociétés peuvent être définies
par mandant. Chaque société gère ses comptes indépendamment et établit son propre bilan
Statut de zone
Le but de R/3 est d'optimiser la saisie des pièces. L'emploi du statut de zone permet à la
combinaison appropriée des zones d'être proposée au moment de la saisie des pièces. Les zones
individuelles peuvent être obligatoires, occultées ou facultatives, selon la configuration définie
par l’utilisateur de R/3.
Structure bilan/compte de résultat

Structures créées pour fournir la structure horizontale et hiérarchique au bilan et au compte de
résultat. Vous pouvez définir des structures pour un plan comptable spécial, pour un plan
comptable du groupe ou sans aucune affectation spéciale. Vous affectez les groupes de comptes
aux postes aux niveaux le plus bas de la hiérarchie.
(C) SAP AG AC040 13-97

Substitution
Processus de remplacement d'une valeur par une autre quand elle est saisie dans R/3. Les
substitutions sont transparentes aux saisies de données par l’utilisateur.
Système d'information de la comptabilité générale

Système d'information interactif qui repose sur la fonctionnalité de tableaux de bord (EIS) de R/3
et qui est capable d’analyser un ensemble de données d'après toutes les caractéristiques contenues
dans la description des données. Tant les soldes mensuels des comptes généraux que les
structures de compte de résultat et de bilan servent de base de données pour le système
d'information de la comptabilité générale. Les états de ratios de bilan et les structures
bilan/compte de résultat sont disponibles comme types d'état.
Tranches de numéros
Dans les modules financiers, tranches configurées pour satisfaire les besoins personnalisés de
gestion d'entreprise. Les tranches de numéros peuvent être définies en externe ou en interne.
Plusieurs tranches de numéros sont réservées pour des emplois spéciaux dans R/3. Les tranches
de numéros sont définies pour les fiches et les pièces.
TVA collectée
Taxe imputée au client.
TVA déductible
TVA facturée par le fournisseur.
Type de pièce
Les pièces comptables sont gérées dans R/3 par l'emploi des types de pièce. Le type de pièce est
situé sur la partie d'en-tête de chaque pièce. Les pièces peuvent être consultées, triées et archivées
par type de pièce.
Types d'activité
Types qui décrivent l'activité produite par un centre de coûts et mesurés en unités de temps ou en
quantité. Exemples : heures machine, heures de main-d’œuvre.
(C) SAP AG AC040 13-98

Types de compte
Lors de l’enregistrement de postes individuels, il y a 5 types de comptes qui peuvent être saisis :
client, fournisseur, compte général, immobilisation et article. La clé de comptabilisation définit
quel type de compte est utilisé.
Types de cours
Types qui permettent d'enregistrer et d'utiliser plusieurs cours à des fins différentes. Vous pouvez
utiliser les types de cours pour définir un cours achat et vente, un cours moyen pour la conversion
des montants en devise étrangère, des cours pour les conversions d’état financier ou un cours
pour tout besoin de devise spécialisé dans votre société.
Validation
Processus de vérification des valeurs à mesure qu’elles sont saisies dans le système R/3. Si les
conditions de la validation ne sont pas remplies, le message résultant peut être un message
d'avertissement ou d’erreur selon la configuration.
Variante de période comptable

Variante à laquelle les sociétés sont affectées. Elle commande l'ouverture et la clôture des mois
d'exercice dans R/3.
Variante d'état
Moyen d'enregistrement des conditions de sélection prédéfinies pour un état. Un état individuel
peut avoir plusieurs variantes définies pour lui. Toutefois, une variante individuelle peut être
utilisée pour seulement un état. Elles permettent
des paramétrages standard d’états afin de fournir une édition d'états cohérente.
Zone Affectation
Zone de référence supplémentaire pour les postes individuels. Elle est présente sur chaque poste
individuel enregistré. Les postes individuels peuvent être triés dans la table des postes
individuels par le contenu de cette zone. La zone Affectation est remplie automatiquement (clé
de tri dans la fiche) ou manuellement (saisie dans un poste individuel).
(C) SAP AG AC040 13-99

