AC605.4.6B FR

Analyse du compte de résultat
AC605
R/3 System
Release 46B
05.09.2000
0
AC605
Analyse du compte
de résultat
ã SAP AG 1999
ã SAP AG
n SAP R/3
n Version 4.6 B
n Avril 2000
n Numéro : 500 34 622
(C) SAP AG AC605 0-1

Copyright
Copyright 2000 SAP AG. Tous droits réservés.

Toute représentation ou reproduction de ce manuel, même
partielle, par quelque procédé et à quelque fin que ce soit, est
interdite sans l’autorisation écrite explicite de SAP AG. Les
informations contenues dans ce manuel peuvent être modifiées
ou complétées sans préavis.
Tous droits réservés.
ã SAP AG 1999
n Marques déposées :
n Microsoft ®, Windows ®, NT ®, PowerPoint ®, WinWord ®, Excel ®, Project ®, SQL-Server ®,
Multimedia Viewer ®, Video for Windows ®, Internet Explorer ®, NetShow ®, et HTML Help ®
sont des marques déposées de Microsoft Corporation.
n Lotus ScreenCam ® est une marque déposée de Lotus Development Corporation.
n Vivo ® et VivoActive ® sont des marques déposées de RealNetworks, Inc.
n ARIS Toolset ® est une marque déposée de IDS Prof. Scheer GmbH, Saarbruck
n Adobe ® et Acrobat ® sont des marques déposées de Adobe Systems Inc.
n TouchSend Index ® est une marque déposée de TouchSend Corporation.
n Visio ® est une marque déposée de Visio Corporation.
n IBM ®, OS/2 ®, DB2/6000 ® et AIX ® sont des marques déposées de IBM Corporation.
n Indeo ® est une marque déposée de Intel Corporation.
n Netscape Navigator ®, et Netscape Communicator ® sont des marques déposées de Netscape
Communications, Inc.
n OSF/Motif ® est une marque déposée de Open Software Foundation.
n ORACLE ® est une marque déposée de ORACLE Corporation, California, USA.
n INFORMIX ®-OnLine for SAP est une marque déposée de Informix Software Incorporated.
n UNIX ® et X/Open ® sont des marques déposées de SCO Santa Cruz Operation.
n ADABAS ® est une marque déposée de Software AG
n ABAP/4, InterSAP, RIVA, R/2, R/3, R/3 Retail, SAP (Word), SAPaccess, SAPfile, SAPfind,
SAPmail, SAPoffice, SAPscript, SAPtime, SAPtronic, SAP-EDI, SAP EarlyWatch, SAP
ArchiveLink, SAP Business Workflow, et ALE/WEB sont des marques ou marques déposées de
SAP AG. Le logo SAP et tous les autres produits, services, logos, ou noms de marques sont
également des marques ou marques déposées de SAP AG.
n Les autres produits, services, logos, ou noms de marques sont des marques ou marques déposées de
leurs propriétaires respectifs.

Modèle d'intégration R/3
SD FI
Adm.
Adm. des Comptabilité
Comptabilité
ventes financière
financière
MM CO
Achats et Contrôle de
stocks gestion
gestion
PP AA
Gestion
Gestion de Immobili-
Immobili-
production
R/3 sations
sations
QM
Gestion
Gestion de
Client-serveur Gestion
PS
de
la qualité
PM ABAP/4 WF
projets
Maintenance
Maintenance Workflow
Workflow
HR IS
Gestion
Gestion du
du Solutions
personnel
personnel métiers
ã SAP AG 1999
n Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise des
techniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et de
traitement des données.
n R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise
afin de vous offrir une solution totalement intégrée.

Contrôle de gestion
Niveau 2 Niveau 3
AC412 2 jours
Paramétrage avancé
dans la Comptabilité des
centres de coûts
AC410 3 jours AC415 2 jours
Comptabilité analytique Ordres sur frais généraux
des centres de coûts
AC420 2 jours
Activity-Based-Costing
AC040 5 jours
AC510 3 jours
Contrôle des coûts Calcul analytique par
et des produits supp. de cts / Fabrication
par lot et en série
AC505 3 jours AC515 3 jours
Calcul du coût de Calcul analytique par
revient supp. de cts / Fabrication
AC605 5 jours à la commande
Analyse du compte de AC530 2 jours
résultat CCR réel / Ledger articles
AC610 2 jours
Comptabilité des AC650 2 jours
centres de profit Prix de transfert
AC615 2 jours AC620 2 jours AC625 1 jour
EIS 1 - Présentation EIS 2 - Configuration des EIS 3 - Planification
des tableaux de bord tableaux de bord stratégique des
tableaux de bord
ã SAP AG 1999

Connaissances requises
l SAP20 - Présentation de SAP R/3 (recommandé)

l AC040 - Contrôle des coûts et des produits
l Connaissance de base et expérience en comptabilité
analytique
l Bonne connaissance de l'environnement Windows
ã SAP AG 1999

A qui s'adresse ce cours ?
l Participants :
n Membres d'une équipe de projet du service Contrôle de
gestion/ Comptabilité analytique
n Administrateurs de bases de données
n Membres de l'équipe de projet des services Ventes et
Marketing
l Durée : 5 jours
ã SAP AG 1999
Note aux participants

n Les supports de formation ne constituent pas un programme d'auto-formation. Ils sont conçus
uniquement dans le but de compléter les explications fournies par l'animateur. Un espace est
laissé à votre disposition sur ces supports pour vous permettre de prendre des notes.

Vue d'ensemble du cours
Contenu :
l Objectif général du cours
l Objectifs du cours
l Table des matières
l Synoptique
l Scénario de gestion
ã SAP AG 1999

Objectif général du cours
Ce cours vous permettra :

l de comprendre les fonctions de l'Analyse du
compte de résultat et d'appliquer les
connaissances acquises pour mettre en oeuvre
cette composante ;
l d'expliquer la rentabilité d'entreprise dans le
système R/3 ;
l de travailler avec les structures CO-PA et les
données de base ;
l d'identifier les sources de valeurs réelles ;
l d'exécuter une pré-budgétisation ;
l d'utiliser le système d'information ainsi que des
fonctions supplémentaires dans CO-PA.
ã SAP AG 1999

Objectifs du cours
l A la fin de ce cours, vous serez en mesure :

compte de résultat et d'appliquer les connaissances
acquises pour mettre en oeuvre cette composante.
ã SAP AG 1999

Table des matières
Préface
Chapitre 1 Vue d'ensemble du Chapitre 5 Données réelles

cours
Chapitre 6 Pré-budgétisation
Chapitre 2 Rentabilité
d'entreprise Chapitre 7 Système d'information
Chapitre 8 Outils
Chapitre 3 Structures
Chapitre 9 Conclusion
Chapitre 4 Données de base
Annexes
ã SAP AG 1999

Synoptique
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
d'information Données de base
Pré-budgétisation Donnéesréelles
Données réelles
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion
l La direction de votre entreprise souhaite mettre en

oeuvre une application de compte de résultat.
l En tant que membre de l'équipe de projet , vous
avez un rôle de conseil sur la décision de mise en
oeuvre de la composante CO-PA et/ou EC-PCA
dans le système R/3.
l Vous serez ensuite responsable de la mise en
oeuvre des applications sélectionnées.
ã SAP AG 1999

Rentabilité d'entreprise
Contenu :
l Définition de la rentabilité d'entreprise
l Options de reporting du résultat dans le système R/3
l Objectifs des approches CO-PA et EC-PCA
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : rentabilité d'entreprise
A la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l de décrire les différents objectifs de l'Analyse du
compte de résultat et de la Comptabilité des
centres de profit dans le système R/3 ;
l d'identifier les informations fournies par l'Analyse
du compte de résultat et la Comptabilité des
centres de profit ;
l d'expliquer la place et le rôle de la rentabilité
d'entreprise dans le système R/3.
ã SAP AG 1999
n A la fin de ce chapitre, les participants doivent être en mesure d'accomplir ces tâches.

Synoptique (2)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Pré-budgétisation Données
Données
réelles
réelles
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : CO-PA
l Besoin de reporting inter-sociétés et de reporting

propre à l'entreprise dans différentes devises
l Besoin d'un reporting du compte de résultat
pluridimensionnel parmi les éléments de la force de
vente, des groupes de produits, des clients et
d'autres unités structurelles
l Besoin de détails sur les ventes et les résultats
analytiques sur ventes, de marges, d'écarts sur
production et de détails sur les coûts par période
l Les coûts réels relatifs à une période (S, G & A)
doivent être répartis sur les unités structurelles à la
fin du mois
l Besoin de reporting pour les investissements et les
comptes de résultat
ã SAP AG 1999
n Le groupe possède des entités légales en Allemagne, en Italie et aux Etats-Unis et il a besoin de
pouvoir analyser les ventes et le résultat tant au niveau du groupe en utilisant une devise du groupe,
que dans chacune des entités légales avec des devises internes.
n Les responsables des ventes, Sam Sales et Randy Revenue, nécessitent des ratios de performance
comprimés, comme le produit, les escomptes et les majorations : ils veulent pouvoir effectuer des
analyses comparatives au niveau de la structure des ventes de la société, des familles de produits et
des clients. Ils souhaitent également analyser les coûts des ventes et de marketing selon ces mêmes
perspectives.
n Le président de l'entreprise, Bob Big, souhaite connaître tous les coûts (tels que les frais de transport
et les charges administratives) accumulés dans CO - et non uniquement dans FI - au cours du mois,
de manière à pouvoir estimer la rentabilité minimale à tout moment. A la fin du mois, il souhaite
connaître les coûts réels dans CO imputés de manière réaliste sur tous les canaux de ventes et
domaines de responsabilité.
n La comptable, Carrie Cash, veut des états de résultat à la fin de chaque mois pour chaque domaine de
responsabilité, tels que les divisions ou les services. Elle veut en outre pouvoir effectuer un suivi des
investissements tels que les actifs et obtenir certains indicateurs financiers de performance.

Terminologie de la rentabilité d'entreprise
Ventes
Ventes
Coûts brutes
brutes
Calc. Réductions
Réductions
Calc. résult.
résult. complets
glob./période sur
sur ventes
ventes Coûts
Ventes
Ventes
fixes
Coûts Cpte résultat nettes
nettes
analytique Coûts des Coûts
standard
sur ventes produits
variables
Ecarts
Ecarts
Stock
Stock
Retour
Retour sur
sur
investissement
investissement
Marges
Marges Profit
Profit
Marge de Flux
Flux de
de
contribution trésorerie
trésorerie
ã SAP AG 1999
ã SAP AG

Méthodes de comptabilité analytique
Méthode
Méthode Méthode
Méthode coûts
coûts
Méthode
Méthode coûts
coûts Méthode
Méthode
coûts
coûts complets
complets variables
variables périodiques
périodiques
variables
variables avec
avec coûts
coûts réels
réels
avec
avec standards
standards avec
avec analyse
analyse écarts
écarts
standards
standards
Produits Produits Produits Produits
Cts complets Coûts Coûts Coûts réels

variables variables
Coûts
Coûts
fixes
fixes
Ct
s dé
pe Ecarts
nd
an
ts
d es
vo
lu me
s
ã SAP AG 1999

Méthodes de rentabilité d'entreprise
Calcul résultat analyt.sur ventes Calcul résultat

résultat analyt.sur résultat global / période
période
Produit Produit
Réductions sur ventes Réductions sur ventes
Variations de stock
Coût des ventes Activités internes capitalisées
…. Modifications encours de
fabrication
….
Résultat Résultat total

Coûts des ventes et de marketing Coûts matières var.
Frais de personnel
Frais d'administration Amortissement
Intérêts
Recherche et développement
...
ã SAP AG 1999
n Les deux méthodes de comptabilité utilisées pour définir les états de résultat sont le calcul du résultat
analytique sur ventes et le calcul du résultat global par période. En théorie, l'application de l'une ou
l'autre méthode à un ensemble donné d'opérations dépendant des mêmes règles produit le même
résultat final (bénéfice). La différence réside dans la présentation du compte de résultat général.
n Les sociétés doivent choisir l'une de ces méthodes pour réaliser leurs comptes de résultat légaux. Le
choix est souvent déterminé par la législation nationale. Toutefois, les méthodes facilitent deux types
différents d'analyse qui peuvent intéresser une entreprise qui peut ainsi obtenir, en interne, les
informations des deux manières.
Compte de résultat analytique des ventes
n Avec cette méthode, l'accent est mis sur la correspondance des produits, biens et/ou services fournis
(la valeur gagnée par une société suite à la vente) et des dépenses relatives à ces articles (la valeur
perdue lorsque les articles sont transférés hors de la société). Par conséquent, cette méthode de
comptabilité affiche les informations relatives au compte de résultat de manière optimisée afin de
pouvoir analyser les marges, ce qui convient parfaitement aux domaines des ventes, du marketing et
de la gestion des articles.
Calcul du résultat global par période
n Avec cette méthode, l'accent est mis sur la compression de l'activité et la modification de la situation
au cours d'une période, pour une entité organisationnelle donnée. Par conséquent, cette méthode de
comptabilité présente les produits et les dépenses primaires qui ont été encourues pendant une
période donnée ainsi que les modifications des niveaux de valeurs en stock et des productions
immobilisées. Cette méthode convient donc parfaitement aux domaines de production et des centres
de profit.

Vues de la rentabilité d'entreprise
Gestion par domaine Analyse compte résultat

de responsabilité par segments de marché
Produit 2000 Objets de résultat

Salariés 468 Produit 2000
Article 230 Escomptes 100
... Coût de revient 460
Bénéfices 1000 Marge contr. 1440
RSI 12 Marketing 230
... ...
Centres de profit
Approvisionn. Production Distribution Ventes
ã SAP AG 1999
n Etat des ventes :

CO-PA vous permet d'analyser le résultat de vos segments de marché structurés en fonction des
produits, clients, ordres et toute combinaison de ces caractéristiques ou d'autres équivalentes, ainsi
que des entités organisationnelles telles que les sociétés ou les domaines d'activité. Le but est de
fournir aux organisations de vente, marketing, planification et gestion une aide à la décision basée
sur le point de vue du marché.
n Etat de responsabilité :
EC-PCA vous permet d'analyser le compte de résultat interne des centres de profit. Ceci permet
d'évaluer les différents domaines ou unités au sein de votre entreprise. Vous pouvez organiser les
centres de profit en fonction de la région (succursales, divisions), de la fonction (production, ventes)
ou de l'article (groupes de produits, secteurs d'activité). La Comptabilité des centres de profit est une
composante du module "Contrôle de gestion d'entreprise".

Questions typiques en Analyse du compte de
résultat
Contribution de Quels sont les clients les plus

chaque segment importants et ceux qui le
de marché
deviennent le plus rapidement ?
Objectifs en terme La force de vente a-t-elle atteint

de marge de chaque ses objectifs en terme de marge
unité de vente
de contribution ?
Succès des
Quel a été le résultat de la
activités dernière campagne publicitaire
Marketing pour une famille de produits ?
Structure de Quel est l'impact d'une stratégie de

produits et de
détermination du
coûts
prix pour un groupe de clients ?
ã SAP AG 1999
n La meilleure façon d'illustrer le but de la rentabilité d'entreprise dans le système R/3 est de penser à
quelques questions types auxquelles il est possible de répondre, dans le cas présent, par l'Analyse du
compte de résultat.

Analyse du compte de résultat par segments de
marché
Article
Région Client
Unité de gestion Agenc.comm.
Dimensions de reporting
Quantité vendue
Produit des ventes
Escompte client
Commission de vente
Détermination et analyse de la
Coûts directs des ventes
rentabilité des segments de marché
Produit net
Coûts directs des matières Produit
Coûts variables de fabrication
Marge de contribution I f it s
Cts add. de frs génér. sur art. Pro
Coûts de fabrication fixes Coûts
Marge de contribution II
s
Ecarts r te
Marge de contribution III Pe
Frais généraux
Résultat d'exploitation
ã SAP AG 1999
n Le but de l'Analyse du compte de résultat est de fournir des informations relatives à la rentabilité
dans un segment de marché ou un canal de vente d'une entreprise afin de prendre en charge la
gestion budgétaire et la prise de décision, spécialement dans les domaines de la vente et du
marketing.
n Les "segments de marché" et les "ratios" sont définis par l'utilisateur, ce qui permet une grande
souplesse lors de l'évaluation du marché. La définition d'un marché est configurée dans le système
par la sélection des caractéristiques qui doivent faire l'objet d'analyses. Les ratios peuvent être soit
les situations des comptes de résultat, soit des composants de valeur définis par l'utilisateur.
n Les segments de marché correspondent généralement à un ensemble d'informations relatives aux
clients, aux produits et à l'organisation commerciale. Les ratios sont normalement les mesures de la
quantité, du produit, des remises, de la majoration, du coût d'un produit, des marges, des coûts par
période, etc.
n Les résultats de l'Analyse du compte de résultat peuvent être analysés à l'aide d'un outil de reporting
pluridimensionnel qui permet de trier et de réarranger les données dynamiquement afin de proposer
plusieurs perspectives dans un seul état.
(C) SAP AG AC605 2-10

Questions typiques en Comptabilité des centres de
profit
Contribution Quel est le résultat d'exploitation

d'une entité
organisationnelle d'un centre de profit ?
Rendement Quel est la valeur réelle affectée

du capital investi
à un centre de profit ?
Quels sont les domaines de

Gestion des coûts
responsabilité qui ont dépassé
leur budget ces derniers mois ?
Gestion des Quels sont les biens et les

services et
services échangés au sein
ventes internes
du groupe ?
ã SAP AG 1999
n La meilleure façon d'illustrer le but de la rentabilité d'entreprise dans le système R/3 est de penser à
quelques questions types auxquelles il est possible de répondre, dans le cas présent, par la
Comptabilité des centres de profit.
(C) SAP AG AC605 2-11

Gestion par domaine de responsabilité par centre
de profit
Comptes
Centres de profit
Dimensions de reporting
Produit des ventes
Réductions
sur ventes
Coût de revient
Résultat d'exploitation Détermination et analyse des résultats,
stocks et ratios par centre de profit
Passif
Clients
Capital investi en actif
Stock Résultats
Coût du capital RSI
Rendement capital
Retour sur Retour sur ventes
investissement Bénéfice Capital
investi
ã SAP AG 1999
n EC-PCA vous permet d'analyser les résultats d'exploitation des centres de profit. Un centre de profit
représente une sous-entité organisationnelle qui opère indépendamment sur le marché et est
responsable de ses propres coûts et produits. Vous structurez votre organisation en centres de profit
grâce à l'affectation des données de base de chaque objet ayant une incidence sur le résultat (articles,
centres de coûts, ordres, projets, commandes client, actifs, supports de coûts et objets de résultat) à
un centre de profit.
n Toutes les opérations du système R/3 significatives pour les coûts et les bénéfices sont mises à jour
dans les centres de profit lors de leur traitement dans le module d'origine et sont structurées en
fonction des natures comptables de charges et de produits. Ceci permet la transformation de tous les
flux de biens et de services au sein de l'entreprise en échanges de biens et de services entre les
centres de profit. La structure des centres de profit est valable à la fois pour les comptabilisations en
cours et pour les données pré-budgétées des centres de profit.
n Il est également possible de traiter un centre de profit comme un centre d'investissement. Outre le
flux de biens et de services, vous pouvez transférer des postes individuels du bilan (immobilisations,
clients et fournisseurs, stock article et en-cours) à des centres de profit sur une base périodique. Il est
ainsi possible de calculer des ratios tels que les bénéfices réalisés sur les ventes, le retour sur
investissement et le flux de trésorerie.
(C) SAP AG AC605 2-12

Reporting
Analyse du compte de Comptabilité des centres de

résultat profit
Composants de valeur Natures comptables et de produit

Produits 1 000 000 800000 Produits 1 000 000
Réductions sur ventes 100 000 808000 Réductions sur ventes 100 000
-------------- --------------
Produit net 900 000 Produit net 900 000
Coûts matières var. 400 000 893000 Coût des ventes 690 000
Coûts fabrication var. 190 000 231000 Ecarts de prix 10 000
Ecarts sur production 10 000
-------------- 651000 Recherche et dév. 10 000
Marge de contribution 1 300 000 671000 Marketing 50 000
Frais gén. sur matière 50 000 655000 Vente et administration 40 000
Frais gén. fabrication 50 000 --------------
-------------- Bénéfices
énéfices 100 000
Marge de contribution 2 200 000 157000 Fournisseurs 800 000
Recherche & dévelop. 10 000 140000 Clients 1 200 000
Marketing 50 000 300000 Stock 450 000
Vente et administration 40 000 ...
-------------- Coût
Coût du capital (11%) 82 000
Marge de contribution 3 100 000 Bénéfice
énéfice 18 000
ã SAP AG 1999
n La méthode de détermination des résultats d'exploitation par période dans l'Analyse du compte de
résultat suppose que les performances d'une société puissent être quantifiées principalement sur la
base de ses opérations avec d'autres sociétés. Le but est de fournir aux équipes de vente, marketing,
gestion des produits, contrôle de gestion et gestion budgétaire des informations d'aide à la prise de
décision.
n Cette approche CO-PA orientée sur les ventes considère qu'aucune contribution au succès de
l'entreprise n'est apportée jusqu'à ce qu'une opération soit conclue. Par conséquent, les articles
vendus sont transférés en CO-PA conformément à la méthode de calcul du résultat analytique sur
ventes et fournissent des informations sur le produit des ventes et les réductions sur ventes.
n Ce produit net est ensuite comparé aux coûts des ventes. Ces coûts sont constitués du coût de
production des articles vendus ou des services fournis, auquel s'ajoute tout écart sur production
connu.
n Pour arrondir vos données de résultat, vous pouvez également affecter les frais généraux aux objets
de résultat au cours de vos activités de clôture de période.
(C) SAP AG AC605 2-13

Concept d'intégration au sein de la gestion
comptable
Comptabilité
Comptabilité des centres de profit
Analyse du compte de
résultat
Contrôle
Contrôle des frais Contrôle
Contrôle des
généraux
énéraux coûts
coûts par produit
• Processus
• Centres de coûts
coûts Objet
• Ordres internes de coûts
Comptab.natures compt./produit
FI
Processus Mouvement Ventes/Facturation

de gestion Approvisionn. Production de stock
MM PP MM SD
ã SAP AG 1999
n Le module Contrôle de Gestion (CO) du système R/3 comprend toutes les fonctions de comptabilité
nécessaires à un contrôle de gestion efficace. Si une entreprise sépare la comptabilité en deux
éléments, selon qu'elle est considérée d'un point de vue interne ou externe, le module CO représente
la comptabilité interne car il fournit les informations nécessaires aux responsables, c'est-à-dire aux
personnes qui se trouvent dans une entreprise et qui sont chargées de la direction et du contrôle des
opérations.
n CO comprend la Comptabilité par nature comptable de charges et de produits et, conjointement avec
le module Comptabilité des centres de profit (EC-PCA), il propose toutes les possibilités de contrôle
sans se limiter aux structures légales utilisées en Comptabilité financière.
n CO est composé de plusieurs applications optimisées de manière à traiter différentes approches de la
comptabilité analytique d'exploitation. CO répond aux questions suivantes au moyen de la
composante appropriée :
Quels coûts sont engagés au sein de notre entreprise ? (CO-OM )
Que coûte à notre entreprise la production d'un article ou la fourniture d'un service ? (CO-PC )
Dans quels segments de marché sommes-nous les meilleurs ? (CO-PA )
Quel est le bénéfice réalisé par nos domaines structurels (centres de profit) ? (EC-PCA )
(C) SAP AG AC605 2-14

Flux de valeurs réelles dans l'analyse du compte
de résultat
CO
CO-
PA
Objets de résultat
résultat
Contrôle
Contrôle des Contrôle
Contrôle des
frais gén
généraux
éraux coûts
coûts par produit
• Processus Objet
coûts de coûts
• Ordres internes
Calcul du CCR
budgété
FI Produits
Escomptes
SD
ã SAP AG 1999
n Les écritures réelles représentent la plus importante source d'information dans CO-PA. Vous pouvez
transférer en temps réel les commandes client aussi bien que les documents de facturation du module
Administration des Ventes (SD) vers CO-PA. Un programme d'interface est en outre disponible pour
vous permettre de transférer des données externes au système R/3. Vous pouvez également transférer
des coûts depuis des centres de coûts, des ordres et des projets, ainsi que des coûts et des produits à
partir d'écritures directes (écritures sur compte général dans FI, ordres reçus dans MM, etc) ou
imputer des coûts CO sur des objets de résultat.
n Dans CO-PA analytique, vous pouvez valoriser les commandes client ou les documents de
facturation entrants afin de déterminer automatiquement les réductions sur ventes ou les coûts. Vous
pouvez également revaloriser vos données de manière périodique pour ajuster la valorisation initiale
en temps réel ou ajouter le coût réel des biens fabriqués.
(C) SAP AG AC605 2-15

Flux de valeurs réelles dans la comptabilité des
centres de profit
EC-
Comptabilité
Comptabilité des centres PCA
de profit
CO
résultat
Contrôle
Contrôle des
frais gén
généraux
éraux coûts
coûts par produit
• Processus Objet
• Centres de de coûts
coûts
coûts
• Ordres
internes
FI Produits
Escomptes
SD
ã SAP AG 1999
n La Comptabilité des centres de profit (EC-PCA) est une composante de comptabilité statistique. Ceci
signifie qu'elle considère les données de mouvement comptabilisées dans d'autres composantes et
les représente selon la perspective des centres de profit. Les écritures dans EC-PCA sont des
écritures statistiques, puisque le centre de profit n'est pas lui-même un objet d'imputation dans le
Contrôle de gestion.
n Cette intégration au système R/3 permet d'imputer automatiquement des données significatives pour
les bénéfices à la comptabilité des centres de profit dès que l'opération est comptabilisée à l'origine.
Le système transfère les postes correspondants à partir des écritures d'origine ou crée des écritures
supplémentaires.
(C) SAP AG AC605 2-16

Objets de la rentabilité d'entreprise
Comptabilité
Comptabilité des centres • Centre de profit EC-
PCA
de profit • Groupe centres de profit
• Comptes
CO
Analyse du compte de Objets de résultat
CO-
résultat • Caractéristiques PA
• Valeurs de caractéristique
• Composants de valeur ou comptes
FI
ã SAP AG 1999
n Les objets de résultat sont les segments de marché ou les domaines stratégiques devant être analysés
dans CO-PA. Il peut s'agir d'une combinaison de l'article, du client et de la structure d'information
des ventes et/ou de la société, du domaine d'activité et des informations de centre de profit.
n Etant donné que les marges du reporting et les autres ratios du compte de résultat des lignes de vente
(comme définies par ces objets de résultat) sont les objectifs principaux de CO-PA, celui-ci a été
optimisé afin de produire les comptes de résultat dans le format et la philosophie du calcul du résultat
analytique sur ventes.
n Les centres de profit sont des domaines de responsabilité au sein d'une entreprise pour les produits et
les dépenses, ainsi que, dans certains cas, pour les actifs et passifs. Tous les centres de profit sont
regroupés dans une hiérarchie standard représentant toute l'organisation.
n Etant donné que les informations relatives aux ratios parmi les lignes structurelles liées à la
responsabilité (comme définies par cette hiérarchie des centres de profit) sont les objectifs principaux
de EC-PCA, celui-ci a été optimisé afin de produire les comptes de résultat dans le format et la
philosophie du calcul du résultat global par période. Cependant, grâce aux domaines fonctionnels, il
est désormais également possible d'utiliser le calcul du résultat analytique sur ventes dans EC-PCA.
(C) SAP AG AC605 2-17

Entités organisationnelles et données de base -
résumé
Périmètre
de résultat
Objet de Objet de Objet de

résultat résultat résultat
Périmètre
analytique
Centres Centres Centres

de profit de profit de profit
Sociétés Sociétés Sociétés
Division Organisat. comm.

Centre
Centrecoûts
Centrecoûts
coûts
Ordre Objet cts

Projet
ã SAP AG 1999
n Le périmètre de résultat est le niveau de reporting le plus élevé dans CO-PA. Il définit le volume
maximum d'information sur les ventes et le marketing qui peut faire l'objet d'une analyse conjointe
dans ce module. Un ou plusieurs périmètres analytiques sont affectés à un périmètre de résultat
lorsque les structures organisationnelles sont définies. Souvent, les groupes n'ont qu'un seul
périmètre de résultat, ce qui est recommandé pour plus de simplicité si tous les périmètres
analytiques et toutes les sociétés partagent le même calendrier comptable.
n Le périmètre analytique est une entité organisationnelle qui délimite les opérations de comptabilité
analytique indépendantes de l'entreprise (comptabilité analytique des centres, comptabilité des
centres de profit et gestion des ordres). Les sociétés sont affectées aux périmètres analytiques lorsque
les structures organisationnelles sont définies. Souvent, une relation 1:1 existe entre la société et le
périmètre analytique. Toutefois, un périmètre analytique peut également incorporer plusieurs
sociétés pour tenir compte de l'imputation des coûts inter-sociétés.
n La société est une unité effectuant son propre bilan dans un mandant. Les obligations légales d'un
bilan ou d'un compte de résultat sont remplies au niveau de la société. Les divisions sont affectées
aux sociétés lorsque les structures organisationnelles sont définies.
n La division représente une unité de production. Il s'agit de l'entité organisationnelle primaire dans les
composantes R/3 SAP Planification de la production (PP) et Gestion des articles (MM).
(C) SAP AG AC605 2-18

Devises parallèles dans la rentabilité d'entreprise
Devise Devise du
Analytique
société périmètre
de résultat
CO-
PA
Comptable Devise Devise Devise

trans- Société Périmètre
action Analytique
Comptabilité des centres de profit

FRF Lira Euro
EC-
PCA Devise Devise Devise
trans- Société EC-PCA
action spéciale
ã SAP AG 1999
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, tous les montants sont enregistrés au minimum
dans une devise du périmètre de résultat, spécifiée dans les caractéristiques du périmètre de résultat.
n Il est également possible de configurer les caractéristiques d'enregistrement des valeurs dans la
devise interne ; cependant, ceci a comme inconvénient de doubler des données enregistrées.
n L'Analyse du compte de résultat comptable enregistre toutes les transactions dans trois devises, la
devise de la transaction, la devise interne et la devise du périmètre analytique.
n La Comptabilité des centres de profit peut enregistrer les transactions dans la devise de la
transaction, la devise interne et une devise spéciale de la Comptabilité des centres de profit.
(C) SAP AG AC605 2-19

Différentes vues d'une organisation
Groupe
PT
Société 1 PT
Fabrication Société 2
Prdts semi-finis
Fabrication Société 3
Produits finis
Légal Sociétés
(inter-sociétés) vendeuses
PT
PT PT
Division 1
Centre de profit Division 2
Division 3 Division 4
(inter-sociétés)
ã SAP AG 1999
n Différents décideurs au sein d'une même entreprise ont besoins de différents types d'information.
n C'est pourquoi il est utile pour les décideurs responsables des sociétés individuelles au sein du
groupe que les données de résultat soient représentées du point de vue de chaque société et qu'elles
correspondent au compte de résultat issu du reporting externe.
n Pour le siège social du groupe en revanche, la vue la plus importante est en général celle du groupe
dans son ensemble. Ceci signifie que, pour permettre la prise de décision, le groupe doit être
représenté en tant que domaine de gestion et ne doit pas prendre en compte les bénéfices inter-
sociétés.
n Les gestionnaires des centres de profit ont besoin du type d'information équivalent, tout
particulièrement si les différentes entités de la société, telles que les centres de profit, doivent être
gérées comme des sociétés indépendantes. En pareils cas, les ventes réalisées entre les centres de
profit au sein d'une même société sont également prises en compte.
(C) SAP AG AC605 2-20

Vues de valorisation parallèles
Groupe
Légal Centre profit
Groupe
Société 1 Société 1 Société 1
Centre de profit 1
Centre de profit 2
ã SAP AG 1999
n La vue de la société individuelle et la valorisation de l'opération en fonction des dispositions légales

en matière de reporting ne représente qu'une des nombreuses perspectives possibles. Le bilan et les
considérations fiscales jouent un rôle important dans les états financiers des sociétés individuelles.
n Cependant, pour une gestion réussie au niveau du groupe ou de chaque société, outre cette vue
légale, d'autres informations indiquant les activités de gestion du point de vue de l'ensemble du
groupe ou des centres de profit individuels sont requises.
n Pour un contrôle de gestion central au niveau de l'ensemble du groupe, vous devez valoriser ces
opérations au moyen des coûts de production du groupe. Par ailleurs, dans de nombreux groupes, les
structures de gestion ne correspondent pas aux entités comptables légales individuelles. Les prix
internes régissent les activités de chaque centre de profit en fonction des règles du marché. En
conséquence, les flux de valeur représentés selon la perspective des centres de profit sont essentiels
pour la gestion interne et la rentabilité.
(C) SAP AG AC605 2-21

Résumé du chapitre : rentabilité d'entreprise (1)
CO-PA CO-PA EC-PCA

Comparaison
analytique comptable Centres de profit
Objectifs
Analyse résultats Analyse résultats Contrôle
contrôle compte
de résultat et ventes et ventes gestion entrepr.
Méthodes Cpte résultat Cpte résultat CRA sur ventes

analytique analytique et CRG/période
sur ventes sur ventes
Objets à
analyser Objets de Objets de Centres
résultat résultat de profit
Ratios Ratios ayant une Ratios ayant Ratios avc

incid. une incid. inc./résult. et
sur résultat sur résultat ratios financ.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 2-22

Résumé du chapitre : rentabilité d'entreprise (2)
CO-PA CO-PA EC-PCA

Comparaison
analytique comptable Centres de profit
Conversion Devise Périmètre Devise Devise

de devises résultat - Devise transaction transaction
Société soc./périm.anal. soc./Ctre prft
Aspects Périmètre Périmètre

Périmètre
organis. analytique analytique
de résultat
Rapprochement Valeurs Valeurs Valeurs

avec FI comptabilisées comptabilisées comptabilisées
et estimées
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 2-23

Définition de la rentabilité d'entreprise : résumé du
chapitre

l de comprendre les objectifs de la rentabilité
d'entreprise ;
l d'identifier les objets devant être pris en compte
dans la comptabilité des centres de profit et
l'analyse du compte de résultat ;
l de comprendre les ratios financiers fournis par
chaque application ;
l de discuter des différents aspects, tels que la
structure organisationnelle, les devises et les prix
de transfert.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 2-24

Structures
Contenu
l Place du périmètre de résultat
l Création du périmètre de résultat
l Concepts de base : caractéristiques et composants de
valeurs
l Caractéristiques et définition de la structure de données
l Tableaux des mouvements
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : structures
l Créer des caractéristiques et des composants de

valeurs à partir de différentes sources de
composants
l Définir des caractéristiques de périmètre de
résultat
l Copier les caractéristiques et les composants de
valeurs dans la définition de la structure de
données
l Générer l'environnement du périmètre de résultat
l Identifier et définir les caractéristiques autres que
celles du niveau de l'objet
ã SAP AG 1999

Synoptique (3)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
Pré-budgétisation Données réelles
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : structures
l Besoin de reporting inter-sociétés et de reporting de

marges de contribution propre à l'entreprise, dans
différentes devises
l Besoin du détail de l'analyse pluridimensionnelle des
ventes, du détail des ventes, des coûts des ventes, des
écarts sur production et des coûts par période (pour
plusieurs segments de marché)
l Besoin des coûts estimés pour les coûts réels imputés
en fin de mois
l Nécessité de répartition en fin de mois des coûts réels
relatifs à une période (S, G & A) pour différentes entités
organisationnelles
l Besoin de reporting par catégorie de valeurs et par
compte de charge ou de produit
l Eventuellement, besoin du stockage minimal de
données nécessaire
ã SAP AG 1999

Entités organisationnelles
Périmètre
de résultat
Objet de Objet de
résultat résultat
Périmètre Périmètre
analytique analytique
Sociétés Sociétés Sociétés
Organisat. comm.
Division
Canal de
distribution
Client
Client
ã SAP AG 1999
n Le périmètre de résultat est le niveau de reporting le plus élevé dans CO-PA. Il définit le volume
maximum d'information sur les ventes et le marketing qui peut faire l'objet d'une analyse conjointe
dans ce module. Un ou plusieurs périmètres analytiques sont affectés à un périmètre de résultat
lorsque les structures organisationnelles sont définies. Souvent, les groupes n'ont qu'un seul
périmètre de résultat, ce qui est recommandé pour plus de simplicité si tous les périmètres
analytiques et toutes les sociétés partagent le même calendrier comptable.
n Le périmètre analytique est une entité organisationnelle qui délimite les opérations de comptabilité
analytique indépendantes de l'entreprise (comptabilité analytique des centres, comptabilité des
centres de profit et gestion des ordres). Les sociétés sont affectées aux périmètres analytiques lorsque
les structures organisationnelles sont définies. Souvent, une relation 1:1 existe entre la société et le
périmètre analytique. Toutefois, un périmètre analytique peut également incorporer plusieurs
sociétés pour tenir compte de l'imputation des coûts inter-sociétés.
n La société est une unité effectuant son propre bilan dans un mandant. Les obligations légales d'un
bilan ou d'un compte de résultat sont remplies au niveau de la société. Les divisions sont affectées
aux sociétés lorsque les structures organisationnelles sont définies.
n La division représente une unité de production. Il s'agit de l'entité organisationnelle primaire dans les
composantes R/3 SAP Planification de la production (PP) et Gestion des articles (MM).

Concepts de base de CO-PA
Caractéristiques
Caractéristiques Valeurs
REGION
Zone comm. Nord
Article Prod1
Famille prdts Electronique
Client Clt1 LTS
C
Grpe clients Vente gros P.
Région Illinois R
G
Représentant Miller
FAM. PRDTS
Objet de
Comp.valeur résultat
Produits 800
Produit
Escomptes 100
Escomptes
Coût revient 650
Coût revient
ã SAP AG 1999
n Caractéristiques
Répond à la question : "Quel est l'objet du rapport ?"
Exemples : secteurs d'activité, régions, articles, clients
n Valeurs de la caractéristique
Répond à la question: "Quelles valeurs puis-je affecter à ces caractéristiques ?"
Exemples : région sud, région nord
n Objets de résultat
Répond à la question : "Quelle est la définition technique de mon canal des ventes ?"
Exemple : combinaison de la région nord, de l'article Prod1 et du représentant Miller
n Composants de valeur
Répond à la question : "Quels sont les ratios que je désire suivre et analyser ?"
Exemples : chiffre d'affaires brut, majorations, remises, coûts des ventes

Catégories de caractéristiques
Caractéristiques fixes
Caractéristiques
fournies par
SAP Caractéristiques prédéfinies
Caractéristiques
Caractéristiques
Caractéristiques copiées à partir
personnalisées
créées par le des tables de
client référence SAP
l Les caractéristiques sont valables dans tous les mandants

l Les caractéristiques sont disponibles pour tous
les périmètres de résultat
ã SAP AG 1999
Signification des "caractéristiques"

n Les caractéristiques sont les dimensions d'analyse de CO-PA. Elles définissent les postes ou les objets que
l'utilisateur peut analyser. Elles déterminent les spécifications techniques d'une définition du canal des ventes.
n Plusieurs caractéristiques essentielles et évidentes (telles que l'organisation commerciale, le client, l'article et
ainsi de suite) sont prédéfinies automatiquement pour chaque périmètre de résultat ; il s'agit des
caractéristiques fixes.
n En plus des caractéristiques fixes, vous pouvez ajouter jusqu'à 50 caractéristiques non fixes à un périmètre de
résultat. Souvent, 10 à 20 de celles-ci suffisent à satisfaire les besoins de la plupart des entreprises.
Gestion des caractéristiques dans le catalogue de zones
n Ces caractéristiques non fixes doivent être ajoutées au catalogue de zones avant qu'elles puissent permettre de
définir un nouveau périmètre de résultat. Il est possible d'accéder aux caractéristiques dans le catalogue de
zones dans n'importe quel mandant.
n Le catalogue de zones comprend à l'origine certaines caractéristiques suggérées qui pourraient être utilisées
dans une nouvelle définition du périmètre de résultat. On distingue deux façons d'ajouter des caractéristiques
supplémentaires au catalogue de zones :
Sélectionnez une zone existante dans certaines tables SAP (longueur maximale de 5 caractères).
Créez une caractéristique de manière indépendante (doit commencer par WW... . et comporter 4 à 5
caractères au total)
n Chaque caractéristique a potentiellement une table de contrôle associée qui comporte les valeurs de
la caractéristique valables pour CO-PA ; ceci contribue à valider les données reprises dans CO-PA.
n Lorsque vous créez une nouvelle caractéristique indépendamment dans le catalogue de zones, vous
pouvez décider si le système doit ou non générer une table de contrôle pour celle-ci.

Catégories de caractéristiques en détail
Caractéristique... Description Définition valeur Exemple

… copiée à partir Référence à une zone ... dans d'autres Classe
d'1 table référence de table (p.ex. groupe applications articles
articles ds fiche art.) (p.ex.MM) A (MATKL)
...personnalisée Zones spécifiq.CO-PA ... ds CO-PA B Unité com.
sans référence à des stratégique
tables existantes (WWxxx)
… prédéfinie Caractéristiques types A ou B Groupe de
fournies par SAP clients
… fixe Caractéristiques dans d'autres Société

obligatoires applications
requises par le (p.ex.
système standard organigrammes)
ã SAP AG 1999
n Les caractéristiques peuvent être catégorisées d'après la manière et le moment de leur définition :
Copie des caractéristiques depuis les tables de référence : vous pouvez utiliser des
caractéristiques qui existent déjà dans d'autres applications lorsque vous définissez les périmètres
de résultat. Par exemple, vous pouvez copier les zones des tables relatives aux fiches clients, aux
fiches articles et aux documents de vente. Vous pouvez également copier les fonctions partenaires
définies dans la structure PAPARTNER dans l'application Administration des ventes (SD) comme
caractéristiques en Analyse du compte de résultat.
Caractéristiques créées à partir de zéro : vous pouvez créer des caractéristiques qui ne sont
nécessaires que dans l'Analyse du compte de résultat. Pour découvrir les valeurs de ces
caractéristiques, vous devez définir votre propre stratégie de dérivation.
Caractéristiques prédéfinies : en plus des caractéristiques fixes, plusieurs autres caractéristiques
prédéfinies sont disponibles dans le catalogue de zones et vous pouvez, si nécessaire, les ajouter à
votre périmètre de résultat. Celles-ci incluent le groupe de clients, la zone client, le pays et ainsi de
suite.
Caractéristiques fixes : plusieurs caractéristiques fondamentales sont automatiquement
prédéfinies dans chaque périmètre de résultat. Celles-ci incluent le numéro de produit, la société,
le type de facture, le domaine d'activité, la commande client, et ainsi de suite.

Catégories de composants de valeur
Composants de Composants de valeur

valeur créés personnalisés
par le client Traitement spécial
Produits VV010
Emballage
Escomptes VV040
Coût revient VV110
Composants de valeur prédéfinis
Composants de Produit
valeur fournis Coût de revient
par SAP Quantité vendue
ã SAP AG 1999
n Signification des "composants de valeur"
Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, les composants de valeur enregistrent les quantités et les montants de
base du reporting. Les composants de valeur peuvent être soit très comprimés (représentation d'un
résumé des soldes comptables, par exemple) soit très détaillés (représentation d'une partie d'un
solde comptable).
En règle générale, les composants de valeur sont très détaillés en ce qui concerne les ratios des ventes (tels que les types
de produit, les remises, les majorations etc.), et sont davantage comprimés pour d'autres postes qui se réfèrent aux coûts
d'une période (tels que les types de charges par période). Les nouveaux périmètres de résultat comptent généralement de
20 à 60 composants de valeur.
Contrairement aux caractéristiques, un nouveau périmètre de résultat ne compte pas de composants de valeur fixes.
n Gestion des composants de valeur dans le catalogue de zones
Tous les composants de valeur doivent exister dans le catalogue de zones avant qu'ils puissent être utilisés pour définir
un nouveau périmètre de résultat. Il est possible d'accéder aux composants de valeur dans le catalogue de zones dans
n'importe quel mandant.
Le catalogue de zones contient à l'origine certains composants de valeur suggérés qui peuvent être utilisés dans un
nouveau périmètre de résultat. Il est aussi possible de définir les composants de valeur de manière indépendante (ils
doivent commencer par VV… et comporter 4 à 5 caractères en tout).
Il n'est pas nécessaire de créer des composants de valeur pour les postes calculés tels que les ventes nettes, la marge de
contribution, etc. Ces postes sont normalement calculés à partir des valeurs de base enregistrées dans les composants de
valeur au cours de l'exécution de l'état (afin de réduire les besoins en terme de stockage de données).
n Ratios de base fixes (analyse du compte de résultat comptable)
Dans l'Analyse du compte de résultat comptable, toutes les valeurs sont mises à jour dans les comptes. Chaque montant
est enregistré dans maximum 3 devises différentes sous des ratios de base fixes, auxquels vous pouvez accéder dans les
états.