Chapitre : Annexe
Rubrique : Chemins de menu
Exercice et tâche Chemins de menu

Chapitre 1, 1-4 A partir de tout écran Système → Statut
Définissez le code
mouvement
Chapitre 1, 1-5 A partir de tout écran Système → Créer mode
Créez un deuxième mode
Chapitre 1, 1-6 Logistique → Administration des ventes (ADV) → Données
Situez les données de base de de base
logistique
Chapitre 1,1-7 A partir de tout écran Système → Valeurs utilisateur →
Mettez à jour les options Données propres
utilisateur
Chapitre 1, 3-1 A partir de tout écran Aide → Bibliothèque R/3
Situez l’Aide et la
documentation en ligne
Chapitre 1, 3-2 Aide → Glossaire
Glossaire
Chapitre 1, 3-3 Aide → Nouveautés versions → Liste globale 4.0
Situez les nouveautés
versions R/3
Chapitre 1,3-5 Outils → Business Engineer →Business Navigator → Modèle
d'intégration→=Production →=Emballage [icône Scénario] →= Création
Exercice du Business d'un ordre de fabrication
Navigator
[Retour] → Emballage [icône Scénario] →= Mise à
disposition des articles
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients
Comptabilité clients FI
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Centres de
Comptabilité analytique des coûts
centres CO-OM
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Comptabilité financière →
Comptabilité budgétaire Comptabilité budgétaire
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Trésorerie → Gestion des flux
(C) SAP AG AC040 13-100

Gestion des flux
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Compt. Centres
profit
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Gestion des investissements
Gestion des investissements
Comptabilité fournisseurs FI Fournisseurs

Comptabilité des Immobilisations
immobilisations
Chapitre 2, 3-1 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Calcul du coût
Calcul du coût de revient par de revient par produit
produit CO
Chapitre 2, 4-1-3 Systèmes information →=Gestion comptable → Comptabilité
Sélectionnez les états dans le →=Grand livre→=Sélection d'états Développez les dossiers
système d'information de la pour voir beaucoup d'états de R/3
Chapitre 2, 4-1-4 Systèmes information → Gestion comptable → Comptabilité
État des valeurs de → Immobilisation → Valeurs d'amort.
l'amortissement
Chapitre 2, 4-1-5 à travers Systèmes information → Gestion comptable → Comptabilité
Chapitre 2, 4-2-7 financière → Grand livre → Plan comptable
Liste des plans comptables

Liste des plans comptables financière → Grand livre→ Plan comptable → Saut →
avec variante Variantes → Accéder à …
Chapitre 3, 1-1-6 Gestion comptable → Gestion comptable → Comptabilité

Affichez comptes généraux financière→ Grand livre → Données de base → Afficher
Chapitre 3, 1-2-3 Gestion comptable → Gestion comptable → Comptabilité

Affichez comptes généraux financière→ Grand livre → Données de base → Afficher
Chapitre 3, 1-2-5 Gestion comptable → Gestion comptable → Clients →

Visualisez les groupes de Données de base → Créer Affichez en surbrillance la zone
comptes clients de groupe de comptes et affichez les options libres en cliquant
sur la flèche bas.
Chapitre 3, 1-2-5 Gestion comptable → Gestion comptable → Fournisseurs →
Visualisez les groupes de Données de base → Créer Affichez en surbrillance la zone
comptes fournisseurs de groupe de comptes et affichez les options libres en cliquant
sur la flèche bas.
Chapitre 3, 1-3-1 Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre

Créez la fiche compte général → Données de base → Dans plan comptable → Créer
(C) SAP AG AC040 13-101
Partie plan comptable
Créez la fiche compte général → Données de base → Créer
Partie société
Créez la fiche compte général → Données de base → Dans plan comptable → Créer
Modifiez la fiche compte → Données de base → Dans plan comptable → Modifier
général
Créez la fiche compte général → Données de base → Créer
Partie société
Chapitre 3, 1-4-5 Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients →
Affichez les fiches de la Données de base → Afficher
comptabilité clients
Affichez détail des postes Comptabilité → Afficher postes
individuels
Créez un client - vue Données de base → Créer
comptable
Créez la vue ADV d'un client Données de base → Gestion centrale → Créer
Chapitre 3, 1-5-7 Gestion comptable → Comptabilité financière →

Créez un fournisseur– vue Fournisseurs → Données de base → Créer
comptable
Créez un fournisseur de Fournisseurs → Données de base → Gestion centrale →
façon centralisée Créer

Modifiez une fiche client Données de base → Modifier

Visualisez les modifications Données de base → Afficher modifications
faites à la fiche client
Chapitre 3,2-1-1 Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients →
Ajoutez les informations Données de base → Modifier Sélectionnez la partie
bancaires à la fiche client Opérations de paiement dans la section des données générales

(C) SAP AG AC040 13-102
Ajoutez les informations Fournisseurs → Données de base → Modifier
bancaires aux fiches Sélectionnez la partie opérations de paiement dans la section
fournisseurs des données générales

Créez une fiche Immobilisations→ Immobilisation → Créer →
d’immobilisation Immobilisation

Modifiez une fiche Immobilisations=→ Immobilisation=→ Modifier →
d'immobilisation Immobilisation

Affichez les modifications Immobilisations=→ Immobilisation=→ Afficher →
d'immobilisation Immobilisation…(saisissez les données) Environnement →
Pièces de modif. → Pour l'immob. (Double-cliquez sur les
postes en ligne pour consulter plus d'informations)
Chapitre 3, 2-3-1 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Natures
Créez la nature comptable comptables → Données de base → Traitement individuel →
Créer primaire
Chapitre 3, 2-3-3 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Centres de
Affichez le centre de coûts coûts → Traitement → Afficher
Chapitre 3, 2-3-6 Gestion comptable → Contrôle de gestion → Centres de

Affichez la hiérarchie coûts → Données de base → Hiérarchie standard → Afficher
standard
Chapitre 3, 4-1 Systèmes information → Gestion comptable → Comptabilité
État de plan comptable → Grand livre → Plan comptable

Répertoire des sociétés financière → Grand livre → Sélection d'états → Listes →
Compte → Liste des comptes société
Manuel d'imputation financière → Grand livre → Sélection d'états → Listes →
Compte → Manuel d'imputation
Synthèse des crédits clients financière → Clients → Sélection d'états → Gestion des
crédits → Synthèse des crédits
Liste des comptes clients financière → Clients → Liste des comptes

Liste des comptes financière → Fournisseurs → Liste des comptes
fournisseurs
Liste des modifications financière → Clients → Sélection d'états →
clients Conformité/Documentation → Données de base → Aff.
modificat. clients
(C) SAP AG AC040 13-103
État des valeurs financière → Immobilisations → Valeurs d’immobilisation
d'immobilisation
Répertoire des financière → Immobilisations → Sélection d'états →
immobilisations sans écriture Opérations journalières → Liste des immobilisations sans
écriture
Chapitre 3, 4-4 Systèmes information → Gestion comptable → Frais
Index des données de base généraux → Natures comptables → Données de base →
pour les natures comptables Index donn. de base
Chapitre 3, 4-4 Systèmes information → Gestion comptable → Frais

Index des données de base généraux → Centres de coûts → Index donn. de base
pour les centres de coûts
Affichage de pièce → Afficher Pièce………Saut → En-tête

Enregistrez une pièce de la → Ecriture → Comptabilisation sur compte général
Affichage de pièce → Afficher pièce

Enregistrez une facture Fournisseurs → Ecriture → Facture
fournisseur
Affichage des valeurs Immobilisations → Immobilisation → Affichage valeurs
d'immobilisation d’immob.