Etapes dans la définition d'un périmètre de résultat
(1) Création de (2) Création de

caractéristiques compos. valeur
Caractéristiques... Comp. valeur/zones qté...

créées par le client
créés par le client
fournies par SAP fournis par SAP
(3) Création Catalogue zones

de périmètre(s) Groupe de clients
Famille de produits
de résultat ...
PérRé2
érRé2
PérRé1
érRé1
ã SAP AG 1999
n Vous définissez la structure de votre périmètre de résultat lorsque vous paramétrez votre système.
Ceci se fait via la sélection des caractéristiques que vous souhaitez utiliser dans la structure de
données du périmètre de résultat.
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, vous devez également sélectionner les composants
de valeur que vous voulez utiliser.
n La structure d'un périmètre de résultat est valable pour tous les mandants.
(C) SAP AG AC605 3-10

Définition du périmètre de résultat et des
caractéristiques
Analytique Comptable
Version d'exercice Définition Version d'exercice

Options devise caractérist.
Prix de transfert
Périmètre
de résultat
Copie
schémas types
ã SAP AG 1999
n Les caractéristiques sont des paramètres spécifiques au mandant pour un périmètre de résultat. Elles
possèdent des effets différents selon le type d'Analyse du compte de résultat dans lequel vous
travaillez.
n Types de devise
Devise du périmètre de résultat : dans l'Analyse du compte de résultat analytique, les données
réelles sont toujours mises à jour dans la devise du périmètre de résultat. Vous pouvez modifier la
devise du périmètre de résultat tant qu'aucune donnée n'a été enregistrée dans périmètre de
résultat. Devise de la société : en plus de la devise du périmètre de résultat, vous disposez de la
possibilité d'enregistrer les flux dans la devise de la société. Ceci est judicieux si votre
organisation opère sur un plan international et doit gérer des taux de change qui subissent des
modifications quotidiennes. Cela vous permet d'éviter les écarts dus aux différents taux de change
et rapprocher directement vos données CO-PA de FI.
Valorisation du centre de profit : outre le stockage des données dans ces deux devises via la vue
de valorisation légale (= société), vous pouvez également stocker des données dans ces deux
devises valorisées selon la perspective de chaque centre de profit.
n Version d'exercice
La version d'exercice détermine le nombre de périodes comptables par exercice comptable. Dans
la mesure où chaque périmètre analytique affecté au périmètre de résultat -- et chaque société
affectée à chacun de ces périmètres analytiques -- peut posséder sa propre version d'exercice, il est
indispensable que la version que vous choisissez pour le périmètre de résultat soit compatible avec
les autres périmètres.
(C) SAP AG AC605 3-11

Devises parallèles
Transaction
Périmètre de résultat
Société
Société Devises
disponibles
Périmètre analytique
ã SAP AG 1999
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, tous les montants sont enregistrés au minimum
dans une devise du périmètre de résultat, spécifiée dans les caractéristiques du périmètre de résultat.
n Il est également possible de configurer les caractéristiques pour enregistrer les valeurs dans la devise
interne. Ceci a pour effet de doubler le volume des données de mouvement enregistrées.
n Même si les montants ne sont enregistrés que dans la devise du périmètre de résultat, il est possible
de signaler l'utilisation d'autres devises. Toutefois, la conversion du reporting est uniquement
possible à l'aide des cours de conversion moyens par période.
n Dans l'Analyse du compte de résultat comptable, les données sont automatiquement enregistrées
dans trois devises : la devise de la transaction, de la société et du périmètre analytique.
(C) SAP AG AC605 3-12

Différentes vues de CO-PA
Résultat groupe
Produits réalisés
avec tiers
Groupe
-
Ct revient groupe
PT
Société
Société 22
Résultat société
Société
Société 33 Produits des
Production tiers + associés
Société -
vendeuse Ct revient légal
(inter-sociétés) PT
PT Résultat centre de profit
Centre de profit Secteur
Secteur 11
Secteur Produits des
Secteur 22 tiers, associés
Secteur
Secteur 33 + centres de profit
(inter-sociétés) -
CR centre profit
ã SAP AG 1999
n L'Analyse du compte de résultat doit fournir les informations appropriées pour constituer la base de
la prise de décision.
n Alors que les responsables du groupe ont besoin d'obtenir un résultat concernant le groupe via les
résultats comptables des entités légalement indépendantes, ces mêmes résultats de société doivent
également permettre aux gestionnaires des centres de profit d'arriver à un résultat de centre de profit,
c'est-à-dire d'exécuter une analyse de compte de résultat au moyen des prix de transfert.
(C) SAP AG AC605 3-13

Prix de transfert
Produits entre
associés
- Produits avec
CR centre profit tiers
Produits internes -
entre centres profit Ct ventes ctre profit
-
CR centre profit
Client
externe
au groupe
(opérations inter-sociétés)
ã SAP AG 1999
n Grâce à la solution de prix de transfert dans FI, vous pouvez analyser la rentabilité de vos produits
via les prix de transfert dans CO-PA.
n Dans ce but, CO-PA enregistre une série de données en parallèle indiquant les ventes internes
(ventes réalisées entres les centres de profit) ainsi que les ventes externes (ventes entre sociétés).
n Les ventes internes et externes sont alors valorisées à l'aide des coûts de production, alors que les
prix de transfert entre les centres de profit sont pris en compte. C'est pourquoi on fait également
référence à ces valeurs comme à la valorisation du centre de profit.
n Ces informations sur la rentabilité fournissent une aide à la décision aux entreprises qui gèrent leurs
centres de profit comme des sociétés indépendantes. Dans ce cas, les prix de transfert indépendants
sont déterminés à partir de la perspective du centre de profit afin de valoriser à la fois les
mouvements de stock internes et externes.
(C) SAP AG AC605 3-14

Structures de données du périmètre de résultat
Définition
structure données
ã SAP AG 1999
Définition des structures de données

n Pour définir les structures de données, il suffit de copier les caractéristiques et les composants de
valeur nécessaires du catalogue de zones dans le périmètre de résultat et de les sauvegarder.
Génération de l'environnement
n Dès que les caractéristiques et les structures de données ont été définies, il est nécessaire d'activer les
structures de données, puis de générer l'environnement du périmètre de résultat.
n L'opération de génération construit toutes les tables de support, tous les programmes et tous les
autres objets du dictionnaire de données nécessaires pour supporter le périmètre de résultat qui a été
défini.
n Après la génération et avant d'activer le périmètre de résultat pour la capture des données, les tables
de contrôle qui ont été générées pour toutes les caractéristiques librement définies dans la définition
de périmètre de résultat doivent être manuellement remplies de valeurs légitimes pour ces
caractéristiques.
Modification des structures de données
n Le périmètre de résultat doit être généré à nouveau après toute modification apportée à la définition
de la structure de données, c'est-à-dire après l'ajout ou la suppression de caractéristiques ou de
composants de valeur.
n Le processus de regénération n'endommage pas les données de mouvement existantes. Toutefois, il
ne remplit pas automatiquement toutes les nouvelles zones pour ces données (sauf quelquefois lors
de la modification d'affectation CO-PA et/ou des fonctions de valorisation périodique).
n Le processus de regénération n'endommage pas et ne supprime pas les valeurs existantes de
caractéristique qui ont été saisies auparavant dans toutes tables de contrôle des caractéristiques
librement définies.
(C) SAP AG AC605 3-15

Structures de données de mouvement CO-PA (1)
CE1XXXX Postes individuels COEJ

au réel
CE2XXXX Postes individuels COEP
de budget
CE3XXXX Enregistrements de COSS

totaux par objet de
résultat COSP
Définitions
CE4XXXX d'objet de CE4XXXX
résultat
ã SAP AG 1999
n L'Analyse du compte de résultat analytique enregistre ses données de mouvement dans ses propres
tables de données créées lors de l'activation et de la génération du périmètre de résultat. Ceci signifie
que ses données n'affecteront jamais la vitesse d'exécution d'un état dans une autre application CO.
n L'Analyse du compte de résultat comptable enregistre ses données de mouvement dans les tables de
données de mouvement du Contrôle des frais généraux. Ceci signifie que ses données affectent la
vitesse d'exécution des états d'autres applications CO (qui partagent les mêmes tables de données de
mouvement).
n Les définitions des objets de résultat pour les deux sous-modules CO-PA sont enregistrées dans la
même table, la table CE4XXXX (où XXXX = le périmètre de résultat). Le système accède toujours à
cette table de définition d'objet lors de l'enregistrement de données de mouvement pour l'analyse du
compte de résultat analytique ou comptable.
n Les objets de résultat, les objets d'imputation pour l'analyse du compte de résultat, sont des
combinaisons univoques de valeurs de la caractéristique que le système crée et numérote
automatiquement à partir des informations dans les opérations originales.
(C) SAP AG AC605 3-16

Structures de données de mouvement CO-PA (2)
Objet de résultat
résultat 7
CE3XXXX Période 06/98
Niveau de l'objet Type opér. F
Quantité 10
Produit 3,000.00
Objet de résultat
résultat 7
Table d'objets CE4XXXX
CE4... Article 1234B
Client Véloland
Secteur activ. Vélos
Postes individuels CE1XXXX Date 06/01/98

au réel Article 1234B
Client Véloland
Secteur activ. Vélos
Quantité 10 pces Fac
Postes individuels CE2XXXX Produit 3,000.00 ture
de budget 123
ã SAP AG 1999
n Les tables CE3… et CE4… coopèrent efficacement pour enregistrer les informations d'opération
comprimées (au réel et au budget) pour l'Analyse du compte de résultat analytique.
n L'outil de recherche CO-PA accède aux données dans les tables CE3… et CE4…. Vous pouvez
accéder aux données de poste individuel et aux informations détaillées des tables CE1… et CE2…
grâce aux fonctions d'affichage des postes individuels.
(C) SAP AG AC605 3-17

Structures de base de données CO-PA
Sauveg.
Sauveg. - Activer - Gén
Générer
érer Périm
Périmètre
ètre de résultat
résultat
CE4XXXX Table d'objets de résultat

Numéro d'objet
Caractéristiques
de résultat
CE3XXXX Table de totaux

Numéro d'objet
Période Comp.valeur
de résultat
CE1XXXX Postes ind.
Numéro d'objet
Période Date compt. Caractéristiques Comp.valeur
de résultat
ã SAP AG 1999
n Les données de CO-PA sont réparties en caractéristiques et composants de valeur. Les

caractéristiques sont enregistrées dans la partie données de la table CE4xxxx. La clé de CE4xxxx est
constituée du numéro de l'objet de résultat utilisé comme zone de liaison pour la table CE3xxxx. La
clé de la table CE3xxxx est constituée du numéro de l'objet de résultat et de la période comptable (de
même que d'autres zones techniques qui ne sont pas listées ici). Les composants de valeur sont
spécifiés dans la partie données.
n La table CE4xxxx représente les "objets de résultat" (les objets de résultat sont définis en fonction de
considérations déterminées lors de la création d'un périmètre de résultat). La table CE3xxxx contient
les valeurs imputées sur les objets de résultat qui sont en outre disponibles avec une représentation
éclatée jusqu'à la période comptable.
n Longueurs types des états : CE4xxxx = 250 bits, CE3xxxx = 2000 bits.
(C) SAP AG AC605 3-18

Caractéristiques du niveau de l'objet
Niveau de l'objet/
hors niveau de l'objet
Facture Caractéristiques CE1XXXX

Toutes les
En-tête caractéristiques
Cde client 123
Date : 25/6/2000 Cde client
Client 1600 Client ü Table
Secteur 007 Secteur ü Client 1600
Secteur 007 d'objets
Article ü Article P-100.
Poste 1
Ligne 10 : Article P-100.

Poste 2
Ligne 20 : Article P-102.
ã SAP AG 1999
n Il est conseillé, afin d'améliorer les temps de réponse, de limiter au maximum le nombre d'objets de
résultat et, par conséquent, les enregistrements de totaux nécessaires dans CO-PA. Ceci peut être
géré via la sélection de caractéristiques de niveau de l'objet et hors niveau de l'objet.
n Il est possible de configurer le système pour que certaines caractéristiques ne soient pas utilisées
pour définir des objets de résultat. Par conséquent, les valeurs de ces caractéristiques hors niveau de
l'objet apparaissent sur les postes individuels CO-PA, mais ne sont pas disponibles pour le reporting
à l'aide de l'outil de recherche CO-PA.
n Par exemple, il est souhaitable que le numéro de commande client original apparaisse sur chaque
poste individuel CO-PA (CE1) constitué en SD, mais il est inutile d'avoir également un nouvel
enregistrement de totaux en CO-PA (CE3) pour chaque nouvelle commande client (sans quoi il y
aurait autant d'enregistrements de totaux que de postes individuels !).
n Il est possible de personnaliser les caractéristiques du niveau de l'objet et celles hors du niveau de
l'objet et d'avoir des options différentes pour l'Analyse du compte de résultat analytique et
comptable. Certaines caractéristiques fixes sont hors du niveau de l'objet par défaut, mais vous
pouvez les modifier si nécessaire.
n SAP recommande que les données soient comprimées à un niveau supérieur (autre que le niveau
client / article) pour l'Analyse du compte de résultat comptable afin de minimiser le nombre
d'enregistrements de totaux, étant donné que ses données de mouvement sont enregistrées dans des
tables partagées avec d'autres applications CO.
(C) SAP AG AC605 3-19

Périmètres de résultat types
Système de test Système productif
Périmètre de Périmètre de Périmètre

résultat type ds résultat type ds de résultat
intervalle de noms intervalle de noms productif
SAP SAP
Transfert
Copie
• Effets sur les valeurs de

caractéristiques pour les
caractéristiques créées
de zéro
• Effets sur les états,
schémas de calcul et
Démo
schémas de
budgétisation
ã SAP AG 1999
n Dans la version 4.6A, CO-PA met à votre disposition un exemple de périmètre de résultat - un
périmètre de résultat type prédéfini - ainsi qu'un environnement dans lequel vous pouvez afficher le
Customizing pour ce périmètre de résultat, effectuer des modifications dans les paramétrages du
Customizing et les copier.
n Les périmètres de résultat types présentent les avantages suivants :
Ils vous permettent d'avoir une vue d'ensemble de l'Analyse du compte de résultat (en mode
démonstration) sans avoir à paramétrer votre Customizing de manière importante. Cela signifie
que vous pouvez, par exemple, utiliser ces périmètres types en tant que base pour l'obtention
rapide d'états.
Ils simplifient le Customizing de l'Analyse du compte de résultat en vous permettant d'adapter, si
nécessaire, le Customizing d'un périmètre de résultat type pour correspondre à vos besoins, de
copier ses paramétrages et d'utiliser ensuite en mode productif le périmètre de résultat qui en
résulte.
(C) SAP AG AC605 3-20

Démarrage rapide
Online
Customizing Documentation
documentation
en ligne
Affichage caractéris. / composants valeur
Affichage des valeurs de caractéristique
Affichage/défin. dérivation autom.
Préparation dans la pré-budgétisation
Affichage caractéristiques / composantes
Affichage/défin. schémas budgétisation de valeur
… Vous accédez ainsi à l'activité IMG "Gérer
… périmètre de résultat". Sous "Structures de
Exemples applicatifs données", vous pouvez consulter les
caractéristiques et composants de valeur
Préparation des exemples applicatifs appartenant à un périmètre de résultat donné.
Outre les caractéristiques fixes (Autres
Gestion des valeurs de caract. fonctions -> Caractéristiques fixes), le
Création de données de test périmètre de résultat contient également les
Suppression de données de test caractéristiques suivantes :
• Marque
• Catégorie
• 3 niveaux de hiérarchie client
• Groupe de clients
• Pays...
ã SAP AG 1999
n Utilisation des périmètres de résultat types de SAP

n Ceci vous permet d'obtenir une vue initiale d'ensemble de l'Analyse du compte de résultat sans
requérir de connaissance approfondie ou de paramétrages préliminaires. En outre, les périmètres de
résultat qui ont déjà été prédéfinis sont disponibles ; l'Analyse du compte de résultat peut ainsi être
rapidement intégrée à votre système productif. Pour ce faire, vous pouvez personnaliser ces
périmètres de résultat types. A tout moment, vous pouvez réinitialiser ces périmètres types et leur
rendre leurs paramétrages d'origine.
n Lorsque vous lancez la transaction pour les périmètres de résultat types, le système charge le
périmètre type pour l'industrie des biens de consommation. D'autres périmètres de résultat types
seront disponibles dans les versions futures.
n La vue de détail vous propose une vue d'ensemble des paramétrages fournis et des modifications que
vous pouvez effectuer. En sélectionnant les exemples applicatifs, vous pouvez visualiser les schémas
d'état et de budgétisation. Le système les renseigne avec des exemples de données pour démontrer
plus clairement le fonctionnement de l'application. Vous pouvez ensuite supprimer ces exemples de
données.
n Si vous souhaitez utiliser un périmètre de résultat type en tant que périmètre pour votre Analyse du
compte de résultat, vous devez tout d'abord le copier au moyen de la fonction de copie disponible
sous Outils. Vous pouvez également à cet endroit décider de réinitialiser un périmètre de résultat
type et de lui rendre ses paramétrages initiaux.
(C) SAP AG AC605 3-21

Résumé du chapitre : structures (1)

l d'identifier le périmètre de résultat représentant
une unité de reporting vente et marketing pour une
entreprise. Chaque périmètre de résultat possède
certains attributs et une structure de données ;
l de comprendre que les caractéristiques
représentent les objets de reporting ou les
dimensions d'un périmètre de résultat. Chaque
périmètre de résultat possède des caractéristiques
fixes et non fixes ;
l d'expliquer que les composants de valeur
représentent les catégories utilisées pour mesurer
les performances en CO-PA analytique ; CO-PA
comptable - quant à lui - exploite les comptes de
résultat.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 3-22

Résumé du chapitre : structures (2)

l d'expliquer que toutes les caractéristiques et les
composants de valeur doivent exister dans le
catalogue de zones avant de pouvoir définir les
structures de données du périmètre de résultat ;
l de comprendre que les caractéristiques du
niveau de l'objet et hors du niveau de l'objet
doivent être définies en fonction des besoins en
matière de reporting et des considérations de
volumétrie.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 3-23

Fiche de données exercices
Signification des icônes dans les exercices et solutions
Exercices
Solutions
Objectifs
Scénario de gestion
Trucs et astuces
Avertissement
Données utilisées dans les exercices

Données Données du système de Données du système IDES
formation
Périmètre de résultat IDEA IDEA
Périmètre 1000 1000
analytique
Société 1000 1000
Organisation 1000 1000
commerciale
Canal de 10 10
distribution
Secteur d'activité 10 10
Articles P-100, P-101, P-102, P-103 P-100, P-101, P-102, P-103
Client T-CO05A## T-CO05A##
Type de commande CDCL CDCL
client
Type d'ordre interne 0450 0450
Centre de coûts 4500 4500
Type d'activité EH##
(C) SAP AG AC605 3-24

Devise UNI FRF
Domaine d'activité 5000 5000
Version de budget 100 100
5##
(C) SAP AG AC605 3-25

Structures Exercices
Chapitre : Structures
Rubrique : Structures de données
A la fin de cet exercice, vous serez en mesure :

n de comprendre les concepts de composant de valeur et de
caractéristique ;
n d'analyser les différentes sources pour les caractéristiques ;
n d'expliquer les options disponibles pour les composants de valeur.
Dans le processus initial consistant à déterminer les composants de valeur

et les caractéristiques indispensables pour le reporting de résultat, vous
rencontrez les exigences suivantes :
Votre responsable des ventes, M. Sam Sales, nécessite des ratios de
performance comprimés concernant les ventes, tels que les produits bruts,
les escomptes et les majorations : il veut pouvoir effectuer des analyses
comparatives au niveau de la structure des ventes de la société, des
familles de produits et des clients. Il souhaite également analyser les
coûts des ventes et de marketing selon ces mêmes perspectives.
1-1 Affichez toutes les caractéristiques configurées dans le catalogue de zones.

1-1-1 Quelle est la table d'origine pour la caractéristique "Classe de clients" ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-1-2 Quelle est la table de contrôle pour la caractéristique "Zone de
distribution" ?
____________________________________________________________
1-2 En fonction des besoins de votre équipe de projet, vous déterminez que la liste
suivante de caractéristiques et de composants de valeur est essentielle pour le
reporting. Tandis que vous recherchez les structures de données pour CO-PA, vous
déterminez dans la liste ci-dessous quels sont les composants de valeur, les
caractéristiques variables, les caractéristiques fixes (livrées) et les zones techniques.
(C) SAP AG AC605 3-26

Client, groupe de clients, famille de produits, périmètre analytique, nature
comptable, produit, remise, centre de profit, ristourne, organisation commerciale,
coûts de fabrication variables, zone de distribution, date comptable, exercice comptable,
nombre de salariés
La liste initiale des caractéristiques affichée est parfois appelée

"catalogue de zones" et inclut toutes les caractéristiques, librement
définissables, suggérées par SAP ou sélectionnées dans des tables de
référence, A L'EXCEPTION des caractéristiques fixes et techniques.
1-2-1 Quelles sont les caractéristiques variables ?

____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-2 Quelles sont les caractéristiques fixes ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-3 Quelles sont les zones techniques ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-4 Quels sont les composants de valeur ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-5 Quelles sont les options d'agrégation pour le composant de valeur "Nombre
de salariés" ? Pourquoi pouvez-vous décider d'utiliser cette zone ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-6 Affichez la caractéristique "Unité commerciale stratégique". Quel type de
caractéristique est l'"Unité commerciale stratégique" ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 3-27

Structures de base Exercices
Chapitre : Structures de base

Rubrique : Structures de données du périmètre de résultat

• de déterminer les caractéristiques du périmètre de résultat ;
• de relier les caractéristiques et les composants de valeur au périmètre
de résultat.
Mme Cash nécessite des états tant dans la devise de la société que dans la
devise du groupe puisque l’entreprise exerce ses activités dans des pays
étrangers.
Sam Sales et Paula Product vous demandent des zones de données dont
ils auront besoin spécifiquement pour le reporting.
2-1 Caractéristiques du périmètre de résultat

Pour répondre au besoin de Mme Cash, vous avez décidé d'utiliser les devises du
périmètre de résultat et de la société dans l’analyse du compte de résultat
analytique.
2-1-1 Vérifiez le paramétrage des devises pour le périmètre de résultat IDEA.
Qu’est ce qui a été configuré ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
2-1-2 Quelle est la version d'exercice pour IDEA ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
2-2 Structures de données du périmètre de résultat

Sam Sales, votre responsable des ventes, vous a demandé de vérifier précisément si
les caractéristiques suivantes sont actives pour le périmètre de résultat :
Groupe de marchandises, client, code postal.
(C) SAP AG AC605 3-28

Lesquelles de ces caractéristiques ont été sélectionnées pour le périmètre de
résultat ?
___________________________________________________________
2-2-1 Votre responsable des produits, Paula Product, vous a demandé de vous
assurer que les composants de valeur suivants sont disponibles :
Quantité vendue, rebut, activités marketing, ristournes annuelles
Lesquels ont été configurés pour le périmètre de résultat ?
___________________________________________________________
2-3 Lisez la documentation en ligne

Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu. Comptabilité financière
Sélectionnez CO et ensuite CO Analyse du compte de résultat. Dans le sous-menu
Structure de CO-PA, sélectionnez Structures dans l’Analyse du compte de résultat.
Lisez le chapitre sur les caractéristiques et les composants de valeur.
Exercice facultatif :
2-4 Quelle est le statut du périmètre de résultat IDEA ? Pourquoi cette information
peut-elle être importante ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 3-29

Structures Solutions
Rubrique : Structures de données
1-1 Affichez toutes les caractéristiques configurées dans le catalogue de zones.
1-1-1 Quelle est la table d'origine pour la caractéristique "Classe de clients" ?

IMG→ Contrôle de gestion→ Analyse du compte du résultat→ Structures→
Définir le périmètre de résultat→ Gérer les caractéristiques → Toutes les
caractéristiques : Afficher
KNA1
1-1-2 Quelle est la table de contrôle pour la caractéristique "Zone de

distribution" ?
Sélectionnez : BZIRK et Détails
T171
(C) SAP AG AC605 3-30

1-2 En fonction des besoins de votre équipe de projet, vous déterminez que la liste
suivante de caractéristiques et de composants de valeur est essentielle pour le
reporting. Tandis que vous recherchez les structures de données pour CO-PA, vous
déterminez dans la liste ci-dessous quels sont les composants de valeur, les
caractéristiques variables, les caractéristiques fixes (livrées) et les zones techniques.
Client, groupe de clients, famille de produits, périmètre analytique, nature

comptable, produit, remise, centre de profit, ristourne, organisation commerciale,
coûts de fabrication variables, zone de distribution, date comptable, exercice comptable,
nombre de salariés
La liste initiale des caractéristiques affichée est parfois appelée

"catalogue de zones" et inclut toutes les caractéristiques, librement
définissables, suggérées par SAP ou sélectionnées dans des tables de
référence, A L'EXCEPTION des caractéristiques fixes et techniques.
1-2-1 Quelles sont les caractéristiques variables ?

IMG→ Contrôle de gestion→ Analyse du compte du résultat→ Structures→
Définir le Périmètre de résultat→ Gérer les caractéristiques: Toutes les
caractéristiques : Afficher
Autres fonctions → Zones fixes
Groupe de clients, groupe de marchandises, zone de distribution
1-2-2 Quelles sont les caractéristiques fixes ?
Client, périmètre analytique, centre de profit, organisation commerciale
1-2-3 Quelles sont les zones techniques ?
Date comptable, exercice comptable, nature comptable
1-2-4 Quels sont les composants de valeur ?

IMG → Contrôle de gestion→ Analyse du compte du résultat → Structures→
Définir le Périmètre de résultat → Gérer les composants de valeur : Composants
de valeur : Afficher
Produit, remise accordée à un client, ristourne, coûts de fabrication

variables, nombre de salariés
(C) SAP AG AC605 3-31

1-2-5 Quelles sont les options d'agrégation pour le composant de valeur
« Effectifs »? Pourquoi pouvez-vous décider d'utiliser cette zone ?
Affichez les composants de valeur : Sélectionnez Effectifs ployés →

Détails
Agrégation dans le temps : LAS (dernière valeur
Dans le système d'information et dans la pré-budgétisation pour l'Analyse

du compte de résultat (CO-PA), les valeurs de période sont d'habitude
ajoutées les unes aux autres. En d’autres termes, la règle d'agrégation est
SOMME. Les règles d'agrégation "Dernière valeur" et "Moyenne" ne
sont utiles que pour représenter des valeurs statistiques, non cumulatives
dans les composants de valeur, telles que le nombre de salariés ou le taux
de rotation lorsque c’est plutôt la valeur la plus récente ou la moyenne qui
est souhaitée.
1-2-6 Affichez la caractéristique "Unité commerciale stratégique". Quel type de

caractéristique est l'"Unité commerciale stratégique" ?
L'unité commerciale stratégique (WWSBU) est une zone utilisateur à 8

caractères.
(C) SAP AG AC605 3-32

Structures Solutions
Rubrique : Structures de données du périmètre de résultat
2-1 Caractéristiques du périmètre de résultat
Pour répondre au besoin de Mme Cash, vous avez décidé d'utiliser les devises du
périmètre de résultat et de la société dans l’analyse du compte de résultat
analytique.
2-1-1 Vérifiez le paramétrage des devises pour le périmètre de résultat IDEA.

Qu’est ce qui a été configuré ?
Définir le Périmètre de résultat → Gérer périmètre de résultat :
caractéristiques→ Afficher
Devise du périmètre de résultat : UNI
Devise société : Activé sur oui
Valorisation CtrPr périmètre de résultat : Activé sur oui
Valorisation CtrPr société : Activé sur oui
2-1-2 Quelle est la version d'exercice pour IDEA ?
K4, année civile + 4 périodes spéciales
(C) SAP AG AC605 3-33

2-2 Structures de données du périmètre de résultat
2-2-1 Sam Sales, votre responsable des ventes, vous a demandé de vérifier
précisément si les caractéristiques suivantes sont actives pour le périmètre
de résultat :
Groupe de marchandises, client, code postal.
Lesquelles de ces caractéristiques ont été sélectionnées pour le périmètre de

résultat ?
IMG → Contrôle de gestion→ Analyse du compte du résultat → Structures →
Définir le Périmètre de résultat → Gérer périmètre de résultat : Structures
données → Afficher
Groupe de marchandises, client (caractéristique fixe)
2-2-2 Votre responsable des produits, Paula Product, vous a demandé de vous
assurer que les composants de valeur suivants sont disponibles :
Quantité vendue, rebut, activités marketing, ristournes annuelles
Lesquels ont été configurés pour le périmètre de résultat ?
Quantité vendue, rebut, activités marketing
2-3 Lisez la documentation en ligne
Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu. Finances
Sélectionnez CO et ensuite CO Analyse du compte de résultat. Dans le sous-menu

Structure de CO-PA, sélectionnez Structures dans l’Analyse du compte de résultat.
Lisez le chapitre sur les caractéristiques et les composants de valeur.
(C) SAP AG AC605 3-34

2-4 Quelle est le statut du périmètre de résultat IDEA ? Pourquoi cette information
peut-elle être importante ?
Définir le périmètre de résultat → Gérer périmètre de résultat : Infos Statut,
Détails
Statut = actif
Ceci signifie que l'environnement du périmètre de résultat a été généré, toutes les
tables de données sont actives, les caractéristiques ont été créées. Si n'importe
laquelle des étapes Sauvegarder, Activer ou Générer a été délaissée, aucun
enregistrement ne peut être fait dans les tables du périmètre de résultat. Ceci se
traduira par une erreur dans toute transaction de données qui affecte le
périmètre de résultat.
(C) SAP AG AC605 3-35

Données de base
Contenu
l Exemple de dérivation automatique et de valorisation de
caractéristique
l Concept de dérivation automatique de caractéristique
l Stratégie de dérivation
l Techniques de dérivation
l Concept de valorisation
l Stratégie de valorisation
l Techniques de valorisation
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : données de base
l Comprendre la logique de la dérivation

automatique de caractéristique
l Configurer les techniques de dérivation et les
placer dans une séquence pour obtenir les valeurs
de caractéristique des sources souhaitées pour
toutes les opérations affectant CO-PA
l Comprendre la logique de la valorisation
l Configurer les techniques de valorisation et les
placer dans une séquence afin de compléter les
informations sur les opérations connues pour
toutes les opérations CO-PA
ã SAP AG 1999

Synoptique (4)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : données de base (1)
l Pour le reporting, des informations concernant

l'organisation commerciale, le canal de distribution, le
secteur d'activité, l'adresse de facturation, l'adresse de
livraison et le produit sont requises de chaque poste de
commande/facturation.
l Les informations relatives à la famille de produits et à la
hiérarchie produit sont recherchées dans la fiche article.
l Le pays doit être dérivé de la fiche du réceptionnaire des
marchandises ou de la fiche du donneur d'ordre (s'il y en a
un).
l Les informations sur la hiérarchie client sont
indispensables pour toute opération impliquant un client.
l Les familles de produits doivent être classées en
catégories spéciales appelées "unités commerciales
stratégiques" pour le reporting.
ã SAP AG 1999
n M. Udo, Mme Veloce et Mme Schnell ont des exigences en matière d'états du compte de résultat, au
nombre desquelles certaines caractéristiques proviennent des écritures de vente et de facturation
(organisation commerciale, partenaire payeur, article, etc.), tandis que d'autres proviennent des
données de base (famille de produits, région, etc).
n M. Udo demande que, pour les états des ventes, l'état et le pays soient déterminés d'abord en fonction
de l'adresse de livraison (s'il y en a une) et, dans un second temps, en fonction de l'adresse de
facturation (s'il n'y a aucune adresse de livraison).
n Mme Veloce connaît bien la hiérarchie client définie dans le module SD ; elle voudrait pouvoir
procéder au reporting conformément à cette hiérarchie en dehors de CO-PA.
n Elle désire également analyser les résultats en fonction d'une caractéristique spéciale appelée "unité
commerciale stratégique", qui est déterminée par la seule famille de produits ; ce classement spécial
des familles de produits n'a de sens que dans CO-PA.

Scénario de gestion : données de base (2)
l Les coûts de transport et d'emballage doivent être

calculés par poste individuel sur chaque ordre/facture
(facturation directe).
l Le produit et le coût de revient doivent être projetés
automatiquement pour les articles avec quantités
planifiées (en agrégat).
l Les informations détaillées sur le calcul du coût de
revient par produit doivent être rapportées par poste
individuel sur chaque ordre/facture (facturation
directe).
ã SAP AG 1999
n Les frais de transport réels ne sont pas connus au moment de la facturation. Ils ne le sont qu'à la fin
du mois, à la réception des factures des transporteurs. Ces coûts ne sont pas comptabilisés dans FI
dans le courant du mois, mais ils doivent être calculés en CO-PA pour permettre à Mme Schnell
d'évaluer la rentabilité réelle de sa division sans attendre la fin du mois.
n Mme Cash, responsable de la gestion budgétaire, requiert une pré-budgétisation de la demande en
terme de quantité de marchandises dans CO-PA ; elle voudrait que le système accède directement
aux informations de coût et de détermination du prix, et les applique automatiquement aux quantités
pré-budgétées, afin que le produit, le coût des ventes et donc les bénéfices puissent être
raisonnablement déterminés.
n Le module de calcul du coût de revient par produit est utilisé, et les résultats détaillés doivent être
importés dans CO-PA, afin que le coût des ventes réel puisse être analysé en détail, et qu'ainsi, il soit
possible de calculer et d'analyser différents types de marge (par exemple, la marge après les coûts
fixes, après tous les coûts, etc.).

Valorisation/dérivation automatique - exemple
Document
facturation
Client C1 SD
Article P1 SO
RT
Produit 100 000 . . I E
Dérivation
Client Zone Pays

C1 D1 CA
Article Famille produits
E
N
P1 PZ
T
R
E
E
Valorisation
SORTIE
Produit
Commission de vente interne
(5% du produit)
ã SAP AG 1999
n Chaque opération significative pour CO-PA dans SAP (telle que la facturation) déclenche la création
des postes individuels dans CO-PA. Les données enregistrées dans CO-PA sont définies par les
affectations automatique et manuelle et par la configuration de la dérivation et la valorisation.
n Pour chaque opération en Administration des ventes, le système importe automatiquement
l'organisation commerciale, le canal de distribution, le secteur d'activité, le client, l'article, le centre
de profit, le domaine d'activité et tous les partenaires SD pour chaque poste de commande
client/facture. Toutefois, la valeur de tous ces éléments, sauf celle du client et de l'article, peut être
modifiée avec la dérivation.
n Outre les valeurs fixées par l'affectation automatique, la dérivation peut accéder aux informations
complémentaires (valeurs de la caractéristique) à la fois dans et en dehors de l'opération de création.
Par exemple, elle pourrait dériver la zone de distribution à partir de la facture, et la famille de
produits à partir de la fiche article.
n Outre ces valeurs importées au moyen d'une affectation manuelle, la valorisation peut importer des
informations qui se trouvent en dehors de l'opération de création. Par exemple, elle peut fournir, sur
la répartition des coûts par produit dans le Calcul du coût de revient par produit, des informations
détaillées qui ne sont pas disponibles dans le document de vente.
n Toutes les opérations significatives à CO-PA sont affectées par la configuration de la dérivation et
certaines peuvent également être affectées par la configuration de la valorisation (rappelez-vous que
la configuration de la valorisation est facultative).

Dérivation : objectifs du sujet
A la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de comprendre la logique de la dérivation
automatique de caractéristique ;
l de saisir la stratégie de dérivation ;
l d'évaluer les techniques de dérivation disponibles.
ã SAP AG 1999

Concept de dérivation automatique
Groupe
Entrée de clients Sortie
G1
UC strat. Client Zone Pays UC strat. US
Rég.vente Rég.vente RV
C1
C1 D1 S1
Fam.prod. Fam.prod. PZ
Famille
Grp clients Grp clients G1
Article produits Unité comm.
Pays Pays S1
P1
P1 PZ stratégique
Zone Zone D1
Rep. com. Zone Rep. com.
R1 US R1
Article Rep. com. comm.
P1 Article P1
Client C1 R1
R1 RV Client C1
SD
CO-
DERIVATION PA
ã SAP AG 1999
n La dérivation automatique est le résultat des tentatives de valorisation de caractéristique

significatives aux sein des transactions CO-PA (en plus des affectations automatiques).
n Outre les valeurs déterminées par l'affectation automatique, la dérivation peut accéder à des
informations complémentaires (valeurs de la caractéristique) à la fois dans et en dehors de l'opération
de création.
n Pour chaque opération significative à CO-PA, le système tente de dériver une valeur pour chaque
caractéristique dans le périmètre de résultat (si la configuration de la dérivation est complète).
n La dérivation ne réussit pas toujours. L'échec de la dérivation entraîne l'imputation d'un blanc, d'un
zéro ou d'une valeur non affectée à la caractéristique.
n La combinaison totale des valeurs de la caractéristique (au niveau de l'objet) pour une opération
donnée comprend la définition de l'objet de résultat significatif, qui est l'objet d'imputation en CO-
PA.

Dérivation du point de vue du Customizing
Stratégie de dérivation
Consultation de tables Etapes

Client > Groupe de clients
Consultation de tables
Produit > Famille de produits
Règle de dérivation
Entrée Famille de produits + Zone commerciale
= Unité commerciale stratégique
Sortie
Zone => Etat
Client SAP
ã SAP AG 1999
n Une stratégie de dérivation consiste en un nombre d'étapes distinctes, qui permettent de dériver les
différentes valeurs de caractéristiques.
n Chaque étape de dérivation définit les interrelations logiques entre les caractéristiques de source
connues et les caractéristiques devant être dérivées.
n Le système crée automatiquement une stratégie de dérivation standard pour chaque périmètre de
résultat. Cette stratégie contient des étapes de dérivation pour toutes les dépendances déjà connues
entre les caractéristiques. Vous pouvez ensuite modifier cette stratégie pour répondre aux besoins de
votre organisation.
n Si vous définissez vos propres caractéristiques qui doivent être dérivées à partir d'autres
caractéristiques, vous devez définir cette dérivation en ajoutant vos propres étapes de dérivation à la
stratégie standard.

Etapes de dérivation : options
Dérivation de caractéristiques fixes
Dérivation à partir de règles de dérivation
Dérivation à partir de consultations de tables
Dérivation à partir de hiérarchies client
Dérivation d'une hiérarchie de produits
Dérivation d'une région
Dérivation avec les fonctions
de déplacement et de suppression
Dérivation avec les étapes d'extension
Dérivation d'unités de quantité
SAP
Client
ã SAP AG 1999
n Le système exécute une série d'étapes pour tenter de situer la valeur de chaque caractéristique pour
une opération significative à CO-PA. Cette séquence d'étapes s'appelle la "stratégie de dérivation".
n Les étapes s'exécutent dans une séquence personnalisable afin de maximiser les possibilités de
situation ou de détermination des valeurs de caractéristique valables. Les postes suivants peuvent
être configurés pour chaque étape :
les conditions sous lesquelles l'étape doit être exécutée ;
si les valeurs initiales sont admises comme zones sources dans une étape ;
si l'étape doit modifier une valeur de la caractéristique existante ;
si un message d'erreur doit apparaître si l'étape échoue.
n Chaque étape se réfère normalement à l'une des techniques de dérivation personnalisables, à savoir :
les consultations de table, les règles de dérivation, les hiérarchies client, les déplacements, les
suppressions et les extensions. Les valeurs d'une ou plusieurs caractéristiques peuvent être
déterminées en une seule étape.
n La dérivation s'effectue pour chaque opération significative à CO-PA, y compris l'entrée directe dans
CO-PA et les téléchargements de données externes dans CO-PA. Le transparent suivant traite de la
dérivation fixe. Les fonctions d'exit utilisateur sont décrites dans un chapitre ultérieur.
(C) SAP AG AC605 4-10

Dérivation standard d'entités organisationnelles
SD Valeurs de caractéristique :
Périmètre
analytique
CO
Société
FI Division
ã SAP AG 1999
n Certaines caractéristiques (telles que le secteur d'activité et le centre de profit) font l'objet d'étapes de
dérivation fixes, ce qui signifie que le système génère automatiquement des étapes non modifiables
qui peuvent permettre de déterminer leur valeur. Celles-ci peuvent prendre la forme d'une des six
techniques de dérivation standard ou peuvent être des appels de fonction.
n Quelquefois, il est possible d'utiliser d'autres étapes de dérivation pour modifier les valeurs fixées par
les étapes de dérivation fixes. Ceci est généralement possible avec toutes les caractéristiques à
l'exception du périmètre analytique, de la société, de l'article et du client. Ces caractéristiques
disposent vraiment d'une dérivation fixe, non modifiable.
n Le système comprend la dérivation fixe afin de forcer (aux niveaux supérieurs) ou d'améliorer (aux
autres niveaux) la possibilité de rapprochement avec les données d'autres modules dans R/3.
(C) SAP AG AC605 4-11

Dérivation par la consultation de tables
Fiche client
Groupe
Client KNVV de clients
Fiche article
Article Groupe
Material
MARA marchandises
Group
ã SAP AG 1999
n La consultation de tables est la méthode de dérivation utilisée par CO-PA pour accéder aux valeurs
de la caractéristique à partir des tables des données de base SAP (lorsque ces informations ne sont pas
disponibles dans l'opération de création, par exemple).
n Par exemple, il se peut qu'une facture ne reprenne pas le groupe d'acheteurs d'un article vendu. Toutefois, CO-
PA peut capturer ces informations pour le poste de facture via une consultation de tables.
n Les consultations de table sont possibles lorsque la clé de la table à laquelle il faut accéder peut être remplie
avec les valeurs de la caractéristique qui sont déjà connues dans CO-PA pour l'opération.
n Par exemple, une valeur de pays peut être déterminée lorsque le client est connu, puisque le client est la seule
clé de la table KNA1, qui contient des informations générales telles que les adresses.
n La possibilité de personnaliser la dérivation de la consultation de tables permet au configurateur de contrôler
exactement les types de valeurs de la caractéristique qui sont utilisés pour accéder à d'autres valeurs de la
caractéristique.
n Par exemple, il est possible de configurer la consultation de tables pour la caractéristique pays pour rechercher
la valeur de pays de l'adresse de livraison plutôt que celle de l'adresse de facturation.
n Par les consultations de tables, vous pouvez accéder à des composants de valeur entiers ou même juste à des
composants de valeur pour les zones dans les tables dont les clés peuvent être remplies par des valeurs de la
caractéristique connues pour les opérations.
n Par exemple, la dérivation de consultations de tables pour la hiérarchie de produits peut être configurée de
sorte qu'elle importe la valeur de la hiérarchie de produits entière ou juste les quelques premières
caractéristiques de la hiérarchie dans CO-PA.
n Certaines consultations de tables sont générées automatiquement (sur la base de la définition d'une
caractéristique) lorsque l'environnement du périmètre de résultat est généré. Les consultations non fixes sont
toutefois modifiables.
(C) SAP AG AC605 4-12

n D'autres consultations de tables doivent être créées complètement (par exemple, pour les caractéristiques
librement définies).
(C) SAP AG AC605 4-13

Groupe
march. Unité Règle de
commerciale dérivation
stratégique
Zone
comm.
Famille prdts Région comm. Unité com. stratégique

100 à 105 Sud = Electronique
106 to 110 South = Multimédia Entrées
règle
ã SAP AG 1999
n Les règles de dérivation permettent de fixer les valeurs de caractéristique via une logique définie par
l'utilisateur. Elles sont le plus fréquemment utilisées avec des caractéristiques librement définies,
bien qu'elles ne soient pas limitées à cette application.
n Grâce aux règles de dérivation, les valeurs de caractéristique (appelées valeurs cibles) sont fixées
directement sur la base des autres valeurs de caractéristique (appelées valeurs sources).
n A l'instar des autres étapes de dérivation, les règles de dérivation peuvent être configurées pour
s'appliquer à toutes les situations ou seulement lorsque certaines conditions sont remplies (p.ex.
lorsqu'une organisation commerciale est égale à 1000, par exemple).
n Tout comme les autres étapes, les règles de dérivation peuvent être configurées pour générer une
erreur lorsqu'une valeur ne peut pas être déterminée ou pour ignorer ce défaut et poursuivre.
n Contrairement aux autres étapes de dérivation, les saisies de règle de dérivation peuvent être
configurées pour être liées à un intervalle ou à un moment précis (en fonction du temps) ou pour être
applicables à tout moment (indépendamment du temps).
n Les règles de dérivation peuvent être paramétrées en mode séquentiel avec d'autres étapes et
méthodes de dérivation pour fournir une logique de dérivation complexe.
(C) SAP AG AC605 4-14

Dérivation avec Déplacement et Suppression
Condition : si adresse livraison vide.
Adresse factur. Adresse livrais.

Déplacem.
1000 1000
Condition : si l'article = XXX.
Employé
Suppr. Employé
500
#
#
ã SAP AG 1999
n La fonction de déplacement est disponible pour déplacer directement une valeur ou la partie d'une
valeur d'une caractéristique à l'autre ou pour déplacer une valeur fixe au sein d'une caractéristique
lorsque certaines conditions sont remplies.
n Dans l'exemple ci-dessus, la valeur de l'adresse de facturation est copiée dans la valeur de l'adresse
de livraison avec la fonction Déplacement si la zone d'adresse de livraison n'est pas remplie à
l'origine par toute étape de dérivation précédente.
n La fonction de suppression est disponible pour supprimer une valeur d'une caractéristique lorsque
certaines conditions sont remplies.
n Dans l'exemple ci-dessus, la valeur du salarié devient "non affecté" lorsque l'article a une valeur
spécifique, parce qu'il est possible que les salariés ne doivent pas obtenir de crédit pour certains
postes.
n Le système génère automatiquement une étape de dérivation de déplacement pour déplacer la valeur
du centre de profit fictif de EC-PCA vers CO-PA si aucun centre de profit ne peut être déterminé par
d'autres étapes.
(C) SAP AG AC605 4-15

Moniteur du Customizing : analyse de dérivation
Séquence des
Type de dérivation
étapes de
dérivation
ENTREE
SORTIE
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 4-16

Points clés de la dérivation
l La dérivation ajoute (ou écrase) des valeurs de

caractéristique affectées automatiquement.
l Une stratégie de dérivation est une séquence d'étapes dont
chacune utilise une technique de dérivation afin de
déterminer une ou plusieurs valeurs pour une ou plusieurs
caractéristiques.
l Des attributs de contrôle peuvent être affectés à chaque
étape (p. ex. des conditions d'exécution, des réactions en
cas d'échec, des modifications de l'autorité, et ainsi de
suite).
l Certaines étapes sont créées par le système lors de la
génération et certaines d'entre elles sont modifiables ;
d'autres sont créées entièrement par le configurateur.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 4-17

Valorisation : objectifs du sujet

l de saisir les concepts de valorisation ;
l de comprendre la valorisation grâce aux
informations relatives aux coûts de produits ;
l de représenter la valorisation au moyen d'un
schéma de calcul CO-PA.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 4-18

Concept de valorisation
Sortie
Entrée
Quantité 10 Quantité 10
Facture
Produit 10000
Coût revient 7 000
Traitement spécial 200 Remise client 1000
Client
Article
Produit 10 000
Quantité 10 Coût revient 7000
Produit 10 000 Commission vente 500 Commission vente 500
Escomptes 1 000 Traitement spécial 200
…
…
SD CO-
Valorisation PA
ã SAP AG 1999
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, il est possible de configurer une fonction de
"valorisation" pour compléter les informations de rentabilité fournies directement par une opération.
Les informations complémentaires peuvent être estimées, calculées ou récupérées à partir d'une
source différente.
n Par exemple, il est possible de configurer le système de sorte qu'il détermine les valeurs estimées
pour la commission interne sur vente et les frais de transport lors de la facturation pour que la
rentabilité puisse être extrapolée avant même de connaître les valeurs réelles. Ainsi, vous pouvez
accéder à des informations détaillées sur le CCR par produit.
(C) SAP AG AC605 4-19

Valorisation : vue d'ensemble
A quoi peut servir la valorisation?

Stockage des valeurs estimées ou calculées
Récupération des informations sur le CCR par produit
Accès à d'autres données de rentabilité
D'où viennent les valeurs?

Module Calcul du coût de revient par produit
Technique de conditions
K Procédures de détermination du prix dans SD
K Schémas de calcul dans CO-PA
Exits clients
Où a lieu la valorisation?
Réelle : lors de l'imputation ou par période
Pré-budgétée : lors de la pré-budgétisation ou
en agrégat
ã SAP AG 1999
n La valorisation peut être utilisée avec des données réelles ou pré-budgétées. La valorisation est
souvent utilisée dans la pré-budgétisation CO-PA pour accéder aux informations sur la détermination
des prix et sur les coûts par produit d'articles dont les quantités sont pré-budgétées, ce qui permet de
déterminer automatiquement les chiffres projetés du coût des ventes et du produit.
n La valorisation peut être configurée de sorte qu'elle travaille en temps réel (dès le premier
enregistrement de données en CO-PA) ou par période (à un moment ultérieur, lors du lancement
manuel). La valorisation périodique est mieux indiquée dans le cas où vous accordez de l'importance
aux moments d'imputation. La valorisation périodique offre également la possibilité de réévaluer les
données enregistrées.
(C) SAP AG AC605 4-20

Calcul du coût de revient par produit
Structure de quantités
CCR par produit
Nomenclature Gamme
Justificatif individuel :
Roues 4 UN 200,00
Fenêtres 6 UN 400,00
Installation 1 HR 150,00
Soudure 2 HR 100,00
…
Justificatif de natures comptables :

Matière première 400000 600,00
Main d'oeuvre 619000 250,00
Frais généraux 625000 100,00
Composants de valeur Eléments de coût :

Article 600,00
Article 600 CO- Main d'oeuvre 250,00
M.d'o. 250 PA Frais généraux 100,00
Frs gén. 100 …
ã SAP AG 1999
n Le module Contrôle des coûts par produit (CO-PC) permet de générer des calculs du coût de revient
par produit pour les articles. Les résultats d'un CCR par produit peuvent être consultés de plusieurs
façons : via le poste, la nature comptable ou l'élément de coût.
n Par la valorisation, les informations sur le calcul du coût de revient par produit de CO-PC peuvent
être transférées vers CO-PA via les valeurs des éléments de coût. Cette fonctionnalité peut être
utilisée pour importer des informations détaillées sur le coût des ventes dans CO-PA pour un état de
marge souple.
n Dans la configuration, les éléments de coût sont affectés aux composants de valeur. Vous pouvez
affecter chaque élément à son propre composant de valeur ou plusieurs éléments à un composant de
valeur individuel. Vous pouvez également affecter des parts fixes et variables d'un élément à des
composants de valeur différents.
n Cette fonctionnalité existe à des fins d'analyse détaillée du coût des ventes dans CO-PA. Elle permet
également de déterminer et d'analyser les valeurs de marge multiples dans CO-PA.
(C) SAP AG AC605 4-21

Valorisation à l'aide du CCR par produit :
Customizing (1)
CO-
PC
Clé de CCR par produit

CCR Eléments de coût
Main d'oeuvre
Frais généraux
Matières utilisées
Pièces achetées
Valorisation
Valorisation
active
active
Cde client/
Facture Coût de revient
SD Produit
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez déterminer, au moyen d'une clé de calcul du coût de revient, quel est le calcul du coût
de revient (c'est-à-dire la variante de calcul du coût de revient) qui doit être utilisé pour la
valorisation, et avec quelle date de validité.
n L'affectation d'une clé de calcul du coût de revient vous permet de contrôler quel calcul du coût de
revient (budgété, théorique ou actuel) doit être utilisé et dans quel cas, en fonction de l'article, du
type d'article ou de toute autre combinaison de caractéristiques.
n Si une entrée existe pour l'article, elle est prioritaire sur l'entrée pour le type d'article. L'entrée du
type d'article est prioritaire sur toute entrée définie pour les autres caractéristiques.
n Dans l'affectation du schéma de compte de résultat, vous déterminez quelles valeurs du schéma
des éléments de coûts sont transférées dans quels composants de valeur du périmètre de résultat.
(C) SAP AG AC605 4-22

Customizing (3)
CO-
PC

Accès
Accès au CCR
Date de la sortie de
marchandises
Budgét
Budgété
é actuel Main d'oeuvre
Budgét
Budgété
é futur Frais généraux
Matières utilisées
Pièces achetées
Valorisation
Valorisation
active
active
Cde client/
SD Produit
ã SAP AG 1999
n Lorsque vous définissez une clé de calcul du coût de revient, vous pouvez entrer soit une date de
CCR, ou bien une période ou une valeur pour l'indicateur de période. Via l'indicateur de période
budgétée, vous pouvez spécifier la date pour laquelle le système doit rechercher un calcul du coût de
revient pour articles valable dans la base de données du Contrôle des coûts par produit.
n Les options suivantes sont disponibles pour l'indicateur de période budgétée :

0 pour le "calcul du coût de revient budgété futur" ;
1 pour le "calcul du coût de revient budgété actuel" ;
2 pour le "calcul du coût de revient budgété passé" ;
3 pour le calcul du coût de revient budgété valable à la date comptable ;
4 pour le calcul du coût de revient budgété valable à la date de la sortie de marchandises.
n Si vous entrez "0", "1" ou "2" pour l'indicateur de période budgétée, le système lit le calcul du coût
de revient valable au premier jour de la période. Ceci fait référence à la période pour laquelle la
période future, actuelle ou passée pour laquelle le calcul du coût de revient est valable, en fonction
des entrées dans le segment de valorisation de la fiche article correspondante. Si vous entrez "3"
ou "4" pour l'indicateur de période budgétée, le système lit le calcul du coût de revient valable à la
date donnée, date comptable ou date de la sortie de marchandises, sans tenir compte des données
enregistrées dans la fiche article.
(C) SAP AG AC605 4-23

Customizing (2)
CO-
PC

Affectation des clés

clés Main d'oeuvre
de CCR :
à l'article Frais généraux
au type d'article Matières utilisées
Valorisation
Valorisation
à d'autres Pièces achetées
active caractéristiques
caractéristiques
active
Cde client/
SD Produit
ã SAP AG 1999
n Outre l'affectation de clés de calcul du coût de revient aux produits ou aux types d'articles, vous
pouvez maintenant affecter des clés de calcul du coût de revient à toute autre combinaison de
caractéristiques depuis la version 4.0A.
n Vous bénéficiez ainsi de fonctionnalités accrues en termes de contrôle et de flexibilité dans
l'utilisation des clés de calcul du coût de revient.
n Vous pouvez utiliser jusqu'à trois caractéristiques en tant que "zones source" (par exemple, division,
famille de produits). Dans la mesure où il n'est plus nécessaire d'affecter les clés de calcul du coût de
revient à un article ou type d'article spécifique, vous pouvez également affecter ces clés à une
combinaison de caractéristiques différentes.
n Ceci permet, par exemple, d'accéder aux coûts de production à partir de différentes divisions, ce qui
est utile si vous voulez utiliser les coûts des divisions de production lorsque le produit est vendu par
différentes divisions commerciales.
(C) SAP AG AC605 4-24

Valorisation à l'aide des schémas de calcul :
Customizing
CO-
PA
Schéma Type de condition
de calcul Enregistrement
de condition
M
Traitem M
d
ent sp
écial d ar
Co t an
mm
û ts
is s
ion Co
de e
allag
ve
nt Emb
Valorisation e
Valorisation
active
active
Pr o
Cde client/ duit
Facture CO-
PA
SD t
en
r evi
d e
ût
Co
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez déterminer, au moyen d'une clé de calcul du coût de revient, quel est le calcul du coût
de revient (c'est-à-dire la variante de calcul du coût de revient) qui doit être utilisé pour la
valorisation, et avec quelle date de validité.
n L'affectation d'une clé de calcul du coût de revient vous permet de contrôler quel calcul du coût de
revient (budgété, théorique ou actuel) doit être utilisé et dans quel cas, en fonction de l'article, du
type d'article ou de toute autre combinaison de caractéristiques.
n Si une entrée existe pour l'article, elle est prioritaire sur l'entrée pour le type d'article. L'entrée du
type d'article est prioritaire sur toute entrée définie pour les autres caractéristiques.
n Dans l'affectation du schéma de compte de résultat, vous déterminez quelles valeurs du schéma
des éléments de coûts sont transférées dans quels composants de valeur du périmètre de résultat.
(C) SAP AG AC605 4-25

Types de condition - Enregistrements de condition
Séquence Type de condition : ZSPE Traitement spécial

spécial
d'accès
d'accès
Division : 1000
Définition : Basée
Basée sur %/qt
%/qté
é
Base de barème
barème : Basée
Basée sur qté
qté
Débit/
ébit/Crédit
Crédit
Barème
10 pces 5,00 par 1 pce
ã SAP AG 1999
n Un type de condition représente une étape au sein d'un schéma de calcul. Les calculs qu'effectue le
système au cours de cette étape sont fonction des indicateurs de contrôle suivants :
Catégorie de condition
Règle de calcul
Classe de conditions
Base de barème
n Règle de calcul : la règle de calcul détermine comment le système calcule les prix, les déductions ou
les additions pour un type de condition. Par exemple, elle peut spécifier qu'une réduction sur vente
devrait dépendre de la quantité vendue ou d'un barème de valeurs.
n Base de barème : la base de barème détermine comment le système interprète le barème de quantité
ou de valeur pour une condition. Les barèmes peuvent dépendre d'une quantité ou d'un montant en
devise.
(C) SAP AG AC605 4-26

Valorisation à l'aide d'un schéma de calcul
Schéma de calcul
Schéma de calcul
Etape Type de condition de à Composant de valeur

10 Produit VV010 Condition base
20 Remise VV060 Condition base
30 Produit net 10 20
40 Coût de revient VV040
50 Base de comm. 30 40
60 Commiss. vente 50 VV380
.. >> .. .. ..
.. >> .. .. ..
130 Traitement spécial VV382 Calculé sur la
base de VVIQT
déterminé ds le
détail de la
stratégie
de valorisation
ã SAP AG 1999
n Les schémas de calcul sont un véhicule qui permet d'accéder ou de calculer des valeurs spéciales. Ils forment la
base de la technique des conditions, une méthode utilisée partout dans SAP pour effectuer des calculs (tels que
l'application des frais généraux dans PP ou le calcul du prix de poste de commande client dans SD).
n Les schémas de calcul sont constitués d'une séquence de types de condition définis par l'utilisateur, dont
chacun accède à une valeur ou effectue un calcul spécifique conformément aux définitions des types de
condition. Chaque type de condition est affecté à un composant de valeur dans le périmètre de résultat.
n Les types de condition de base servent de base aux calculs ; ils se réfèrent aux composants de valeur qui ont
déjà été remplis par d'autres moyens. Ces types de condition doivent porter dans leur fiche une catégorie de
condition "K", une règle de calcul "B" et la classe de conditions "B".
n Les types de condition de calcul effectuent les calculs sur les lignes dans les schémas de calcul, qui
représentent les sous-totaux des montants (comme les montants de base, par exemple). Ces types de condition
remplissent réellement les composants des valeurs ; leurs définitions peuvent varier (voir la documentation
CO-PA pour plus de détails).
n Les types de condition de calcul ont chacun une séquence d'accès et un jeu d'enregistrements de condition qui
stockent les majorations, les déductions ou les valeurs absolues pour certaines combinaisons des valeurs de la
caractéristique.
n Pour des détails complets sur l'utilisation de la technique des conditions, veuillez vous reporter à la
documentation sur la détermination du prix ou suivez une formation sur la détermination du prix ou la
technique des conditions.
(C) SAP AG AC605 4-27

Stratégie de valorisation
Stratégie de valorisation
CCR par produit Moment de

valorisation
Type d'opération
Schéma de calcul Affecter à
Version de budget
(si nécessaire)
Exit utilisateur
ã SAP AG 1999
n La stratégie de valorisation est centrale à la configuration de la valorisation. Une stratégie de

valorisation peut comprendre des références à plusieurs techniques de valorisation (schémas de
calcul, exits utilisateur, informations sur le CCR par produit, et ainsi de suite) qui doivent être
appliquées à une opération donnée significative à CO-PA.
n Il est nécessaire de décider des types d'opération (F, A, B, C et 0-9) et des moments (moments de
valorisation) auxquels chaque stratégie de valorisation doit s'appliquer. De la même manière, si une
stratégie doit s'appliquer à des données pré-budgétées, la version de budget appropriée doit être
spécifiée (il s'agit de la configuration).
n Les diverses techniques de valorisation remplissent les composants de valeur de différentes manières
:
en ce qui concerne les schémas de calcul, les types de condition sont affectés aux composants de
valeur ;
à partir du CCR par produit, les éléments de coût sont affectés aux composants de valeur ;
les composants de valeur sont mis à jour directement via les exits utilisateur.
(C) SAP AG AC605 4-28

Moniteur du Customizing : analyse de valorisation
Méthode de
valorisation
Affectation de
composants de
valeur
ã SAP AG 1999
n Analyse de composant de valeur

La fonction d'analyse de composant de valeur vous permet d'analyser tous les flux de données
actuelles par rapport à l'Analyse du compte de résultat. Il est possible que des incohérences
apparaissent dans les composants de valeur individuels. L'état vous indique dans quels flux de
valeurs est impliqué le composant de valeur et quels sont les types de condition ou natures
comptables qui lui transmettent ses valeurs. En totalité, vous pouvez analyser les flux de valeurs
actuels suivants :
- Transfert de documents de facturation et de commandes client entrantes depuis le module
Administration des ventes (SD)
- Comptabilisation directe à partir de FI et MM
- Imputation d'ordres et de projets à partir des Ordres de frais généraux (CO-OPA) et répartition
globale des coûts de centres de coûts de la Gestion de projets à partir de la Comptabilité
analytique des centres (CO-OM-CCA)
- Reprise de données externes
(C) SAP AG AC605 4-29

Analyse de la valorisation
Détail
Saisie données budg.

Création postes ind.
Simulation de la valorisation
Simulation transfert facture
ã SAP AG 1999
n L'analyse de la valorisation est à votre disposition, d'une part lors de la saisie de données pré-
budgétées ou réelles.
n Vous avez d'autre part la possibilité de contrôler la valorisation en simulant la saisie de postes
individuels. Vous pouvez spécifier différents moments de valorisation et ainsi contrôler différentes
stratégies de valorisation.
n Pour analyser les erreurs de valorisation au cours du transfert de documents de facturation, vous
pouvez exécuter une simulation des documents de facturation transférés au préalable, puis analyser
les résultats de vos stratégies de valorisation. Vous disposez également d'options supplémentaires
pour la simulation des transferts de documents de facturation à la rubrique "Outils".
(C) SAP AG AC605 4-30

Points clés de la valorisation
l La valorisation complète les données transférées

directement des opérations vers CO-PA avec des
valeurs calculées, reprises ou obtenues d'une
autre manière.
l Une stratégie de valorisation peut contenir des
schémas de calcul CO-PA, SD (dans la
planification), des appels du calcul du coût de
revient par produit et des appels exit utilisateur,
dans une séquence personnalisable.
l Les stratégies de valorisation doivent être
affectées à des types d'opération, à des moments
de valorisation et à des versions de budget (le cas
échéant) à activer.
l L'utilisation de la valorisation est facultative ; il
s'agit simplement d'un outil qui permet d'obtenir
les informations les plus complètes et utiles
depuis CO-PA.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 4-31

Résumé du chapitre : données de base
Vous êtes maintenant capable :

l d'expliquer que la dérivation fait référence aux
tentatives du système de déterminer les valeurs
des caractéristiques ;
l de souligner que la valorisation fait référence aux
tentatives du système de calculer ou de récupérer
des valeurs pour certains composants de valeur ;
l de comprendre que pour toute opération
significative pour CO-PA, le système tente de
dériver une valeur pour chaque caractéristique ;
l de définir des stratégies de valorisation qui
renseignent CO-PA comptable avec des valeurs
qui n'existent pas dans la comptabilité financière.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 4-32

Données de base Exercices
Chapitre : données de base

Rubrique : dérivation

• de configurer les techniques de dérivation et les placer dans une
séquence pour obtenir les valeurs de caractéristique des sources
souhaitées pour toutes les opérations affectant CO-PA ;
• de tester et analyser les options de stratégie de dérivation.
Le pays doit être dérivé de la fiche du réceptionnaire des marchandises ou de la

fiche du donneur d'ordre (s'il y en a un).
Les familles de produits doivent être répertoriées dans des catégories spéciales
qui s'appellent les "unités commerciales stratégiques" pour le reporting.
Sam Sales a besoin d’un reporting concernant certaines zones telles que la classe
de client et la zone de distribution et il se demande si les valeurs de ces zones
peuvent être dérivées directement des tables des données de base des clients et
des ventes.
Le terme valeur de la caractéristique se réfère à une valeur réelle

définie pour une caractéristique particulière. Toutes les données qui
affectent CO-PA sont comparées aux valeurs de caractéristique
valables, qui sont enregistrées dans les "tables de contrôle". Ces
tables de contrôle peuvent déjà exister dans l'application dont la
caractéristique provient ou doivent peut-être être gérées
manuellement dans CO-PA.
La dérivation automatique se réfère au processus de détermination
des valeurs de caractéristique pour chaque transaction traitée par
CO-PA.
1-1 Du côté de l’application CO-PA, trouvez deux valeurs valables pour chacune des
caractéristiques suivantes en affichant leurs tables de contrôle :
Zone de distribution
____________________________________________________________
Unité commerciale stratégique
____________________________________________________________
1-2 Affichez la table des stratégies de dérivation dans la configuration CO-PA. Le

premier écran affiche des étapes de dérivation personnalisables uniquement. En
développant l'affichage, vous pouvez accéder à toutes les étapes de dérivation, pour
inclure les dérivations codées en dur (livrées).
(C) SAP AG AC605 4-33

1-2-1 Pourquoi certaines étapes de dérivation sont-elles modifiables, alors que
d'autres ne le sont pas ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-2 Affichez la règle de dérivation pour la caractéristique "Unité commerciale
stratégique". (UCS) Quelles sont les zones sources ?
____________________________________________________________
De quelle application les zones sources proviennent-elles ?
____________________________________________________________
1-2-3 L'unité commerciale stratégique est une zone définie par l'utilisateur dans
CO-PA.
Les valeurs de la règle ont été définies pour déterminer les combinaisons de
valeurs de caractéristiques valables utilisées pour dériver une nouvelle
valeur, l'unité commerciale stratégique. Quelle est la règle pour l'unité
commerciale stratégique "CHEMFOOD" ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-2-4 Affichez la synthèse des tables pour la caractéristique "classe de client".
Quelle est la table d’origine pour cette caractéristique ?
____________________________________________________________
Pourquoi n’y a-t-il aucune saisie de règle pour cette caractéristique ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Exercices facultatifs :
1-3 Dans la configuration pour l'Analyse du compte de résultat, sous Données de base –
Valeurs de caractéristique :
1-3-1 Affichez l'étape MOVE pour la caractéristique "Réceptionnaire des
marchandises". Quelles sont les zones source et cible ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Un attribut a été géré pour cette caractéristique, qui peut être utilisé pour
appliquer la règle de dérivation uniquement si certaines conditions
surviennent. Quelle est la caractéristique pour cette étape de dérivation ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Quel est le but de cette étape de dérivation particulière ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Fin des exercices facultatifs
(C) SAP AG AC605 4-34

1-4 Pour tester la stratégie de dérivation, saisissez un poste individuel pour votre client
modèle et votre article P-100 directement dans l’analyse du compte de résultat
analytique. Choisissez le bouton Dérivation pour effectuer manuellement la
dérivation. Vous remarquez que quelques-unes des zones de caractéristique sont
restées vides. Analysez les diverses étapes de dérivation à l'aide de la fonction de
suivi de dérivation.
Date comptable : Aujourd'hui
Type d'opération F
Client : T-CO05A##
Article : P-100
Division : 1000
Organisation commerciale 1000
Canal de distribution : 10
Société : 1000
1-4-1 La zone "raison du passage de la commande client" n'a pas de valeur.
Pourquoi ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
1-4-2 Comment le système a-t-il dérivé la zone "Agence commerciale" ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 4-35

Exercices

Rubrique : valorisation

• de créer la liaison avec le calcul du coût de revient par produit pour
recevoir des informations détaillées sur les principaux éléments de
coûts de production tels que la main-d’œuvre et les coûts matières ;
• d'utiliser les schémas de calcul au moyen desquels vous pouvez
accéder ou calculer des valeurs spéciales, telles que les coûts des
articles d'emballage.
Mme Cash veut s'assurer que les responsables des ventes et des lignes de
produits comprennent les principaux éléments de coût de chacun des
articles fabriqués.
Une valeur estimée pour l’emballage des produits finis est nécessaire.
Cette dépense correspond approximativement à 1,5 par unité vendue.
Si le module Calcul du coût de revient par produit a été configuré, et

que les résultats détaillés doivent être importés dans CO-PA pour
que les coûts des ventes puissent être analysés en détail, différents
types de marge peuvent être calculés et analysés (p.ex. la marge
d’après les coûts fixes, la marge d’après tous les coûts, etc.). La
valorisation vise à compléter les informations de performance
fournies directement par une opération et autorise l'accès à des
informations détaillées de calcul du coût de revient par produit.
2-1 Dans le menu de configuration CO-PA pour la valorisation, affichez les saisies qui
ont été configurées sous les clés de calcul du coût de revient.
A quel type de calcul du coût de revient la clé I10 est-elle affectée ?
_________________________________________________________
Pour quelle période est-ce que vous appelez le calcul du coût de revient pour
articles ?
_________________________________________________________
Les clés de calcul du coût de revient peuvent être affectées à un

article individuel, un type d'article ou une caractéristique librement
définie, telle que la division. Cette étape définit à quel niveau le
système tentera d'accéder aux informations de calcul du coût de
(C) SAP AG AC605 4-36
revient par produit. En outre, en utilisant une stratégie de
valorisation, vous pouvez définir pour quelle opération la
valorisation aura lieu.
Afin de lier les coûts de fabrication estimés tels que les coûts
matières et la main-d’œuvre à des composants de valeur CO-PA,
vous affectez les éléments de coût d'un calcul du coût de revient par
produit aux composants de valeur.
2-1-1 Affichez l'affectation de clé de calcul du coût de revient pour l'article P-
100. Quelle est la clé de calcul du coût de revient ?
_________________________________________________________
Quel est le moment de valorisation auquel le système utilisera la clé de
calcul du coût de revient I10 pour l'article P-100 ?
_________________________________________________________
Quel est le type d'opération pour lequel le système utilisera la clé de calcul
du coût de revient I10 pour l'article P-100 ?
_________________________________________________________
2-1-2 Affichez le plus récent CCR budgété par produit en cours (statut FR) qui a
été débloqué pour l'article P-100 dans le module Calcul du coût de revient
par produit. Utilisez la variante de calcul du coût de revient PPC1. Notez
que la taille du lot de calcul du coût de revient est 100.
Quelle est le coût total des matières premières ? A quel élément de coût
(numéro) est-il associé ?
_________________________________________________________
2-1-3 Ensuite, affichez les affectations de composants de valeur pour le schéma
des éléments de coûts 01. A quel composant de valeur l'élément de coût
Matières premières est-il affecté ?
_________________________________________________________
2-2 Pour tester votre stratégie de valorisation, saisissez un poste individuel pour votre
client directement dans CO-PA. Renseignez les données d'en-tête comme demandé
et saisissez l'article P-100 dans la division 1000 dans l'écran de saisie pour des
postes individuels. Après avoir effectué la dérivation, saisissez 100 pièces dans la
zone Quantité facturée avec un Produit de 100 000. Effectuez maintenant la
valorisation.
Type d'opération F
Client : T-CO05A##
Société : 1000
Article : P-100
Division : 1000
Quantité facturée : 100
Produit : 100 000
(C) SAP AG AC605 4-37

2-2-1 Quelle est la valeur pour les matières utilisées ? Pourquoi ?
_______________________________________________________
_______________________________________________________
2-2-2 Effectuez maintenant une analyse de valorisation : comment la zone "Cts
add. frais gén. sur article" a-t-elle été renseignée ?
_______________________________________________________
Sauvegardez la saisie de poste individuel et notez le numéro de pièce.
_______________________________________________________
Exercices facultatifs
2-3 Les coûts véritables pour l'emballage des bicyclettes et des accessoires ne sont pas
connus au moment de la facturation, mais sont connus à la fin du mois lorsque les
articles d’emballage sont calculés et imputés aux divers centres de coûts. Ces coûts
ne seront pas cumulés au cours du mois dans FI, mais ils doivent être estimés dans
CO-PA, de sorte que Mme Schnell puisse estimer la rentabilité de sa division avant
la fin du mois. Avec le concept de la valorisation, il est possible de configurer le
système pour calculer les valeurs estimées pour les articles d’emballage au moment
de la facturation.
2-3-1 Affichez le schéma de calcul dans l'IMG sous les options de valorisation.
Quelle est la base pour calculer l’emballage estimé (OUPA) ?
____________________________________________________________
2-3-2 Affichez l'enregistrement de condition pour la condition OUPA. Quel est le
type de condition utilisé ?
____________________________________________________________
2-3-3 Quels sont les types de coûts additionnels ou de majoration utilisés pour
OUPA ?
____________________________________________________________
2-3-4 Dans la division 1000, quel est le taux auquel le système estimera
l'emballage pour 1 pièce de l'article P-100 ?
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 4-38

2-4 Pour vérifier que le schéma de calcul a été configuré correctement, saisissez un
autre poste individuel dans CO-PA. Saisissez votre client et toutes les informations
pertinentes liées. Saisissez l'article P-100. Dans cette saisie, vous saisirez
manuellement 10 pour la quantité facturée, 10 000 pour le produit et 8 000 dans la
zone Coût de revient. Après avoir exécuté la valorisation, quelle est la valeur pour
l'emballage d'envoi ?
__________________________________________________________________
2-5 Accédez à la bibliothèque R/3 et lisez le chapitre sur la valorisation.

Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu. Comptabilité Financière :
sélectionnez CO et ensuite CO Analyse du compte de résultat.
Sous le sous-menu Données de base, sélectionnez Valorisation - Analyse du
compte de résultat. Lisez les chapitres sur la valorisation à l'aide des calculs du
coût de revient pour articles et la valorisation à l'aide de schémas de calcul.
2-6 Le moniteur du Customizing vous permet d'évaluer tous les paramétrages de

configuration que vous avez effectués jusqu'ici en une seule étape de menu et vous
aide à analyser, entre autres, les paramétrages existants ainsi que l'utilisation des
caractéristiques et des composants de valeur.
2-6-1 Analysez les paramétrages du Customizing pour la valorisation des entrées
manuelles de données pré-budgétées.
Si vous décidez de créer un plan commercial manuel pour les ordres
facturés, comment est-ce que le système valorisera vos données, en
supposant que vous utilisez la version 110 ?
Nom de zone ou type de Valeurs

données
Moment de valorisation 03
Version de budget 110
Type d'opération Facture
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
2-6-2 Vous essayez ensuite d'évaluer où votre mandant utilise la caractéristique
WWSBU. Vous êtes particulièrement intéressé par les états dans lesquels
cette zone est utilisée. Utilisez le moniteur du Customizing pour ce faire.
Etats : _______________________________________________________
(C) SAP AG AC605 4-39

Données de base Solutions

Rubrique : dérivation
Le terme valeur de la caractéristique se réfère à une valeur réelle

définie pour une caractéristique particulière. Toutes les données qui
affectent CO-PA sont comparées aux valeurs de caractéristique
valables, qui sont enregistrées dans les "tables de contrôle". Ces
tables de contrôle peuvent déjà exister dans l'application dont la
caractéristique provient ou doivent peut-être être gérées
manuellement dans CO-PA.
La dérivation automatique se réfère au processus de détermination
des valeurs de caractéristique pour chaque transaction traitée par
CO-PA.
1-1 Du côté de l’application CO-PA, trouvez deux valeurs valables pour chacune des
caractéristiques suivantes en affichant leurs tables de contrôle :
Gestion comptable→ →Contrôle de gestion→

→Analyse du compte de résultat→ →Données de
→Valeurs de caractéristiques Afficher valeurs de caractéristiques: Toutes les
base→
→Caractéristiques reprises →Zone de distribution→
caractéristiques oui/non→ →Définir les
→Exécuter:
zones de distribution→
Zone de distribution
Zone de distribution Nom de la zone de distribution
000001 Région du nord
000002 Région du sud
000003 Région de l’ouest
000004 Région de l'est
Unité commerciale stratégique
Utilisez le même chemin de menus que ci-dessus mais sélectionnez, sous les
caractéristiques utilisateur, l'unité commerciale stratégique.
(C) SAP AG AC605 4-40

Unité commerciale stratégique Nom
CHEMAGRA Produits chimiques agricoles
CHEMCHEM Produits chimiques
CHEMFOOD Produits agroalimentaires chimiques
COMPINDU Machines industrielles
1-2 Affichez la table des stratégies de dérivation dans la configuration CO-PA. Le

premier écran affiche des étapes de dérivation personnalisables uniquement. En
développant l'affichage, vous pouvez accéder à toutes les étapes de dérivation, pour
inclure les dérivations codées en dur (livrées).
Configuration CO-PA→ Données de base→ Définir la dérivation des
caractéristiques: Vue→Aff. toutes étapes
1-2-1 Pourquoi certaines étapes de dérivation sont-elles modifiables, alors que
d'autres ne le sont pas ?
Presque toutes les caractéristiques fixes possèdent des étapes de dérivation
programmées, qui ne peuvent être modifiées, pour des raisons techniques.
Parmi celles-ci, on compte, par exemple, la dérivation de la société à partir
de l'organisation commerciale.
1-2-2 Affichez la règle de dérivation pour la caractéristique "Unité commerciale
stratégique" (UCS). Quelles sont les zones sources ?
Sélectionnez Règle de dérivation Cat. Prod. + Industrie → UGS.
Sélectionnez le bouton DETAIL.
WWPRC Catégorie de produit
BRSCH Code branche
De quelle application les zones sources proviennent-elles ?
CO-PA
1-2-3 L'unité commerciale stratégique est une zone définie par l'utilisateur dans
CO-PA.
Les valeurs de la règle ont été définies pour déterminer les combinaisons de
valeurs de caractéristiques valables utilisées pour dériver une nouvelle
valeur, l'unité commerciale stratégique. Quelle est la règle pour l'unité
commerciale stratégique "CHEMFOOD" ?
Sélectionnez Règle de dérivation Cat. Prod. + Industrie → UGS.
Sélectionnez le bouton GERER VALEURS DE REGLE.
Catégorie de produit Code branche UGS
CHEM FOOD = CHEMFOOD
1-2-3 Affichez la synthèse des tables pour la caractéristique "classe de client".
Quelle est la table d’origine pour cette caractéristique ?
Sélectionnez l'étape de consultation de tables pour la caractéristique
"classe de client".
KNA1
Pourquoi n’y a-t-il aucune saisie de règle pour cette caractéristique ?
Cette zone est remplie à partir de la table de données de base clients. CO-
PA dérivera dans ce cas la classification client directement de la fiche
(C) SAP AG AC605 4-41

client et aucune règle CO-PA spécifique (tables de contrôle) n’est
nécessaire.
1-3 Dans la configuration pour l'Analyse du compte de résultat, sous Données de base
→ Valeurs de caractéristique→Dérivation automatique de caractéristiques :
1-3-1 Affichez l'étape MOVE pour la caractéristique "Réceptionnaire des
marchandises". Quelles sont les zones source et cible ?
Affichez TOUTES les étapes de dérivation : Vue → Aff. toutes étapes.
Sélectionnez l'étape Move pour le réceptionnaire des marchandises :
Source : CO-PA KNDNR Client
Cible : CO-PA KUNWE Destinataire des marchandises :
Un attribut a été géré pour cette caractéristique, qui peut être utilisé pour
appliquer la règle de dérivation uniquement si certaines conditions
surviennent. Quelle est la caractéristique pour cette étape de dérivation ?
Cette étape de dérivation ne sera effectuée que si la valeur pour la zone
Destinataire des marchandises est vide.
Quel est le but de cette étape de dérivation particulière ?
Dans ce cas la zone Destinataire des marchandises sera renseignée avec la
valeur trouvée dans la zone client.
1-4 Pour tester la stratégie de dérivation, saisissez un poste individuel pour votre client
modèle et votre article P-100 directement dans l’analyse du compte de résultat
analytique. Choisissez le bouton Dérivation pour effectuer manuellement la
dérivation. Vous remarquez que quelques-unes des zones de caractéristique sont
restées vides. Analysez les diverses étapes de dérivation à l'aide de la fonction de
suivi de dérivation.
1-4-1 La zone "raison du passage de la commande client" n'a pas de valeur.
Pourquoi ?
Gestion comptable→ Contrôle de gestion→ Analyse du compte de résultat→
Ecritures réelles→ Saisir postes indiv. :
Type d'opération : F
Client : T-C05A##
Article : P-100
Division : 1000
Organisation commerciale : 1000
Société 1000
Sélectionnez le bouton DERIVATION, puis Autres fonctions→Analyse
dérivation
Sélectionnez l'icône à côté de la consultation de tables pour la raison du
passage de la commande client.
La zone source, numéro de commande client est vide – aucun numéro de
commande client n'a été entré lorsque ce poste individuel a été entré.
(C) SAP AG AC605 4-42

Puisque la raison du passage de la commande client est gérée dans la
commande client, cette étape de dérivation n'a pas été effectuée.
1-4-2 Comment le système a-t-il dérivé la zone "Agence commerciale" ?
Les zones sources pour cette dérivation sont Client, Organisation
commerciale, Canal de distribution, Secteur d'activité. Puisque le système
a trouvé ces valeurs dans votre poste individuel, la valeur pour l'agence
commerciale a été dérivée.
(C) SAP AG AC605 4-43

Solutions

Rubrique : valorisation
• Créer la liaison avec le calcul du coût de revient par produit pour

recevoir des informations détaillées sur les principaux éléments de
coûts de production tels que la main-d’œuvre et les coûts matières ;
• Utiliser les schémas de calcul au moyen desquels vous pouvez accéder
ou calculer des valeurs spéciales, telles que les coûts des articles
d'emballage.
Si le module Calcul du coût de revient par produit a été configuré,

les résultats détaillés doivent être importés dans CO-PA pour que les
coûts des ventes puissent être analysés en détail, différents types de
marge peuvent être calculés et analysés (p.ex. la marge d’après les
coûts fixes, la marge d’après tous les coûts, etc.). La valorisation vise
à compléter les informations de performance fournies directement
par une opération et autorise l'accès à des informations détaillées de
calcul du coût de revient par produit.
2-1 Dans le menu de configuration CO-PA pour la valorisation, affichez les saisies qui
ont été configurées sous les clés de calcul du coût de revient.
Configuration CO-PA→Données de base→Valorisation→Définir valorisation
avec CCR pour articles→Définir l'accès au CCR article
A quel type de calcul du coût de revient la clé I10 est-elle affectée ?
Sélectionnez I10 et le bouton Détail :
Variante de calcul du coût de revient PPC1, qui est le calcul du coût de revient
budgété
Pour quelle période est-ce que vous appelez le calcul du coût de revient pour
articles ?
Calcul du coût de revient budgété qui correspond à la date comptable (du
document de facturation).
Les clés de calcul du coût de revient peuvent être affectées à un

article individuel, un type d'article ou une caractéristique librement
définie, telle que la division. Cette étape définit à quel niveau le
système tentera d'accéder aux informations de calcul du coût de
revient par produit. En outre, en utilisant une stratégie de
valorisation, vous pouvez définir pour quelle opération la
valorisation aura lieu. Afin de lier les coûts de fabrication estimés
(C) SAP AG AC605 4-44
tels que les coûts matières et la main-d’œuvre à des composants de
valeur CO-PA, vous affectez les éléments de coût d'un calcul du
coût de revient par produit aux composants de valeur.
2-1-1 Affichez l'affectation de clé de calcul du coût de revient pour l'article P-
100. Quelle est la clé de calcul du coût de revient ?
avec CCR pour articles→Affecter une clé de CCR à l'article
L'article P-100 est affecté à la clé de calcul du coût de revient I10.
Quel est le moment de valorisation auquel le système utilisera la clé de
calcul du coût de revient I10 pour l'article P-100 ?
Pour la valorisation en ligne en temps réel. MV = 1
Quel est le type d'opération pour lequel le système utilisera la clé de calcul
du coût de revient I10 pour l'article P-100 ?
Pour le type d'opération A, les entrées de commande client et F, les
commandes clients facturées
2-1-2 Affichez le plus récent CCR budgété par produit en cours (statut FR) qui a
été débloqué pour l'article P-100 dans le module Calcul du coût de revient
par produit.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Contrôle des coûts par
produit→Calcul du coût de revient par produit→Calcul du coût de revient pour
articles→CCR avec calcul des quantités→Afficher
Nom de zone ou type de données Valeurs

Article P-100
Division 1000
Variante de CCR PPC1
Version de CCR 1
Date Conservez la valeur
par défaut
Sélectionnez le bouton de recherche du calcul du coût de revient
(jumelles) et assurez-vous que le statut du calcul du coût de revient a reçu
la valeur FR. Sélectionnez "Exécuter".
Une fois que vous avez accédé au calcul du coût de revient par produit,
sélectionnez le bouton "Elément de coût". Table
Quelle est le coût total des matières premières ? A quel élément de coût
(numéro) est-il associé ?
36 520 par 100
2-1-3 Ensuite, affichez les affectations de composants de valeur pour le schéma
des éléments de coûts 01. A quel composant de valeur l'élément de coût
Matières premières est-il affecté ?
avec CCR pour articles→Affect. comp. valeur : Utilisez le schéma des éléments de
coûts 01.
(C) SAP AG AC605 4-45

VV150 Matières Premières est affecté à l'élément de coût 10 pour la
valorisation réelle en ligne.
2-2 Pour tester votre stratégie de valorisation, saisissez un poste individuel pour votre
client directement dans CO-PA. Renseignez les données d'en-tête comme demandé
et saisissez l'article P-100 dans la division 1000 dans l'écran de saisie pour des
postes individuels. Après avoir effectué la dérivation, saisissez 100 pièces dans la
zone Quantité facturée avec un Produit de 100 000. Effectuez maintenant la
valorisation.
Gestion comptable→ Contrôle de gestion→ Analyse du compte de résultat→
Ecritures réelles→ Saisir postes indiv. :

données
Date compt. Aujourd'hui
Type d'opération F
Appuyez sur Entrée : onglet des caractéristiques.

données
Client T-CO05A##
Article P-100
Canal de distribution 10
Division 1000
Société 1000
Sélectionnez l'onglet des composants de valeur.

données
Quantité facturée : 100
Produit 100000
Sélectionnez l'onglet des origines.

données
Date de sortie de marchandises Aujourd'hui
Sélectionnez le bouton VALORISATION.
2-2-1 Quelle est la valeur pour les matières utilisées ? Pourquoi ?
36 520
Le calcul du coût de revient budgété pour l'article P-100 pour la
valorisation réelle en ligne a été affecté via la clé de calcul du coût de
(C) SAP AG AC605 4-46

revient à CO-PA. En outre, le composant de valeur "Produit" a été affecté
à l'élément de coût 01 du CCR.
2-2-2 Effectuez maintenant une analyse de valorisation :
Autres fonctions→Analyse valorisation
Comment la zone "Cts add. frais gén. sur article" a-t-elle été renseignée ?
Grâce à la clé de CCR I10, qui est liée à la variante de CCR PPC1. Le
composant de valeur VV250 était lié à l'élément de coût 080 dans le schéma
des éléments de coûts 01.
Sauvegardez la saisie de poste individuel et notez le numéro de pièce.
___________________________________________________
2-3 Les coûts véritables pour l'emballage des bicyclettes et des accessoires ne sont pas
connus au moment de la facturation, mais sont connus à la fin du mois lorsque les
articles d’emballage sont calculés et imputés aux divers centres de coûts. Ces coûts
ne seront pas cumulés au cours du mois dans FI, mais ils doivent être estimés dans
CO-PA, de sorte que Mme Schnell puisse estimer la rentabilité de sa division avant
la fin du mois. Avec le concept de la valorisation, il est possible de configurer le
système pour calculer les valeurs estimées pour les articles d’emballage au moment
de la facturation.
2-3-1 Affichez le schéma de calcul dans l'IMG sous les options de valorisation.
Quelle est la base pour calculer l’emballage estimé (OUPA) ?
Configuration CO-PA→Données de base→Valorisation→Définir les types de
condition et schémas de calcul→Créer les types de condition et schémas de
calcul.
Sélectionnez le "schéma de calcul" ACT001 dans la liste des schémas de
calcul en bas à gauche. Le système affiche le schéma de calcul à droite de
l'écran.
L'emballage sortant est calculé sur la base de la quantité facturée. (Ligne
120).
(C) SAP AG AC605 4-47

2-3-2 Affichez l'enregistrement de condition pour la condition OUPA. Quel est le
type de condition utilisé ?
Configuration CO-PA→Données de base→Valorisation→Définir les types de
condition et schémas de calcul→Créer les types de condition et schémas de
calcul : sélectionnez OUPA dans la liste des schémas de calcul à partir de la table
en haut à gauche.
Il s'agit d'une majoration/réduction.
2-3-3 Quels sont les types de coûts additionnels ou de majoration utilisés pour
OUPA ?
Il s’agit d’une condition dépendante des quantités.
2-3-4 Dans la division 1000, quel est le taux auquel le système estimera
l'emballage pour 1 pièce de l'article P-100 ?
Sélectionnez le bouton d'accès aux enregistrements de condition et
affichez l'enregistrement de condition au niveau de la division pour la
division 1000 et l'article P-100.
Exécuter→Sélectionner division 1000→Afficher.
Le taux est 1,5 par unité, dans ce cas des pièces.
2-4 Pour vérifier que le schéma de calcul a été configuré correctement, saisissez un
autre poste individuel dans CO-PA. Saisissez votre client et toutes les informations
pertinentes liées. Saisissez l'article P-100. Dans cette saisie, vous saisirez
manuellement 10 pour la quantité facturée, 10 000 pour le produit et 8 000 dans la
zone Coût de revient. Après avoir exécuté la valorisation, quelle est la valeur pour
l'emballage d'envoi ?
Le taux est le 15,00, en fonction du schéma de calcul.
2-5 Accédez à la bibliothèque R/3 et lisez le chapitre sur la valorisation.

Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu. Comptabilité Financière :
sélectionnez CO et ensuite CO Analyse du compte de résultat.
Sous le sous-menu Données de base, sélectionnez Valorisation - Analyse du
compte de résultat. Lisez les chapitres sur la valorisation à l'aide des calculs du
coût de revient pour articles et la valorisation à l'aide de schémas de calcul.
2-6 Le moniteur du Customizing vous permet d'évaluer tous les paramétrages de

configuration que vous avez effectués jusqu'ici en une seule étape de menu et vous
aide à analyser, entre autres, les paramétrages existants ainsi que l'utilisation des
caractéristiques et des composants de valeur.
(C) SAP AG AC605 4-48

2-6-1 Analysez les paramétrages du Customizing pour la valorisation des entrées
manuelles de données pré-budgétées.
Configuration CO-PA→Outils→Analyse→Vérifier les options de Customizing :
sélectionnez l'analyse de valorisation.
Si vous décidez de créer un plan commercial manuel pour les ordres
facturés, comment est-ce que le système valorisera vos données, en
supposant que vous utilisez la version 110 ?

données
Moment de valorisation 03
Version de budget 110
Type d'opération Facture
Exécuter.
Le système accède tout d'abord au schéma de calcul COPA10, ACT001. Il
recherche ensuite les informations sur le calcul du coût de revient pour
articles, puis appelle un exit utilisateur/
2-6-2 Vous essayez ensuite d'évaluer où votre mandant utilise la caractéristique
WWSBU. Vous êtes particulièrement intéressé par les états dans lesquels
cette zone est utilisée. Utilisez le moniteur du Customizing pour ce faire.
Configuration CO-PA→Outils→Analyse→Vérifier les options de Customizing :
sélectionnez les cas d'emploi.

données
Caractéristique WWSBU
Mandant Mandant actuel
Exécutez, puis sélectionnez Système d'information –
Remarque→Etats→Analytique.
Etats IDES-300, IDES-310 – IDES-314
(C) SAP AG AC605 4-49

Données réelles
Contenu :
l Flux de valeurs réelles
l Transfert de données de facturation
l Transfert des coûts des centres et des activités
l Imputation des commandes et des projets
l Répartition des activités des centres de coûts et des
processus
l Comptabilisations directes de FI
l Transfert d'entrées de commandes clients
l Répartition top-down
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : données réelles

l de comprendre les différences entre l'Analyse du
compte de résultat analytique et comptable ;
l d'apprendre à quel moment certaines données
sont reprises en CO-PA ;
l d'interpréter les caractéristiques et les ratios et
de savoir comment ils sont transférés depuis
l'Administration des ventes (SD) ;
l d'exécuter l'imputation périodique des frais
généraux ;
l d'apprendre comment les données sont reprises
depuis la Comptabilité financière (FI).
ã SAP AG 1999

Synoptique (5)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : données réelles
l Expliquer le flux de valeurs réelles en CO-PA

l Identifier les différences entre les flux de valeurs
en Analyse du compte de résultat analytique et
comptable
l Expliquer brièvement le flux de données depuis le
module Administration des ventes (SD)
l Exécuter les imputations des coûts additionnels de
frais généraux
l Indiquer l'intégration entre les comptabilisations
directes FI et l'Analyse du compte de résultat
l Expliquer l'intégration des écarts sur production
ã SAP AG 1999
n Le contrôleur de l'entreprise vous demande d'expliquer les écarts de flux de données réelles entre
l'Analyse du compte de résultat analytique et comptable.
n M. Udo, votre responsable des ventes au Japon, connaît bien le processus de commande client. Il
vous demande de lui expliquer à quel moment les données sont reprises en CO-PA. Il aimerait
également savoir quelles données de commande client sont enregistrées en CO-PA.
n Pour pouvoir imputer entièrement, à l'aide d'ordres internes CO, les coûts de recherche et de
développement qui sont actuellement regroupés au niveau de la famille de produits, Mme Cash
demande si les ordres internes peuvent être imputés en CO-PA.
n Le département Logistique de votre entreprise aimerait imputer les coûts entre les deux divisions de
fabrication et les centres de distribution au Canada, aux Etats-Unis et au Japon. Ils peuvent
déterminer les services qu'ils ont fournis au niveau du secteur d'activité et veulent s'assurer que les
coûts de logistique sont compris dans les états de marge.
n Votre département Marketing a passé beaucoup de temps à former les forces de vente et la direction
des produits partout dans le monde quant aux avantages de la nouvelle famille de produits "Blue
Bicycle". Il a effectué un suivi des heures de formation et désire attribuer les coûts à tous les articles
dans la famille de produits "Blue Bicycle".
n M. Ding, votre responsable produit de Taiwan, a été informé d'augmentations du prix des selles de
vélo achetées en externe, et se demande si cela va affecter les marges. Il aimerait également analyser
le coût des écarts sur production dus au rebut et à l'utilisation de catadioptres pour les trois modèles
de la famille de produits "Blue Bicycle".