Comptabilisation manuelle Fournisseurs → Ecriture → Décaissement → Comptabiliser
d’un décaissement
Enregistrez une facture client Ecriture → Facture

Enregistrez une note de crédit Ecriture → Note de crédit
client
Enregistrez un paiement Ecriture → Encaissement → Pièce → Comptabiliser
manuel client
Affichez la liste de pièces → Pièce → Afficher Sélectionnez l'icône de liste sur la
comptabilisées barre d'icônes.

Enregistrez une facture Fournisseurs → Ecriture → Facture
(C) SAP AG AC040 13-104

fournisseur
Modifiez une pièce Fournisseurs → Pièce → Modifier
fournisseur
Affichez les modifications de Fournisseurs → Pièce → Afficher modifications
pièce
Contre-passez la pièce Fournisseurs → Pièce → Contre-passer → Pièce individuelle
fournisseur
Affichez la pièce Fournisseurs → Pièce → Afficher

Options de traitement → Ecriture → Ecriture sur compte général → Options →
Options traitement
Comptabilisez avec la → Ecriture → Ecriture sur compte général → Pièce →
référence Comptab. avec référence

Visualisez le modèle → Ecriture → Pièces de référence → Modèle d'imputation
d'imputation
Comptabilisez la pièce à → Ecriture → Ecriture sur compte général (saisissez les
l’aide d’un modèle informations d'en-tête) Saut → Modèle d'imputation
d’imputation

Saisie rapide cptes généraux → Ecriture → Ecriture sur compte général (saisissez
l'information d'en-tête) Saut → Saisie rapide poste cpte gén.
Préenregistrement Fournisseurs → Ecriture → Facture → (saisissez les données
pièce) Pièce → Pré-enregistrer
Modifiez la pièce Fournisseurs → Pièce → Pré-enregistr. → Modifier
préenregistrée
Options de traitement → Environnement → Paramètres utilisat. → Options
traitement
Comptabilisation de pièce de → Ecriture → Ecriture sur compte général
la comptabilité générale
Options de traitement → Ecriture → Ecriture sur compte général=→ Options →
(C) SAP AG AC040 13-105
Options traitement
Affichez la fiche client Données de base → Afficher

Modifiez la fiche client Données de base → Modifier
Enregistrez une facture client Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients →

Ecriture → Facture
Affichez une facture Pièce → Afficher

Ecriture inter-sociétés Fournisseurs → Ecriture → Facture
Chapitre 4, 3-2-2, Chapitre Gestion comptable → Comptabilité financière →

4 3-2-3 Fournisseurs → Pièce → Afficher
Affichez la pièce fournisseur
Affichez la pièce inter- Fournisseurs → Pièce → Opération inter-stés → Afficher
sociétés
Affichez les cours de Fournisseurs → Environnement → Options actuelles →
conversion Saisir les cours de conversions

Saisissez la facture en devise Fournisseurs → Ecriture → Facture
étrangère
Affichez la pièce fournisseur Fournisseurs → Pièce → Afficher

Simulez une pièce Ecriture → Facture (saisissez les données) → Pièce →
Simuler
Analysez les soldes des → Compte → Afficher soldes
comptes généraux
Analysez les soldes du Compte → Afficher soldes
compte client
Analysez les soldes du Fournisseurs → Compte → Afficher soldes
compte fournisseur
Affichage des postes → Compte → Afficher postes
individuels de comptes
généraux
(C) SAP AG AC040 13-106