Flux de valeurs réelles - vue d'ensemble
EC-
Comptabilité
Comptabilité des centres PCA
de profit
CO
CO-
PA
Objets de résultat
résultat
Contrôle
Contrôle des
frais gén
généraux
éraux coûts
coûts par produit
• Processus Support
coûts de coûts
• Ordres internes
Calcul du CCR
budgété
Comptab. par nature compt.charges et prdts
FI Produits
Remises
SD
ã SAP AG 1999
n Les produits et les remises sont transférés aux objets de résultat dans l'Analyse du compte de résultat
au moment de la facturation dans SD. Les quantités vendues sont valorisées au même moment avec
le coût budgété de production en fonction de la ventilation des éléments de coûts de CO-PC.
Dans le Contrôle des frais généraux, les écritures de coûts primaires sont enregistrées dans les
objets du Contrôle des frais généraux et imputées aux supports de coûts grâce au moyen disponible
le plus proche de la source. Le coût réel de production est également imputé au support de coûts
et les centres de coûts qui effectuent l'activité sont crédités. Du point de vue de l'Analyse du
compte de résultat, ceci peut entraîner une sur- ou sous-absorption pour les centres de coûts qui
effectuent l'activité, et des écarts sur production pour les supports correspondants (tels que les
ordres de fabrication).
n Les écarts sur production - écart entre les coûts réels de production et les coûts budgétés - déterminés
pour les supports de coûts (dans ce cas les ordres de fabrication) sont divisés en catégories d'écart et
imputés aux objets de résultat.
n Les frais généraux restants dans les objets du Contrôle des frais généraux sont imputés aux objets de
résultat d'origine.

Flux de valeurs réelles - résultats
Composants de valeur Natures comptables et de produit

Produits 1 000 000 800000 Produits 1 000 000
Réductions sur ventes 100 000 808000 Réductions sur ventes 100 000
-------------- --------------
Produit net 900 000 Produit net 900 000
Coûts matières var. 400 000 893000 Coût des ventes 690 000
Coûts fabrication var. 190 000 231000 Ecarts de prix 10 000
--------------
Marge de contribution 1 300 000
Frais gén. sur matière 50 000
Frais gén. fabrication 50 000
--------------
Recherche & dévelop. 10 000
Marketing 50 000 651000 Recherche et dév. 10 000
Vente et administration 40 000 671000 Marketing 50 000
-------------- 655000 Vente et administration 40 000
Marge de contribution 3 100 000 --------------
Résultat 100 000
ã SAP AG 1999
n La méthode de détermination des résultats d'exploitation par période dans l'Analyse du compte de
résultat suppose que les performances d'une société puissent être quantifiées principalement sur la
base de ses opérations avec d'autres sociétés. Le but est de fournir aux équipes de vente, marketing,
gestion des produits, contrôle de gestion et gestion budgétaire des informations d'aide à la prise de
décision.
n Cette approche CO-PA orientée sur les ventes considère qu'aucune contribution au succès de
l'entreprise n'est apportée avant qu'une opération ne soit conclue. Par conséquent, les articles vendus
sont transférés en CO-PA conformément à la méthode de calcul du résultat analytique sur ventes et
fournissent des informations sur le produit des ventes et les réductions sur ventes.
n Ce produit net est ensuite comparé aux coûts des ventes. Ces coûts sont constitués du coût de
production des articles vendus ou des services fournis, auquel s'ajoute tout écart sur production
connu.
n Pour arrondir vos données de résultat, vous pouvez également affecter les frais généraux aux objets
de résultat au cours de vos activités de clôture de période.

Origines des flux de valeurs
Quantité
SD
Produits des ventes
Facture Réductions sur ventes
Coût de revient
CO-PC
Coûts de production variables
CCR
Coûts de production fixes
FI
Primes
Ecriture au grand livre Coûts de transport
CO-OM Centre de coûts Cts de vente et d'administration
Ordre Coûts Marketing
Processus Ecarts
PS Elément d'OTP
Coûts de R&D
Opération de graphe
CO-PC-OBJ
Ordre de fabrication Ecarts sur production
CO-PA
Remises estimées
Charges supplétives
Primes estimées
ã SAP AG 1999
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, les composants de valeur contiennent des montants
et des quantités dont vous désirez faire état. Ils représentent le niveau de détail le plus élevé auquel
les charges et produits sont répartis.
n L'une des tâches les plus importantes dans le Customizing de l'Analyse du compte de résultat
analytique consiste à affecter vos charges et produits aux composants de valeur souhaités de sorte à
calculer les marges que votre entreprise exige dans le Système d'information.

Flux de valeurs à partir de SD : objectifs du sujet

l d'étudier le flux de données du module SD vers CO-
PA ;
l de représenter les concepts d'un type de condition ;
l d'affecter un type de condition à un composant de
valeur CO-PA.
ã SAP AG 1999

Différences dans la reprise de données depuis SD
Les données sont transférées Les données sont transférées

dès leur création. lors de la comptabilisation en FI
ê Court terme, données à jour ê Comme en FI
ê Transférées vers les ê Transférées aux natures

composants de valeur comptables et de produit
ê Rapprochement systématique
ê Rapprochement des avec FI
composants de valeur
avec les comptes
ê Coûts estimés autorisés
ã SAP AG 1999
n L'interface avec la composante Administration des ventes (SD) joue un rôle essentiel en Analyse du
compte de résultat. Notez en particulier les différences entre les reprises de données en Analyse du
compte de résultat analytique ou comptable.
n Le but principal de l'Analyse du compte de résultat analytique est de fournir à la direction des ventes
un outil d'analyse des résultats attendus générés par les opérations commerciales. Sa caractéristique
principale consiste à utiliser des composants de valeur et à calculer automatiquement les données
anticipées ou d'abonnement (valorisation). L'avantage de cette méthode est que les données sont mise
à jour en permanence.
n L'Analyse du compte de résultat comptable vous permet de rapprocher la comptabilité analytique et
la comptabilité financière à tout moment au niveau du compte. Contrairement à l'Analyse du compte
de résultat analytique, le système enregistre les valeurs dans des natures comptables et des natures de
produit et construit ainsi la structure de compte commune à toutes les applications financières.
L'ensemble des charges et des produits est enregistré en Analyse du compte de résultat comptable
simultanément selon une approche de valorisation identique à celle de la Comptabilité financière. La
différence principale se situe au niveau des coûts des ventes qui sont transférés vers le point de sortie
de marchandises, indépendamment des produits.

Ventes issues du stock : arrière-plan de gestion
Client
Partenaires
processus
FI
4
Paiement
1
SD 1 2 3
Cde Livraison Facturat.

Flux de quantité client 1 1 1
Doc. logistiques
t
ã SAP AG 1999
n La composante Administration des ventes (SD) comprend les fonctions de traitement des offres, des
commandes, des livraisons et de la facturation. Chacun de ces domaines dispose de ses propres
documents de vente contenant les données significatives pour cette activité.
n La commande client représente le document central en SD. Celle-ci peut se baser sur des demandes
d'offre ou sur des offres existantes. Lorsque vous créez une commande, les informations concernant
le client et les articles ou les services fournis sont également enregistrées dans le document.
n Ces informations sont transférées dans tous les documents ultérieurs créés pour cette opération :
La livraison est créée lorsque l'article est envoyé au client (sortie de marchandises).
Un document de facturation est créé pour facturer au client les marchandises ou les services
fournis.
n Il s'agit d'un processus central dans le système R/3 qui constitue le point de départ du transfert de
données en Comptabilité financière et en Contrôle de gestion. Dans certains cas, les données sont
transférées en Analyse du compte de résultat comptable et analytique à des moments différents et à
l'aide d'approches de valorisation différentes.
(C) SAP AG AC605 5-10

Ventes issues du stock : transfert d'entrées de
commandes clients
CO- Types de condition

Qté vd. +
PA
Produit + PR00,
Remises + DISC, SD
(analytique)
Ct rev. + VPRS
FI
CO-
PA
(comptable)
SD 1
Cde
Flux de quantité client 1
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez valoriser les entrées de commandes clients (comme des produits attendus) et les
transférer de SD vers l'Analyse du compte de résultat analytique afin d'obtenir une première analyse
des bénéfices prévus. Par conséquent, vous pouvez créer des états qui non seulement illustrent les
bénéfices et les marges réels en fonction des données de facture, mais vous permettent également
d'analyser ces modifications selon les entrées de commandes. (Pour analyser les entrées de
commandes, spécifiez le type d'opération A dans l'état. Pour analyser les données de facturation,
spécifiez le type d'opération F.)
n Il existe deux options disponibles pour activer le transfert des entrées de commandes :
Activation pour la date de l'entrée
Cette option implique que les ordres sont enregistrés sous la même période que celle où ils ont été
créés dans le système.
Transfert avec la date de livraison/la date de la facture prévue
Cette option implique que l'ordre apparaît dans l'Analyse du compte de résultat à la date de
livraison planifiée ou à la date de facture prévue. Elle reflète donc plus étroitement les
informations de facturation attendues.
n Si vous activez l'Analyse de compte de résultat après être passé en mode productif avec SD, vous
pouvez enregistrer dans CO-PA les commandes client existantes pour les périodes en cours ou
passées.
n Il existe une fonction supplémentaire pour identifier les commandes client déjà affectées à un objet
de résultat (bien que la commande n'est pas encore été activée) et pour transférer ces commandes à
CO-PA.
(C) SAP AG AC605 5-11

Ventes issues du stock : livraison d'écritures
CO-
PA
(analytique)
Coût de revient
X
FI
CO- Stock
PA X
(comptable)
SD 1 2
Cde Livraison
Flux de quantité client 1 1
t
ã SAP AG 1999
n La sortie de marchandises est déclenchée par une livraison en SD. Ceci affecte les valeurs des
composantes Gestion des articles et Comptabilité financière. Les écritures de variation des stocks et
de bilan sont passées en FI lors de l'enregistrement de la sortie de marchandises.
n Notez que l'enregistrement de la sortie de marchandises ne déclenche aucune écriture en Analyse du
compte de résultat analytique. Le coût de revient n'est transféré dans l'Analyse du compte de résultat
analytique que lorsque le document de facturation est transféré.
(C) SAP AG AC605 5-12

Ventes issues du stock : facturation
Types de condition Qté vd. +

CO- PR00, Produit +
PA SD DISC, Remises +
VPRS Ct rev. +
(analytique)
Produit
Coût de revient
X
X
FI Ristournes
CO- Stock X
PA X Client
X
(comptable)
SD 1 2 3
Cde Livraison Facturat.

Flux de quantité client 1 1 1
t
ã SAP AG 1999
n Une opération commerciale est habituellement conclue en SD par le document de facturation. Les
données de facturation sont automatiquement transférées vers FI où les écritures de produit et de
créance sont passées simultanément.
n Lorsqu'un document de facturation est généré, SD calcule tous les produits des ventes, les réductions
sur ventes et les autres valeurs (telles que le coût standard) à l'aide des procédures de détermination
du prix et enregistre ces valeurs dans les types de condition. Si vous affectez ces types de condition
aux composants de valeur dans l'Analyse du compte de résultat, le système peut transférer
automatiquement les valeurs vers CO-PA.
n En valorisant ces données de facturation SD à l'aide d'un CCR par article ou d'un CCR pour
commande client, vous pouvez affecter des coûts attendus et des réductions sur ventes
supplémentaires à cette opération. Les données de facturation sont transférées dans l'Analyse du
compte de résultat avec le type d'opération F.
n En outre, vous pouvez également transférer des quantités depuis les zones de quantité SD (telles que
le volume des ventes ou le poids brut) en les affectant à des zones de quantité correspondantes dans
CO-PA.
(C) SAP AG AC605 5-13

Transfert de documents de facturation à CO-PA :
détails
Pièce FI
Document
SD facturation
FI
En-tête : client 47 SD
Poste 10 : article A
Info NON
SAUV. manquante ?
CO-
Poste 20 : article B PA
OUI Transféré à
Poste ind. 1
la gestion
comptable
Poste ind. 2
Erreur de dérivation Client 47
Erreur déterm. Article A
compte
Produit ...
CCR non trouvé Rem. ...
Ct rev. ...
ã SAP AG 1999
n Au cours de la facturation, le système vérifie si la mise à jour peut être effectuée dans FI et dans CO-
PA. Si l'un de ces enregistrements ne peut pas être effectué à cause d'une erreur, l'autre ne l'est pas
non plus. De cette manière, les données sont mises à jour de manière parallèle, rapprochant ainsi FI
et CO-PA.
n Si vous choisissez "Lancement comptabilité" (VF02), vous pouvez enregistrer la facture dans FI et
CO-PA après avoir supprimé l'erreur.
(C) SAP AG AC605 5-14

SD : types de condition - schéma de calcul
Détermination du
schéma de calcul
SD
Commande client
En-tête (p.ex., client) Schéma de calcul
PR00 - Prix
DISC - Escompte client
Poste 10 (p. ex., article 1)
VPRS - Coût de revient
Poste 20 (p. ex., article 2)
Types condition
PR00 1 000,-
Détermin. px
DISC 100,-
VPRS 700,-
…
ã SAP AG 1999
n Un schéma de calcul définit les conditions autorisées pour un document donné et la séquence selon
laquelle le système prend ces conditions en compte au cours de la détermination du prix. Vous
affectez en outre les schémas de calcul aux opérations grâce à la définition des dépendances
suivantes : client, type de document de vente ou domaine commercial. Dans le schéma de calcul,
vous définissez les types de condition qui doivent être pris en compte ainsi que la séquence
correspondante. Au cours de la détermination du prix, le système SAP détermine automatiquement le
schéma de calcul valable pour une opération et prend en compte l'un après l'autre les types de
condition contenus dans ce schéma.
(C) SAP AG AC605 5-15

Types de condition
Type condition CO-

PA
SD Produit
PR00 Composant valeur
Valeur 500 USD CO-PA
Détermin. px FI compt.
compt.
définit
Clé compte : ERL Compte :
800000
Dépendances :
Client/article
Enregistr. condition
1 pce 500
10 pces 497
Le compte doit être significatif pour CO

ã SAP AG 1999
(produit ou réduction sur ventes)
n Un type de condition est une représentation dans le système de certains aspect de vos activités
quotidiennes de détermination du prix. Par exemple, vous pouvez définir un type de condition
différent pour chaque sorte de prix, remise ou majoration présent dans vos opérations.
n Une table d'accès définit la combinaison de zones (clé) qui identifie un enregistrement de condition
individuel. Un enregistrement de condition est un moyen pour le système d'enregistrer les données de
condition spécifiques que vous entrez dans le système en tant qu'enregistrements de condition. Par
exemple, lorsque vous entrez le prix d'un produit ou une remise spéciale pour un bon client, vous
créez des enregistrements de condition individuels.
n Une séquence d'accès est une stratégie de recherche que le système utilise pour trouver des données
valables pour un type de condition particulier. Elle détermine la séquence selon laquelle le système
recherche les données. La séquence d'accès est constituée d'un ou de plusieurs accès. La séquence
des accès établit quels enregistrements de condition sont prioritaires sur les autres. Les accès
indiquent au système où rechercher en premier, second, etc, jusqu'à ce qu'il trouve un enregistrement
de condition valable. Vous spécifiez une séquence d'accès pour chaque type de condition pour lequel
vous créez des enregistrements de condition.
(C) SAP AG AC605 5-16

processus
Qté vd. +
CO-
Produit +
PA Type cond.
Remises +
VPRS
Ct rev. +
(analytique) CCR var. +
Coût de revient Stock Produit Ristournes Client

FI
X X X X X
CO-
PA Fiche CCR par
(comptable)
article produit
Valorisation
SD
1 2 3
Cde Livraison Facture
Flux de quantité client1 1
t
ã SAP AG 1999
n Transfert de la valeur article lors de la sortie de marchandises via la condition VPRS

Le type de condition VPRS transfère à CO-PA le coût de revient enregistré lors de la sortie de
marchandises. Même si le prix standard a été modifié entre la sortie de marchandises et la
facturation, VPRS sauvegarde cette valeur et garantit ensuite que le coût de revient peut être
rapproché de FI.
n Valorisation avec calcul du coût de revient
La valorisation au moyen des calculs du coût de revient vous permet de déterminer le coût de
production pour les produits vendus chaque fois qu'un document de vente est transféré à l'Analyse
du compte de résultat.
Par exemple, vous pouvez trouver les éléments de coûts variables et fixes pour le produit vendu et
les comparer aux produits et réductions sur ventes transférées à partir du document de facturation
pour l'opération de vente.
Il est possible de valoriser vos postes de facturation au moyen de la date de sortie de
marchandises. Le customizing est effectué dans la clé de calcul du coût de revient.
(C) SAP AG AC605 5-17

Simulation du transfert des données de facture
dans CO-PA
Sélection d'une
Facturat.
facture SD 1
Customizing actuel
Simulation • Affectation comp. de valeur :
transfert données • Dérivation
• Valorisation
à CO-PA • .....
Poste indiv. Analyse poste individuel

• Caractéristiques
CO-PA simulé • Composants de valeur
• Valorisation
ã SAP AG 1999
n Dans l'activité "Simulation du transfert de documents à partir de la facturation", vous disposez de la

possibilité de simuler le transfert de données de facture vers l'Analyse du compte de résultat.
n La simulation a lieu sur la base des paramétrages du Customizing valables au moment de l'exécution.
Vous pouvez consulter les caractéristiques et composants de valeurs du poste individuel devant être
transférés dans CO-PA.
n La fonction "Analyse de valorisation" vous permet d'effectuer une analyse de la stratégie de
valorisation valable pour la valorisation des données de facture.
n Vous pouvez également relancer la simulation des transferts de documents pour les factures qui ont
déjà été transférées.
n L'exécution de cette simulation n'entraîne l'enregistrement d'aucune donnée dans CO-PA ou dans
tout autre module.
(C) SAP AG AC605 5-18

Etat de rapprochement FI/SD et CO-PA
Valeur Valeur Ecart

dans CO- dans SD CO-PA/SD
PA
ã SAP AG 1999
n Dans SD, les valeurs indiquées dans la facture sont affectées aux types de condition, imputées aux
postes dans la gestion comptable et placées dans les composants de valeur dans CO-PA.
n De même, l'état de rapprochement CO-PA présente une liste des soldes pour les composants de
valeur, types de condition et comptes de résultat. Cette liste vous propose les fonctions
fondamentales suivantes.
n Grâce aux données enregistrées, vous pouvez vérifier et comprendre (analyse ultérieure) les
affectations effectuées dans le Customizing pour les conditions SD aux comptes FI et aux
composants de valeur dans CO-PA, ainsi que le flux de valeurs résultant de ces affectations.
n Vous pouvez analyser les écarts entre CO-PA et SD ainsi qu'entre CO-PA et FI, grâce à une vue vous
permettant d'identifier leur source. Ceci est particulièrement utile pour rapprocher FI et CO-PA.
n Cet état est également disponible pour vérifier le flux de valeur à partir d'une imputation
d'ordre/projet.
n Dans l'exemple ci-dessus, le delta SD/CO-PA découle du fait que les frais de transport analytiques
sont calculés dans CO-PA via la valorisation et n'ont de ce fait pas de correspondance dans SD.
(C) SAP AG AC605 5-19

Transfert d'accords clients
CO- Budget Accord Entrée commande Facture

PA client
Budgétisat.
dans CO-PA
(analytique)
Promotion Promotion Promotion
SD
Accords clients
transférés avec
type d'opération G Cde client Facture
ã SAP AG 1999
n Au cours de la pré-budgétisation des segments de marché, des ventes et du résultat, vous pouvez
créer des budgets pour les mesures de support vente (par exemple, les campagnes publicitaires) et les
remises liées aux offres spéciales. Ce budget est alors utilisé dans le système d'Administration des
ventes (SD) lorsque les conditions (remises sur offres spéciales) sont gérées pour l'accord client.
Vous pouvez gérer le processus de budgétisation, à partir des affectations au sein de l'accord client
jusqu'à la facture dans CO-PA. Ceci est possible parce que les affectations de budget sont transférées
à CO-PA si vous gérez les conditions.
n Vous pouvez vérifier les affectations de budget en permanence grâce à des analyses des écarts pour
le budget planifié et disponible. Ceci vous permet de gérer en détail les campagnes publicitaires, dès
le début de l'analyse du compte de résultat.
n Les données peuvent être transférées à CO-PA :
lors de la création de l'enregistrement de condition en tant que partie de l'accord de vente ;
lors de la création de la commande client ;
lors de la création de la facture.
n Ceci permet d'obtenir un reporting précis tout au long de l'ensemble des étapes du processus.
(C) SAP AG AC605 5-20

Transfert des frais généraux : objectifs du sujet

l d'étudier le flux de valeurs de la comptabilité
analytique des centres vers CO-PA ;
l de comprendre le flux de valeurs des projets et
ordres internes vers CO-PA ;
l de représenter le flux de valeurs de l'Activity-Based
Costing vers CO-PA.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 5-21

Transfert des frais généraux - vue d'ensemble
CO-
OM
Coûts de
Centre de Répartition globale gestion
coûts
Composants
Horaires de valeur
Imputation activité dir./indir. serv. assist.
Imputation ordre/projet Campagne CO-

marketing PA
CO-
ABC Répartition gle cts processus
Service
client
Imputation indirecte d'activité
Processus
Livraisons
Imputation par schéma type spéciales
ã SAP AG 1999
n Afin de pouvoir afficher dans l'Analyse du compte de résultat tous les coûts induits dans le Contrôle
des frais généraux, vous pouvez transférer à CO-PA les frais généraux des centres de coûts et
processus de gestion qui ne sont pas affectés au stock. Ceci peut être effectué au moyen de
l'imputation périodique.
n Vous pouvez également effectuer une imputation directe ou indirecte (nouveauté de la version 4.5)
des activités internes pour les centres de coûts et les processus de gestion dans CO-PA. Outre
l'émetteur (centre de coûts ou processus) et le récepteur (objet de résultat), vous entrez la quantité de
l'activité effectuée et la valorisez à l'aide du prix budgété du type d'activité. Le montant qui en résulte
est crédité à l'émetteur et débité à l'objet de résultat qui reçoit la quantité. Ceci signifie, par exemple,
qu'il est possible d'imputer une activité de transport directement à un client donné sans devoir
d'abord l'imputer à un centre de coûts ou à un ordre.
n Comparaison : Objet décharg. Procédure Base temps Coûts
Répart.gle cts ctres cts centre cts clé périodique fixe/variable
Imputat.dir. activitécentre cts quantité/prix ad-hoc fixe/variable
Imputat.indir. activité centre cts quantité/prix périodique fixe/variable
Répart.gle processus processus clé périodique fixe/variable s'applique à
tous les centres de coûts
Imputat.par schéma type processus quantité/prix périodique fixe/variable
s'applique à tous les centres de coûts
(C) SAP AG AC605 5-22

Répartition des coûts des centres de coûts et des
processus
Processus
Répartition gle
Centre de coûts
CO-
PA
Cycle
Administration
400000 20 000,--
430000 30 000,--
50 000,--
Analytique : administr. + 50 000,-
630000 - 50 000,--
Comptable : 630000 + 50 000,-
ã SAP AG 1999
n La composante Activity Based Costing (CO-OM-ABC) fournit un type de contrôle des coûts
additionnels alternatif qui peut se montrer particulièrement utile lorsque les activités indirectes sont
largement responsables de la création de valeur ajoutée aux articles. Cette composante recourt à des
"inducteurs de coûts" pour attribuer les activités internes aux "processus de coûts additionnels" qui
sont ensuite affectés aux objets de résultat. Les valeurs de référence de la reprise peuvent être les
quantités et les valeurs enregistrées en CO-PA ou des informations supplémentaires sur les
inducteurs de coûts, telles que le nombre de commandes clients traitées (voir également l'interface
SIL dans le chapitre "Budgétisation").
n Cette fonction vous permet de transférer les écarts observés dans les centres de coûts de production
ainsi que dans les centres de coûts SD vers l'Analyse du compte de résultat.
n Les centres de coûts et les processus émetteurs sont déchargés du montant imputé. Par conséquent,
tous les coûts ne peuvent être imputés qu'une seule fois. Pour répartir les coûts des centres de coûts et
de l'activité, vous pouvez procéder comme dans le Contrôle des frais généraux : vous définissez les
cycles et vous les exécutez périodiquement. Ces cycles contiennent les données de contrôle de
répartition globale et peuvent être gérés dans le Customizing.
(C) SAP AG AC605 5-23

Définition et exécution d'un cycle de répartition
globale
EXECUTION DEFINITION par
segment
Cycle 1 Coûts de gestion
Segment 1 Emetteur
(Centre de coûts,
Segment 2 processus)
Segment 3
Nature comptable de
répartition globale
Cycle 2 Coûts marketing Composant de valeur
Règle de base de référence
Segment 1
Segment 2
Segment 3 Récepteur
Caractéristiques
ã SAP AG 1999
n Un cycle permet de commander la procédure de répartition globale. Il contient toutes les

informations significatives sur les émetteurs, les récepteurs, les règles émettrices, les règles
réceptrices et les bases de référence. Chaque cycle peut contenir plusieurs segments. Le segment
décrit une combinaison d'émetteurs et de récepteurs qui doivent être traités ensemble.
n En théorie, vous pouvez créer un cycle pour transférer tous les coûts additionnels de frais généraux
en Analyse du compte de résultat. Toutefois, pour des raisons techniques et par souci de
performance, il est préférable de créer plusieurs cycles et de les traiter séquentiellement dans l'ordre
de la saisie.
n Vous devez diviser la répartition globale en cycles séparés si vous voulez affecter des domaines
différents de votre entreprise en CO-PA à des moments différents. En outre, si des erreurs ou des
modifications se présentent, il vous suffit de répéter les cycles affectés uniquement.
n Un cycle peut contenir des coûts des centres de coûts ou des processus émetteurs d'un périmètre
analytique et peut utiliser les valeurs de l'Analyse du compte de résultat analytique ou comptable
comme base de référence.
n Les centres de coûts émetteurs ou les processus sont crédités dans la nature comptable de répartition
globale spécifiée dans le segment du cycle.
n Le récepteur est défini par une combinaison de valeurs de la caractéristique (objet de résultat). Les
valeurs sont chargées sur l'objet de résultat à l'aide de la nature comptable de répartition globale
(CO-PA comptable) et des composants de valeur (CO-PA analytique) que vous avez spécifiés pour
chaque segment du cycle.
(C) SAP AG AC605 5-24

Imputation de processus
Processus de gestion
Prix : 200,00/h
Processus CO-
PA
Service à la Imputation de processus 150 via

clientèle le schéma
schéma cpte résultat
résultat
6416000 - 30 000,00 Schéma de
processus
de gestion
Analytique : serv. client. + 30 000,-
Comptable : 6416000 + 30 000,-
ã SAP AG 1999
n Dans le système R/3, vous pouvez attribuer les coûts de l'activité induits pour des objets de résultat
individuels (tels qu'une organisation commerciale) à l'Analyse du compte de résultat. Notez qu'il
s'agit de transférer des quantités de processus valorisées et non des quantités de type d'activité
comme avec les centres de coûts.
n Lorsque vous créez l'imputation de processus, vous pouvez spécifier un objet de résultat comme
récepteur en sélectionnant la zone Objet de résultat. Ensuite, lorsque vous appuyez sur ENTREE, le
système affiche une boîte de dialogue dans laquelle vous pouvez spécifier les valeurs de la
caractéristique auxquelles vous désirez attribuer le processus.
n La quantité de processus est ensuite valorisée sur la base du prix budgété pour ce processus et
déchargée sur le centre de coûts comme des données réelles avec la nature comptable pour
l'imputation d'activités affectée au processus de gestion correspondant.
n En Analyse du compte de résultat comptable, les coûts sont chargés avec la même nature comptable
d'imputation d'activités.
n En Analyse du compte de résultat analytique, vous devez affecter cette nature comptable pour
l'imputation d'activités au composant de valeur souhaité dans le schéma du compte de résultat CO.
n Dans l'imputation dynamique de processus, vous pouvez déterminer plus en détail quels objets de
résultat le processus a utilisé et donc doivent recevoir les coûts de processus. Vous pouvez utiliser
pour ce faire un processus type afin de définir les formules et les fonctions qui sélectionnent les
inducteurs de coûts dans l'Analyse du compte de résultat ou d'autres sources afin d'affecter plus
précisément les coûts à leur cause.
n Dans le Customizing, vous affectez ce processus type aux "caractéristiques" utilisées pour
sélectionner les inducteurs de coûts. Vous devez ensuite affecter les "caractéristiques de mise à jour",
ce qui détermine pour finir les objets de résultat auxquels les coûts de processus de gestion sont
imputés.
(C) SAP AG AC605 5-25

Imputation d'ordres
Groupe de clients
Recherche et Unité commerciale CO-PA
développement ... analytique
Matières
utilisées 3 000,- Affectation comp. valeur
via schéma cpte résultat Coûts R&D 8 000,-
Services 5 000,-
Coûts R&D - 8 000,- CO-PA

Compte : 658000 Compt.
Compt.
Cpte : 658000 + 8 000,-
ã SAP AG 1999
n Dans le système R/3 SAP, vous pouvez imputer les ordres internes (CO), les commandes client (SD),
les projets (PS) ainsi que les ordres de fabrication et les plans d'exécution avec des collecteurs de
coûts de production (PP) aux objets de résultat. Ces objets sont utilisés dans différents buts,
pertinents pour l'Analyse du compte de résultat.
Les projets et les ordres internes peuvent être utilisés pour contrôler les coûts d'une activité
interne, tels que les coûts d'une campagne publicitaire. Les coûts de l'activité sont imputés à l'ordre
et y sont collectés. A la fin de l'activité, ils sont imputés aux objets de résultat correspondants, tels
que la gamme de produits et le domaine commercial.
Vous pouvez également utiliser les ordres CO pour calculer les valeurs anticipées afin de pouvoir
évaluer la précision de votre méthode d'abonnement. Tout d'abord, vous créditez les coûts
d'abonnement calculés dans CO-PA à un ordre de coûts spécial pour les comptes de charges à
payer/produits à recevoir (imputation manuelle uniquement, pour l'instant). Lorsque les coûts sont
effectivement induits, ils sont également imputés à cet ordre afin que l'écart entre les coûts
anticipés et les coûts réels puisse être affiché au niveau de l'ordre.
Les ordres internes ou les projets trouvent une troisième utilisation dans la production à la
commande. Si vous traitez une commande client de SD, un projet client ou un ordre CO pour
lesquels des écritures de produit sont autorisées, vous pouvez imputer des coûts (coûts de
fabrication, coûts de vente et d'administration, etc) ainsi que des produits et réductions sur ventes à
l'ordre ou au projet. Lorsque l'article est complet, les coûts et produits peuvent être imputés à
l'Analyse du compte de résultat. Il est également possible de transférer des valeurs lissées, qui sont
particulièrement importantes pour la facturation progressive.
(C) SAP AG AC605 5-26

Imputation d'ordres - Customizing (1)
CO-
PA
Schéma
d'imputation
Détermination Ordre
imputation
nature comptable
Paramètres :
Profil Schéma
Type
d'imputation d'ordre d'imputation
Schéma cpte
Schéma cpte
de résultat de résultat
Détermination
composants
de valeur
ã SAP AG 1999
n Dans un profil d'imputation, vous définissez les récepteurs autorisés pour l'imputation de l'ordre. En
outre, vous définissez un schéma d'imputation et un schéma du compte de résultat par défaut.
Lorsque vous créez un ordre interne, vous devez spécifier un type d'ordre. Le système utilise ce type
d'ordre pour déterminer le profil d'imputation et donc le schéma d'imputation et le schéma du compte
de résultat à utiliser.
n En CO-PA comptable, les coûts sont imputés à la nature comptable d'imputation spécifiée dans le
schéma d'imputation.
n En CO-PA analytique, les coûts sont imputés depuis les natures comptables d'origine vers les
composants de valeur auxquels ils sont affectés dans le schéma du compte de résultat.
(C) SAP AG AC605 5-27

Imputation d'ordres - Customizing (2)
Schéma
Schéma de compte de résultat
résultat
Origine Comp.valeur
Groupe de natures Affect.sch.cpte résultat
compt. : R&D
10 R & D
OAS 400000 - 699999
Schéma
Schéma d'imputation
Origine Par type de

Affect.sch.cpte résultat récepteur
Groupe de natures Imputation
compt. : nature
comptable
OAS 400000 - 699999
655000
ã SAP AG 1999
n Le schéma du compte de résultat comprend l'affectation des coûts et des produits aux composants de
valeur en CO-PA analytique. Les schémas du compte de résultat sont utilisés pour les imputations
d'ordres, les comptabilisations directes de FI et l'imputation interne d'activités dans CO.
n Un schéma du compte de résultat se compose d'un nombre quelconque "d'affectations du schéma du
compte de résultat". Chaque affectation du schéma du compte de résultat contient l'affectation d'un
intervalle ou le groupe de natures comptables ou de produit au composant de valeur souhaité.
n Un schéma du compte de résultat doit répondre aux critères suivants :
Il doit être complet ; toutes les natures comptables et de produit qui peuvent recevoir les coûts ou
les produits doivent être affectées à un composant de valeur dans le schéma du compte de résultat.
Les affectations doivent être univoques ; chaque nature comptable ou de produit ne peut apparaître
qu'une seule fois dans un schéma du compte de résultat.
n Schéma d'imputation : au cours de l'imputation, les coûts induits dans les natures comptables
primaires et secondaires par un émetteur sont imputés à un ou plusieurs récepteurs. Lorsque vous
effectuez une imputation par nature comptable, vous utilisez la nature comptable d'origine
appropriée. Un schéma d'imputation comprend une ou plusieurs affectations de l'imputation. Une
affectation indique quels coûts (origine : groupes de natures comptables issus de natures comptables
de chargement) doivent être imputés à quel type de récepteur (par exemple, centre de coûts, ordre,
etc). Vous disposez de deux alternatives dans l'affectation de l'imputation :
Vous affectez les groupes de natures comptables de chargement à une nature comptable
d'imputation.
L'imputation se fait par nature comptable - c'est-à-dire que la nature comptable de chargement est
la nature comptable d'imputation.
(C) SAP AG AC605 5-28

Comptabilisations directes : objectifs du sujet

l de configurer le flux de valeurs issu d'autres
applications telles que FI vers CO-PA ;
l d'utiliser l'aide à la saisie afin de faciliter le flux
de valeurs ;
l de réaliser une comptabilisation directe dans CO-
PA au moyen de l'imputation automatique.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 5-29

Comptabilisation directe de FI
Client,
domaine comm. CO-PA
FI
analytique
Frs créances irrécup. Affectation comp. valeur

(cpte : 486000) via Frs vente 3 000,-
3 000,- schéma cpte résultat "FI"
Clients
3 000,- CO-PA
Compt.
Compt.
Exemple : reprise d'une

créance irrécouvrable Cpte : 486000 +3 000,-
ã SAP AG 1999
n Les comptabilisations directes vous permettent d'enregistrer les coûts directs, le produit et les
réductions sur ventes sur les objets de résultat. On peut citer comme exemple les frais sur licences
pour des marchandises achetées, les coûts directs spéciaux provenant des ventes tels que l'assurance
de transport pour une expédition particulière, les coûts et les produits des services ou les entrées de
facture pour une campagne commerciale.
n Vous affectez les valeurs à un objet de résultat directement dans l'opération d'écriture FI. Là, vous
pouvez appeler une boîte de dialogue d'affectation spéciale pour chaque ligne d'écriture en cliquant
sur la zone Objet de résultat.
n Dans cette boîte de dialogue , le système affiche les caractéristiques que vous pouvez sélectionner
dans le périmètre de résultat que vous utilisez. Vous pouvez prédéfinir cet affichage à l'écran grâce à
la définition dans le Customizing d'un "groupe de caractéristiques" pour l'activité RFBU. Ce groupe
définit les caractéristiques affichées pour la sélection.
n Pour les comptabilisations directes en FI, toutes les affectations des valeurs et des quantités aux
composants de valeur dans l'Analyse du compte de résultat analytique sont définies dans le schéma
du compte de résultat FI que vous gérez dans le Customizing.
n En Analyse du compte de résultat comptable, les données sont enregistrées dans la même nature
comptable ou de produit.
n Remarque : si votre système autorise des écritures doubles sur un objet de résultat et sur un centre de
coûts, l'écriture réelle va toujours sur l'objet de résultat. Le centre de coûts n'est imputé qu'à des fins
statistiques.
(C) SAP AG AC605 5-30

Imputation automatique
Flux de valeurs
3 Revalorisation des stocks articles dans
MM
CO-
3 Ecarts de prix à l'achat PA
3 Ecarts d'inventaire
3 Ecarts de devises
FI
Imputation d'écriture
automatique :
X X objet de résultat
ã SAP AG 1999
n Les imputations automatiques telles que celles qui sont générées en Gestion des articles peuvent être
transférées en Analyse du compte de résultat à l'aide des fonctions d'affectation automatique. Les
pièces sont mises à jour dans CO-PA pour l'objet de résultat obtenu d'après des informations de
caractéristique dans la pièce FI correspondante.
n Cette fonction devrait seulement être utilisée dans des cas particuliers pour des comptes spécifiques
et pour représenter des opérations de gestion rares. Les opérations typiques pour lesquelles il pourrait
être sensé de définir une affectation automatique à l'Analyse du compte de résultat sont :
transfert des écarts sur prix qui sont enregistrés dans la composante Achats en raison de
modification des prix dans une facture ;
transfert du revenu ou des dépenses apparaissant lors de la revalorisation des stocks articles ;
transfert des écarts d'inventaire.
n Rappel : les natures comptable ou de produit qui reçoivent les écritures automatiques sont affectées
aux composants de valeur en Analyse du compte de résultat analytique dans le schéma du compte de
résultat FI, que vous gérez dans le Customizing.
(C) SAP AG AC605 5-31

Flux de valeurs à partir du support de coûts CO :
objectifs du sujet

l de comprendre le flux de valeurs des projets et
ordres internes vers CO-PA ;
l d'expliquer le flux de valeurs de la production à la
commande vers CO-PA.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 5-32

Fabrication discrète - détermination des écarts
Sortie march.
du stock
CO
PC PP- Ordre de fabrication
CCR par produit Cts budgétés Cts réels

...
... Confirmations/
imputation
Livraison d'activité
Ecarts
sur stock
Livraison
Calcul des
écarts
MM
CO
PC
Magasin
ã SAP AG 1999
n Ce cours illustre le calcul analytique des supports de coûts à l'aide du scénario logistique de la
fabrication discrète. La vue CO est "contrôle de gestion par taille de lot". Le processus peut se
dérouler selon les étapes principales suivantes.
n Lorsque le support de coûts est créé, un calcul du coût de revient prévisionnel s'exécute
automatiquement pour calculer les coûts pré-budgétés du support de coûts.
n Les coûts réels sont induits lorsque les articles du stock ou les types d'activité des centres de coûts
sont consommés. Les coûts primaires peuvent être imputés directement depuis d'autres composantes
du système à l'ordre de fabrication. Les coûts de l'activité peuvent être induits en imputant les
quantités de processus à l'aide du schéma de processus. Puisque les coûts apparentés sont imputés à
l'ordre de fabrication en même temps que la consommation des articles et de l'activité, les coûts de
l'ordre de fabrication peuvent être examinés et analysés à tout instant.
n Lorsque les marchandises produites sont livrées au stock, le support de coûts est crédité de la valeur
de la quantité livrée et les marchandises sont intégrées à l'actif dans l'encours. Selon la méthode du
code prix utilisée, il se peut que le stock des produits finis soit revalorisé. Dans cet exemple, nous
utilisons un article contrôlé par un prix standard.
n A la fin du processus de fabrication ou de la période, l'ordre de fabrication est imputé à un compte
d'écart de prix.
n Des activités de clôture de période supplémentaires peuvent être exécutées :
calcul des coûts additionnels ;
détermination de l'encours de fabrication ;
détermination des écarts.
(C) SAP AG AC605 5-33

Imputation des écarts au compte de résultat (1)
Catégorie
Catégorie Groupe natures Affect.sch
Affect.schéma
éma
Comp.valeur
Comp.valeur
d'écarts
d'écarts comptables cpte résultat
résultat
Prix ARTICLES
400000 001 Ecart px / article
400100
Article
400200
Quantité ARTICLES
400000 002 Ecart qté / article
400100 A
Article
400200
Prix ACTIVITES INT.

100
50
20 600000 003 Ecart px / Activité
620000
Quantité ACTIVITES INT.

600000 004 Ecart qté / activité
620000
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez imputer (ou transférer) à CO-PA les écarts sur production déterminés dans le Contrôle
des coûts par produit pour les ordres de fabrication clôturés et les ordres répétitifs (imputés
périodiquement). Les catégories d'écart individuelles (telles que l'écart du prix article, l'écart de
quantité article, etc) peuvent être transférées séparément.
n Le schéma d'affectation à l'analyse du compte de résultat se compose d'un ou plusieurs postes
appelés "affectations du schéma du compte de résultat". Vous pouvez y affecter un groupe de natures
comptables et une catégorie d'écart à un composant de valeur du périmètre de résultat. Pour assurer
une imputation correcte dans l'Analyse du compte de résultat, vous devez affecter chaque
combinaison du groupe de natures comptables et de la catégorie d'écart à un composant de valeur du
périmètre de résultat.
n Notez ce qui suit lorsque vous définissez un schéma d'affectation à l'analyse du compte de résultat:
Chaque nature comptable de chargement doit figurer dans le schéma d'affectation. Vous pouvez
soit grouper toutes les natures comptables dans un groupe, soit définir plusieurs groupes pour les
articles, les activités internes, les processus de gestion, les autres frais généraux, et ainsi de suite.
Ces groupes appartiennent à la catégorie natures comptables.
Chaque catégorie d'écart doit être représentée dans le schéma d'affectation. Les catégories d'écart
sont spécifiées par le système et appartiennent à la catégorie écarts.
Chaque nature comptable de chargement ou chaque combinaison du groupe de natures comptables
et de la catégorie d'écart ne peut être affectée qu'à un seul composant de valeur.
n Vous devez vous assurer de ce qui suit :
Le CCR budgété réel doit être sélectionné pour la valorisation dans l'Analyse du compte de
résultat.
Les éléments de coût du CCR budgété doivent être liés aux composants de valeur.
(C) SAP AG AC605 5-34

Imputation des écarts au compte de résultat (2)
Nature Catégorie PP
comptable d'écart Valeur
400000 Quantités 100,00 CO-

PA
620000 Prix 300,00
Imputation via
-------------------------------------------------
schéma
schéma cpte résultat
résultat
8950000 - 400.00
Analytique : Ecart quantité + 100,00

Ecart prix + 300,00
Comptable : 231500 +400,00
ã SAP AG 1999
n Dans l'Analyse du compte de résultat comptable, la manière dont les écarts sont mis à jour dépend de
la définition du compte d'écarts. Ce compte doit être défini comme une nature comptable dans CO
pour les écarts qui doivent être affectés à un objet de résultat (logique générale de comptabilisation).
Le compte pour la comptabilisation d'un écart sur prix est trouvé automatiquement en MM.
n Dans l'Analyse du compte de résultat analytique, vous pouvez affecter ces écarts à des composants
de valeur différents selon les catégories d'écart et les natures comptables. Pour transférer les écarts, le
témoin d'écart doit être sélectionné dans le profil d'imputation affecté à l'ordre de fabrication
approprié. De nouveau, les coûts sont affectés aux composants de valeur dans un schéma de compte
de résultat. Vous pouvez à ce niveau affecter les catégories d'écarts et les natures comptables aux
composants de valeur souhaités.
n Le système recherche automatiquement l'objet de résultat dans le déchargement de l'ordre en
fonction des informations trouvées dans l'ordre de fabrication et en utilisant la dérivation
automatique des caractéristiques.
n Remarque : seuls les écarts calculés dans la variante cible 0 peuvent être imputés sur un objet de
résultat.
(C) SAP AG AC605 5-35

Commande client avec collecteur de coûts
CO- Qté vd. 1

PA Produit 6 000
Ct rev. 5 000
(analytique)
Imputat. ordre
Collecteur de coûts par poste
CO-
PC Ct rev. 5 000,- Prdt - 6 000,-
Coût de revient Produit

FI 5 000 6 000
Stock Client
5 000 6 000
SD Création 1 2 3
Flux de quantité Cde Livraison Facturat.

client 1 1 1
t
ã SAP AG 1999
n Vous utilisez les postes de commande client impliquant des charges et des produits pour le stock de
commande client valorisé si vous avez des procédures de fabrication complexes tout en voulant
toujours valoriser votre stock. Dans la fabrication unitaire complexe, vous devez pouvoir suivre la
progression des charges et produits pour un article qui est fabriqué pour un client spécifique.
n Si les charges et les produits ont été générés pour un poste de commande client mais que le montant
facturé ne correspond pas aux coûts échus jusqu'à ce moment, vous pouvez utiliser l'analyse du
résultat pour calculer le coût des ventes attendu selon les produits réels existants. Pour transférer les
charges et les produits du poste de commande client en Analyse du compte de résultat, vous devez
imputer le poste. Le but de l'imputation est de passer les produits, le coût des ventes et toutes les
provisions pour risques de perte pour le poste du compte de résultat pour la période. Vous pouvez
exécuter l'analyse du résultat à l'aide de différentes méthodes. Pour des informations plus détaillées,
reportez-vous à la documentation CO - Calcul analytique des supports de coûts dans le chapitre
"Coûts des produits par commande client".
n Pour le stock de commande client non valorisé, vous devez toujours utiliser un poste de commande
client impliquant des charges et des produits. Par conséquent, dans la fabrication unitaire complexe,
vous effectuez toujours le contrôle de gestion au niveau du poste de commande client.
n Remarque : Depuis la version 4.0, SAP recommande que vous utilisiez les stocks de commande
client valorisés.
(C) SAP AG AC605 5-36

Répartition top-down
Valeurs réelles
Valeur à
répartir
Base répartition
Base répartition !Composants de valeur individuels
R !analogue à chaque composant
E de valeur à répartir
S
U
L
.
Valeurs réparties
ã SAP AG 1999
n En Analyse du compte de résultat, les produits des ventes, les réductions sur ventes et les coûts de
production sont généralement enregistrés au niveau du client/article. Toutefois, de nombreuses
opérations de gestion, telles que les factures des frais de transport, les dépenses d'assurance ou la
publicité, ne sont pas facilement affectées à un niveau aussi détaillé dans CO-PA. En conséquence,
elles doivent être enregistrées à un niveau condensé, tel que celui du secteur, de l'organisation
commerciale ou de la société.
n La répartition top-down des données réelles est une fonction périodique qui vous permet de
distribuer ces données agrégées à des niveaux plus détaillés (tels que le niveau du secteur d'activité
ou le niveau du client) dans CO-PA selon les informations de référence (telles que les données de
l'exercice précédent). Cette fonction fonctionne de la même façon que la répartition top-down des
données budgétées.
n Vous pouvez sélectionner les valeurs enregistrées sur tout objet de résultat et dans tout composant de
valeur, puis répartir ces données à un niveau de distribution spécifié. Vous pouvez utiliser les
données réelles ou budgétées existantes comme base de cette répartition. Vous pouvez également
répartir période par période ou agréger les valeurs de période pour aplanir les écarts.
n Remarque : à l'heure actuelle, la répartition top-down réelle n'est possible que dans l'Analyse du
compte de résultat analytique.
(C) SAP AG AC605 5-37

Analyse des paramétrages du Customizing au moyen du
Moniteur du Customizing
Lignes d'état
Composants de valeur
Produit 1 000 000
Réductions sur ventes 100 000
--------------
Produit net 900 000 Transfert de Types de
Coûts mat.var. 400 000 factures condition
Coûts prod.var. 190 000
Imputation Schéma du
--------------
Marge de contribution 1 300 000 cpte résultat /
d'ordres de nature compt.
Ecarts sur production 50 000 fabrication
--------------
Recherche & dévelop. 10 000 Cycles / centres
Marketing 50 000 Répart. gle de coûts / natures
Frais administr. 40 000 des cts des comptable de
-------------- répartition gle
Marge de contribution 3 100 000 centres cts
ã SAP AG 1999
n Le moniteur du Customizing vous permet d'analyser les éléments suivants pour les composants de
valeur :
affectation des types de condition à partir du transfert de factures ;
affectation de natures comptables pour l'imputation des ordres de fabrication sur le schéma du
compte de résultat ;
affectation de natures comptables pour les cycles d'imputation et les centres de coûts.
n En outre, vous pouvez visualiser immédiatement les règles de dérivation et les stratégies de
valorisation qui ont été définies dans le Customizing.
(C) SAP AG AC605 5-38

Résumé du chapitre : données réelles (1)

l d'expliquer que l'Analyse du compte de résultat
peut recevoir des données réelles des
applications R/3 suivantes :
n SD (accords client, commandes clients,
sorties de marchandises, factures)
n CO-OM (répartition globale des coûts de
centres et d'activités, affectation d'activités et
de processus, imputation d'ordres)
n CO-PC (valorisation à l'aide de calculs du
coût des matières premières, imputation
d'objets de coût, écarts sur production)
n PS (imputation de projet)
n FI (enregistrements au Grand Livre)
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 5-39

Données réelles Exercices
Chapitre : données réelles

Sujet : gestion des commandes client

• de comprendre le flux de données du module SD vers CO-PA.
Votre entreprise est maintenant prête à tester l'affectation des types de

condition SD et ses répercussions sur les composants de valeur en
relation avec la stratégie de valorisation et de dérivation.
Le cycle de commande client générique est exécuté comme suit :

Créez une commande client. A ce stade, le système fixe le prix, le
coût, la remise et les autres valeurs, en fonction de la configuration
des types de condition SD. Après avoir sauvegardé la commande, le
système affecte un numéro de commande client. L'étape suivante est
le processus de livraison de la commande qui inclut le prélèvement
des articles commandés, l'imputation de la sortie de marchandises,
et enfin la constitution d'un bon de livraison pour la livraison
physique de l'article. Après la livraison, un document de facturation
est créé et met fin au cycle de commande client selon une perspective
SD.
Les techniques des conditions utilisées dans le module
Administration des ventes fixeront les prix et les coûts estimés
(conditions statistiques) pour la commande.
1-1 Examinez l'affectation des types de condition aux composants de valeur dans votre
périmètre de résultat. Vous devez vous assurer que les zones basées sur les
quantités et les valeurs ont été affectées à CO-PA, ainsi lorsqu'une commande client
est enregistrée, les composants de valeur correspondants sont remplis.
(C) SAP AG AC605 5-40

1-1-1 A quel composant de valeur le type de condition PR00 (prix) est-il affecté ?
_________________________________________________________
1-1-2 A quel composant de valeur la zone de quantité SD “FKIMG” est-elle
affectée ?
_________________________________________________________
1-1-3 Pour tester vos options de configuration, créez la commande client standard
pour votre client comme suit :
Commande client standard
Donneur d'ordre : T-CO05A## Becker
Réceptionnaire des marchandises : T-CO05A## Becker
Numéro de commande : Cycle##
Poste 10 Article : P-100 Qté : 1
1-1-4 Quelle est la valeur (étendue) pour la condition PR00 ? Qu’en est-il de la
condition VPRS ?
_________________________________________________________
Sauvegardez votre commande client. Numéro de commande ___________
1-1-5 Examinez le poste individuel de commande client que vous venez de créer
dans CO-PA. Quel type d'opération utilisez-vous ?
_________________________________________________________
Quelle est la valeur pour le produit ?
_________________________________________________________
1-1-6 Traitez la livraison : le processus de livraison inclut le processus de
prélèvement ainsi que la sortie de marchandises pour votre commande
client.
A l'aide de la caractéristique Fonctions suivantes, créez la livraison pour la
commande client. Utilisez une date pour la livraison d’environ 10 jours à
partir d'aujourd'hui ; le point d'expédition pour l'article est Hambourg.
Quantité prélevée = 1
Après avoir confirmé la quantité prélevée, enregistrez la sortie de
marchandises dans le même écran de saisie.
Numéro de bon de livraison : __________________________
1-1-7 A l'aide des fonctions suivantes, créez le document de facturation avec le
numéro de pièce de l'étape précédente.
Numéro de document de facturation : __________________________
(C) SAP AG AC605 5-41

1-1-8 Dans CO-PA, affichez le poste individuel au réel créé par la commande
client. Saisissez votre numéro client et votre article P-100 en affichant les
postes individuels.
Quelle est la valeur totale pour le produit : __________________________
Pourquoi est-ce que deux lignes apparaissent pour le poste individuel que
vous avez affiché ?
_________________________________________________________
A partir de l'état du poste individuel, comment descendez-vous jusqu'à la
commande client d'origine entrée ?
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-42


Sujet : flux de valeurs entre SD et CO-PA
Grâce à l'état de rapprochement CO-PA, vous pouvez comparer les

données réelles de l'Analyse du compte de résultat avec les valeurs
correspondantes enregistrées dans FI.
Ceci vous permet de visualiser le flux de valeurs existant vers CO-
PA lors de la facturation. Cela montre également les écarts existants
entre les applications et vous permet de les analyser.
Dans SD, les valeurs indiquées dans la facture sont affectées aux
types de condition, imputées aux postes dans la FI et placées dans les
composants de valeur dans l'Analyse du compte de résultat. L'état de
rapprochement présente une liste des soldes pour les composants de
valeur, types de condition et comptes de résultat correspondants.
2-1 Dans le Customizing, sous "Vérifier flux de valeurs de factures", notez le numéro
de facture que vous avez inscrit au cours d'un exercice précédent.

données
Société 1000
Type de devise 00
Document facturation Facture issue d'un exercice
précédent
Prenez note de la légende des couleurs. Quelle est la couleur utilisée pour
représenter les composants de valeur ?
________________________________
Quelle est la couleur utilisée pour montrer les écarts entre FI et CO-PA ?
________________________________
Pourquoi n'y a-t-il pas de valeur correspondante dans FI pour les frais de transport
analytiques ?
_____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-43

Données réelles Exercices

Sujet : répartition globale des coûts des centres de coûts

• d'imputer des coûts à l'aide de la répartition globale des coûts des
centres de coûts.
Les dépenses engendrées par une étude de marketing récente conduite par
un prestataire de service extérieur doivent être imputées du centre de
coûts Marketing aux deux produits dans la famille de produits Blue
Bicycle, P-101 et P-102.
Alors que la source première de données pour CO-PA est en

général la facturation SD, la source des coûts relatifs à une
période (dépenses de vente, générales et administratives) pour
CO-PA est généralement la Comptabilité analytique des centres.
Avec les répartitions globales des coûts des centres de coûts, il est
possible d’imputer des coûts orientés sur les responsabilités à
travers les objets de résultat à des fins de reporting de résultat.
3-1 Créez un centre de coûts 3200-## pour votre groupe.

Centre de coûts : 3200-## Marketing
Responsable de centre : Paula Product
Type de centre : 3
Domaine d'activité : 5000
Domaine de hiérarchie : H1320 Marketing
Société : 1000
Centre de profit : 1000
(C) SAP AG AC605 5-44

3-1-1 Ensuite, nous enregistrerons une facture de CEB Berlin, la société de
marketing, pour des services achetés par ce centre de coûts pour payer
l'étude de marché réalisée.
L'écriture au crédit sera dans ce cas enregistrée au numéro de compte
fournisseur ; l'écriture au débit sera enregistrée dans le centre de coûts à
l'aide du numéro de compte Activités externes. L'écriture sera passée dans la
société 1000.
Fournisseur : 1000 C.E.B Berlin
Numéro de facture : 1234##
Montant de la facture : 15 000
Numéro de compte : 417000 Activités externes
Imputation : Centre de coûts Marketing 3200##
3-1-2 Ensuite, à partir de l’analyse du compte de résultat analytique, imputez
les coûts du centre de coûts à l'article P-101 et P-102. Vous voulez répartir
les coûts de manière égale entre les deux articles.
3-1-3 Créez un cycle d’imputation, CYC-##, commençant le 1/1/XXXX, pour
imputer les coûts de marketing au composant de valeur Coûts de
marketing généraux. Utilisez la nature comptable de répartition globale
692000, répartitions globales de marketing.

données
Sélection émetteur 1 (fixe)
Périmètre analytique 1000
BR 1
Attachez l'objet de résultat 1.
données
Nom/numéro de l'objet de 1
résultat
Nature comptable 692000
Composant de valeur VV380
Valeurs émetteur Montants comptabilisés
Part en % 100
Règle Pourcentages
Assurez-vous que vos bases de référence sont gérées.
(C) SAP AG AC605 5-45

3-1-4 Exécutez votre cycle d’imputation sans mode test pour la période actuelle.
Affichez le poste individuel au réel que vous venez de créer pour l'article P-
101.
Quel type d'opération utilisez-vous ? _____
Quelle est la valeur pour les coûts de marketing généraux ?
_________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-46

Exercices

Sujet : ordres internes

• d'imputer les coûts regroupés sur un ordre interne à l'analyse du
compte de résultat.
Sam Sales a l'intention de participer à plusieurs foires commerciales

concernant les équipements de loisirs. Les coûts des foires commerciales
sont regroupés sur des ordres internes pour surveiller le coût de chaque
foire séparément des coûts récurrents des centres de coûts.
Dans CO, les ordres internes peuvent être utilisés pour regrouper les
coûts de projets spécifiques tels que les événements de recherche et
développement ou de marketing. Ils permettent à l'utilisateur de
visualiser et de suivre les dépenses sur un objet CO alternatif et
d'imputer périodiquement ces coûts à un centre de coûts ou à un
objet de résultat. Ceci permettra d’isoler les coûts des dépenses
récurrentes.
4-1 Créez un ordre interne pour enregistrer les coûts pour la foire commerciale Fun &
Rec Show à Las Vegas.
Type d'ordre : 0450 Stands
Description FUN & REC SHOW : – LAS VEGAS
Assurez-vous que vous lancez l'ordre interne puisque les dépenses y seront
imputées.
(C) SAP AG AC605 5-47

4-1-1 Ensuite, créez une règle d'imputation qui déterminera où le coût de votre
ordre interne sera imputé à la fin de période. Le récepteur d'imputation est
un objet de résultat. Dans les détails d'imputation, vous devez spécifier que
l'imputation sera faite au groupe de marchandises 001.
Sauvegardez le numéro d'ordre interne.
Numéro d'ordre : ______________________
4-1-2 Chargez l'ordre interne des coûts avec une écriture au journal dans FI.
Jusqu'à présent vous avez induit les coûts suivants relatifs à la foire
commerciale de Las Vegas :
Fournitures : 1000 Nature comptable : 476000
4-1-3 Toutes les dépenses sont exonérées d'impôt, code TVA V0. Ces dépenses
ont été réglées sur votre compte bancaire 113100.
Numéro de pièce FI : __________________________
4-1-4 Dans l'application Ordre interne CO, traitez l'imputation d'ordre interne pour
la période actuelle à CO-PA.
Montant imputé : _______________________________
Visualisez le poste individuel que vous avez créé avec l'imputation de votre
ordre interne dans CO-PA.
Quels sont les composants de valeur qui ont été renseignés ? Pourquoi ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
4-1-5 Dans l'IMG, visualisez la configuration d'imputation pour le type d'ordre
0450. A quel profil d'imputation ce type d'ordre est-il affecté ?
____________________________________________________________
Affichez les options de profil d'imputation. Quel schéma d’imputation CO
est relié au profil d'imputation ?
____________________________________________________________
Quel schéma d’affectation au compte de résultat est relié à ce profil
d'imputation ?
____________________________________________________________
4-1-6 Quel est le but du schéma d’affectation au compte de résultat ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
A quel(s) composant(s) de valeur les Coûts totaux sont-ils affectés ?
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-48


Sujet : imputation d'activités

• d'imputer les dépenses du Contrôle des frais généraux à l'aide des
types d'activité.
Le responsable du centre de coûts Recherche et Développement veut

imputer les dépenses R et D aux articles lorsque c’est possible. Le
groupe Ingénierie des produits a passé 10 heures le mois dernier pour
améliorer le guidon actuel d’un des produits de la famille Blue Bicycle,
P-101. La comptabilité a déterminé que le taux pour une heure
d'ingénierie se monte actuellement à 100,00.
En plus des répartitions globales sur centres, il est également

possible d’imputer les coûts des centres de coûts à l’Analyse du
compte de résultat à l’aide d’activités. Les activités dans le système
R/3 sont définies en règle générale comme le rendement productif
d'un centre de coûts et peuvent être quantifiées en incréments de
temps ou en unités. Les prix peuvent être budgétés manuellement ou
calculés par le système, en fonction des coûts réels ou budgétés. Les
activités peuvent être imputées en utilisant un processus qui
s'appelle l'imputation d'activité directe, qui décharge le centre de
coûts émetteur et charge tout nombre de récepteurs.
5-1 Créez un type d'activité, EH##, pour les heures d'ingénierie, avec une période de
validité allant du 1/1/XXXX au 12/31/9999.
Tout type de centre pourra utiliser cette activité, la catégorie de type d'activité est
1, puisque les coûts seront imputés manuellement et la nature comptable
secondaire qui chargera le récepteur de l'activité et déchargera le centre de coûts
sera 621000.
Sauvegardez votre type d'activité.
5-2 Ensuite, le prix pour l'exercice comptable actuel doit être budgété dans la version
de budget 0.
Le service d'ingénierie prévoit de consacrer 1200 heures annuelles de R&D sur la
ligne Blue Bicycle.
Budgétez un taux de 100 pour le type d'activité EH## et le centre de coûts 4500 à
l'aide de la fonction de budgétisation Activ./Prix dans la Comptabilité analytique
des centres.
(C) SAP AG AC605 5-49
5-3 Toujours dans la Comptabilité analytique des centres, traitez l'imputation d'activité
réelle pour la période actuelle à l'article P-101, dans la société 1000, domaine
d'activité 5000.
Une variante de saisie spéciale, SAP07, a été conçue pour permettre d’envoyer des
coûts d'un centre de coûts à un objet de résultat à l'aide d'un type d'activité.
Sauvegardez votre saisie.
Emetteur : centre de coûts 4500 type d'activité EH##
Récepteur : objet de résultat
Heures consommées : 10
Numéro de pièce : __________________________________
5-4 Ensuite, visualisez le poste individuel que vous venez de créer dans l’analyse du
compte de résultat analytique. Quel est le type de pièce que vous devrez utiliser ?
_____________________________
Quel composant de valeur a été chargé avec l'imputation d'activité ? Pourquoi ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
*** Fin des exercices facultatifs ***
(C) SAP AG AC605 5-50

Exercices

Sujet : comptabilisations directes de FI

• de traiter une écriture au journal dans FI avec un objet de résultat
comme imputation.
Sam Sales a décidé de payer à sa commerciale la plus performante, Sally

Star, une prime spéciale de 10 000 pour un contrat majeur qu'elle a
conclu avec un de vos clients les plus importants, Becker AG. Un
paiement exceptionnel est traité directement via FI, mais doit être
enregistré dans CO-PA en tant que charges de commission
d'intermédiaire en rapport avec le client.
Bien que les dépenses passent normalement par d'autres domaines

du Contrôle de gestion vers l’Analyse du compte de résultat, il est
possible d'enregistrer les dépenses directement de FI dans CO-PA.
L'imputation "réelle" serait dans ce cas un objet de résultat, en
fonction des valeurs de caractéristique que vous avez spécifiées dans
l'imputation.
6-1 Créez une écriture au journal dans la Comptabilité Financière pour le client T-
CO05A##, et spécifiez l'organisation commerciale 1000, canal de distribution 10 et
secteur 00. Puisqu'il s'agit d'une écriture mensuellement récurrente, utilisez le
modèle d’imputation AC605 dans la partie gauche de l'écran. Vous renseignez ainsi
automatiquement tous les comptes et valeurs de caractéristique nécessaires. Votre
écriture doit apparaître comme suit :
Chargement : Commissions de vente Compte : 435000
10 000
Déchargement : Institut bancaire Compte : 113100
10 000
Accédez à l'écran de détail pour l'objet de résultat et entrez votre numéro de client.
Sauvegardez votre saisie. Numéro de pièce :
__________________________________
6-2 Visualisez la saisie que vous avez créée dans l’analyse du compte de résultat
analytique. Quel type de pièce utiliserez-vous pour visualiser l'imputation ?
____________________________________________________________
Quel composant de valeur a été chargé dans CO-PA ?
(C) SAP AG AC605 5-51
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-52

Exercices

Sujet : comptabilisations directes de FI/MM
Les comptabilisations automatiques telles que celles qui créées en

Gestion des articles peuvent être comptabilisées l'Analyse du compte
de résultat à l'aide de l'imputation automatique.
Dans les cas suivants, il est recommandé d'utiliser des
comptabilisations directes pour comptabiliser un objet de résultat :
• Transfert d'écarts de prix en tant que coûts périodiques
Exemple : dans les Achats, les prix qui divergent de la
commande sont comptabilisés à réception de la facture.
• Transfert des produits et des dépenses lors de la valorisation
article en tant que coûts périodiques
Exemple : les modifications de prix peuvent entraîner une
revalorisation des stocks articles, qui peut être comptabilisée en
tant que produit ou dépense.
• Transfert d'écarts d'inventaire en tant que coûts périodiques
7-1 Comptabilisez une revalorisation pour votre article M-## dans la Gestion des
articles. Pour ce faire, supposez que le prix a été augmenté de 100,00 UNI et que
cet article n'est pas revalorisé avec le Contrôle des coûts par produit. Utilisez la
société 1000 et la division 1000.
Sauvegardez le document. Numéro de document :
__________________________________
7-1-1 Appelez le document article que vous venez de créer et accédez aux pièces
comptables. Consultez le document de l'Analyse du compte de résultat.
Dans quelle nature comptable la comptabilisation a-t-elle été effectuée ?
____________________________________________________________
Dans quel composant de valeur la revalorisation a-t-elle été comptabilisée ?
Pourquoi ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-53

Quelles sont les caractéristiques qui ont été dérivées pour cette transaction ?
Pourquoi ?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
(C) SAP AG AC605 5-54

Données réelles Solutions

Sujet : gestion des commandes client
1-1 Examinez l'affectation des types de condition aux composants de valeur dans votre
périmètre de résultat. Vous devez vous assurer que les zones basées sur les
quantités et les valeurs ont été affectées à CO-PA, ainsi lorsqu'une commande client
est enregistrée, les composants de valeur correspondants sont remplis.
1-1-1 A quel composant de valeur le type de condition PR00 (prix) est-il affecté ?
Configuration CO-PA→Flux de valeurs réelles→Reprise de
facture→Affecter les composants de valeurs→Gestion de l'affectation
conditions SD ->Comp. valeur CO-PA
PR00 est affecté au composant de valeur VV010 - Produit
1-1-2 A quel composant de valeur la zone de quantité SD “FKIMG” est-elle

affectée ?
Configuration CO-PA→Flux de valeurs réelles→Reprise de
facture→Affecter zones de quantité
La quantité facturée est affectée au composant de valeur VVIQT Quantité

facturée.
1-1-3 Pour tester vos options de configuration, créez une commande client
standard pour votre client comme suit :
Commande client standard
Donneur d'ordre : T-CO05A## Becker
Client livré : T-CO05A## Becker
Numéro de commande : Cycle##
Poste 10 Article : P-100 Qté : 1
Si le système vous demande d'entrer le nom du commercial, saisissez John
Paddy.
Logistique→Administration des ventes→Ventes→Commande
client→Créer : commande client standard
1-1-4 Quelle est la valeur (étendue) pour la condition PR00 ? Qu’en est-il de la
condition VPRS ?
Sélectionnez le poste, puis l'icône "Conditions du poste" dans l'écran des

commandes client.
La valeur de la condition PR00 (prix) est 5 100.
(C) SAP AG AC605 5-55

La valeur de la condition VPRS (coût) est 1 292,70.
Sauvegardez votre commande client. Numéro de commande ___________
1-1-5 Examinez le poste individuel de commande client que vous venez de créer
dans CO-PA. Quel type d'opération utilisez-vous ?
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Analyse du compte de
résultat→Système d'information→Afficher postes ind. : réel
Type d'opération : A
Période/exercice : En cours
Créé par : Votre ID utilisateur
Client : T-CO05A##
Article : P-100
Quelle est la valeur pour le produit ?
Sélectionnez Composants de valeur : la valeur est 5 100.
1-1-6 Traitez la livraison : le processus de livraison inclut le processus de

prélèvement ainsi que la sortie de marchandises pour votre commande
client.
1-1-7 A l'aide de la caractéristique Fonctions suivantes, créez la livraison pour la

commande client. Utilisez une date pour la livraison d’environ 10 jours à
partir d'aujourd'hui ; le point d'expédition pour l'article est Hambourg.
client→Fonctions suivantes→Livraison→Entrée

données
Point d'expédition 1000
Date de sélection : Aujourd'hui + 10
Ordre Votre numéro de
commande
Sélectionnez l'onglet "Prélèvement". Entrez 1 dans la zone "Quantité
prélevée".
Après avoir confirmé la quantité prélevée, enregistrez la sortie de
marchandises à partir du même écran de saisie.
Sélectionnez le bouton “Enreg. sortie de marchandises”.
Numéro de bon de livraison : __________________________
1-1-8 A l'aide des fonctions suivantes, créez le document de facturation avec le

numéro de document de l'étape précédente.
client→Fonctions suivantes→Facture : sauvegarder
(C) SAP AG AC605 5-56

Numéro de document de facturation : __________________________
Dans CO-PA, affichez le poste individuel au réel créé par la commande

client. Saisissez votre numéro client et votre article P-100 en affichant les
postes individuels.
résultat→Système d'information→Afficher postes ind. :
Client : T-CO05A##
Article : P-100
Quelle est la valeur totale pour le produit : 5 100
Pourquoi est-ce que deux lignes apparaissent pour le poste individuel que
vous avez affiché ?
Suite aux paramétrages relatifs aux devises pour le périmètre de résultat

IDEA, le système a enregistré la devise du périmètre de résultat et celle de
la société. Les deux sont affichées ici.
A partir de l'état du poste individuel, comment descendez-vous jusqu'à la

commande client d'origine entrée ?
Double-cliquez sur le poste individuel concerné (n'importe lequel des deux

enregistrements fonctionne), puis sélectionnez
Environnement→Intégration.
(C) SAP AG AC605 5-57

Solutions

Sujet : flux de valeurs entre SD et CO-PA
2-1 Dans le Customizing, sous "Vérifier flux de valeurs de factures", notez le numéro
de facture que vous avez inscrit au cours d'un exercice précédent.
IMG→Contrôle de gestion→Analyse du compte de
résultat→Outils→Options en cours→Vérifier le flux de valeurs de la
reprise de facture

données
Société 1000
Type de devise 00
Document facturation Document de l'exercice 1-3
Prenez note de la légende des couleurs. Quelle est la couleur utilisée pour
représenter les composants de valeur ?
Icône d'information
Bleu
Quelle est la couleur utilisée pour montrer les écarts entre FI et CO-PA ?
Rouge
Pourquoi n'y a-t-il pas de valeur correspondante dans FI pour les frais de transport
analytiques ?
Eclatez l'écart qui apparaît en rouge. A partir de là, vous pouvez accéder à la pièce
comptable et au document de facturation. Vous utilisez ensuite le moniteur du
Customizing CO-PA pour établir quels types de condition renseignent les frais de
transport analytiques.
(C) SAP AG AC605 5-58

Solutions

Sujet : répartition globale des coûts des centres de coûts
3-1 Créez un centre de coûts 3200-## pour votre groupe.

Centre de coûts : 3200-## Marketing
Responsable de centre : Paula Product
Type de centre : 3
Domaine de hiérarchie : H1320 Marketing
Société : 1000
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Comptabilité analytique des
centres→Données de base→Centre de coûts→Créer :
Utilisez le périmètre analytique 1000 si le système vous le demande.
Dates de validité : 1.1.XXXX au 31.12.9999.
3-1-1 Ensuite, nous enregistrerons une facture de CEB Berlin, la société de
marketing, pour des services achetés par ce centre de coûts pour payer
l'étude de marché réalisée.
L'écriture au crédit sera dans ce cas enregistrée au numéro de compte
fournisseur ; l'écriture au débit sera enregistrée dans le centre de coûts à
l'aide du numéro de compte Activités externes. L'écriture sera passée dans la
société 1000.
(C) SAP AG AC605 5-59

Gestion comptable→Comptabilité
financière→Fournisseurs→Ecriture→Facture :

données
Fournisseur 1000
Date de facture Aujourd'hui
Date comptable Aujourd'hui
Montant (dû au fournisseur) 10 000
Compte général 417000
C/D Débit
Montant devise pièce 10 000
Code TVA 0I
Centre de coûts 3200-##
Enregistrez votre pièce.
Au cours de l'enregistrement, vous recevez plusieurs messages vous

indiquant que le compte 147000 n'est pas exonéré d'impôt. Ce sont
des messages d'avertissement qui peuvent être ignorés si vous
appuyez sur la touche Entrée.
3-1-2 Ensuite, à partir de l’analyse du compte de résultat analytique, imputez

les coûts du centre de coûts à l'article P-101 et P-102. Vous voulez répartir
les coûts de manière égale entre les deux articles.
Créez un cycle d’imputation, CYC-##, commençant le 1/1/XXXX, pour

imputer les coûts de marketing au composant de valeur Coûts de
marketing généraux. Utilisez la nature comptable de répartition globale
692000, répartitions globales de marketing.
résultat→Ecritures au réel→Coûts de centres/de
processus→Répartition globale coûts des centres de coûts : Autres
fonctions→ Cycle→Créer :

données
Nom de cycle CYC-##
Date de début : 1/1/XXXX
(C) SAP AG AC605 5-60

Entrée.
données
Sélection émetteur 1 (fixe)
Périmètre analytique 1000
BR 1
Attachez l'objet de résultat 1.
Sélection : bouton Rattacher segment : Onglet En-tête de segment
données
Nom/numéro de l'objet de 1
résultat
Composant de valeur VV380
Valeurs émetteur Montants comptabilisés
Part en % 100
Règle Pourcentages
Appuyez sur Entrée et sélectionnez : Emetteur/Récepteur

données
Centre de coûts 3200##
Récepteur P-101 – P-102
Assurez-vous que vos bases de référence sont gérées.
Sélectionnez l'onglet "Base de référence" et entrez 50 % pour chaque

article.
Sauvegardez votre cycle et retournez à l’écran initial de répartition

globale.
3-1-3 Exécutez votre cycle d’imputation sans mode test pour la période actuelle.
Pour exécuter votre cycle, entrez son numéro dans la zone

correspondante. Démarquez le bouton “cycle test”, mais sélectionnez les
“listes détaillées”. Exécutez votre cycle pour la période actuelle.
3-1-4 Affichez le poste individuel au réel que vous venez de créer pour l'article P-
101.
(C) SAP AG AC605 5-61

données
Type d'opération D
Créé par Votre ID utilisateur
Article P-101
Quel type d'opération utilisez-vous ? D
Quelle est la valeur pour les coûts de marketing généraux ?
5000
(C) SAP AG AC605 5-62

Solutions

Sujet : ordres internes
4-1 Créez un ordre interne pour enregistrer les coûts pour la foire commerciale
Fun & Rec Show à Las Vegas.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Ordres internes →Données
de base→Ordre→Créer :

données
Type d'ordre 0450
Description Fun & Rec Show
Société 1000
Domaine d'activité 5000
Centre de profit 1000
Assurez-vous que vous lancez l'ordre interne puisque les dépenses y seront
imputées.
Validez l'ordre via l'onglet Paramétrage et cliquez sur le bouton

Validation.
4-1-1 Ensuite, créez une règle d'imputation qui déterminera où le coût de votre
ordre interne sera imputé à la fin de période. Le récepteur d'imputation est
un objet de résultat. Dans les détails d'imputation, vous devez spécifier que
l'imputation sera faite au groupe de marchandises 001.
Sélectionnez le bouton Règle d’imputation. A partir de l'écran de saisie de

la règle d'imputation, sélectionnez le bouton Détails. Dans l’écran des
règles de répartition, sélectionnez "Objet de résultat" et appuyez sur
Entrée. Entrez le groupe de marchandises 001 et poursuivez. Choisissez
l'icône de synthèse pour visualiser le nombre d'objets de résultat.
Sauvegardez le numéro d'ordre interne.
Numéro d'ordre : ______________________
4-1-2 Chargez l'ordre interne des coûts avec une écriture au journal dans FI.
Jusqu'à présent vous avez induit les coûts suivants relatifs à la foire
commerciale de Las Vegas :
Fournitures : 1000 Nature comptable : 476000
(C) SAP AG AC605 5-63
4-1-3 Toutes les dépenses sont exonérées d'impôt, code TVA V0. Ces dépenses
ont été réglées sur votre compte bancaire 113100.
Gestion comptable→Comptabilité financière→Grand
Livre→Ecriture→Ecriture sur compte général :
En-tête
données
Date de la pièce Aujourd'hui
Ligne 1
C/D Débit
Montant devise pièce 1000
Taxe V0
Ordre Votre numéro d'ordre
interne
Ligne 2
données
C/D Crédit
Montant devise pièce 1000
Enregistrez votre pièce.
Numéro de pièce FI : __________________________
4-1-4 Dans l'application Ordre interne CO, traitez l'imputation d'ordre interne pour
la période actuelle à CO-PA.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Ordres→Clôture de
période→Clôture de période→Fonctions
individuelles→Imputation→Traitement individuel :

données
Numéro d'ordre Votre numéro d'ordre
Période d'imputation En cours
Exercice comptable En cours
Test Désactivé
Montant imputé : 1000
(C) SAP AG AC605 5-64

4-1-4 Visualisez le poste individuel que vous avez créé avec l'imputation de votre
ordre interne dans CO-PA.
résultat→Afficher postes individuels :

données
Type d'opération C
Créé par Votre ID utilisateur
Quels sont les composants de valeur qui ont été renseignés ? Pourquoi ?
Activités Marketing
En fonction de la configuration du schéma du compte de résultat qui
détermine quels coûts sont imputés à quel composant de valeur.
4-1-5 Dans l'IMG, visualisez la configuration d'imputation pour le type d'ordre

0450. A quel profil d'imputation ce type d'ordre est-il affecté ?
Outils→ AcceleratedSAP→Customizing→Traiter projet→Guide de
référence SAP→Contrôle de gestion→Ordres internes→Données de
base ordre→Définir le type d'ordre : sélectionnez le détail du type
d'ordre 0450.
Le profil d'imputation est 100.
Affichez les options de profil d'imputation. Quel schéma d’imputation CO

est relié au profil d'imputation ?
Outils→ AcceleratedSAP →Customizing→Traiter projet→Guide de
référence SAP→Contrôle de gestion→Ordres internes→Ecritures
réelles→Imputation→Gérer profils d'imputation 100.
Le schéma d'imputation CO (pertinent pour l'analyse du compte de

résultat analytique) est A1.
Quel schéma d’affectation au compte de résultat est relié à ce profil

d'imputation ?
10
4-1-6 Quel est le but du schéma d’affectation au compte de résultat ?
Le schéma d’affectation définit les composants de valeur auxquels les

coûts seront imputés. Il est constitué de :
a) l'affectation de l'imputation – regroupe les coûts
(C) SAP AG AC605 5-65

b) la source – groupe de natures comptables
c) les composants de valeur auxquels chaque groupe est affecté
A quel(s) composant(s) de valeur les Coûts totaux sont-ils affectés ?

Outils→ AcceleratedSAP →Customizing→Traiter projet→Guide de
référence SAP→Contrôle de gestion→Analyse du compte de
résultat→Flux de valeurs dans le réel→Imputer
ordres/projets→Sélectionner : schéma 10→Affectation du schéma du
compte de résultat→Composants de valeur.
VV410 – Activités de marketing

Fin des exercices facultatifs.
(C) SAP AG AC605 5-66

Solutions

Sujet : imputation d'activités
5-1 Créez un type d'activité, EH##, pour les heures d'ingénierie, avec une période de
validité allant du 1/1/19XX au 12/31/9999.
Tout type de centre pourra utiliser cette activité, la catégorie de type d'activité est
1, puisque les coûts seront imputés manuellement et la nature comptable
secondaire qui chargera le récepteur de l'activité et déchargera le centre de coûts
sera 621000.
Sauvegardez votre type d'activité.

Gestion comptable→Contrôle de gestion→Comptabilité analytique des
centres→Données de base→Type d’activité→Traitement individuel→
Créer :
Nom : Heures d'ingénierie
Unité d'œuvre : H
Type de centre de coûts : *
Catégorie de type d'activité : 1
Nat. compt. d’imputation : 621000
Code du prix : 3
5-2 Ensuite, le prix pour l'exercice comptable actuel doit être budgété dans la version
de budget 0.
Le service d'ingénierie prévoit de consacrer 1200 heures annuelles de R&D sur la

ligne Blue Bicycle.
Budgétez un taux de 100 pour le type d'activité EH## et le centre de coûts 4500 à
l'aide de la fonction de budgétisation Activ./Prix dans la Comptabilité analytique
des centres.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Centres de coûts→Pré-
budgétisation→Activ./Prix→Modifier :
(C) SAP AG AC605 5-67

données
Version 0
Période 1 –12
Exercice comptable XXXX

Centre de coûts 4500
Sélectionnez l'icône "Synthèse" et entrez les éléments suivants :
Activité budgétée : 1200
Prix fixe : 100
Sauvegardez votre pré-budgétisation.
5-3 Toujours dans la Comptabilité analytique des centres, traitez l'imputation d'activité
réelle pour la période actuelle à l'article P-101, dans la société 1000, domaine
d'activité 5000.
Une variante de saisie spéciale a été conçue pour permettre d’envoyer des coûts
d'un centre de coûts à un objet de résultat à l'aide d'un type d'activité. Sauvegardez
votre saisie.
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Centres de
coûts→Ecritures réelles→Pré-budgétisation→Imput. activités→Saisir :
Sélectionnez la variante de saisie Objet de résultat et le bouton "Saisie

individuelle".

données
Emetteur : centre de coûts 4500
Récepteur Cliquez sur l'objet de résultat
Sélectionnez l'icône de l'objet de résultat et appuyez sur Entrée et entrez l'article

P-101 dans la société 1000, domaine d'activité 5000. Enregistrez votre saisie.
Numéro de pièce : __________________________________
5-4 Ensuite, visualisez le poste individuel que vous venez de créer dans l’analyse du
compte de résultat analytique. Quel est le type de pièce que vous devrez utiliser ?
Type d'opération : D
(C) SAP AG AC605 5-68
Article : P-101
Quel composant de valeur a été chargé avec l'imputation d'activité ? Pourquoi ?
Activités Marketing Ceci repose sur la configuration CO-PA, le schéma du compte

de résultat pour l'imputation d'activité spécifiquement.
(C) SAP AG AC605 5-69


Sujet : comptabilisations directes de FI
6-1 Créez une écriture au journal dans la Comptabilité Financière pour le client T-
CO05A##, et spécifiez l'organisation commerciale 1000, canal de distribution 10 et
secteur 00. Puisqu'il s'agit d'une écriture mensuellement récurrente, utilisez le
modèle d’imputation AC605 dans la partie gauche de l'écran. Vous renseignez ainsi
automatiquement tous les comptes et valeurs de caractéristique nécessaires. Votre
écriture doit apparaître comme suit :
Chargement (Débit): Commissions de vente Compte :
435000 10 000
Déchargement(Crédit) : Institut bancaire Compte :
113100 10 000
Accédez à l'écran de détail pour l'objet de résultat et entrez votre numéro de

client.
Gestion comptable→Comptabilité financière→Grand
Livre→Ecriture→Ecriture sur compte général : saisissez la date du
jour et appuyez sur Entrée.
Sélectionnez la variante de saisie Standard 3, et double-cliquez sur le modèle

d’imputation AC605. Ceci renseignera les postes individuels à votre place.
Sélectionnez l'icône "Segment de résultat" dans la ligne de chargement, et entrez
votre numéro de client T-CO05A##.
Enregistrez votre pièce FI.
Sauvegardez votre saisie. Numéro de pièce :

__________________________________
6-2 Visualisez la saisie que vous avez créée dans l’analyse du compte de résultat
analytique. Quel type de pièce utiliserez-vous pour visualiser l'imputation ?
résultat→Afficher postes individuels :
Type d'opération : B
Quel composant de valeur a été chargé dans CO-PA ?
(C) SAP AG AC605 5-70

Coûts divers, en fonction du schéma du compte de résultat FI-CO.
(C) SAP AG AC605 5-71


Sujet : comptabilisations directes de FI/MM
7-1 Comptabilisez une revalorisation pour votre article M-## dans la Gestion des articles.
Pour ce faire, supposez que le prix a été augmenté de 100,00 UNI et que cet article n'est
pas revalorisé avec le Contrôle des coûts par produit.
Logistique→Gestion des
articles→Valorisation→Valorisation→Détermination du
prix→Modification de prix :

données
Date comptable Date du jour
Société 1000
Division 1000
Texte de l'en-tête du document Modification des prix
Sélectionnez Entrée et saisissez les informations suivantes dans l'écran de

synthèse :

données
Article M-##
Nouveau prix Ancien prix (visible après
pression sur la touche Entrée)
+ 100
Sauvegardez le document. Numéro de document :

__________________________________
7-1-1 Appelez le document article que vous venez de créer et accédez aux pièces
comptables. Consultez le document de l'Analyse du compte de résultat.
Logistique→Gestion des articles→Valorisation→Valorisation→
Détermination du prix→Modification de prix : Afficher documents : En-
tête→Synthèse→Pièces de gestion comptable
(C) SAP AG AC605 5-72

Dans quelle nature comptable la comptabilisation a-t-elle été effectuée ?

Dans quel composant de valeur la revalorisation a-t-elle été comptabilisée ?
Pourquoi ?
IMG→Analyse du compte de résultat→Flux de valeurs dans le
réel→Imputations directes de FI/MM→Détermination automatique
d'imputation
Composant de valeur VV365. Pour commencer, le système utilise

l'imputation automatique – imputation par défaut sur la base du
Customizing. Le numéro de compte 282500 est défini pour une imputation à
un objet de résultat.
IMG→Analyse du compte de résultat→Flux de valeurs dans le
réel→Imputations directes de FI/MM→Gérer schéma de résultat :
imputation 40
Le schéma de compte de résultat comporte également une entrée qui impute

la catégorie de coûts 282500 au composant de valeur VV365.
Quelles sont les caractéristiques qui ont été dérivées pour cette transaction ?
Pourquoi ?
La pièce d'origine renferme le numéro d'article et la division

correspondante. Le système a trouvé les valeurs de caractéristique dérivées
du numéro d'article et de la division.
(C) SAP AG AC605 5-73

Pré-budgétisation
Contenu :
l Vue d'ensemble de la pré-budgétisation des ventes et du
résultat
l Fonctionnalités de pré-budgétisation manuelle
l Fonctions de pré-budgétisation automatique
l Intégration de la pré-budgétisation
l Aides à la pré-budgétisation
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : pré-budgétisation

l de comprendre les concepts de la pré-
budgétisation dans CO-PA ;
l de créer un plan commercial au moyen d'un niveau
et de paquets de pré-budgétisation ;
l de définir un schéma de pré-budgétisation et de
saisir des données ;
l d'exécuter les fonctions de pré-budgétisation
automatique ;
l d'intégrer les données de pré-budgétisation dans
les modules CO ;
l de définir les aides qui permettent de faciliter la
pré-budgétisation.
ã SAP AG 1999

Synoptique (6)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : pré-budgétisation
l Pré-budgétisation des quantités, des prix et du

produit au niveau article/client
l Pré-budgétisation au niveau famille de produits, avec
distribution systématique des valeurs au niveau de
l'article
l Modifications complètes des valeurs pré-budgétées
en vue de l'analyse des différents scénarios de
gestion
l Transfert des données pré-budgétées CO-PA vers la
planification industrielle et commerciale afin de
faciliter l'ordonnancement de la production
ã SAP AG 1999
n Sam Sales et Randy Revenue aimeraient utiliser le module CO-PA pour pré-budgéter le chiffre
d'affaires des deux principales lignes de produits de l'entreprise, les vélos et les motos.
n Sam aimerait pouvoir pré-budgéter son chiffre d'affaires par client et par article. Il désire pré-
budgéter les quantités vendues et les prix de vente pour chaque combinaison client/article et il
s'attend à ce que le système calcule le produit pré-budgété à partir des résultats.
n Randy aimerait pouvoir pré-budgéter son chiffre d'affaires par groupe de produits et il souhaiterait
utiliser le système pour répartir automatiquement les valeurs pré-budgétées au niveau du produit à
l'aide d'une base d'imputation raisonnable. La quantité pré-budgétée et le produit simple sont les
seuls ratios qui intéressent Sam.
n Paula Product aimerait analyser les données pré-budgétées selon différents scénarios afin de
déterminer les effets potentiels des décisions stratégiques sur le chiffre d'affaires. Par exemple, elle
peut désirer analyser l'impact d'une augmentation des prix sur le produit.
n Peter Plant aimerait utiliser les quantités de ventes attendues de l'Analyse du compte de résultat pour
pré-budgéter l'ordonnancement de la production et de l'approvisionnement. Il aimerait avoir accès
aux valeurs pré-budgétées de CO-PA dans la Planification industrielle et commerciale (PIC).

Processus de pré-budgétisation du résultat :
objectifs du sujet

l de représenter le flux global de processus de la
pré-budgétisation du résultat ;
l de comprendre la terminologie de base utilisée
dans la pré-budgétisation CO-PA ;
l de créer un niveau de pré-budgétisation ;
l de travailler avec des schémas de pré-
budgétisation.
ã SAP AG 1999

Diffusion des budgets
Objectifs Budget VENTES

• Quantité vendue
• Articles
Budget PRODUCTION
Budget Budget Frs génér.

article/ m.d'o. fabrication,
approvis. directe cts processus
Coûts standard
Frais de vente et
d'administration
BUDGETIS. résultat
• Articles
Pré-budgétisation bottom up • Groupe de clients
• Canaux distr.
ã SAP AG 1999

Pré-budgétisation sur différents niveaux
Dépenses
Organisation commerciale Marketing
Frais de
Groupe de clients
distribution
Client Chiffre d'affaires

Famille de produits Produits
Article Coût de revient
ã SAP AG 1999

Vue d'ensemble de l'écran de pré-budgétisation
Niveau pré-budgét.
Paquet pré-budg. Ecran de définition

Paquet pré-budg.
Paquet pré-budg.
Méthode pré-budgét.
Grpe paramètres
Grpe paramètres
ã SAP AG 1999
n Du point de vue d'un processus typique de pré-budgétisation des ventes et du résultat, un outil de
pré-budgétisation à l'attention des professionnels doit :
Prendre en charge les tâches de pré-budgétisation individuelles en amenant l'utilisateur aux
niveaux de pré-budgétisation dont il a besoin. Par exemple, un gestionnaire de compte-clé a besoin
de pouvoir effectuer une pré-budgétisation au niveau du client-clé, de l'organisation commerciale
et du produit.
Gérer un accès personnalisé pour chaque responsable budgétaire aux données pré-budgétées de
son choix, au moyen des paquets de pré-budgétisation.
Fournir un ensemble de fonctions de pré-budgétisation appropriées, telles que la valorisation et la
simulation, afin d'appliquer les paquets de pré-budgétisation requis en utilisant les paramètres et
méthodes de pré-budgétisation.