Affichez le détail des postes → Compte → Afficher postes….Cliquez sur le bouton de
de comptes généraux à l’aide commande Conditions de sélect.
de conditions de sélection
Affihez détail des postes de → Compte → Afficher postes…(saisissez les données,
comptes généraux ensuite passez à l'écran d’affichage)… choisissez Structure de
lignes de la barre d'icônes
Avec nouvelle structure de
lignes
Affichez les pièces Fournisseurs → Compte → Afficher postes → (Sélectionnez
préenregistrées pour le la boîte des pièces préenregistrées)
fournisseur
Visualisez les détails à l'aide → Compte → Afficher postes Sélectionnez les boutons
de la réserve de travail Avec rés. de travail et Liste commence par totaux

Gestion d'une réserve de → Environnement → Options en cours → Gérer réserve de
travail travail pour affichage des soldes
…Sélectionnez KUNNR …. Sélectionnez Créer Option sur
la barre d'icônes
Visualisez la réserve de Compte → Afficher postes → Sélectionnez Avec rés. de
travail client travail dans la zone Sélection des Postes

Visualisez l'état de soldes de → Grand livre → Liste des soldes
compte général
Visualisez le livre journal → Grand livre → Sélection d'états → Conformité/Document.
→ Pièce → Journal compact de pièces → Journal compact
des pièces → Variante minimale SAP
Visualisez le journal des → Grand livre → Postes individuels
postes individuels
Visualisez les totaux des → Grand livre → Sélection d'états → Listes → Pièce →
écritures Totaux d'écritures

Visualisez les soldes du → Clients → Liste des soldes
compte client
Visualisez les postes non → Clients → Postes non soldés
soldés client
(C) SAP AG AC040 13-107
Visualisez les soldes du → Fournisseurs → Liste des soldes
compte fournisseur
Visualisez les postes non → Fournisseurs → Postes non soldés
soldés fournisseur
Système d'information clients → Clients → Sélection d'états → Système info → Système
d'info Clients
Système d'information → Fournisseurs → Sélection d'états → Système info →
fournisseurs Système d'info Fournisseurs

Visualisez l'état des entrées → Immobilisations → Sélection d'états → Opérations
d'immobilisations journalière → Entrées d'immobilisations → SAP & 001

Visualisez l’état des → Immobilisations → Sélection d'états → Opérations
immobilisations sans écriture journalière → Liste des immobilisations sans écriture →
Variante standard SAP
Affichez les pièces → Pièce → Afficher
Chapitre 5, 1-2-1 Logistique → Gestion des articles → Achats → Commande

Créez une commande → Créer → Fournisseur connu
Chapitre 5, 1-2-2 Logistique → Gestion des articles → Achats → Commande

Créez une entrée de → Fonctions suivantes → Entrée marchandises
marchandises
Chapitre 5, 1-2 5 Logistique → Gestion des articles → Achats → Commande
Contrôle des factures → Fonctions suivantes → Contrôle des factures

Affichez la pièce fournisseur Fournisseurs → Compte → Pièce → Afficher
Chapitre 5, 2-1-4 Systèmes information → Gestion comptable → Frais

Exécutez l’état des écarts de généraux → Centre de coûts → Sélection d'états →
centres de coûts Comparaison Pré-bdgt/réel → Centres: écart réel/p-budget →
Centres : écart réel/p-bdgt
Chapitre 5, 3-2-1 Gestion comptable → Comptabilité financière → Ledgers
Créez l'état Report Painter spéciaux→ Outils → Report Painter → Etat → Créer
Chapitre 5, 3-3-1 Systèmes information → Gestion comptable → Trésorerie →

Créez l'état de la situation Gestion flux de trésorerie → Situation journal.
journalière de trésorerie
Visualisez le calendrier → Traitem. périodiques → Calendrier financier
(C) SAP AG AC040 13-108

financier
Mettez à jour la fiche Fournisseurs → Données de base → Modifier Sélectionnez
fournisseur pour la gestion Opérations de paiement dans les données relatives à la société
des paiements
Saisissez la facture client Fournisseurs →
Saisie → Facture
Créez un cycle de sélection Fournisseurs → Traitem. périodiques → Règlements
des paiements
Afficher postes fournisseur Fournisseurs → Compte → Afficher postes (saisissez les
pour le rapprochement données) sur l'écran de consultation Environnement →
Opérations rapproch.
Mettez à jour la fiche client Données de base → Modifier Sélectionner Correspondance
pour les extraits de compte dans la zone Données sociétés