Eléments de la pré-budgétisation
Caractéristiques
Niveau de pré-budgétis. Organisation comm. : Sud
Secteur d'activité
Groupe de clients
Article
Valeurs de caractérist.
Secteur activ. : Pompes
Paquet de Grpe clients : Industriel
pré-budgétisation Article : *
Période/exercice: 01.00 - 12. 00
Type opér. : F
Données modif. pré-budg.

Méth. pré-budgét. Schéma pré-budgét.
Devise
Gpe paramètres Clé de distribution
Format du numéro
ã SAP AG 1999
n La pré-budgétisation est possible à de nombreux niveaux différents en Analyse du compte de résultat

au cours du processus de pré-budgétisation. Par exemple, il est possible de pré-budgéter au niveau de
la famille de produits ou de l'article, ou au niveau client/article, ou encore seulement au niveau du
client. En fait, il est possible d'effectuer une pré-budgétisation sur n'importe quel objet de résultat en
CO-PA.
n Par sa conception, le système garantit la cohérence des données à travers tous les niveaux, d'un bout
à l'autre du processus de pré-budgétisation, ce qui signifie que les sous-totaux se répercutent toujours
au niveau des totaux, ou que les valeurs de différents niveaux peuvent toujours être rapprochées,
même si des modifications sont apportées à des niveaux différents pendant le processus.
n Exemple : les quantités pré-budgétées sont d'abord saisies au niveau du client/article, pour deux
clients et trois articles. Ensuite, par définition, les totaux par article coïncident avec les détails
client/article. Si des ajouts sont ensuite effectués au niveau de l'article, ils s'affichent au niveau
client/article avec un client non affecté.
n La dérivation survient automatiquement en arrière-plan lorsque les données pré-budgétées sont
sauvegardées. Puisqu'il en est ainsi, les valeurs pré-budgétées sous une ou plusieurs valeurs de la
caractéristique pourraient être automatiquement compressées sous d'autres caractéristiques.
n Exemple : si la caractéristique "famille de produits" a été ajoutée dans un périmètre de résultat et si
les valeurs sont pré-budgétées au niveau de l'article, les valeurs se répercutent automatiquement au
niveau des familles de produits appropriées, même si la famille de produits n'a pas été directement
spécifiée lors de la saisie des données pré-budgétées. De nouveau, ce rollup s'effectue
automatiquement partout où la dérivation survient.

Définition d'un schéma de pré-budgétisation (1)
Schéma pré-budgét.
En-tête - Données générales
Codes Valeurs Attributs
ã SAP AG 1999
n Les schémas de pré-budgétisation sont des écrans configurés pour saisir des données pré-budgétées. La
définition d'un schéma de pré-budgétisation commande non seulement l'apparence de l'écran de pré-
budgétisation mais aussi certaines fonctions. Ceci permet une souplesse totale dans le contrôle du processus de
saisie de la pré-budgétisation.
n La définition du schéma de pré-budgétisation comprend trois parties : les sélections générales, les colonnes de
codes et les colonnes de valeurs. Les sélections générales permettent de spécifier les valeurs de la
caractéristique valables pour le schéma entier. Les caractéristiques supplémentaires de pré-budgétisation
peuvent être spécifiées dans les colonnes de codes. Les colonnes de valeurs contiennent les combinaisons
caractéristique/composant de valeur.
n Les valeurs valables pour les caractéristiques spéciales version, type d'opération (CO-PA analytique) et code
budget/réel, sont nécessaires pour chaque intersection ligne/colonne dans la définition d'un schéma de pré-
budgétisation. En employant ces dernières intelligemment lors la conception de schéma, vous pouvez créer des
schémas dans lesquels les valeurs peuvent être pré-budgétées pour plusieurs versions à la fois et dans lesquels
les données historiques réelles peuvent s'afficher comme référence.
n Vous pouvez utiliser ces variables lorsque vous définissez les schémas de pré-budgétisation pour leur donner la
plus grande souplesse possible. Elles peuvent également être utilisées pour toute caractéristique, et elles
peuvent être placées partout où elles sont nécessaires : lignes, colonnes ou sélections générales. Les utilisateurs
seront invités à saisir les valeurs de ces variables lors de la pré-budgétisation.
n Des schémas de pré-budgétisation séparés sont nécessaires pour l'Analyse du compte de résultat analytique et
comptable, puisque les données de pré-budgétisation des deux facettes de l'Analyse du compte de résultat ne
sont liées d'aucune manière. Lors de la définition des schémas dans l'Analyse du compte de résultat analytique,
la caractéristique type d'opération est nécessaire. Lors de la définition des schémas dans l'Analyse du compte
de résultat comptable, la caractéristique nature comptable est obligatoire.
(C) SAP AG AC605 6-10

Définition d'un schéma de pré-budgétisation (2)
Organisation commerciale
Période de ... à
Type d'opération
Version
Grpe clts Article Quantité Produit Ct rev.
Peu
t cr
éer
Niveau de Groupe de
pré-budgétis. paramètres
u .
o m atiq
Paquet de au t
pré-budgétisation
ã SAP AG 1999
n Il est possible de créer automatiquement un schéma de pré-budgétisation général, qui correspond aux sélections
faites dans le niveau et le paquet de pré-budgétisation. Des caractéristiques spécifiques peuvent être gérées
manuellement pour le schéma.
n Il existe deux options de base pour définir les colonnes de codes :
n Chaque ligne de la colonne des codes peut être définie séparément et consiste en une combinaison des valeurs
de caractéristique (et les colonnes sont alors des colonnes de valeurs) ou chaque ligne est une ligne de valeurs
(les colonnes sont alors des valeurs de caractéristique).
n La colonne des codes entière peut être sélectionnée pour représenter une caractéristique (les colonnes sont des
colonnes de valeurs). Avec cette option, les colonnes de référence multiples sont possibles, mais il est
impossible de programmer les lignes en dur.
n Les colonnes de valeurs sont définies à l'aide de caractéristiques, de composants de valeur, d'attributs ou de
formules. Si la colonne de codes contient uniquement des caractéristiques, chaque colonne de valeurs doit
contenir au moins un composant de valeur. La colonne peut également contenir les valeurs de la caractéristique
concernant le composant de valeur.
n Les caractéristiques suivantes peuvent être liées à chaque colonne de valeurs :
une clé de distribution pour ventiler les sous-totaux sur les périodes ;
une unité pour le composant de valeur (devise ou unité) ;
un code de texte descriptif (indiquant qu'un texte descriptif peut exister) ;
toutes les caractéristiques.
n Des colonnes et/ou des lignes de formules peuvent également être définies dans les schémas de pré-
budgétisation. Celles-ci permettent de calculer les totaux ou certains chiffres comme la marge par rapport aux
valeurs qui ont été saisies. Il est également possible de les utiliser à l'inverse, pour pré-budgéter le résultat
d'une formule (comme une marge) et de demander au système de calculer le produit nécessaire si le coût est
connu. Il s'agit de formules inverses.
(C) SAP AG AC605 6-11

Méthodes de pré-budgétisation : objectifs du sujet

l de créer des données pré-budgétées manuelles au
moyen de différentes aides à la pré-budgétisation ;
l de copier des données (pré-budgétées et réelles)
dans les budgets ;
l de créer des prévisions (extrapolations à l'aide de
modèles) ;
l d'exécuter la distribution top-down de données pré-
budgétées ;
l de modifier les données pré-budgétées (valorisation,
revalorisation, redistribution) ;
l de supprimer des données pré-budgétées.
ã SAP AG 1999
n La pré-budgétisation automatique comprend les fonctions relatives au traitement en masse des

données pré-budgétées.
n Les fonctions de pré-budgétisation automatique suivantes sont disponibles : copie, prévision,
distribution top-down, modification et suppression.
(C) SAP AG AC605 6-12

Etapes standard de la pré-budgétisation des
ventes
Pré-budg. Eclatement Pré-budg. Repr.intég.

valeurs des valeurs "bottom-up" données
cibles cibles analyt. pré-budg.
1 2 3 4
Cibles
atteintes ?
Simulation
Transfert à
planif. de
la product.
5
ã SAP AG 1999
n Le graphique ci-dessus donne un exemple possible de processus de pré-budgétisation intégrée pour

la Planification industrielle et commerciale.
n Le processus commence avec la pré-budgétisation des valeurs cibles, telles que le "niveau de groupe
de marchandises". Les coûts de production et prix moyens peuvent être déterminés lors de cette
étape.
n La prochaine étape de pré-budgétisation concerne la distribution top-down des données pré-
budgétées. Les données pré-budgétées pour les groupes de marchandises, par exemple, sont éclatées
en combinaisons de groupes de clients et de familles de produits.
n Dans la pré-budgétisation bottom-up, par exemple, les données pré-budgétées peuvent être entrées
manuellement pour chaque commercial et regroupées ensuite au sein d'une version de pré-
budgétisation unique.
n Au cours de la quatrième étape de pré-budgétisation, les données de pré-budgétisation
supplémentaires peuvent être transférées à la Planification industrielle et commerciale à partir
d'autres domaines d'activités, tels que la Comptabilité analytique des centres ou les entrées de
commandes.
n Une fois que la pré-budgétisation est finalisée, les données pré-budgétées peuvent être transférées à
la planification de la production, permettant ainsi le rapprochement des données pré-budgétées de la
production avec la pré-budgétisation du chiffre d'affaires.
(C) SAP AG AC605 6-13

Pré-budgétisation des valeurs cibles
Pré-budg.
valeurs Méthodes dans R/3
cibles 1
Détermination
des prix et coûts Simplification de simulation
moyens grâce à l'utilisation de ratios
Révision manuelle
des valeurs Pré-budgétisation manuelle
pré-budgétées
Pré-budgétisation Simulation de données

et simulation de au moyen de la fonction
valeurs cibles recherche de valeur cible
ã SAP AG 1999
n Au début de la première étape de pré-budgétisation (dans laquelle vous pré-budgétez les valeurs
cibles), vous définissez les coûts de production et les prix moyens. Les ratios ont été mis en place
pour simplifier la pré-budgétisation manuelle des prix.
n Grâce à la fonction de recherche de valeur cible, vous pouvez entrer un produit cible, par exemple, et
laisser le système calculer le prix pré-budgété nécessaire pour l'atteindre.
(C) SAP AG AC605 6-14

Pré-budgétisation avec ratios
Budget actuel Données

Données réelles
réelles
Quantité
Quantité vendue Quantité
Quantité (Q1)
Ratio
"Prix" Produit (P1)
Produit... "Prix"
Valorisat. P1/Q1
Un ratio est le quotient de deux

composants de valeur calculé
dynamiquement sur la base de
données de référence
ã SAP AG 1999
n Un ratio est un quotient qui concerne deux composants de valeur, tels que prix = chiffre d'affaires /
quantité, et il peut être utilisé comme base pour la simulation, dans le schéma de pré-budgétisation,
des ajustements et modifications de quantité et de prix correspondants.
n Les ratios sont définis de manière centrale dans le Customizing. Ils peuvent être sélectionnés comme
des composants de valeur normaux lors de la définition du schéma de pré-budgétisation.
n Les ratios ou les prix ne sont pas sauvegardés dans la base de données. Ils sont en revanche calculés
dynamiquement à partir des quantités et valeurs à chaque niveau de pré-budgétisation. Vous évitez
ainsi la création de données redondantes et êtes assuré d'obtenir un set de données cohérent.
(C) SAP AG AC605 6-15

Pré-budgétisation avec schéma de calcul
Schéma de calcul A :
Type enreg. F Exercice 2000
Version de référence :
Type enreg. F Exercice 2001 données réelles
Version 1, Version de budget
Groupe Prix
de clients (Ratio M1)
Groupe Qté vendue
(Qté * M1) 10.00
de clients (Budget) 01
01 25,000 250,000 02 15.00
02 10,000 150,000 03 12.00
03 10,000 120,000
Ratio M1 =
Produit
Quantité
ã SAP AG 1999
n Les ratios peuvent être combinés en schémas de calcul, qui peuvent dès lors être appliqués aux
données pré-budgétées existantes afin de valoriser les valeurs de base de budget existantes avec les
valeurs de ratio ou les taux calculés à partir de certaines données de référence. Celles-ci peuvent être
des données réelles ou des données contenues dans une autre version de pré-budgétisation.
n De cette façon, les données de référence contiennent l'équivalent d'un "taux pré-budgété" qui peut
être utilisé pour évaluer un "dénominateur pré-budgété". Par exemple, si un schéma de calcul
contient un ratio pour le prix unitaire, le "taux pré-budgété" sera un "prix pré-budgété" et le
"dénominateur pré-budgété" une "quantité pré-budgétée" dont le prix doit être déterminé. Ainsi, les
modifications apportées aux prix et aux quantités pré-budgétés peuvent survenir dans des domaines
séparés, ou ensemble.
n Les schémas de calcul peuvent être appliqués dans la pré-budgétisation manuelle et dans la pré-
budgétisation automatique. Dans un cas comme dans l'autre, le schéma de calcul et les données de
référence (données pré-budgétées ou réelles, version de budget, type d'opération et intervalle de
référence) doivent être spécifiés. Dans la pré-budgétisation automatique, les schémas de calcul
peuvent être appliqués en utilisant les fonctions "Copier" et "Modifier".
(C) SAP AG AC605 6-16

Atteinte des objectifs avec l'approche de la
recherche de valeur cible
Source : prix
Cible : produit
Valeur : 120,000
Article Quantité Prix Produit
P-100 20 5,000 100,000
P-100 20 6,000 120,000
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez effectuer des simulations de données dans la pré-budgétisation au moyen de fonction
de recherche de valeur cible. Cette fonction vous permet d'entrer une marge de contribution, par
exemple, dans la pré-budgétisation manuelle, et de laisser le système calculer la quantité vendue
correspondante.
n Pour utiliser la fonction de recherche de valeur cible, les deux éléments du calcul doivent être reliés
mathématiquement, dans une formule ou un ratio. Dans l'exemple ci-dessus, les ratios (qui sont
masqués dans le schéma) créent la relation entre la marge de contribution et la quantité vendue.
n Pour exécuter cette fonction, sélectionnez tout d'abord les deux cellules de données désirées et
choisissez "Traiter -> recherche de valeur cible". Dans la boîte de dialogue qui apparaît, entrez la
valeur cible, telles que la marge de contribution de 120 000 USD. Le système calcule alors la
quantité appropriée (6 000 pièces).
(C) SAP AG AC605 6-17

Eclatement des objectifs
Eclatement
des valeurs
cibles Méthodes
2 dans R/3
Détermination Distribution top-down dans

base de référence la pré-budgétisation manuelle
et méthode distrib.
Distribut. valeurs Méthodes pour la

cibles aux articles et distribution top-down
commerciaux
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez utiliser une fonction étendue de distribution top-down, disponible dans la pré-
budgétisation automatique et manuelle, pour la seconde étape de pré-budgétisation qui implique la
distribution top-down des valeurs cibles à un niveau de pré-budgétisation détaillée.
(C) SAP AG AC605 6-18

Distribution top-down dans la pré-budgétisation
Valeurs pré-budgétées
Valeurs à
répartir
Base de référence
R
E Méthodes :
S !valeurs non affectées
U !Valeur entière
L
.
Valeurs
réparties
ã SAP AG 1999
n La distribution top-down est un processus de répartition de données pré-budgétées à un niveau de

l'Analyse du compte de résultat vers des niveaux supplémentaires sur la base de certaines données de
référence (il peut s'agir des données pré-budgétées ou réelles de CO-PA). Cette distribution est
uniquement possible dans la pré-budgétisation automatique.
n Par exemple, vous pouvez pré-budgéter des valeurs au niveau de la famille de produits, puis répartir
ces valeurs entre les articles individuels d'une famille. Un autre exemple serait de pré-budgéter les
valeurs au niveau de l'article, puis de les répartir entre les divisions d'où proviennent les articles
vendus.
n Les valeurs pré-budgétées peuvent être strictement réparties selon les données de référence par
période ou sur la base des données de référence agrégées à travers les périodes. Cette dernière
solution a pour effet d'égaliser les pourcentages de distribution entre les périodes pour les récepteurs.
n Pour effectuer une distribution top-down, il est nécessaire de spécifier la/les zone(s) des données de
référence dont les valeurs peuvent servir de base de référence. Les options sont :
Composant de valeur individuel
Les données de tous les composants de valeur sont réparties en fonction de la distribution des
valeurs de ce composant de valeur individuel.
Ensemble des composants de valeur
Les données de chaque composant de valeur sont réparties en fonction des données de référence
relatives par objet de résultat pour le même composant de valeur.
(C) SAP AG AC605 6-19

Méthode : répartition des "valeurs non affectées"
Valeur à
Fam. prdts Produits répartir
Pompes 2000
Non affectées 1000
Déchargement -1000
Données de référence
Article Fam. prdts Quantité en 99
P1 Pompes 100
P2 Pompes 200
Résultat : valeurs réparties

Article Fam. prdts Produits
P1 Pompes 1600 + 1/3*1000
P2 Pompes Résultat
400 + 2/3*1000
ã SAP AG 1999
n La distribution top-down vous permet de répartir les données d'un niveau de pré-budgétisation élevé
sur des niveaux qui lui sont inférieurs. Par exemple, vous pouvez effectuer la pré-budgétisation tout
d'abord au niveau de la famille de produits, puis distribuer les valeurs au niveau de l'article.
n Les données pré-budgétées sont réparties de la même manière que les données de référence déjà
présentes. Pour cette distribution, vous utilisez soit les données pré-budgétées, soit les données
réelles. Vous pouvez également répartir les données séparément par période ou agréger les valeurs
sur plusieurs période pour aplanir les écarts.
n Dans l'exemple ci-dessus, les données pré-budgétées non affectées ( 1 000 USD) au niveau de la
famille de produits sont réparties sur les articles individuels de la même manière que les valeurs de
base (quantités vendues réelles), c'est-à-dire selon une relation 1:2. La famille de produits est
déchargée de 1 000 USD et les articles sont chargés de 333 USD (article P1 et 666 USD (article P2).
(C) SAP AG AC605 6-20

Méthode : répartition des valeurs entières
Valeur à
Fam. prdts Produits répartir
Pompes 2000
Non affectées 1000
Total 3000
Déchargement -3000 Données de référence
Article Fam. prdts Quantité en 99
P1 Pompes 100
P2 Pompes 200
Résultat : valeurs réparties

Article Fam. prdts Produits
P1 Pompes 1/3*3000 = 1000
P2 Pompes Résultat
2/3*3000 = 2000
ã SAP AG 1999
n Dans l'exemple ci-dessus, la somme globale des données pré-budgétées pour la famille de produits
(c'est-à-dire, les valeurs individuelles des articles - chaque valeur précédente - et les valeurs non-
affectées (valeur #) au niveau de la famille de produits) est répartie sur les articles individuels de la
même manière que les valeurs de base (quantités vendues réelles), c'est-à-dire selon une relation 1:2.
La famille de produits est déchargée et les articles sont chargés.
(C) SAP AG AC605 6-21

Pré-budgétisation bottom-up
Pré-budg.
"bottom-up" Méthodes
analyt. dans R/3
3
Copie et compression
donn.réelles ds budget, Copie, prévision et
revalorisation possible revalorisation dans
pré-budgét. autom.
Entrée des données

pré-budgétées ds Excel, Intégration Excel à
intégré au syst. R/3 la pré-budgétis. CO-PA
Valorisation de la
pré-budgétis. avec
prix exploitat. et cts
de production
ã SAP AG 1999
n La troisième étape de pré-budgétisation, au cours de laquelle s'effectue la pré-budgétisation bottom-

up et la fusion des valeurs pré-budgétées, peut être exécutée en plusieurs phases. Par exemple, les
valeurs pré-budgétées par défaut peuvent être créées automatiquement (copiées, revalorisées, etc),
puis utilisées en tant que base pré-budgétée pour chaque commercial.
n L'intégration de Microsoft Excel permet à chaque commercial de créer localement ses propres
données relatives au chiffre d'affaires et pré-budgétées.
n Pour finir, les budgets individuels peuvent être fusionnés en une version unique et valorisés avec les
coûts de production et les prix d'exploitation.
(C) SAP AG AC605 6-22

Exemple de pré-budgétisation bottom-up
Organisation comm. 1000

Famille de produits Médias
Quantité 400
Organisation comm. 1000

Budget pour commercial
Commercial Meyer:
Emerson
Organisation comm. 1000 dias
Organisation comm. 1000 Inc.
Article S-110.
CommercialOrg. comm. 1000 Black
dias
Client
Organisation comm. Meyer AG 1000 Co. 120
Commercial 400
Quantité Grant
Quantité 180
Famille de produits Médias 180
Client Miller
Quantité 100
ã SAP AG 1999
n Dans la pré-budgétisation bottom-up, les données pré-budgétées sont créées au niveau du client et de
la famille de produits, et agrégées aux niveaux supérieurs correspondants.
(C) SAP AG AC605 6-23

Saisie de données avec intégration à Excel
Saisie données ds
Excel intégrée ds R/3
Saisie donn.décentr.
ds Excel et
chargem. ds R/3
ã SAP AG 1999
n L'intégration de Microsoft Excel dans la pré-budgétisation des résultats signifie que vous pouvez
utiliser les fonctions Excel telles que celles pour les calculs supplémentaires, les graphiques et
l'impression, alors que le système R/3 garantit la cohérence des données de manière centrale, en
fournissant des fonctions centrales telles que la dérivation et la valorisation.
n Pour exécuter une pré-budgétisation locale, vous pouvez sauvegarder localement sur un PC ou un
portable les feuilles Excel qui ont été créées dans le système R/3, puis les utiliser dans Excel hors de
l'environnement R/3. Les données peuvent ensuite être rechargées dans le système R/3 au moyen des
fonctions de téléchargement.
(C) SAP AG AC605 6-24

Pré-budgétisation automatique
Référence
Donn. pré-budg. Données réelles
Budget 2000 Réel 1999

Version 1 Secteur d'act. A
Secteur d'act. A
Copie
Secteur d'act. B
Prévision
Distribution
top-down
Destination
Budget 2000
Version 2
Secteur d'act. A
ã SAP AG 1999
n Fonctions de pré-budgétisation automatique

Ces fonctions permettent de traiter un nombre élevé d'objets de résultat pour une pré-budgétisation
simultanée. Elles peuvent être exécutées en ligne ou en arrière-plan. Il est nécessaire de disposer
des autorisations nécessaires pour utiliser la pré-budgétisation automatique.
Lors de l'utilisation de ces fonctions, il est nécessaire de préciser les caractéristiques et les
composants de valeur qui doivent être affectés. Vous pouvez ainsi manipuler des parties
individuelles d'une version de budget selon vos souhaits.
n Variantes de sélection
Pour chacune des fonctions de pré-budgétisation automatique, il est possible de créer, d'utiliser, de
consulter et de supprimer des variantes de sélection à l'aide des fonctions de menu sous Saut >
Variantes. Une variante est une combinaison de paramètres de sélection et de règles de traitement.
Tous les paramètres saisis dans l'écran initial et les écrans suivants peuvent être sauvegardés
comme variantes ; ces paramètres peuvent être sauvegardés de manière fixe ou modifiable.
n Gestion de la pré-budgétisation
Cette fonction permet de suivre les fonctions de pré-budgétisation automatique qui ont été
exécutées. Elle fournit un protocole complet pour toutes les modifications de masse des données
pré-budgétées. Le protocole détaille le moment où les fonctions ont été exécutées, la personne qui
les a exécutées et les objets de résultat qui ont été modifiés.
(C) SAP AG AC605 6-25

Copie d'un budget (1)
Référence
Origine
Données réelles 1999 Destination

Type opér. F
Groupe de Quantité
Produit
clients vendue Don.pré-b. 2000 Version 1
01 100,000 10,000 Type opér. F
02 225,000 15,000 Groupe de Quantité
Client Produit
03 240,000 20,000 clients Produit vendue
Qté vendue
Groupe
01
01 100,000
100,000 10,000
10,000
02
02 225,000
225,000 15,000
15,000
Options 03
03 240,000
240,000 20,000
20,000
Options initiales
Instructions de traitement
Conditions de sélection
ã SAP AG 1999
Instructions pour la copie de données pré-budgétées (1)

n Dans les zones cibles, spécifiez les éléments suivants :
les périodes comptables à mettre à jour avec les données copiées ;
la version de budget théorique à mettre à jour ;
le type d'opération sous lequel les données pré-budgétées doivent être sauvegardées.
n Dans les zones sources, spécifiez les éléments suivants :
les périodes comptables dont les données doivent être copiées ;
la version de budget dont les données doivent être copiées (en cas de copie de données pré-
budgétées) ;
le type d'opération des données pré-budgétées à copier ;
le code budget/réel.
n Spécifiez une clé de distribution si les données d'origine doivent être comprimées puis réparties
d'après la définition de cette clé entre les périodes cibles. Laissez la zone vide pour copier les valeurs
directement des périodes sources aux périodes cibles.
n Revalorisation : [traitée dans un transparent ultérieur]
n Vérifiez dans la case valorisation si le système doit effectuer automatiquement la valorisation au
cours du processus de copie. Si la case est cochée, les zones de valeur cibles peuvent être remplies,
outre par les valeurs des données sources, par les valeurs accédées à partir des schémas de calcul, du
calcul du coût de revient par produit et des exits utilisateur.
n Spécifiez si les données sources doivent écraser, s'ajouter ou se soustraire aux données existantes
dans la version de budget cible.
(C) SAP AG AC605 6-26

Copie d'un budget (2)
Client Groupe de clients Produit
Cycle One Moto 100
Bikeworld Moto 200
Conditions de sélection Instructions de traitement

Client Groupe de clients Client Groupe de clients Client Grp. clients
* Moto Garder Garder Cycle One Moto 100
Bikeworld Moto 200
Garder
Client Groupe de clients Client Groupe de clients Client Grp. clients

* Moto COMP Garder # Moto 300
Comprimer
Client Groupe clients Client Groupe de clients Client Groupe clients
Cycle One * Miller Garder Miller Moto 100
Copier vers
ã SAP AG 1999
Instructions pour la copie de données pré-budgétées (2)

n Si vous le souhaitez, complétez les zones nécessaires pour mettre en oeuvre un schéma de calcul lors
du processus de copie, conformément à la description donnée dans les transparents Ratios.
n Spécifiez les instructions de traitement pour les valeurs de caractéristique. Parmi les options, on
compte :
Garder : les valeurs de caractéristique source sont maintenues dans la cible.
Comp. : les données pré-budgétées pour les valeurs de caractéristique sélectionnées dans la source
sont comprimées dans la cible ; si la caractéristique peut être déterminée par dérivation, le système
dérive à nouveau une valeur.
Copier vers : les données pré-budgétées des valeurs de caractéristique sélectionnées dans la source
sont copiées vers cette valeur de caractéristique dans la cible.
n Spécifiez les conditions de sélection des objets de résultat à copier. Parmi les options, on compte :
une gamme de valeurs de caractéristique ;
une valeur de caractéristique ;
un "*" (pour toutes les valeurs).
n Spécifiez les composants de valeur qui servent de cibles lors du processus de copie.
(C) SAP AG AC605 6-27

Copie avec revalorisation
Référence

Cycle One Non motos 100
Bikeworld Non motos 200
Clé de revalorisation
Comp. valeur : produit
Pourcentage : 10 %
Destination

Cycle One Non motos 110
Bikeworld Non motos 220
ã SAP AG 1999
n La revalorisation est un processus destiné à augmenter ou à réduire les valeurs de données pré-
budgétées par des pourcentages spécifiés. Elle peut être utilisée dans la pré-budgétisation manuelle
ou automatique, mais uniquement dans l'Analyse du compte de résultat analytique à l'heure actuelle.
n Pour utiliser cette fonction, il convient d'abord de définir des séquences de revalorisation ; chacune
d'elles détermine les modifications en pourcentage à apporter à un composant de valeur individuel.
n Ensuite, les séquences de revalorisation doivent être appliquées aux données sélectionnées. Dans la
pré-budgétisation automatique, la revalorisation est possible lors de l'exécution des fonctions de pré-
budgétisation automatique "Copier" ou "Modifier".
n Pour réduire une valeur dans une zone, les pourcentages de revalorisation doivent être négatifs.
(C) SAP AG AC605 6-28

Prévisions
Données d'origine
Produit réel
Profil prévisions : moyenne pondérée Période Valeurs comptabilisées
12/00 100
Stratégie prévisions : moyenne 11/00 90
pondérée 10/00 110
Périodes historiques : 5 09/00 150
08/00 100
Périodes/saison :
Données de prévisions
Produit pré-budgété
Résultats prévisions
Période
01/01 110
ã SAP AG 1999
n La fonction de calcul des prévisions permet au système de créer automatiquement de nouvelles

données pré-budgétées sur la base des données existantes et de profils de prévisions
personnalisables. Le calcul des prévisions peut être utilisé dans la pré-budgétisation manuelle et
automatique.
n Un profil de prévisions est une combinaison d'un modèle de prévision et d'un ensemble de
paramètres. Les profils de prévision peuvent être créés du côté utilisateur de CO-PA. Le système
supporte plusieurs modèles de prévision fournis, y compris des modèles à tendance, des modèles
saisonniers, des modèles exponentiels et ainsi de suite.
n Pour des informations complètes sur les modèles de prévision, reportez-vous à la documentation
relative à la Planification industrielle et commerciale.
n En fonction du modèle sélectionné, les groupes de pondération constituent quelquefois un élément
nécessaire parmi les paramètres d'un profil de prévisions. Les groupes de pondération peuvent
également être créés du côté utilisateur de CO-PA.
n Pour calculer les prévisions dans la pré-budgétisation manuelle, sélectionnez simplement une valeur
de données ou une colonne à prévoir, sélectionnez le bouton "Prévision" et spécifiez les paramètres
nécessaires, tels que la durée à prévoir, les données de référence à utiliser et, bien entendu, le profil
de prévisions.
n Pour calculer les prévisions dans la pré-budgétisation automatique, spécifiez le profil de prévisions
lorsque vous exécutez la fonction de pré-budgétisation automatique "Prévision" (ainsi que toutes les
autres informations qui seraient nécessaires si vous utilisiez la fonction "Copie d'un budget").
(C) SAP AG AC605 6-29

Reprise intégrée de données pré-budgétées
Repr.intég.
données
Méthodes
pré-budg.
4 dans R/3
Reprise cts pré- Imputations pour

reprise des frais généraux
budg. ctres cts
(cf données réelles)
ou processus
Imputation des Imputation d'ordres

budgets ordres pré-budgétée
et projets
Reprise de Intégration
budget de/dans avec SIL et PIC
SIL ou PIC
ã SAP AG 1999
n Dans la cinquième étape de pré-budgétisation, vous pouvez compléter vos données pré-budgétées
des ventes et du résultat avec des données pré-budgétées supplémentaires issues d'autres
composantes applicatives.
(C) SAP AG AC605 6-30

Intégration de la pré-budgétisation
CO-
OM Centre de coûts
Ordres internes
EC-
CO- PCA
PA
Projets
PS Processus de
gestion ABC
ã SAP AG 1999
n Par sa conception, R/3 supporte l'intégration du pré-budget dans le Contrôle de gestion, où la pré-
budgétisation s'effectue séparément pour plusieurs activités, mais les différents budgets sont reliés
pour assurer la cohérence et mener une pré-budgétisation réaliste à l'échelle de l'entreprise. Ainsi, les
résultats séparés de la pré-budgétisation pour les activités de ventes, de service, de production,
d'approvisionnement, générales et d'administration coïncident pour former un budget opérationnel.
n Cette intégration s'accomplit dans R/3 par la synchronisation en temps réel et périodique des données
dans les versions de budget à travers les modules. Par exemple, les quantités vendues pré-budgétées
dans le système d'information commercial peuvent être transférées par lots au PIC, qui utilise à son
tour les informations pour générer les activités de production et d'approvisionnement nécessaires.
Ceci peut être intégré aux pré-budgétisations de frais généraux dans la Comptabilité analytique des
centres et les résultats finaux de l'ensemble peuvent être transmis à CO-PA, où le budget global de
productivité résultant peut résider.
n Cet exemple de flux de données pré-budgétées illustre l'une des nombreuses stratégies de pré-
budgétisation pouvant être utilisée dans R/3. Le flux qui devrait être utilisé pour une entreprise
donnée dépend de nombreux facteurs, tels que les modules installés, les fonctions de pré-
budgétisation de ces modules, les fonctions d'intégration entre les modules, les étapes de
maintenance nécessaires pour accomplir l'intégration, et ainsi de suite. On peut en conclure qu'il
existe de nombreuses manières de tirer parti de l'intégration de la pré-budgétisation dans SAP.
(C) SAP AG AC605 6-31

Intégration SIL - CO-PA
SIL
CO-
Quantités PA
es
nt du
e en
hem s v
c té
pro anti és
a p qu
nt it
R s a r
de qu pou
s
de on
se cti
i u
PIC e pr rod n
R p si o
de évi
pr
ã SAP AG 1999
n Il est possible de transférer les informations pré-budgétées de vente de l'Analyse du compte de résultat
analytique (CO-PA) vers deux domaines de logistique, à savoir la Planification industrielle et commerciale
(PIC) et le Système d'information de logistique (SIL), et vice versa. Cette fonction permet de synchroniser les
quantités vendues pré-budgétées entre ces domaines.
n En CO-PA analytique, il faut spécifier une unité de quantité pour toutes les quantités vendues pré-budgétées si
celles-ci doivent être transférées vers les autres modules. Les quantités peuvent être transférées au niveau du
produit (exemple : 10 pièces de l'article X) ou au niveau de la famille de produits PIC (exemple : 150 pièces
pour la famille XX).
n Si les quantités doivent être transférées au niveau de la famille de produits PIC, une caractéristique pour la
famille de produits PIC (18 caractères max.) doit être incluse à la définition du périmètre de résultat. La famille
de produits PIC n'est pas la même que la famille de produits standard de l'article.
n Si les quantités sont pré-budgétées au niveau de la division, ces informations sont comprises dans le transfert
des informations de quantité vers PIC. Si les quantités ne sont pas pré-budgétées par division, les quantités pré-
budgétées sont réparties entre les divisions lorsqu'elles sont transférées au PIC en fonction des échelles de
valeur de la table T445V (ou de manière égale entre toutes les divisions pour lesquelles les articles ont été
gérés si cette table ne contient aucune entrée).
n Des sous-ensembles particuliers de données de quantité pré-budgétées peuvent être transférés à l'aide d'autres
valeurs de caractéristique pré-budgétées. Par exemple, les quantités pré-budgétées de tous les articles pré-
budgétés dans le secteur d'activité A et la division X peuvent être transférées au PIC au niveau de l'article
individuel. Par ailleurs, les quantités pré-budgétées de toutes les familles de produits PIC pour l'organisation
commerciale Est peuvent être transférées au PIC au niveau de la famille de produits PIC.
(C) SAP AG AC605 6-32

CO Intégration du budget
Processus
Répartition gle
Cycle CO-
budget PA
Centre de coûts
Administration
400000 20.000,--
430000 30.000,--
50.000,--
Analytique : 630000 + 50 000,-
630000 - 50.000,-- Comptable : Admin. + 50.000,-
ã SAP AG 1999
n Pour refléter dans l'Analyse du compte de résultat les coûts pré-budgétés de la Comptabilité
analytique des centres, il est nécessaire de transférer ces coûts dans la partie CO-PA d'une version de
budget par le biais d'une répartition globale sur centres. Cet outil permet d'imputer les coûts pré-
budgétés sur les objets de résultat de façon identique à celle des coûts réels.
n De nouveau, un cycle de répartition globale sur centres doit être défini et exécuté pour déplacer tous
les coûts CO-CCA pré-budgétés vers l'Analyse du compte de résultat. Le cycle de répartition globale
est constitué d'une série de segments, dont chacun définit une relation univoque entre émetteurs,
récepteurs et règles de répartition globale. Celles-ci peuvent être définies du côté utilisateur de CO-
PA.
n Lorsque les cycles de répartition globale sont définis, il convient de spécifier le périmètre analytique
à partir duquel la répartition globale aura lieu. Ceci est nécessaire parce que les imputations dans CO
ne peuvent avoir lieu que dans un périmètre analytique unique, via les restrictions des règles de
comptabilité analytique SAP. Il est impossible, même en cas d'imputation dans CO-PA, de traverser
les périmètres analytiques (le périmètre fait partie des objets de résultat récepteurs).
n Il est également nécessaire de spécifier de quel côté de CO-PA les bases de référence doivent être
extraites pour toutes les règles de répartition globale des "parts variables" définies. Cette option
vérifie si les valeurs seront réparties sur la base des soldes des objets de résultat ou des montants des
ratios des objets de résultat.
n Les répartitions globales affectent tant l'Analyse du compte de résultat analytique que comptable, si
les deux sont actives. Ceci est nécessaire du point de vue du calcul du coût de revient SAP, parce que
les coûts sont techniquement déplacés depuis les objets d'imputation de création, les centres de coûts,
vers les objets de réception, les objets de résultat, qui sont partagés entre les deux côtés de CO-PA.
(C) SAP AG AC605 6-33

Résumé du chapitre : pré-budgétisation
l La Planification des ventes en CO-PA fait partie

intégrante de la pré-budgétisation du groupe.
l La définition d'une version est valable pour toutes
les applications CO, mais il existe des options
spécifiques pour chaque périmètre analytique.
l Des schémas de pré-budgétisation et des profils de
pré-budget personnalisés peuvent être générés
pour une utilisation en pré-budgétisation manuelle.
l La pré-budgétisation automatique sert au
traitement en masse des données pré-budgétées
(copie, modification, suppression, prévision et
distribution top-down).
l Les données pré-budgétées CO-PA peuvent être
transférées de et vers la Planification industrielle et
commerciale et le système d'information logistique.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 6-34

Pré-budgétisation Exercices
Chapitre : pré-budgétisation
Sujet : fonctionnalités de pré-budgétisation manuelle

n de créer une version de budget pour CO-PA ;
n de créer un niveau, une méthode et des paramètres de pré-
budgétisation ;
n de calculer automatiquement des produits dans CO-PA analytique, au
moyen de schémas de calcul, et dans CO-PA comptable, au moyen
de formules inverses ;
n de découvrir les autres fonctionnalités de pré-budgétisation manuelle
disponibles.
1-1 Créez une nouvelle version de budget pour CO-PA. Appelez-la 5## et attribuez-lui
une description unique pour votre groupe. Définissez la version pour le périmètre
de résultat IDEA afin que les valeurs y soient stockées dans la devise du périmètre
de résultat et définissez la date de dérivation comme étant le début de l'exercice en-
cours.
Nom : 5## Description : budget d'exploitation 5##
1-2 Vos responsables des ventes vous ont demandé de créer les écrans de pré-
budgétisation suivants, afin que chacun des commerciaux puisse entrer ses produits
les plus performants et ses meilleurs clients, en utilisant la version 5##, l'exercice
fiscal en-cours et l'organisation commerciale 1000.
Client Article Quantité facturée Prix
1-2-1 Reprenez le niveau de pré-budgétisation AC605. Quelles caractéristiques

ont été sélectionnées ?
1-2-2 Créez sous le niveau de pré-budgétisation AC605 dans CO-PA analytique
un nouveau paquet de pré-budgétisation qui peut être utilisé pour la pré-
budgétisation des informations requises par vos responsables des ventes.
Appelez le paquet Plan##, et attribuez-lui la description correspondante.
Notez que le client, l'article, la période/l'exercice et les autres
caractéristiques découlent par défaut du niveau de pré-budgétisation.
Le paquet de pré-budgétisation doit être utilisé pour la période 1 – 12 pour
l'exercice suivant, pour votre version 5##, type d'opération F, dans
l'organisation commerciale 1000.
Vérifiez la cohérence de votre paquet de pré-budgétisation et appuyez sur
Entrée. (Icône Vérifier) Le paquet de pré-budgétisation doit apparaître sous
votre niveau de pré-budgétisation à gauche de l'écran.
(C) SAP AG AC605 6-35

1-2-3 Vous devez ensuite gérer la méthode de pré-budgétisation pour votre
paquet de pré-budgétisation, en y ajoutant des paramètres, afin de pouvoir
entrer et afficher des données.
Sélectionnez la méthode de pré-budgétisation "Saisir données p-budg." et
cliquez sur le bouton droit de la souris. Sélectionnez "Créer groupe de
paramètres". Appelez le groupe de paramètres Plan##.
Pour créer l'écran de saisie des données, créez votre schéma de pré-
budgétisation de manière dynamique via la sélection du bouton "Créer
schéma".
Appelez le schéma Plan##. Indiquez le niveau approprié pour les
caractéristiques affichées. Le client et l'article doivent se trouver dans la
colonne des codes, et toutes les autres caractéristiques dans l'en-tête.
Vous définissez ensuite les composants de valeur appropriés à partir de la
liste des composants de valeur, sur la base des conditions ci-dessus.
Modifiez la clé de distribution pour une distribution équitable et
sauvegardez vos paramètres de pré-budgétisation.
1-3 Créez un autre paramètre de pré-budgétisation pour la méthode de pré-budgétisation

"Affichage".
1-4 Suivez les mêmes étapes que celles décrites ci-dessus. Il n'est pas nécessaire de
définir un autre schéma de pré-budgétisation.
Fin de l'exercice facultatif
1-5 Valeurs pré-budgétées pour votre client XXXX.

Entrez les données pré-budgétées suivantes :
Client Article Quantité facturée Produit

T-CO05A## P-100 100 100000
T-CO05A## P-101 50 75000
T-CO05A## P-102 120 130000
Sauvegardez vos données pré-budgétées mais ne quittez pas l'écran de pré-

budgétisation.
1-5-1 Utilisez la fonctionnalité de pré-budgétisation pour accroître de 5 % toutes
les valeurs pré-budgétées de quantité et de produit. Citez deux options
possibles pour ce faire.
NE SAUVEGARDEZ PAS LES DONNEES REVALORISEES.
Pour pouvoir utiliser l'option "Modification valeurs", il faut tout

d'abord qu'une colonne soit sélectionnée dans le schéma. Pour qu'il
soit possible d'utiliser la fonction de revalorisation, une ou plusieurs
lignes doivent être sélectionnées au préalable (et des "facteurs de
revalorisation" doivent également avoir été définis).
(C) SAP AG AC605 6-36

1-5-1 Trouvez les autres valeurs de caractéristique pour un des objets de résultat
qui font l'effet d'une pré-budgétisation et qui ne sont pas affichés dans
l'écran de schéma (c'est-à-dire, ceux déterminés en arrière-plan par
dérivation). Quel est le principe de pré-budgétisation illustré ici ?
1-5-2 Sauvegardez vos valeurs pré-budgétées.
1-6 Vos responsables des ventes sont satisfaits de l'écran de pré-budgétisation que vous
avez conçu pour eux, mais ils voudraient maintenant y ajouter une zone de "Prix".
Ils souhaitent pouvoir pré-budgéter la quantité facturée et le prix article ; en outre,
le système doit être en mesure de calculer le produit.
Dans la mesure où leurs objectifs en terme de produit sont souvent modifiés, ils
souhaitent également être en mesure de manipuler les chiffres du produit sans que
cela ait un impact sur le prix, afin de pouvoir déterminer combien d'unités d'un
article devront être vendues. Ils vous ont également demandé d'ajouter une unité de
mesure, puisque les articles sont souvent stockés dans des unités de mesure
différentes.
Vous devez changer votre schéma de manière correspondante afin de

pouvoir ajouter votre ratio pour la colonne "Prix". Vous pouvez accéder au
schéma lors de la modification du groupe de paramètres de pré-
budgétisation "Plan##". Insérez une nouvelle colonne et sélectionnez
"Prix/unité – article".
Vous voulez également ajuster les paramétrages de la colonne de quantité
afin que le système n'affiche aucune décimale.
Assurez-vous de sauvegarder vos paramétrages après avoir effectué les
modifications.
Sélectionnez votre paquet de pré-budgétisation, Plan##, et cliquez dessus
une fois. A partir des méthodes de pré-budgétisation, sélectionnez la flèche
à côté de "Saisir pré-budgétisation" et choisissez votre groupe de
paramètres de pré-budgétisation, Plan##. Modifiez le groupe de paramètres
grâce au bouton droit de la souris.
1-6-1 Testez ce schéma de pré-budgétisation nouvellement ajusté en entrant un
nouvel article, P-103, pour votre client. Entrez également un prix de 1 500.
Notez comment le produit est calculé.

T-CO05A## P-103 100 1500
Passez maintenant le prix pré-budgété pour l'article P-100 à 1 500 et
appuyez sur Entrée. Le système recalcule-t-il le produit ou la quantité
correspondants ? Pourquoi ?
Passez maintenant la valeur du produit pour l'article P-101 à 50 000 et
appuyez sur Entrée. Le système recalcule-t-il le prix ou la quantité
1-6-2 Votre responsable des ventes vous a informé qu'en règle générale, un
objectif en terme de produit est fixé pour un client ou un article. On peut
(C) SAP AG AC605 6-37
supposer que cet objectif pour l'article P-100 est 200 000 à prix constants ;
Sam Sales souhaiterait maintenant que le système calcule les unités vendues
nécessaires pour atteindre cet objectif. Vous avez décidé de lui montrer la
fonctionnalité de recherche de valeur cible.
SAUVEGARDEZ VOS VALEURS PRÉ-BUDGÉTÉES !
1-7 Créez dans CO-PA comptable un nouveau schéma de pré-budgétisation qui peut
être utilisé pour la pré-budgétisation des éléments suivants :
Grp clients Fam.prdts Qté totale Produit Prix
XXXXXX XXXXXX XXXXXX
1-7-1 Appelez le schéma ACCTPLAN##, et attribuez-lui la description
correspondante.
Créez deux colonnes des codes, une pour le groupe de clients, une pour
groupe de marchandises. Toutes les autres valeurs, telles que la longueur de
caractère et le texte sont attribuées par défaut.
Définissez les colonnes pour la "quantité totale" et le "produit" au moyen
des composants de valeur avec caractéristiques. Lorsque le système vous le
demande, sélectionnez "Quantité totale" et Val./dev. périm." pour chaque
composant de valeur, et choisissez la nature comptable 800000. Définissez
la troisième colonne en tant que formule, =valeur/qté.
Utilisez une formule inverse pour définir la colonne de prix et bloquez la
zone du produit pour empêcher toute modification.
Dans la colonne suivante, définissez le prix en tant que formule qui divise la
colonne "Produit" par la colonne "Quantité".
Activez ensuite la colonne pour la saisie des données via le chemin de menu
Formatage. De même, bloquez la colonne "Produit" pour empêcher toute
saisie en utilisant la même option, mais définissez la comme étant non
accessible pour la saisie.
1-7-2 Lorsque le schéma de calcul est utilisé, l'utilisateur doit recevoir les
messages suivants :
Version : ?
Périmètre analytique : 1000
Société : 1000
Période/exercice à partir du : ?
Période/exercice jusqu'au : ?
Définissez la sélection de données générale pour les valeurs de
caractéristique.
Pour trier ces postes au niveau de l'en-tête, utilisez

Traiter→Sélection générale→Agencement de l'en-tête.
Numérotez les caractéristiques de 1 à 5 dans la séquence
nécessaire pour effectuer la séquence détaillée ci-dessus.
(C) SAP AG AC605 6-38

Modifiez les identificateurs de texte pour :
Période/exercice à partir du :
Période/exercice jusqu'au :
Version
Sauvegardez le schéma.
1-8 Utilisez la version de budget du groupe pour entrer certaines valeurs de pré-
budgétisation, pour la société 1000, pour l'exercice à venir.
Sélectionnez CO-PA comptable pour le périmètre de résultat IDEA.
Devise : (non renseignée)
Version : 5##
Société : 1000 (attribuée par défaut)
Période/exercice à partir du : 001/XXXX
Période/exercice jusqu'au : 012/XXXX
Effectuez les entrées suivantes dans votre budget. Entrez tout d'abord les
quantités, puis les prix. Les prix doivent être négatifs (pour refléter les
déchargements, de même que le grand livre stocke les déchargements
(crédits) sous forme négative). Sauvegardez ensuite les entrées.
Grp clients Fam.prdts Qté facturée Prix
02 0201 100 10-
03 0201 200 20-
04 0201 300 30-
05 non renseigné 100
(C) SAP AG AC605 6-39

Exercices
Sujet : fonctionnalités de pré-budgétisation automatique

• d'exécuter une pré-budgétisation top-down ;
• de modifier un budget au moyen de la valorisation et de la
revalorisation.
2-1 Randy veut pré-budgéter plusieurs quantités vendues et produits pour le groupe de
marchandises 003 dans la version 5XX. Il souhaite répartir de manière top-down
ces valeurs pré-budgétées sur la base des produits et des quantités vendues réels
pour 1998.
2-1-1 Entrez tout d'abord les chiffres de pré-budgétisation de Randy pour votre
version de pré-budgétisation 5## au moyen du paquet de pré-budgétisation
IDES125. Les valeurs pré-budgétées de Randy sont valables pour l'exercice
en-cours.
Créez un nouveau paquet de pré-budgétisation, Top## pour votre version de
budget.
Cliquez une fois avec le bouton droit de la souris et sélectionnez "Créer
paquet de pré-budgétisation".
Sauvegardez votre paquet et créez les paramètres de pré-budgétisation
correspondants pour la méthode "Saisir données p-budg." Utilisez un
schéma de pré-budgétisation existant, IDES-125.
Conservez tous les autres paramétrages proposés par défaut et sauvegardez
vos paramètres de pré-budgétisation.
2-1-2 Entrez les données pré-budgétées pour le package que vous venez de créer.
En bas à gauche de l'écran, sauvegardez vos paramètres de pré-
budgétisation, en double-cliquant sur le nœud que vous venez de créer.
Planifiez vos valeurs pour le groupe de marchandises 003.

données
Groupe de marchandises 003 (attribué par défaut)
Quantité pré-budgétée 100
Produit pré-budgété 200 000
2-1-3 Affichez vos écritures au budget au moyen de l'état IDES-125 pour :
(C) SAP AG AC605 6-40

données
Période de ... à 1-12, XXXX
Code budg./réel 1
Version 5##
Type d'opération F
Format d'édition Etat graphique
Descendez jusqu'au niveau de l'article individuel et double-cliquez sur

"Article". Pourquoi y a-t-il ici des valeurs dans la catégorie "non-affecté" ?
2-1-4 En utilisant le même état, affichez les écritures réelles de 1/98 à 12/98.
Utilisez le code Réel et le type d'opération F. Descendez jusqu'au niveau de
l'article pour le groupe de marchandises 003.
Si Randy exécute une distribution top-down pour la quantité et le produit
pré-budgétés dans la version 5##, et utilise la quantité facturée réelle en tant
que facteur de distribution, quels seraient les facteurs de pondération ?
Groupe de marchandises : Article : Quantité pré-

budgétée :
003 L-40C
003 L-40F
003 L-40R
2-1-5 Vérifiez les résultats en exécutant réellement cette distribution top-
down. Une variante de sélection, IDES125, a été créée. Vérifiez que
les paramétrages suivants ont été effectués :
Les variantes de sélection peuvent être utilisées dans la pré-

budgétisation automatique pour effectuer certains paramétrages lors
de l'exécution, par exemple, d'une copie de budget, ou d'une
distribution top-down. Les paramètres tels que les versions sources
et cibles, les caractéristiques et les composants de valeur à copier ou
répartir, etc., peuvent être prédéfinis et utilisés à tout moment de la
copie de budget ou de la distribution top-down.
Modifiez les données comme indiqué ci-dessous.
Données pré-budgétées
Période du ... au : 001/XXXX au 012/XXXX avec
XXXX représentant l'exercice en
cours.
Version : 5##
Période du ... au : 001/1998 au 012/1998
Données réelles : l
Version : non renseigné
(C) SAP AG AC605 6-41
Composant de valeur individuel : Quantité facturée X :
Périodes agrégées : OUI
Méthode top-down : 2
Groupe de marchandises : 003
Toutes les autres : *
Article : Répartir
Organisation commerciale : Garder
Groupe de marchandises : Garder
Toutes les autres : Comprimer
Quantité facturée ; produit
Après exécution de la répartition en mode test, combien d'écritures le
système effectuera-t-il ?
12
Exécutez la distribution Top-down et vérifiez les résultats de l'état IDES-
125 pour l'année en cours, version 5##.
Descendez au niveau de l'article individuel. Existe-t-il des valeurs au niveau
de l'article ?
(C) SAP AG AC605 6-42

Pré-budgétisation Exercices
Sujet : fonctionnalités supplémentaires de pré-
budgétisation

• de transférer les quantités pré-budgétées au PIC.
3-1 Lisez la documentation en ligne pour répondre plus facilement aux questions
suivantes :
Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu Comptabilité
financière : sélectionnez CO, puis Analyse du compte de résultat. Dans le
sous-menu Pré-budgétisation, sélectionnez Intégration au pré-budget, puis
Transfert des données pré-budgétées à la Planification industrielle et
commerciale.
3-1-1 Le transfert des quantités pré-budgétées au PIC peut-il être effectué à partir
de CO-PA analytique et de CO-PA comptable ?
3-1-2 Les quantités pré-budgétées peuvent-elles être transférées au PIC au niveau
de la famille de produits plutôt qu'au niveau de l'article ? Si oui, existe-t-il
des nécessités de configuration spéciale dans CO-PA ?
3-1-3 Les quantités peuvent-elles être transférées dans CO-PA à partir d'autres
structures d'information telles que PIC ou SIL ?
(C) SAP AG AC605 6-43

Pré-budgétisation Solutions
Sujet : fonctionnalités de pré-budgétisation manuelle
1-1 Créez une nouvelle version de budget pour CO-PA. Appelez-la 5## et attribuez-lui
une description unique pour votre groupe. Définissez la version pour le périmètre
de résultat IDEA afin que les valeurs y soient stockées dans la devise du périmètre
de résultat et définissez la date de dérivation comme étant le début de l'exercice en-
cours.
Configuration : Analyse du compte de résultat→Pré-
budgétisation→Préparations→Gérer les versions : sélectionnez le bouton
"Nouvelles entrées" :
Nom : 5## Description : Budget d'exploitation 5##
Sélectionnez la case à cocher "Pré-budget" pour la nouvelle version.

Sélectionnez ensuite "Options du périmètre de résultat". Spécifiez le type de
devise "B0" et la date de dérivation, comme demandé.
1-2 Vos responsables des ventes vous ont demandé de créer les écrans de pré-
budgétisation suivants, afin que chacun des commerciaux puisse entrer ses produits
les plus performants et ses meilleurs clients, en utilisant la version 5##, l'exercice
fiscal en-cours et l'organisation commerciale 1000.
1-2-1 Reprenez le niveau de pré-budgétisation AC605. Quelles caractéristiques

ont été sélectionnées ?
Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Pré-
budgétisation→Créer/afficher données pré-budgétées : sélectionnez le nœud
AC605.
Type de devise, client, article, période/exercice, type d'opération,
organisation commerciale, version
1-2-2 Créez sous le niveau de pré-budgétisation AC605 dans CO-PA analytique
un nouveau paquet de pré-budgétisation qui peut être utilisé pour la pré-
budgétisation des informations requises par vos responsables des ventes.
Appelez le paquet Plan##, et attribuez-lui la description correspondante.
Notez que le client, l'article, la période/l'exercice et les autres
caractéristiques découlent par défaut du niveau de pré-budgétisation.
(C) SAP AG AC605 6-44

Entrez les données suivantes :

données
Période/exercice à partir du 1/XXXX
Période/exercice jusqu'au 12/XXXX
Version 5##
Type d'opération F
Vérifiez la cohérence de votre paquet de pré-budgétisation et appuyez sur
Entrée. (Icône Vérifier) Le paquet de pré-budgétisation doit apparaître sous
votre niveau de pré-budgétisation à gauche de l'écran.
1-2-3 Vous devez ensuite gérer la méthode de pré-budgétisation pour votre paquet
de pré-budgétisation, en y ajoutant des paramètres, afin de pouvoir entrer et
afficher des données.
Double-cliquez sur votre paquet de pré-budgétisation Plan##.
paramètres". Appelez le groupe de paramètres Plan##.
Pour créer l'écran de saisie des données, créez votre schéma de pré-
budgétisation de manière dynamique via la sélection du bouton "Créer
schéma".
Appelez le schéma Plan##. Indiquez le niveau approprié pour les
caractéristiques affichées. Le client et l'article doivent se trouver dans la
colonne des codes.

données
Devise En-tête
Client Colonnes des codes
Période/exercice En-tête
Article Colonnes des codes
Type d'opération En-tête
Organisation commerciale En-tête
Version En-tête
Vous définissez ensuite les composants de valeur appropriés à partir de la

liste des composants de valeur.

données
Quantité facturée Sélection
(C) SAP AG AC605 6-45

Produit Sélection
Modifiez la clé de distribution pour une distribution équitable et sauvegardez

1-3 Créez un autre paramètre de pré-budgétisation pour la méthode de pré-budgétisation

"Affichage".
1-4 Suivez les mêmes étapes que celles décrites ci-dessus. Il n'est pas nécessaire de
définir un autre schéma de pré-budgétisation.
Fin de l'exercice facultatif
1-5 Valeurs pré-budgétées pour votre client T-CO05A##.
Double-cliquez sur le niveau de pré-budgétisation AC605 et sélectionnez votre

paquet de pré-budgétisation Plan##.
En bas à gauche de l'écran, sélectionnez vos paramètres de pré-budgétisation, en

double-cliquant sur le nœud.
Entrez les données pré-budgétées suivantes :

T-CO05A## P-100 100 100000
T-CO05A## P-101 50 75000
T-CO05A## P-102 120 130000
Sauvegardez vos données pré-budgétées mais ne quittez pas l'écran de pré-

budgétisation.
(C) SAP AG AC605 6-46

1-5-1 Utilisez la fonctionnalité de pré-budgétisation pour accroître de 5 % toutes
les valeurs pré-budgétées de quantité et de produit. Citez deux options
possibles pour ce faire.
NE SAUVEGARDEZ PAS LES DONNEES REVALORISEES.

→"Modifier valeurs" (pour une colonne).
Traiter→Fonctions p-budgétisat.→Revalorisation (pour lignes) au moyen de la
séquence de revalorisation ID2
Pour pouvoir utiliser l'option "Modification valeurs", il faut tout

d'abord qu'une colonne soit sélectionnée dans le schéma. Pour qu'il
soit possible d'utiliser la fonction de revalorisation, une ou plusieurs
lignes doivent être sélectionnées au préalable (et des "facteurs de
revalorisation" doivent également avoir été définis).
1-5-2 Trouvez les autres valeurs de caractéristique pour un des objets de résultat
qui font l'effet d'une pré-budgétisation et qui ne sont pas affichés dans
l'écran de schéma (c'est-à-dire, ceux déterminés en arrière-plan par
dérivation). Quel est le principe de pré-budgétisation illustré ici ?
Sélectionnez une ligne puis le bouton "Autres caractéristiques". Ceci
illustre l'exécution par le système de la pré-budgétisation botton-up
automatique, conçue pour que toutes les valeurs de caractéristiques pré-
budgétées soient dérivées.
Quittez sans sauvegarder.
1-6 Vos responsables des ventes sont satisfaits de l'écran de pré-budgétisation que vous
avez conçu pour eux, mais ils voudraient maintenant y ajouter une zone de "Prix".
Ils souhaitent pouvoir pré-budgéter la quantité facturée et le prix article ; en outre,
le système doit être en mesure de calculer le produit. Dans la mesure où leurs
objectifs en terme de produit sont souvent modifiés, ils souhaitent également être en
mesure de manipuler les chiffres du produit sans que cela ait un impact sur le prix,
afin de pouvoir déterminer combien d'unités d'un article devront être vendues. Ils
vous ont également demandé d'ajouter une unité de mesure, puisque les articles sont
souvent stockés dans des unités de mesure différentes.
Vous devez changer votre schéma de manière correspondante afin de pouvoir

ajouter votre ratio pour la colonne "Prix". Vous pouvez accéder au schéma lors de
la modification du groupe de paramètres de pré-budgétisation "Plan##". Insérez une
nouvelle colonne et sélectionnez "Prix/unité – article".
Vous voulez également ajuster les paramétrages de la colonne de quantité afin que
le système n'affiche aucune décimale.
(C) SAP AG AC605 6-47

Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Créer/afficher données
pré-budgétées : sélectionnez le nœud AC605.
Sélectionnez votre paquet de pré-budgétisation, Plan##, et cliquez dessus une fois.
A partir des méthodes de pré-budgétisation, développez le nœud à côté de "Saisir
pré-budgétisation" et choisissez votre groupe de paramètres de pré-budgétisation,
Plan##. Modifiez le groupe de paramètres grâce au bouton droit de la souris.
Sélectionnez l'icône "Affichage", puis le bouton "Modifier".
Double-cliquez entre les colonnes Quantité facturée et Produit. Lorsque la boîte
de dialogue apparaît, sélectionnez l'option "Composant de valeur avec
caractéristique". A partir de la liste des composants de valeur, sélectionnez
"Prix/unité – article".
Pour ajouter une unité de mesure, double-cliquez entre les colonnes Quantité
facturée et Produit. Lorsque la boîte de dialogue apparaît, sélectionnez
l'"Attribut", puis l'"Unité".
Au moyen des icônes "Sélectionner" et "Déplacer", placez les colonnes dans
l'ordre approprié.
Sélectionnez grâce à l'icône "Sélectionner" les colonnes pour lesquelles vous
voulez modifier le format des nombres.
Formatage→Format des nombres : 0 décimale.
Sélectionnez l'icône "Sauvegarder".
Assurez-vous de sauvegarder vos paramétrages après avoir effectué les

modifications.
1-6-1 Testez ce schéma de pré-budgétisation nouvellement ajusté en entrant un
nouvel article, P-103, pour votre client. Entrez également un prix de 1 500.
Notez comment le produit est calculé.
Client Article Quantité Prix

facturée
T-CO05A## P-103 100 1500
Passez maintenant le prix pré-budgété pour l'article P-100 à 1 500 et

appuyez sur Entrée. Le système recalcule-t-il le produit ou la quantité
Configuration CO-PA→Pré-budgétisation→Aides à la pré-
budgétisation→Gérer ratios et schémas de ratios
Le produit est recalculé, parce que le système a été programmé avec des
règles fixes pour calculer à nouveau le numérateur de la formule lorsque
cette valeur n'a pas été bloquée pour empêcher toute modification.
Passez maintenant la valeur du produit pour l'article P-101 à 50 000 et
appuyez sur Entrée. Le système recalcule-t-il le prix ou la quantité
La quantité est recalculée parce que pour la "règle de calcul" dans la
définition du ratio, "recalculer la valeur de base" est activé, au lieu de
"recalculer ratio".
(C) SAP AG AC605 6-48

1-6-2 Votre responsable des ventes vous a informé qu'en règle générale, un
objectif en terme de produit est fixé pour un client ou un article. On peut
supposer que cet objectif pour l'article P-100 est 200 000 à prix constants ;
Sam Sales souhaiterait maintenant que le système calcule les unités vendues
nécessaires pour atteindre cet objectif. Vous avez décidé de lui montrer la
fonctionnalité de recherche de valeur cible.
Sélectionnez la cellule pour la quantité facturée et celle pour le produit,
pour l'article P-100 en utilisant l'icône "Sélectionner". Pour lancer la
recherche de valeur cible :
Traiter→Recherche de valeur cible : produit 200 000
SAUVEGARDEZ VOS VALEURS PRÉ-BUDGÉTÉES !
1-7 Créez dans CO-PA comptable un nouveau schéma de pré-budgétisation qui peut
être utilisé pour la pré-budgétisation des éléments suivants :
Grp clientsFam.prdts Qté totale ProduitPrix
XXXXXX XXXXXX XXXXXX

1-7-1 Appelez le schéma ACCTPLAN##, et attribuez-lui la description
correspondante.
Créez deux colonnes des codes, une pour le groupe de clients, une pour
groupe de marchandises. Toutes les autres valeurs, telles que la longueur de
caractère et le texte sont attribuées par défaut.
Environnement→Définir périmètre de résultat→Comptable
Environnement→Configuration CO-PA→Schéma de pré-budgétisation→Créer
Créez les colonnes des codes au moyen des mêmes méthodes que dans CO-
PA analytique.
Définissez les colonnes pour la "quantité totale" et le "produit" au moyen
des composants de valeur avec caractéristiques. Lorsque le système vous le
demande, sélectionnez "Quantité totale" et Val./dev. périm." pour chaque
composant de valeur, et choisissez la nature comptable 800000. Définissez
la troisième colonne en tant que formule, =valeur/qté.
Utilisez une formule inverse pour définir la colonne de prix et bloquez la
zone du produit pour empêcher toute modification.
Dans la colonne suivante, définissez le prix en tant que formule qui divise la
colonne "Produit" par la colonne "Quantité".
Activez ensuite la colonne pour la saisie des données via le chemin de menu
Formatage. De même, bloquez la colonne "Produit" pour empêcher toute
saisie en utilisant la même option, mais définissez la comme étant non
accessible pour la saisie.
Formatage→Accessible O/N :
Sélectionnez Oui pour la colonne des prix.
Sélectionnez Non pour la colonne des produits.
(C) SAP AG AC605 6-49
Après avoir marqué les colonnes de la manière ci-dessus, inversez la
formule que vous avez créée pour la colonne Prix.
Autres fonctions→Formules inverse→Générer formules
1-7-2 Lorsque le schéma de calcul est utilisé, l'utilisateur doit recevoir les
messages suivants :
Version : ?
Société : 1000
Période/exercice à partir du : ?
Période/exercice jusqu'au : ?
Définissez la sélection de données générale pour les valeurs de
caractéristique.
Traiter→Sélections générales→Afficher/Modifier. Sélectionner
"version", "période/exercice", "société" et "périmètre analytique".
Continuez et spécifiez les valeurs et créez des variables locales
appropriées.
Pour trier ces postes au niveau de l'en-tête, utilisez

Traiter→Sélection générale→Agencement de l'en-tête. Numérotez
les caractéristiques de 1 à 5 dans la séquence nécessaire pour
effectuer la séquence détaillée ci-dessus.
1-7-3 Modifiez les identificateurs de texte pour :

Période/exercice à partir du :
Période/exercice jusqu'au :
Version
Autres fonctions→Variables→Valeur de caractéristique→Identificateur.
Sauvegardez le schéma.
1-8 Utilisez la version de budget du groupe pour entrer certaines valeurs de pré-
budgétisation, pour la société 1000, pour l'exercice à venir.
Analyse du compte de résulat→Pré-budgétisation→Saisir données pré-budgétées.
Spécifiez votre schéma ACCTPLAN## et entrez les valeurs suivantes pour les
variables dans le schéma :
Devise : (non renseignée)
Version : 5##
Société : 1000 (attribuée par défaut)
Période/exercice à partir du : 001/XXXX
Période/exercice jusqu'au : 012/XXXX
(C) SAP AG AC605 6-50

Effectuez les entrées suivantes dans votre budget. Entrez tout d'abord les quantités,
puis les prix. Les prix doivent être négatifs (pour refléter les déchargements, de
même que le grand livre stocke les déchargements sous forme négative).
Sauvegardez ensuite les entrées.
Grp clts Fam.prdts Qté facturée Prix
02 0201 100 10-
03 0201 200 20-
04 0201 300 30-
05 non renseigné 100
(C) SAP AG AC605 6-51

Solutions
Sujet : fonctionnalités de pré-budgétisation automatique
2-1 Randy veut pré-budgéter plusieurs quantités vendues et produits pour le groupe de
marchandises 003 dans la version 5XX. Il souhaite répartir de manière top-down
ces valeurs pré-budgétées sur la base des produits et des quantités vendues réels
pour 1998.
2-1-1 Entrez tout d'abord les chiffres de pré-budgétisation de Randy pour votre
version de pré-budgétisation 5## au moyen du paquet de pré-budgétisation
IDES125. Les valeurs pré-budgétées de Randy sont valables pour l'exercice
en-cours.
Créez un nouveau paquet de pré-budgétisation, Top## pour votre version de
budget.
Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Pré-
budgétisation→Créer/afficher données pré-budgétées : sélectionnez le
niveau de pré-budgétisation IDES125.

données
Période/exercice à partir du : 1/XXXX (année
prochaine)
Période/exercice jusqu'au : 12/XXXX (année
prochaine)
Version de budget 5##
Groupe de marchandises 003
Sauvegardez votre paquet et créez les paramètres de pré-budgétisation

correspondants pour la méthode "Saisir données p-budg."
Double-cliquez sur votre paquet de pré-budgétisation.
paramètres". Appelez le groupe de paramètres Top##.

données
Groupe de paramètres/Nom Top## Pré-
(C) SAP AG AC605 6-52
budgétisation top-
down
Schéma pré-budgét. IDES125
Conservez tous les autres paramétrages proposés par défaut et sauvegardez

2-1-2 Entrez les données pré-budgétées pour le package que vous venez de créer.
En bas à gauche de l'écran, sauvegardez vos paramètres de pré-
budgétisation, en double-cliquant sur le nœud que vous venez de créer.
Planifiez vos valeurs pour le groupe de marchandises 003.

données
Groupe de marchandises 003 (attribué par
défaut)
Quantité pré-budgétée 100
Produit pré-budgété 200 000
2-1-3 Affichez vos écritures au budget au moyen de l'état IDES-125 pour :

résultat→Système d'information→Exécuter état : IDES-125.

données
Période de ... à 1-12, XXXX
Code budg./réel 1
Version 5##
Type d'opération F
Descendez jusqu'au niveau de l'article individuel et double-cliquez sur

"Article". Pourquoi y a-t-il ici des valeurs dans la catégorie "non-affecté" ?
Cet état illustre à la fois les articles individuels et les types d'article. Selon
de la perspective de l'article, le produit 200 000 est non affecté.
(C) SAP AG AC605 6-53

2-1-4 En utilisant le même état, affichez les écritures réelles de 1/98 à 12/98.
Utilisez le code Réel et le type d'opération F. Descendez jusqu'au niveau de
l'article pour le groupe de marchandises 003.
résultat→Système d'information→Exécuter état : IDES-125.

données
Période de ... à 1-12, 1998
Code budg./réel 0
Version non renseigné
Type d'opération F
Si Randy exécute une distribution top-down pour la quantité et le produit

pré-budgétés dans la version 5##, et utilise la quantité facturée réelle en tant
que facteur de distribution, quels seraient les facteurs de pondération ?
Gpe march. : Article : Quantité pré-budgétée :
003 L-40C 2766
003 L-40F 1263
003 L-40R 769
2-1-5 Vérifiez les résultats en exécutant réellement cette distribution top-down.

Une variante de sélection, IDES125, a été créée. Vérifiez que les
paramétrages suivants ont été effectués :
Les variantes de sélection peuvent être utilisées dans la pré-

budgétisation automatique pour effectuer certains paramétrages lors
de l'exécution, par exemple, d'une copie de budget, ou d'une
distribution top-down. Les paramètres tels que les versions sources
et cibles, les caractéristiques et les composants de valeur à copier ou
répartir, etc., peuvent être prédéfinis et utilisés à tout moment de la
copie de budget ou de la distribution top-down.
Analyse du compte de résultat→Pré-budgétisation→Pré-budgétisation
automatique→Top-Down : Saut→Variantes→Accéder à : IDES125.
Modifiez les données comme indiqué ci-dessous.
Données pré-budgétées
Période du ... au : 001/XXXX au 012/XXXX avec
XXXX représentant l'exercice en
cours.
Version : 5##
(C) SAP AG AC605 6-54

Période du ... au : 001/1998 au 012/1998
Données réelles : l
Composant de valeur individuel : Quantité facturée X :
Périodes agrégées : OUI
Méthode top-down : 2
Groupe de marchandises : 003
Toutes les autres : *
Article : Répartir
Organisation commerciale : Garder
Groupe de marchandises : Garder
Toutes les autres : Comprimer
Quantité facturée ; produit
Après exécution de la répartition en mode test, combien d'écritures le
système effectuera-t-il ?
12
Exécutez la distribution Top-down et vérifiez les résultats de l'état IDES-
125 pour l'année en cours, version 5##.
Descendez au niveau de l'article individuel. Existe-t-il des valeurs au niveau
de l'article ?
Oui, la partie non-affectée du budget a été répartie au niveau de l'article
individuel, sur la base des quantités facturées réelles de 1998.
(C) SAP AG AC605 6-55

Solutions
Sujet : fonctionnalités supplémentaires de pré-
budgétisation
3-1 Lisez la documentation en ligne pour répondre plus facilement aux questions
suivantes :
Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu Comptabilité financière :

sélectionnez CO, puis Analyse du compte de résultat. Dans le sous-menu Pré-
budgétisation, sélectionnez Intégration au pré-budget, puis Transfert des données
pré-budgétées à la Planification industrielle et commerciale.
3-1-1 Le transfert des quantités pré-budgétées au PIC peut-il être effectué à partir
de CO-PA analytique et de CO-PA comptable ?
Non, le transfert n'est possible qu'à partir de CO-PA analytique.
3-1-2 Les quantités pré-budgétées peuvent-elles être transférées au PIC au niveau
de la famille de produits plutôt qu'au niveau de l'article ? Si oui, existe-t-il
des nécessités de configuration spéciale dans CO-PA ?
Oui, des quantités peuvent être transférées au niveau de la famille de
produits, si une caractéristique a été définie dans le périmètre de résultat
pour représenter les groupements d'articles PIC.
3-1-3 Les quantités peuvent-elles être transférées dans CO-PA à partir d'autres
structures d'information telles que PIC ou SIL ?
Oui, c'est une nouvelle fonctionnalité de la V4.0.
(C) SAP AG AC605 6-56

Système d'information
Contenu :
l Définition d'un état
l Etats de base
l Etats formulaires
l Exécution d'un état
l Arbre de reporting
l Variables
l Etats de postes individuels
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : système d'information

l de définir et d'exécuter divers états ;
l de créer divers types d'états ;
l d'expliquer la différence entre les états et les
formulaires ;
l d'expliquer les fonctions disponibles pour les états
des postes individuels.
ã SAP AG 1999

Synoptique (7)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
ã SAP AG 1999

Scénario de gestion : système d'information
l Expliquer les caractéristiques principales des états

multidimensionnels
l Standardiser les états de marges à l'aide d'un
schéma de calcul
l Créer des états de produits de base
l Concevoir des états formulaires pour plusieurs
utilisateurs
l Insérer des variables et des en-têtes d'état
ã SAP AG 1999

Système d'information : vue d'ensemble du
reporting

l d'évaluer les options de reporting disponibles ;
l de comprendre les principes du Reporting drill-
down ;
l d'appliquer les options de formatage aux différents
états.
ã SAP AG 1999

Reporting - Introduction
Etat commercial : secteurs d'activité

Période 1 - 7, 1999
Caractéristiques Secteur d'act. Produit Coût ventes MC1%
Groupe de clients
Organisat. comm. 01 Voitures 1 000 000 800 000 20%
Groupe march. 02 Vélos 250 000 150 000 16%
Secteur d'act. 03 Pièces 100 000 70 000 30%
Produit - Divisions
Produit 1 000 000
1000000
Coût ventes 800 000
500000
MC1 200 000
MC1 % 20% 250000
Ventes & Admin 50 000 0
Voitures Vélos Pièces
ã SAP AG 1999
n En Reporting drill-down, le système R/3 fournit un outil de reporting en ligne qui permet d'évaluer
interactivement les données en Analyse du compte de résultat. Cet outil vous permet de sélectionner
le stock de données souhaité en fonction de n'importe quelle caractéristique du système CO-PA et de
calculer tous les ratios importants souhaités à l'aide de la fonction dynamique de recherche. Vous
pouvez consulter plusieurs objets de résultat pour un ratio ou plusieurs ratios pour un objet de
résultat. Vous pouvez également exécuter les analyses des écarts, telles que les comparaisons
budget/réel, les comparaisons d'exercices comptables, les comparaisons des objets de résultat, et
ainsi de suite.
n En Reporting drill-down, vous pouvez consulter les états avec une mise en page simple et fixe (état
de base) ou avec une structure et un formatage plus complexes (état formulaire).
n Les fonctions de recherche sont divisées en trois groupes qui se distinguent par le nombre d'options
disponibles. Chaque utilisateur peut sélectionner le niveau de fonction qui répond à ses besoins.
n Les menus et la fonctionnalité disponibles facilitent l'utilisation de l'outil de reporting.
n Le Reporting drill-down est utilisé en Analyse du compte de résultat analytique et comptable.

Reporting drill-down : vue d'ensemble
Groupe de clients Produit

le Organisat. comm. 01 Distribution 2 000 000
Secteur d'act. 02 Vente en gros 3 500 000
d'ac teur
n
n
le
isio
Org mercia
atio
tic
Groupe de clients 03 Prestations 2 500 000
t.
Ar
04 Vente par corresp. 1 100 000
com Sec
Div
nt
s
pe ts 05 Direct 1 300 000

i
Clie
n
ou lien 06 Centres commerc. 2 000 000

a
r
G c 07 Magasins d'usine 1 000 000
de
Groupe de clients Produit

Org. comm. 1000 01 Distribution 1 000 000
Secteur 007 02 Vente en gros 2 500 000
03 Prestations 1 500 000
Groupe de clients Résultats 6 000 000
Organisation
commerciale
Secteur d'act.
Groupe de clients
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez comprimer les données en fonction des caractéristiques dérivées puis exécuter un
Reporting drill-down interactif. A chaque niveau de l'état, vous pouvez afficher la liste éclatée (vue
d'ensemble) ou les informations détaillées (analyse des marges).

Formats d'édition d'état (1)
Zones d'édition de variables

HTML-En-tête
Etat graphique - Edition
Navigation via Glisser Déplacer
et menu contextuel
Navigation hotspot
Etat de recherche classique
Options d'impression
Intégration à MS Office
Liste d'objets (ALV) Diverses colonnes

des codes
Fonctions ALV standard
ã SAP AG 1999
n Le Reporting drill-down permet l'analyse flexible des données de gestion. En fonction du type de
données que concerne l'état, le Reporting drill-down offre différentes possibilités d'édition et de
navigation. Chaque format d'édition met en avant un élément particulier, comme illustré ci-dessus.

Fonctions du Reporting drill-down
Autres états
Conversion de devises
Graphique
Impression Groupe de clients

01 Distribution 1 000 000
02 Vente gros 2 500 000
03 Prestations 1 500 000
04 Vente corr. 1 000 000
E-Mail
Microsoft Office
Attributs Hiérarchies
rue,
ville, pays Affichage
donn. base
ã SAP AG 1999
n Les fonctions de Reporting drill-down sont divisées en trois niveaux, pour que vous puissiez
attribuer à chaque utilisateur uniquement les fonctions dont il a besoin.
n Le niveau 1 comprend les fonctions de base du reporting, plus la possibilité d'envoyer des états par
SAPmail. Ce niveau est conçu pour les utilisateurs qui n'ont pas besoin de toutes les fonctions de la
recherche.
n Le niveau 2 comprend le reste des fonctions de recherche, plus l'affichage des graphiques et le
déchargement d'états vers Microsoft Excel.
n Toutes les fonctions vous offrent la fonctionnalité de reporting, y compris la fonction de
configuration d'impression et la fonctionnalité de sauvegarde des données d'état et de définition des
exceptions. Ce niveau est conçu pour les utilisateurs qui doivent imprimer et modifier des états en
plus de toutes les fonctionnalités de recherche interactive.
n Vous pouvez définir le niveau souhaité pour chaque utilisateur en saisissant le paramètre RLV (0 =
toutes les fonctions, 1 = niveau 1, 2 = niveau 2) dans ses paramètres utilisateurs.
n Rappel : les niveaux de fonction individuels sont soumis à un contrôle des autorisations.

Analyse ABC
Stratégie d'analyse : pourcentage - quantité facturée
ABC Client Ratio Pourcentage

A 1000 400 20
A 1171 350 17.5 Segment A
A 2021 250 12.5 50%
A 1000 50
B 1001 220 11
Segment B
B 1172 210 10.5
B 2025 170 8.5 30%
B 600 30
A+B 1600 80%
C 1219 150 7.5
C 2333 140 7 Segment C
C 2400 110 5.5 20%
C 400 20
C+B 1000 50%
ã SAP AG 1999
n A l'aide des différentes fonctions d'analyse, vous pouvez classer et trier vos données CO-PA. Il
existe trois types de fonctions d'analyse :
Courbe de totaux
Analyse ABC
Classification
(C) SAP AG AC605 7-10

Données d'état de classement
Cinq meilleures régions

Pays Produit % écart
Région Produit
Belgique 1,300,000 10
France 1,600,000 12 Alaska 170,000
Allemagne 2,450,000 23 Arizona 150,000
USA 2,700,000 25 Floride 120,450
R-U 1,200,000 14 Géorgie 115,000
Italie 1,600,000 13 Texas 109,250
Japon 1,800,000 17 Autres
Espagne 1,350,000 11 120,000
Mexique 1,100,000 21
Suède 1,550,000 16
Autriche 1,250,000 12
Afrique 1,100,000 14
==============================================
Ecart < 12 %
Ecart > 20 %
ã SAP AG 1999
n Une exception est une règle qui détermine si la performance d'un objet de résultat diffère de façon
significative des attentes. Vous pouvez définir des exceptions pour n'importe quel ratio dans une
cellule ou une colonne entière d'un état.
n Une exception est constituée de deux valeurs seuils qui fixent la plage de tolérance dans laquelle la
valeur peut évoluer. Si la valeur dépasse le seuil supérieur ou tombe sous le seuil inférieur, le
système l'affiche dans la couleur qui a été définie pour ce seuil (vert ou rouge).
n Il existe deux types d'exception de base : vous pouvez définir une exception pour une cellule unique
(intersection entre une ligne et une colonne) ou pour une colonne entière.
n Rappel : vous pouvez uniquement définir une exception sur une liste éclatée. Une fois créée,
l'exception est également appliquée à la liste détaillée correspondante et peut y être modifiée.
n Les ratios relatifs, tels que les écarts en pourcentage, peuvent être comparés en règle générale à
différents niveaux d'une recherche. Par conséquent, il est utile de définir des exceptions de colonne
pour ceux-ci.
n Ceci signifie que l'exception est valable pour cette colonne sur chaque liste à chaque niveau de l'état.
Dans l'exemple ci-dessus, la liste à gauche contient le produit de 2000 pour divers pays et l'écart par
rapport à l'exercice précédent (1999). Une exception est définie pour la colonne "Ecart en
pourcentage 1999/2000". Lorsque vous développez le pays "USA", vous voyez les régions des Etats-
Unis, les produits obtenus dans chaque région en 2000 et l'écart en pourcentage. La règle d'exception
définie pour la deuxième colonne est également appliquée à cette liste. En d'autres termes,
l'exception est vérifiée au niveau des pays individuels ainsi que des régions individuelles.
n Lorsque vous définissez une exception pour une cellule, cependant, elle n'est valable que pour cette
cellule dans cette liste. Ceci signifie que cette exception n'est plus visible si vous passez au niveau
suivant.
(C) SAP AG AC605 7-11

Options de formatage
Format
nombres
Décimales
Conversion facteur
de devises Total
$ ¥ lignes
100 01 Voitures 1 000 000 800 000 20%
02 Vélos 250 000 150 000 16% Total lignes
03 Pièces 100 000 70 000 30% Surligner
Souligner
Affichage
caractéristique Tri
Ascendant
Type Descendant
Nom & type
Nom
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez effectuer un certain nombre de paramétrages directement à partir de la liste d'états
affichée afin de définir comment les données devraient être affichées et imprimées. Ces paramétrages
incluent la modification de la devise, de l'affichage des caractéristiques, de celui des lignes de totaux,
mais aussi les fonctions de tri (telles que le tri des colonnes) et l'échange des variantes d'affichage
(telles que le cumul activé/désactivé), ainsi que différentes options d'impression.
n Devise : cette fonction convertit la devise affichée en toute autre devise de votre choix pour les
colonnes sélectionnées. La clé de conversion est utilisée pour déterminer automatiquement le cours
de conversion. Vous définissez les types de conversion dans le Customizing.
n Tri : cette fonction vous permet de trier les lignes de la liste par ordre croissant ou décroissant, en
fonction des valeurs contenues dans la colonne où vous avez placé le curseur. Le système affiche une
boîte de dialogue dans laquelle vous décidez si vous souhaitez trier la colonne ou le groupe de
colonnes de manière alphabétique en fonction de la clé ou du texte des valeurs de caractéristique, du
ratio ou, dans la mesure du possible, de la hiérarchie ou de l'affichage de hiérarchie.
n Format des nombres : vous pouvez changer le format des nombres et le signe +/- pour chaque
colonne. Les paramétrages que vous effectuez dépendent de l'état et du type de liste affichée (éclatée
ou détaillée).
(C) SAP AG AC605 7-12

Exécution d'états
Exécution en ligne ...

Ecran de sélection
Sauvegarde combin.
Client 1000
paramètres comme
Organis. comm. 1000
variante de sélection
De la période 001/1999
A la période 012/1999
te
ri an
v a
…ou en arrière-plan c ter
fe
Af
Définir le groupe de variantes
Ordonnancer le
groupe de variantes
ã SAP AG 1999
n Lorsque vous exécutez un état de recherche en ligne, le système affiche un écran de sélection où
vous spécifiez les données que vous voulez consulter. Vous pouvez définir des variantes de sélection
pour simplifier ce processus. Une variante de sélection contient un ensemble de paramètres de
sélection et d'autres options d'état.
n Vous pouvez également utiliser les variantes de sélection pour exécuter des états en arrière-plan.
Pour ce faire, définissez d'abord un groupe de variantes et saisissez plusieurs variantes de sélection
pour différents états dans ce groupe. Ensuite, vous pouvez ordonnancer le groupe de variantes entier
pour le traitement en arrière-plan.
n Ainsi, un groupe de variantes vous permet de combiner des tâches séparées en une étape :
Ordonnancement de différentes combinaisons de variables pour un état
Ordonnancement de variantes pour différents états
n Vous pouvez ordonnancer un job dès que vous avez défini le groupe de variantes et sélectionné les
états souhaités. Ce job peut également être planifié pour une réalisation à intervalles réguliers. Pour
plus d'informations, voir la documentation BC Computing Center Management System.
(C) SAP AG AC605 7-13

Création d'états : objectifs du sujet

l de créer un état de recherche de base ;
l d'identifier les différences entre CO-PA comptable
et CO-PA analytique pour le reporting ;
l de comprendre les options disponibles pour les
états formulaires ;
l de travailler avec des variables ;
l de créer un état formulaire ;
l de créer un état de postes individuel.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 7-14

Types d'états dans le Reporting drill-down
l Etat de base
n Rapide, facile à définir
M Sélection de caractéristiques
M Sélection de ratios
M Sélection de variables
l Etat formulaire
n Formatage spécial
M Mise en page sur la base d'un "formulaire" normalisé
M Options spéciales de formatage (couleur, lignes de
division, etc.)
M Utilisation de variables
ã SAP AG 1999
n L'outil de reporting a été conçu pour vous offrir un moyen simple de définir des états directs tout en
proposant toutes les fonctions nécessaires à la création d'états formatés plus complexes. Il faut par
conséquent distinguer ces deux types d'états.
n Les états de base sont souvent utilisés pour exécuter une analyse ad-hoc rapide pour laquelle on
recherche un effet spécifique. Ces éléments possèdent une structure de base qui peut servir dans des
cas généraux.
n Les états formulaires, par contre, sont plus complexes et peuvent être élaborés en fonction de leur
objectif spécifique. Ces états sont souvent utilisés pour le reporting officiel et conviennent
particulièrement bien à l'impression.
n Les états formulaires sont définis sur la base de "formulaires", c'est-à-dire des objets distincts
pouvant servir pour plusieurs états. Il existe différents types de formulaires, selon les éléments
définis dans leur structure.
n Les états de base n'exigent pas l'emploi d'un formulaire. Lorsque vous définissez un état de base,
vous devez simplement sélectionner les caractéristiques, les valeurs de caractéristique et les ratios
que vous désirez analyser.
n Rappel : chaque état que vous définissez est valable pour l'Analyse du compte de résultat soit
analytique, soit comptable, mais jamais les deux.
(C) SAP AG AC605 7-15

Architecture du Reporting drill-down
Caractérist
Caractérist.. Ratios
Formulaires
Etat de recherche
Création
Modification
Exécution
ã SAP AG 1999
n Pour définir un état, vous pouvez vous servir de caractéristiques, de ratios et de formulaires. Le
résultat que vous obtenez lorsque vous consultez l'état est constitué d'un certain nombre de listes et
de graphiques que vous pouvez extrapoler et analyser de manière interactive.
n Un formulaire détermine le contenu et la structure formelle d'une liste d'états. Il peut être comparé à
un état semi-fini, que vous complétez en spécifiant les caractéristiques et les ratios lors de la
définition de l'état individuel. Vous pouvez spécifier les caractéristiques dans le formulaire, ainsi que
dans l'état. Toutefois, les ratios peuvent uniquement être contenus soit dans le formulaire, soit dans
l'état.
n Le Reporting drill-down de CO-PA vous propose des fonctions conviviales de navigation dans la
base de données logique. Par exemple, depuis un segment, vous pouvez passer au niveau suivant ou
au segment suivant sur le même niveau, désactiver un niveau de la hiérarchie de détail et passer des
listes détaillées aux listes de synthèse et vice versa. Vous disposez également de plusieurs autres
fonctions pour le traitement des états en ligne (conditions, séquences de tri, palmarès, et ainsi de
suite). De plus, vous pouvez envoyer les listes d'états par fax ou messagerie électronique ou les
télédécharger vers Microsoft Word ou Microsoft Excel.
n Outre les différentes fonctions interactives pour les listes en ligne, le Reporting drill-down fournit
également des fonctions spéciales pour définir l'impression du schéma d'état (sauts de page, en-têtes
et pieds de page, traits de soulignement, et ainsi de suite).
(C) SAP AG AC605 7-16

Etat de base
Sélectionnez les variables, les caractéristiques et les ratios

souhaités.
Les caractéristiques sélectionnées forment les

dimensions d'un "cube de données" multidimensionnel.
Région Produit Marge 1
Nord
Valeurs de Est Ratios

caractérist.
Sud
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez accéder aux fonctions de définition d'états à partir du Customizing ou du menu
fonctionnel CO-PA. A partir de l'écran initial de création d'un état, vous pouvez traiter n'importe quel
composant de l'état dans l'ordre que vous souhaitez.
n Lorsque vous définissez un état de base, le système vous demande d'abord de spécifier une période
"de" et "à", un code budget/réel, une version et, dans CO-PA analytique, un type d'opération.
n Le système affiche ensuite une liste de toutes les caractéristiques du périmètre de résultat. Vous
pouvez y sélectionner celles que vous désirez analyser. Ces caractéristiques formeront les
dimensions de votre "cube de données" multidimensionnel. Si des groupes de caractéristiques ont été
définis pour le périmètre de résultat, le système affiche également la zone Groupe de
caractéristiques. Si vous saisissez un groupe de caractéristiques, le système affiche uniquement les
caractéristiques de ce groupe au lieu de toutes les caractéristiques du périmètre de résultat.
n A l'écran Création d'un état de résultat: ratios dans CO-PA analytique, le système vous permet de
saisir un schéma de calcul (voir "Définition des ratios") pour consulter une liste de tous les ratios de
ce schéma. En sélectionnant Composants de valeur, vous pouvez prolonger la liste et y inclure tous
les composants de valeur du périmètre de résultat. Dans CO-PA comptable, le système affiche
automatiquement une liste de tous les ratios de base fixes.
n Si vous souhaitez supprimer un état, vous pouvez utiliser la fonction Modifier état. Toutefois, si vous
désirez supprimer un groupe d'états entier, il est plus facile d'utiliser la fonction Réorganiser les états
du Customizing.
(C) SAP AG AC605 7-17