Créez les extraits de compte Traitem. périodiques → Impr. correspondance → Extrait
client périod. cpte

Définissez les données de Données de base → Modifier Sélectionnez Correspondance
relance dans la fiche client dans la zone Données société

Saisissez la facture client Ecriture → Facture

Exécutez un cycle de relance Traitem. périodiques → Relance

Créez une pièce périodique → Ecriture → Pièces de référence → Pièces périodiques
de référence
Chapitre 7, 1-1-2 Outils → Business Engineer → Customizing → Fonctions de
Situez les domaines de base → Guide entreprise → Afficher → Comptabilité
configuration financière financière
Chapitre 7, 1-1-3 Outils → Business Engineer → Customizing → Fonctions de

Situez la configuration des base → Guide entreprise → Afficher → Comptabilité
clés de comptabilisation. financière → Options de base de la comptabilité financière →
Pièce → Poste de la pièce → Contrôles → Définir la clé de
comptabilisation
Utilisez le Business → Ecriture → Pièces de référence → Pièces périodiques
Navigator pour obtenir des
informations sur la création
(C) SAP AG AC040 13-109
d'un compte général.
(C) SAP AG AC040 13-110

WFRFI1-WFRCO1 Introduction Aux Modules FI Et CO

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(C) SAP AG AC040 0-1

Copyright 2000 SAP AG. Tous droits réservés.

Tous droits réservés.

(C) SAP AG AC040 0-2

Bonne connaissance de l'environnement Windows

(C) SAP AG AC040 0-3

AC200 AC410 3 jours

AC205 3 jours AC412 2 jours

(C) SAP AG AC040 0-4

Chapitre 7 Vue d'ensemble du contrôle de gestion

Chapitre 12 Processus d’achat

Chapitre 15 Méthodologie ASAP

(C) SAP AG AC040 0-1

(C) SAP AG AC040 0-2

FI- FI- FI-

FI- FI- Grand FI-

(C) SAP AG AC040 0-3

Mise en route Récapitulatif du cours

(C) SAP AG AC040 0-4

(C) SAP AG AC040 1-1

A la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

d’identifier les composants d’une fenêtre

(C) SAP AG AC040 1-2

Les nouveaux utilisateurs doivent se familiariser

(C) SAP AG AC040 1-3

User System Help

(C) SAP AG AC040 1-4

Barre d’outils d’application

Zone de commande : La zone de commande sert à accéder aux applications en saisissant

(C) SAP AG AC040 1-5

Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide

SAP Easy Access

I42 (1) (400) iwdf4042 INS

(C) SAP AG AC040 1-6

Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide

SAP Easy Access Supprimer mode

… en utilisant Notes personnelles

Vous pouvez sélectionner des fonctions système en procédant comme suit :

(C) SAP AG AC040 1-7

Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide

SAP Easy Access

I42 (1) (400) iwdf4042 INS

(C) SAP AG AC040 1-8

Afficher client : écran initial

Afficher client : écran initial

Client 1000 Becker Berlin

Aide - Afficher client : écran initial Délimitations

Numéro de compte du client Client

Aide à l’application Info technique

Message FD03 iwdf4042 INS

(C) SAP AG AC040 1-9

Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide

(C) SAP AG AC040 1-10

Menu Traiter Favoris Autres fonctions Système Aide

Le menu Système contient, entre autres, les options suivantes :

(C) SAP AG AC040 1-11

Utilisateur Traiter Saut Système Aide

Gestion des valeurs propres à l’utilisateur

Adresse Constantes Paramètre(s)

Commande du Spool Représentation décimale

I42 (1) (400) iwdf4042 INS