Schémas de calcul
Schémas de calcul
Editeur de formule
Produits 1 000 000

Réductions sur ventes 100 000
--------------
Produit net 900 000 Ligne formule : réduct. sur ventes
Coûts matières var. 400 000
Coûts fabrication var. 190 000
"Remises client" + "Ristournes" +
-------------- "Remises article" + Autres remises
Frais gén. sur matière 50 000
--------------
Constante 0 ü
Marge de contribution 2 200 000 Comp.valeur Autres remises ü
Recherche & dévelop. 10,000
Marketing 50 000
Formule 0 ü
Vente et administration 40 000
--------------
Fonction ABS ü
Marge de contribution 3 100 000 + - ( )
/ * ,
ã SAP AG 1999
n L'éditeur de formule vous permet non seulement d'entrer des composants de valeur, mais également
de définir des formules complexes. Ceci signifie que les constantes, ainsi que tout autre élément du
schéma de calcul, peuvent être liées par des opérations arithmétiques standard ou par des fonction
ABAP définies par l'utilisateur.
n La fonction "Vérifier le schéma de calcul" vous permet d'effectuer un contrôle de syntaxe sur
l'utilisation des opérations arithmétiques et des parenthèses. Elle recherche également les formules
vides, récursives ou les conclusions tautologiques.
(C) SAP AG AC605 7-18

Hiérarchies de caractéristiques
Pays Hiérarchie
Valeurs de Total
caractérist
caractérist.. Europe Pas d'écriture
d'écriture
Allemagne directe
D Allemagne
France W Total
U USA
Suède X Europe
F France
Espagne Y Amérique
S Suède
Amérique A Asie
E Espagne
USA
C Canada
Canada
M Mexique Mexique
A Asie Asie
J Japon Japon
Pas d'écriture
d'écriture directe
Ecriture directe
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez définir des relations hiérarchiques entre des valeurs de caractéristique différentes en
Analyse du compte de résultat et les analyser ultérieurement dans le Reporting drill-down. Par
exemple, vous pouvez définir une hiérarchie d'articles ou de clients de votre entreprise. Il est
également possible de définir des variantes différentes de la même hiérarchie et de les analyser dans
les états. Ces variantes permettent d'effectuer les simulations et les analyses de possibilités.
n Une hiérarchie de caractéristiques est définie à l'aide des données de base (valeurs de caractéristique)
appartenant à une caractéristique. Notez que différentes caractéristiques utilisant la même table de
données de base possèdent par conséquent la même hiérarchie de caractéristiques. En outre, il est
impossible de définir une hiérarchie pour des caractéristiques qui n'utilisent pas de table des données
de base. Ceci concerne les caractéristiques qui ont été définies sans table de contrôle ni de texte.
n Rappel : ces hiérarchies sont uniquement les hiérarchies de valeurs d'une seule caractéristique. Par
conséquent, elles ne peuvent comprendre que les valeurs de cette caractéristique particulière. En
outre, chaque valeur de la caractéristique ne peut apparaître qu'une seule fois dans une hiérarchie.
Ainsi, chaque valeur reste univoque d'un bout à l'autre de la hiérarchie.
n Il est possible de définir les hiérarchies alternatives pour une même caractéristique afin de simuler
des approches de regroupement différentes. Ces hiérarchies alternatives sont définies comme des
variantes de hiérarchie. Vous pouvez définir jusqu'à 999 variantes différentes pour une hiérarchie.
(C) SAP AG AC605 7-19

Etats formulaires
Report Pré-b. Réel Ecart

Painter
Produit
Réductions sur ventes
Produit net
Coûts matières var.
Coûts production var.
Ecarts sur production
Marge 1
Cts add. de frs génér. sur art.
Frais généraux de fabrication
Marge 2
Recherche et développement
Marketing
Vente et administration
Marge 3
ã SAP AG 1999
n Un formulaire détermine le contenu et la structure formelle d'une liste d'états. Il peut être comparé à
une structure d'état semi-finie, que vous complétez en spécifiant des caractéristiques
(supplémentaires) et des ratios lorsque vous définissez l'état final.
n Le contenu d'un formulaire doit en général être traité comme fixe ; il devrait uniquement être modifié
dans des circonstances exceptionnelles. La raison en est que la modification d'un formulaire entraîne
également la modification de tous les états utilisant ce formulaire.
n Il existe une distinction entre les formulaires unidimensionnels et bi-dimensionnels. Les premiers ne
présentent qu'une seule dimension, à savoir les lignes ou les colonnes. Les formulaires bi-
dimensionnels contiennent à la fois des lignes et des colonnes.
n Cela signifie par exemple que vous pouvez définir des formulaires unidimensionnels qui ne seront
peut-être pas utiles dans des états finaux et les utiliser comme modèles pour créer des formulaires bi-
dimensionnels. Vous pouvez alors utiliser ces formulaires aussi souvent que vous le désirez.
n Le type de formulaire à utiliser dépendra du type de schéma et du contenu que vous souhaitez
afficher dans vos états.
(C) SAP AG AC605 7-20

Différents types de formulaires
Formulaire Formulaire Formulaire bi-

unidimensionnel unidimensionnel dimensionnel
sans ratio avec ratio (matrice)
Pré-b. Réel Ecrt Pdt pré-b. Pdt.réel Pré-b. Réel Ecrt

Pdt
Marge 1
Marge 2
Créer un état avec un formulaire
ã SAP AG 1999
n Il existe trois types de formulaires :

Formulaire unidimensionnel sans ratio
- Vous y définissez les lignes ou les colonnes à l'aide de caractéristiques. Lorsque vous appuyez
sur Liste de base, le système affiche une liste vierge avec des colonnes.
Formulaire unidimensionnel avec ratio
- Vous y définissez les lignes ou les colonnes à l'aide de caractéristiques et de ratios. Lorsque
vous appuyez sur Liste de base, le système affiche une liste vierge avec des lignes.
Formulaires bi-dimensionnels avec ratio
- Vous y définissez des lignes et des colonnes à l'aide de caractéristiques et de ratios. Lorsque
vous appuyez sur Liste de base, le système affiche une liste vierge avec des lignes et des
colonnes. Vous pouvez décider si les ratios doivent apparaître dans les lignes ou dans les
colonnes en fonction de l'objet de votre état. Les caractéristiques peuvent être affichées dans les
lignes et les colonnes.
n Pour créer un formulaire, saisissez une désignation et le type de formulaire souhaité.
(C) SAP AG AC605 7-21

Formulaire unidimensionnel sans ratio
Etat : liste détaillée de la branche
"Distribution"
Pré-b. Réel Ecrt

Ratios Pré-b. Réel Ecart
Formulaire Produit
Marge 1
Etat : liste éclatée

Créer état
Produit Marge 1
Caractéristiques :
Branche Pré-b. Réel Ecrt Pré-b.Rl Ecrt
branche, client...
Distributi
Ratios :
on
produit, marge 1
Média
ã SAP AG 1999
n Dans un formulaire unidimensionnel sans ratio, il vous suffit de définir les colonnes. Pour ce faire,
spécifiez les caractéristiques et les valeurs de caractéristique. Si vous le souhaitez, vous pouvez
également définir des colonnes supplémentaires à l'aide de formules (telles que Pré-budget - Réel =
Ecart). Les caractéristiques et les valeurs que vous définissez déterminent le contenu de ces colonnes.
n Vous décidez des ratios que vous voulez visualiser (produit, marges, et ainsi de suite) et des
caractéristiques de développement - les dimensions de navigation pour les valeurs de caractéristique
(comme "branche", "client", et ainsi de suite) - que vous voulez analyser lorsque vous définissez
l'état.
n Lorsque vous exécutez un état, vous obtenez une liste éclatée avec deux en-têtes, chaque ratio se
trouvant au-dessus d'un groupe de colonnes contenant les caractéristiques spécifiées dans le
formulaire. Les valeurs individuelles de la première caractéristique de recherche (branches
"Distribution" et "Média") apparaissent dans les lignes.
n La liste détaillée montre les colonnes que vous avez définies en utilisant les caractéristiques dans la
définition du formulaire. Les ratios sont affichés dans les lignes. La liste détaillée affiche les résultats
d'une valeur de la caractéristique sélectionnée (branche "Distribution").
(C) SAP AG AC605 7-22

Formulaire unidimensionnel avec ratio
Ratios Distribution
Pdt. pré-b.
Pdt. réel Formulaire Pdt. pré-b.
Pdt. réel
Créer état
Branche Pdt pré-b. Pdt.réel
Caractéristiques :
branche, client... Distribut.
Média
ã SAP AG 1999
n Dans un formulaire unidimensionnel avec ratio, vous spécifiez les ratios que vous voulez analyser
(produit pré-budgété, produit réel) dans les lignes du formulaire. Vous pouvez également limiter
encore ces ratios en définissant les caractéristiques et leurs valeurs.
n Lorsque vous définissez l'état, vous devez seulement sélectionner les caractéristiques de recherche
(branche, client).
n La liste éclatée affiche les ratios et les caractéristiques du formulaire dans les colonnes, alors que les
valeurs de la première caractéristique de recherche ( "Distribution", "Média") sont affichées dans les
lignes.
n La liste détaillée contient une seule colonne, qui montre la valeur de la caractéristique sélectionnée
("Distribution"). Les ratios apparaissent dans les lignes.
n Rappel : dans un formulaire unidimensionnel avec ratio, vous définissez les lignes ou les colonnes du
formulaire. Lorsque vous appuyez sur la liste de base, le système affiche une liste vierge ne
contenant que des lignes. Toutefois, vous pouvez "inverser" ce formulaire en déplaçant les lignes
vers les colonnes à l'aide de la fonction d'affichage de la colonne.
n Notez que, lorsque vous définissez un formulaire, vous définissez le schéma de la liste détaillée. Cela
signifie que la position des éléments dans le formulaire détermine leur position dans la liste détaillée.
C'est pourquoi les ratios apparaissent par défaut dans les lignes dans les formulaires
unidimensionnels avec ratio.
(C) SAP AG AC605 7-23

Formulaire bi-dimensionnel (matrice)
Etat : liste détaillée de la branche
"Distribution"
Pré-b.Rl Ecrt
Ratios Pré-b. Réel Ecart
Pdt.
Marge Formulaire Pdt.
1 Marge 1
Créer état Produit Marge 1

Branche Pré-b. Réel Ecrt Pré-b.Rl Ecrt
Caractéristiques :
branche, client... Distribut.
Média
ã SAP AG 1999
n Dans un formulaire bi-dimensionnel (formulaire de matrice), vous définissez les lignes aussi bien
que les colonnes à l'aide des caractéristiques et des ratios. Les ratios doivent apparaître dans les
lignes ou les colonnes du formulaire, mais pas les deux. Les caractéristiques, d'autre part, peuvent
être utilisées pour définir les lignes aussi bien que les colonnes.
n Lorsque vous définissez l'état, vous devez seulement sélectionner les caractéristiques de recherche
(branche, client).
n Lorsque vous exécutez l'état, vous obtenez une liste éclatée avec deux en-têtes, chaque ratio (produit,
marge de contribution 1) se trouvant au-dessus d'un groupe de colonnes qui contiennent les
caractéristiques spécifiées dans le formulaire (pré-budget, réel, écart). Les valeurs individuelles de la
première caractéristique de recherche (branches "Distribution" et "Média") apparaissent dans les
lignes.
n La liste détaillée montre les colonnes que vous avez définies en utilisant les caractéristiques dans la
définition du formulaire. Les ratios sont affichés dans les lignes. La liste détaillée affiche les résultats
d'une valeur de la caractéristique sélectionnée (branche "Distribution").
n Rappel : ces trois types de formulaire vous offrent plusieurs fonctions pour définir la mise en page
finale de vos états (couleurs, format des nombres, interligne, lignes de texte, et ainsi de suite).
(C) SAP AG AC605 7-24

Options des formulaires
Produits
Colonne formule
Produit Part en % sur la base
d'une
Secteur d'entreprise 1998 1998
cellule
sélectionnée
Produit chimiques XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Acier XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Automobile XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX Largeur colonne
Média Couleurs
Edition XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Télécommunications XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Total Média XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Total global XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX
Texte quelconque
ã SAP AG 1999
n Vous disposez d'un certain nombre de fonctions pour définir un formulaire :

Couleurs : vous pouvez utiliser cette fonction pour afficher en surbrillance certains éléments du
formulaire.
Format des nombres : cette fonction vous permet de spécifier un facteur d'affichage et le nombre
de décimales affichées. Cette fonction s'applique toujours à une colonne ou à une ligne spécifique.
Une fois l'état exécuté, vous pouvez modifier individuellement les options pour chaque ligne ou
colonne.
Inversion du signe plus/moins : cette fonction vous permet d'inverser les signes d'une colonne
donnée. Les valeurs négatives deviennent positives et les valeurs positives sont affichées comme
négatives.
Suppression des zéros : avec cette fonction, vous pouvez demander au système de masquer toutes
les lignes qui ont la valeur 0. Elle est illustrée dans la définition du formulaire par les x minuscules
: "xxx.xxx.xxx".
Type de texte : cette fonction vous permet de spécifier si vous voulez voir le texte descriptif, court
ou moyen de chaque élément.
Largeur de colonne : cette fonction vous permet de modifier la largeur d'affichage d'une colonne.
n Pour utiliser une de ces fonctions, sélectionnez d'abord la colonne à laquelle vous désirez l'appliquer,
puis la fonction.
(C) SAP AG AC605 7-25

Variables - vue d'ensemble
Variables générales Variables locales
Peuvent être utilisées Spécifiques à un

dans tout formulaire formulaire
De la période Organis. comm.
A la période
Saisir lors
de
l'exécution
de l'état
De la période ? Organis. comm. ?
De la période ?
De la période ?
A la période ?
ã SAP AG 1999
n Les variables vous offrent plus de souplesse pour définir les formulaires et les états. Il s'agit de
paramètres que vous ne devez pas spécifier avant de définir, voire d'exécuter un état. Vous pouvez
utiliser les variables de nombreuses façons différentes. Vous pouvez définir des variables globales ou
locales en fonction de la manière dont vous souhaitez les utiliser.
n Si vous voulez utiliser une variable dans un seul formulaire ou état, définissez une variable locale.
Les variables locales sont uniquement valables dans le formulaire ou l'état où vous les avez créées.
Toutefois, une fois que vous avez défini une variable locale dans un formulaire, elle reste valable
dans tous les états qui reposent sur ce formulaire.
n Si vous voulez pouvoir utiliser la variable dans plusieurs formulaires et états, définissez une variable
globale. Les variables globales sont valables dans tous les formulaires et tous les états. Elles sont
définies dans le Customizing. Pour utiliser une variable globale dans un formulaire ou un état,
sélectionnez-la simplement dans la liste des entrées possibles.
n Rappel : si vous modifiez une variable globale qui est déjà utilisée dans des formulaires ou des états,
chaque formulaire et chaque état qui utilise cette variable sera affecté.
(C) SAP AG AC605 7-26

Variables dans les formulaires : exemples
Variables caractér. De la période ?

De la période
Type remplacement : saisie
Saisie requise/optionnelle
1999 2000
Variable de texte Produit
Exercice compt.
Type remplacem. : automatique
Zone source : exercice compt.
ã SAP AG 1999
n Vous utilisez une variable de valeur de la caractéristique si vous voulez laisser la valeur indéfinie
dans l'état ou la définition de formulaire et la spécifier lorsque vous exécutez l'état. Vous pouvez
utiliser des variables de valeur de la caractéristique dans les formulaires et les états. Si vous utilisez
la variable dans un formulaire, vous pouvez spécifier une valeur de la caractéristique lorsque vous
définissez ou lorsque vous exécutez un état utilisant ce formulaire. Les variables utilisées dans la
définition d'état sont remplacées lors de l'exécution de l'état.
n Note : certaines variables des valeurs de la caractéristique, telles que "période fiscale actuelle", sont
contenues dans le système R/3 standard. Pour connaître les autres variables standard disponibles,
reportez-vous au Customizing.
n Si vous voulez utiliser une variable pour les désignations de ligne ou de colonne dans un formulaire,
vous devez définir une variable de texte. Par exemple, si vous utilisez une variable pour la valeur de
la caractéristique "Pays", le texte qui doit être utilisé dans la colonne n'est pas encore connu lors de la
définition du formulaire. Vous pouvez y définir une variable de texte. Les variables de texte peuvent
seulement être utilisées dans les états formulaires et sont toujours définies directement dans le
formulaire. Elles sont automatiquement remplacées par le texte de la valeur de caractéristique que
vous spécifiez lorsque vous exécutez l'état. Dans l'exemple ci-dessus, vous pouvez spécifier un pays
(valeur de la caractéristique) lorsque vous exécutez l'état. Le système saisit ensuite automatiquement
la désignation de ce pays (texte) dans l'intitulé de la colonne.
n Note : certaines variables de texte sont contenues dans le système R/3 standard. Pour connaître les
autres variables standard disponibles, reportez-vous au Customizing.
(C) SAP AG AC605 7-27

Etats de recherche basés sur les postes
individuels
Etat commercial : secteurs d'activité

Période 1 - 7, 1999
Navigation
Client
Date de facture
...
Document de vente Produit Remises Ct revient

N° cde client 1234 100 000 2 000 50 000
N° cde client 2355 110 000 4 000 60 000
N° cde client 3457 220 000 5 000 115 000
N° cde client 4489 70 000 2 000 35 000
ã SAP AG 1999
n Pour compléter la liste de base des postes individuels disponible précédemment, vous pouvez
maintenant définir des états de recherche sur la base des postes individuels. Ce type d'état vous
permet d'exécuter une analyse de poste individuel et, simultanément, d'utiliser toutes les fonctions de
navigation du Reporting drill-down.
n Les états basés sur les postes individuels prennent en charge l'utilisation des caractéristiques
suivantes :
caractéristiques du niveau de l'objet ;
caractéristiques non activées en tant que caractéristiques du niveau de l'objet ;
date de création des postes individuels ;
utilisateur qui a créé les postes individuels.
n Pour les états basés sur les postes individuels, vous devez créer des états et des formulaires spéciaux
dans le Customizing. Pour la sélection des éléments supplémentaires des états, tels que les schémas
de calcul, les variables et les objets d'autorisation, vous pouvez vous référer à ceux créés pour les
états de recherche classiques.
n Les états basés sur les postes individuels ne sont disponibles que pour l'Analyse du compte de
résultat analytique.
n Attention : le temps de lecture du système pour les états basés sur les postes individuels est très
élevé, et les données et niveaux de compression ne sont pas pris en charge pour ce type d'état.
(C) SAP AG AC605 7-28

Fonctions dans les états des postes individuels
Client N°
N° cde client Article Date de facture Produit Ct revient
1000 N° cde client 1234 P-100 01.05.99 100 000 50 000

1000 N° cde client 1234 P-201 01.05.99 110 000 60 000
1000 N° cde client 3457 P-100 01.05.99 220 000 115 000
1002 N° cde client 4489 P-205 01.05.99 70 000 35 000
.
.
.
Schéma personnalisé
,
des postes individuels
Fonctions
Filtres
Totaux
Sous-totaux
Changement
devise
Tri
ã SAP AG 1999
n Pour consulter ou imprimer des postes individuels sous la forme d'une liste, vous avez besoin d'un
schéma des postes individuels. Le système R/3 comporte quelques schémas standard des postes
individuels. Si vous ne spécifiez aucun schéma des postes individuels lorsque vous appelez les postes
individuels, le système affiche automatiquement un schéma par défaut. Vous pouvez également
définir vos propres schémas dans le Customizing.
n Lorsque vous consultez une liste des postes individuels, un certain nombre de fonctions
supplémentaires sont disponibles pour que vous puissiez consulter des informations
complémentaires, telles que toutes les valeurs de caractéristique de l'objet de résultat ou des textes
descriptifs actuels pour les données pré-budgétées. En outre, vous pouvez trier les postes individuels
en fonction de leur valeur dans une colonne, passer à un autre schéma des postes individuels, et ainsi
de suite.
n Note : avant de sélectionner les postes individuels, le système vérifie si les conditions de sélection
autorisent l'utilisation des index de base de données. Sinon, un message d'avertissement apparaît,
auquel cas vous devez limiter davantage votre sélection. Le message d'avertissement contient une
suggestion concernant la manière d'y parvenir. Si vous extrapolez les postes individuels de l'intérieur
d'une recherche et si vous recevez un message d'avertissement, vous devez d'abord développer à un
niveau plus profond, puis extrapoler les postes individuels.
(C) SAP AG AC605 7-29

Analyse du compte de résultat comptable
800000 Produit
808000 Réduct.sur vent.
Produit net
893000 Coût des ventes
l Etats et formulaires séparés 231000 Ecarts des prix
l Etats spécifiques à un ….
périmètre analytique ….
l Pas de schéma de calcul

l Etats spéciaux des postes individuels
l Hiérarchies de natures comptables (= hiérarchie des
données de base)
l Objets d'autorisation spéciaux
l Niveaux de compression séparés
ã SAP AG 1999
n Le système d'information possède certaines fonctionnalités spéciales pour l'Analyse du compte de

résultat comptable : ce type d'Analyse du compte de résultat est pris en charge par des formulaires,
états et objets d'autorisation séparés pour les combinaisons de caractéristiques. Outre ceux des
caractéristiques, CO-PA comptable utilise les mêmes objets d'autorisation que CO-PA analytique.
n Vous pouvez représenter une hiérarchie basée sur la caractéristique "nature comptable" en spécifiant
un set dans le Customizing. Les formats d'affichage suivants sont disponibles :
affichage compact ;
affichage linéaire ;
affichage astérisque.
n Vous pouvez consulter des devises différentes dans le même état :
devise du périmètre analytique ;
devise de la société ;
devise de la transaction.
n Vous pouvez également consulter des listes des postes individuels en Analyse du compte de résultat
comptable. Vous pouvez aussi formater les listes comme vous le souhaitez en utilisant vos propres
schémas de postes individuels. Si vous ne spécifiez pas de schéma, le système utilise le schéma
standard des postes individuels.
(C) SAP AG AC605 7-30

Interfaces : objectifs du sujet

l d'illustrer l'intégration du Reporting CO-PA avec
les autres outils de reporting
n SAP Business Information Warehouse
n InSight
n Microsoft Excel
n Microsoft Word
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 7-31

Interface entre CO-PA et SAP BW
l Transfert de la charge de reporting au serveur d'information

(OLAP)
l Renforcement des performances dans le système OLTP
l Interface utilisateur commune
l Reporting inter-applications
ã SAP AG 1999
n Le Business Information Warehouse pemet l'évaluation des données à partir des applications R/3
opérationnelles (transactions), de toute autre application de gestion ou de sources de données
externes, telles que les bases de données, les services en-ligne et Internet. La fonctionnalité de
l'Atelier d'administration gère le monitorage du contrôle de gestion et la maintenance de tous les
processus de collecte de données.
n Le Business Information Warehouse prend en charge le traitement analytique en ligne (OLAP : On-
Line Analytical Processing) pour la préparation informative de grandes quantités de données
opérationnelles et historiques. Les technologies OLAP autorisent les analyses multidimensionnelles
en fonction de différentes perspectives de gestion. Le serveur pour le Business Information
Warehouse prédéfini pour les processus et périmètres centraux garantit la mise à disposition de vues
informatives portant sur les différents contextes existant au sein de l'entreprise.
n Les données sont analysées au sein du Business Information Warehouse au moyen du Business
Explorer. Les requêtes présentent différentes vues des données en fonction de questions
individuelles, ciblées. Les informations présentées dans Excel sont regroupées en arrière-plan à partir
des sets de données au moyen de la technologie OLAP. Chaque employé autorisé peut accéder à la
fois aux données historiques et actuelles, à tout niveau de compression ou de détail au moyen du
Business Explorer. Un utilisateur peut collecter et stocker dans ses "favoris" pour une utilisation
directe les requêtes et évaluations qui sont particulièrement importantes pour lui.
(C) SAP AG AC605 7-32

Analyse du compte de résultat avec BW
ã SAP AG 1999
n Reporting avec le Business Explorer : le Business Information Warehouse fournit des informations
pour l'analyse de tous les facteurs influençant les activités de gestion d'une entreprise. La base de
données du Business Information Warehouse est structurée en périmètres de données de gestion
autonomes (InfoCubes). Un InfoCube contient des InfoObjets du type caractéristiques et ratios. Il est
préférable d'imaginer un InfoCube comme un cube de données avec un axe de ratio. Chaque
caractéristique s'étend le long d'un axe du cube avec toutes ses différentes valeurs. Le nombre de
caractéristiques détermine la complexité du cube de données, le nombre de valeurs de
caractéristiques détermine la longueur de l'arête du cube. Le montant des ratios dans l'InfoCube
forme également un axe (+1). Le set de données de l'InfoCube peut être évalué en fonction de
différents ratios et caractéristiques au moyen des fonctionnalités de reporting du Business
Information Warehouse. De ce fait, vous avez la possibilité d'exécuter toutes sortes d'analyse d'écarts
(par exemple, comparaison pré-budget - réel, comparaison des exercices fiscaux).
(C) SAP AG AC605 7-33

Transfert des données d'état
Article Divis. Produit MC 1

01 Voitures 1 000 000 800 000 20%
02 Vélos 250 000 150 000 16%
03 Pièces 100 000 70 000 30% M-01 1000 10,000 4,000
Résultat 1 350 000 1 020 000 25% 1100 12,000 5,000
M-02 1000 20,000 7,000
Table Pivot Microsoft ®Excel
Objet liste exporté

Sauveg. ds SAPoffice Article Divis. Produit MC1
Sauveg. cô fichier PC
Macros SAP Excel
Ecran Excel
Table pivot Excel
Microsoft ®Excel
Microsoft EXCEL
Bbbbbbffffffffffffffffff
nnnnnnfrffffffffffffffffffffffffffff
nnnnnnffffffff
Microsoft ®Word
ã SAP AG 1999
n Cette fonction vous permet d'exporter un état dans un format spécial pour le transfert de données à
un tableur, le format XXL. Ce format vous permet de télédécharger toutes les caractéristiques
sélectionnées dans l'état pour pouvoir également développer à travers les caractéristiques dans
l'application de tableur.
n Cette fonction est active :
Si la liste actuellement affichée est une liste éclatée. Pour des raisons techniques, cette fonction
n'est pas disponible sur les listes détaillées.
Si vous consultez les valeurs d'état comme des valeurs absolues (fonction pourcentage/absolu). La
fonction n'est pas active dès que vous passez aux pourcentages.
n Dans une boîte de dialogue, vous pouvez sélectionner les caractéristiques que vous désirez transférer.
Il vous est recommandé de sélectionner Toutes caractéristiques. Ne sélectionnez que quelques
caractéristiques si la liste d'états risque de se révéler trop longue pour votre tableur.
n Si vous utilisez un système d'exploitation qui ne permet pas le fonctionnement d'une application de
tableur, vous pouvez quand même transférer l'état vers XXL. Dans ce cas, vous pouvez enregistrer
l'objet XXL dans SAPoffice ou dans un fichier.
n L'interface avec Microsoft Word vous permet de télédécharger les états de recherche vers Word et de
les y imprimer. Vous pouvez imprimer tous les états à l'aide de Microsoft Word, sauf ceux que vous
avez extrapolés au sein d'un autre état (utilisation de l'interface état).
n Cette fonction est active :
si vous travaillez sous un des systèmes d'exploitation suivants : OS/2 Presentation Manager,
Windows, Windows NT, Windows 32bit ou Windows 95 ;
si la version 6.0 de Microsoft Word ou une version ultérieure est installée sur votre serveur local et
saisie dans votre chemin.
(C) SAP AG AC605 7-34

Résumé du chapitre : système d'information

l de naviguer dans les états de résultat en utilisant la
fonctionnalité de reporting multi-dimensionnel ;
l de créer deux types d'états :
n états de base,
n états formulaires ;
l d'expliquer qu'un formulaire détermine les
structures de base et le contenu formel d'un état ;
l de travailler avec des schémas de calcul ;
l d'analyser vos postes individuels pré-budgétés et
réels.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 7-35

Système d'information Exercices
Chapitre : système d'information

Sujet : vue d'ensemble du reporting

• d'apprendre les fonctions basiques de navigation dans le reporting
drill-down ;
• d'explorer les options disponibles dans le reporting drill-down.
Vous examinez certains états CO-PA existants afin d'évaluer leur

utilisation au sein des activités quotidiennes de reporting dans votre
entreprise, ainsi que la consultation, le tri et l'affichage en ligne des
données.
1-1 Exécutez l'état CO-PA IDES-050. Cet état est constitué de différents niveaux de
navigation liés à l'article. Exécutez l'état pour les Données réelles pour la période
allant de janvier 1999 à décembre 1999, pour l'organisation 1000.
1-1-1 Exploration de la navigation drill-down de base L'état initial affiche les
données 1999 triées par secteur d'activité. Descendez au niveau de tous les
clients au sein du secteur d'activité 01. Combien de clients sont affichés ?
Descendez ensuite jusqu'aux articles vendus au client 1000, Becker Berlin.
Quels sont les articles qui ont été vendus à Becker Berlin en 1999 ?
Affichez ensuite tous les articles vendus, dans tous les secteurs d'activité,
pour tous les clients dans l'organisation commerciale 1000. Vous essayez de
trouver l'article M-11 pour voir dans quel "secteur d'activité" il a été vendu.
Placez votre curseur sur le "client 1000", cliquez avec le bouton droit de la
souris, supprimez la sélection. Placez votre curseur sur le "secteur d'activité
01", cliquez avec le bouton droit de la souris, supprimez la sélection. Ceci
doit afficher TOUS les articles vendus dans l'organisation commerciale
1000. Trouvez le produit M-11 dans la liste affichée pour lancer votre
recherche.
1-1-2 Vos responsables vous ont demandé d'identifier les 10 meilleurs clients, sur
la base du produit dans l'organisation commerciale 1000. Quel est le
meilleur client ? Supprimez tout d'abord votre sélection avant de rechercher
l'article M-11.
Où se trouve ce client ?
Placez votre curseur sur le numéro de client, et sélectionnez le bouton
"Attributs d'affichage" (pièce de puzzle).
Supprimez le classement après avoir examiné vos résultats.
(C) SAP AG AC605 7-36

1-1-3 Sam Sales voudrait consulter tous les clients avec lesquels le chiffre
d'affaires réalisé est supérieur à 5 000 000, et tous les clients avec lesquels le
chiffre d'affaires réalisé est inférieur à 1 000 000. Vous créez une exception
pour répondre à sa demande.
Combien de clients dépassent le seuil supérieur ?
Supprimez la condition après avoir examiné vos résultats.
1-1-4 Modifiez ensuite le format des nombres de la colonne des quantités
vendues.
Comprimez votre sauvegarde de données d'état au niveau du secteur
d'activité, en supprimant toutes les sélections pour recherche que vous avez
effectuées.
Vous voulez maintenant afficher les quantités vendues par secteur d'activité
sous forme de camembert, et souhaitez également qu'une légende soit
affichée pour les données.
En outre, pour un affichage plus convivial, vous voulez modifier certaines
des couleurs.
1-1-5 Sue Persale, l'une de vos commerciales, voudrait effectuer une analyse ABC
pour tous les articles vendus au sein de l'organisation commerciale 1000.
Elle voudrait consulter les premiers 20 %, les 50 % suivants, et puis les
derniers 30 % des articles regroupés sur la base du produit. Vous lui
montrez la fonctionnalité d'analyse ABC dans l'ALV (ABAP List Viewer) à
laquelle il est possible d'accéder directement à partir de l'état.
Quels sont les articles qui rentrent dans le Top 20 % ?
Quittez l'état sans sauvegarder vos données.
1-2 Vous allez maintenant aborder la navigation classique. Exécutez à nouveau l'état
IDES-050, mais sélectionnez cette fois le type d'édition "Navigation classique".
Utilisez les mêmes paramètres que ci-dessus.
Exécutez l'état.
1-2-1 Descendez au niveau du client et de l'article.
Naviguez de manière à pouvoir consulter toutes les colonnes de ratios de
l'état.
Double-cliquez sur les valeurs de caractéristiques dans les colonnes pour
effectuer une recherche dans la séquence de tri des caractéristiques, et
utilisez le "hotspot" vert pour remonter dans l'ordre.
Affichez toutes les colonnes des ratios.
(C) SAP AG AC605 7-37

1-2-2 Vous triez maintenant à nouveau les colonnes de l'état afin que l'ordre actuel
des colonnes soit inversé. Vous masquez également la colonne des marges
standard. Pour finir, vous accédez aux postes individuels d'un composant de
valeur dans l'état. Quels sont les chemins de menus utilisés pour exécuter
ces options ?
(C) SAP AG AC605 7-38

Exercices

Sujet : création d'états

• de créer un état ad hoc dans CO-PA analytique, de l'exécuter et d'y
naviguer ;
• de créer un état ad hoc dans CO-PA comptable, de l'exécuter et d'y
naviguer.
Randy Revenue voudrait un exemple d'état très simple par secteur

d'activité, client et article.
2-1 Créez un état ad hoc dans CO-PA analytique pour l'analyse de différentes marges
de contribution, par secteur d'activité, client et article. Il vous a été demandé
d'afficher dans l'état la quantité facturée et le produit.
2-1-1 Appelez l'état ad hoc "BRXX", avec XX en tant que numéro de groupe, et
attribuez-lui la description correspondante. Créez la définition de l'état de
manière à ce qu'organisation commerciale, division, client, et article
soient triés dans cet ordre précis.
Sélectionnez toutes les valeurs à partir du schéma de calcul "Contrôle des
ventes" pour votre état.
Activez, pour les valeurs par défaut de la période allant de janvier à
décembre 1999, "0" pour les données actuelles pour le code budget/réel, et
"F" pour le type d'opération. Définissez l'état afin qu'il soit exécuté dans la
devise du périmètre de résultat au moyen des données comprimées et
réelles.
Nom : BRXX Description : Ventes et résultat 1 (variable)
Sélectionnez l'option "état de base", puis le bouton "Créer".
Sélectionnez la "devise du périmètre de résultat". A partir de la table à
droite, sélectionnez les caractéristiques appropriées et copiez-les dans la
table à gauche à l'aide de l'icône représentant une flèche simple. N'oubliez
pas de trier vos caractéristiques.
Sélectionnez les ratios requis dans l'écran "Ratios". Par défaut, tous les
composants de valeur seront affichés à droite.
Sélectionnez l'onglet Variable et effectuez les paramétrages appropriés.
Toutes les variables doivent être modifiables lors de l'exécution.
(C) SAP AG AC605 7-39
Pour éditer l'état, vous avez décidé d'utiliser l'option d'édition Etat
graphique, avec la zone d'édition "Contrôle info, navigation, drill-down".
Sélectionnez l'onglet "Option". Pour une meilleure performance,
sélectionnez "Données actuelles" et utilisez les données de compression,
sans messages d'erreur ou d'avertissement. Ces paramétrages de
performance seront abordés plus en détail ultérieurement.
Sauvegardez la définition de l'état de base.
2-1-2 Exécutez votre état au moyen des paramétrages de base que vous avez
effectués. Il est possible que le système émette un message vous avertissant
qu'aucune donnée de compression n'existe. Confirmez le message et
continuez.
Comment ce schéma d'état diffère-t-il de l'état que vous avez exécuté dans
les exercices 1-1 ?
(C) SAP AG AC605 7-40

Exercices

Sujet : éléments de l'état

• d'évaluer les schémas de calcul existants ;
• de créer un schéma de calcul ;
• de créer une hiérarchie des données de base.
Carrie Cash voudrait visualiser un brouillon d'état des marges de

contribution. Elle vous a donné une indication globale des postes
individuels qu'elle veut voir sur l'état.
Sam Sales veut regrouper des clients de différentes manières, afin de
pouvoir évaluer les parts en performance de chaque client.
Le président Bob Big veut que les postes suivants aient des définitions
cohérentes chaque fois qu'ils sont utilisés dans un état CO-PA : "Ventes
nettes", "Marge standard", "Marge brute" et "Résultat d'exploitation". Si
l'un de ces termes est utilisé dans un état, il doit avoir une signification
précise.
3-1 Pour répondre aux besoins de Carrie Cash en ce qui concerne la création d'un état
type des marges de contribution, affichez le schéma de calcul "Contrôle des ventes"
dans la configuration des éléments d'état CO-PA.
Un schéma de calcul consiste en un groupe de formules utilisées

pour définir des ratios. Les formules individuelles sont connues
comme "éléments" du schéma de calcul. Les éléments du schéma de
calcul peuvent être basés sur des éléments existants du même
schéma, comme les composants de la base de données. Vous pouvez
définir des paramètres de texte et d'affichage spéciaux pour chaque
élément. Comme pour les composants de valeur, vous pouvez
utiliser les éléments du schéma de calcul dans le formulaire ou dans
l'état lui-même.
3-1-1 Quels sont les composants de ce schéma de calcul ? Indiquez quels

composants sont des formules :
Affichez la formule de base pour le composant de ratio "Produit net". Quelle
est la formule associée à ce composant ?
3-1-2 Modifiez l'état que vous avez créé dans les exercices 1-1 pour y inclure ce
schéma de calcul. Assurez-vous que vous avez supprimé les composants de
(C) SAP AG AC605 7-41

valeur existants dans votre état avant d'ajouter le schéma de calcul. Exécutez
l'état et notez les ratios qui apparaissent dans la liste éclatée et de détail.
Sélectionnez l'onglet "Ratios" et supprimez les composants de valeur
sélectionnés de la table à gauche.
Ajoutez tous les ratios du schéma de calcul Contrôle des ventes à votre état
en sélectionnant la "double flèche" pointant vers la gauche.
Sauvegardez votre état et exécutez-le pour les mêmes paramètres que ci-
dessus.
3-2 Créez un nouveau schéma de calcul pour une utilisation dans les états de CO-PA
analytique ; ce schéma doit contenir les définitions des catégories de performance
marketing favorites de Bob Big.
Appelez le schéma ## (avec ## en tant que numéro de groupe), et attribuez-lui une

description univoque. Créez les quatre éléments suivants dans le schéma : "Ventes
nettes", "Marge standard", "Marge brute" et "Résultat d'exploitation.
Bob a stipulé que les définitions de ces éléments doivent être les suivantes :
Elément Signification
Ventes nettes Produit moins escompt. et remises (avec postes régularis.)
Marge std Ventes nettes moins coût de revient standard
Marge brute Marge standard moins écarts sur production
Résultat exploit. Marge brute moins frais périodiques (DCC et marketing)
Nom : ## Description : Schéma groupe ## (variable)

3-2-1 Sauvegardez puis définissez les détails du schéma. Cliquez sur l'icône des
détails puis sélectionnez le bouton "Nouvelles entrées", et créez le premier
élément. Exemple :
Elément du schéma de calcul : 010
Désignation synthétique : Vent.net.
Texte moyen : Ventes nettes
Texte descriptif : Ventes nettes
Sélectionnez le bouton "Formule de base". Sélectionnez l'option
"Sélectionner entrées", puis un des composants de valeur suivants :
Elément Description
9005 Produit
9006 Remise en quantité
9007 Remise client
9008 Remise article
9009 Autres remises
9011 Escomptes
Après avoir "confirmé" les postes sélectionnés, modifiez les signes en face
des postes de remise et d'escompte de "+" en "-" (ceci doit inclure tous les
éléments, sauf l'élément "produit"). "Confirmez" ensuit la définition.
Si vous en avez le temps, créez un nouvel état de base au moyen de votre
schéma de calcul.
(C) SAP AG AC605 7-42

3-3 Sam Sales voudrait regrouper par segment les clients au sein de son organisation
commerciale sur la base des performances en terme de produit. Créez une
hiérarchie de caractéristiques pour les clients. Appelez cette variante de hiérarchie
##1, avec ## en tant que numéro de groupe, et attribuez-lui une description
appropriée, contenant également votre numéro de groupe. Gérez également la
hiérarchie afin que les clients appartiennent aux quatre catégories suivantes :
Segment A Segment B Segment C Nouveau

Numéro de 1174, 1300, 1901, 2140, 1171, 2141, T-CO05A##
client 1900, 1175, 1001, 1321, 1034, 2300,
1032,2004 2200, 1033, 2000
2007, 2130,
1460
3-3-1 Pour les nœuds "non-imputables" de la hiérarchie, créez et utilisez les

valeurs ci-dessous, avec ## en tant que numéro de groupe. Entrez les
numéros de client sous chaque nœud comme indiqué dans la table ci-dessus.
Sélectionnez la caractéristique "client" dans la liste des caractéristiques sur
la gauche. Entrez ensuite le numéro de variante pour votre groupe et
"créez".
Entrez une description puis sélectionnez le bouton "Hiérarchie".
Commencez par le nœud supérieur. Entrez le numéro "999999##" (avec ##
en tant que numéro de groupe) dans le nœud lui-même, et appuyez sur la
touche Entrée. Saisissez une description ("Gr## hiérarchies client") dans la
boîte qui apparaît pour le nœud.
Créez le reste des nœuds de la même manière, en suivant les instructions ci-
dessous, et renseignez les valeurs de la caractéristique comme indiqué ci-
après. Afin de saisir le texte du nœud, appuyez sur Entrée après avoir ajouté
la clé de nœud.
99999## Gr## hiérarchies client
|
---- 99991## Segment A
|__1174
|__1300
|__…..
---- 99992## Segment B
|__1901
|__2140
|__…
---- 99993## Segment C
|__1171
|__…
---- 99994## Nouveau
|__T-CO05A##
(C) SAP AG AC605 7-43

|__….
Sauvegardez la hiérarchie lorsque vous avez terminé.
3-3-2 Ajoutez ensuite la hiérarchie de caractéristiques à l'état de base que vous
avez créé dans les exercices 1-1 ; notez que lors de l'ajout d'une
caractéristique à un état, vous avez l'option, entre autres, d'ajouter une
hiérarchie des données de base. Entrez votre variante de hiérarchie,
sauvegardez et exécutez l'état pour les mêmes paramètres que ci-dessus.
Cochez l'option "Hiérarchie" à côté de la caractéristique client. Lorsque le
système vous le demande, sélectionnez votre hiérarchie dans la liste
affichée. Exécutez votre état.
3-3-3 Naviguez dans votre état via la hiérarchie des données de base.
Développez et comprimez dans l'état lui-même les branches de la hiérarchie
grâce aux fonctionnalités de navigation de la hiérarchie. Comment
supprimeriez-vous la hiérarchie des données d'état affichées ?
3-4 Rappelez-vous que Carrie Cash veut des états de résultat à la fin de chaque mois
pour chaque unité de gestion stratégique, par compte de charge ou de produit, dans
diverses devises. Elle a besoin d'un état particulier dans lequel elle peut sélectionner
uniquement les opérations effectuées pour une société donnée, dans une devise
donnée, afin d'analyser le volume d'affaires que chaque UGS génère dans les
devises locales et étrangères.
3-4-1 Pour répondre à ce besoin, créez un état de base pour le périmètre analytique
1000 dans CO-PA comptable et appelez-le "BRXX", avec XX en tant que
numéro de groupe. Attribuez-lui une description appropriée.
Créez la définition de l'état de manière à ce que nature comptable, UGS,
groupe de client et groupe de marchandises soient triés dans cet ordre précis.
Choisissez les ratios afin que le reporting des opérations sélectionnées soit
possible dans trois devises (dollars entiers uniquement, ne pas inclure de
quantités ou de proportion fixe).
(C) SAP AG AC605 7-44

3-4-1 Définissez une variable afin qu'il soit possible de spécifier la société et une
devise de la transaction au moment de l'exécution de l'état. En outre, activez,
pour les valeurs de variables par défaut, "0" pour le code budget/réel pour
les données actuelles, 1000 pour la société, 1999 pour l'exercice, sans
version de budget. Activez également l'état pour qu'il soit exécuté sans que
le système n'émette d'avertissement concernant les niveaux de compression.
Analyse du compte de résultat→Environnement→Définir périmètre de
résultat. Sélectionnez CO-PA comptable pour le périmètre de résultat
IDEA.
Environnement→Définir périmètre analytique. Sélectionnez le périmètre
analytique 1000.
Analyse du compte de résultat→Système information→Définir
état→Créer.
Nom : BRXX Description : (variable) Gestion par opération Devise
(continuer)
Choisissez les six caractéristiques requises sur l'écran "Caractéristiques"
(utilisez les touches de défilement si nécessaire ; n'oubliez pas "société" et
"devise" !). Vous pouvez accéder à cet écran via un bouton de navigation
ou l'option de menu Saut→Caractéristiques. Après avoir choisi les
caractéristiques, triez-les à l'aide du bouton "Trier caractéristiques" ;
placez "société" et "devise" au-dessus des autres.
Accédez à l'écran "Valeurs de caractéristiques" grâce au bouton de
navigation ou à l'option de menu Saut→Valeurs de caract. Créez une
variable à l'aide du bouton de variable, avec la zone société et la zone
devise (entrez un nom de variable dans la zone après avoir utilisé le
bouton).
Sélectionnez les ratios requis dans l'écran "Ratios" ("Val./Dev. Objet",
"Val./Dev. Transaction" et "Val./dev. périm."). Vous pouvez accéder à cet
écran via un bouton de navigation ou l'option de menu
Saut→Sélectionner ratios. Après la sélection, triez les valeurs à l'aide du
bouton "Trier ratios".
Saisissez les valeurs par défaut recommandées pour les variables dans
l'écran "Variable" (par exemple, utilisez 001/1999 à 012/1999 en tant
qu'horizon temporel par défaut). Vous pouvez accéder à cet écran via un
bouton de navigation ou l'option de menu Saut→Variables.
Sauvegardez la définition de l'état de base. Pour une meilleure performance,
sélectionnez "Données actuelles" via les "niveaux de compression", "sans
message".
(C) SAP AG AC605 7-45

3-4-2 Lors de la création de la définition de l'état, les caractéristiques "client" et
"article" étaient-elles disponibles pour sélection ? Pourquoi Carrie ne peut-
elle pas analyser les soldes des natures comptables par client et/ou par
article dans le reporting CO-PA comptable, au sein du périmètre de résultat
IDEA ?
Le client et l'article ne sont pas disponibles parce qu'il s'agit de

caractéristiques "hors du niveau de l'objet" pour le périmètre de résultat
IDEA COMPTE DE RESULTAT COMPTABLE, ce qui signifie que les
enregistrements de totalisation ne sont pas disponibles pour les valeurs de
ces caractéristiques. Les données sont enregistrées à un niveau plus
élevé ; de ce fait, dans ce scénario, seul le reporting du groupe de clients et
du groupe de marchandises est possible.
Lors de la création de la définition de l'état, la caractéristique "type
d'opération" était-elle disponible en tant que choix de caractéristique ou en
tant que variable ? Quel est le but du type d'opération dans CO-PA
analytique, et pourquoi cet objet n'existe-t-il pas dans CO-PA comptable ?
Le but du type d'opération dans CO-PA analytique est d'enregistrer le

code mouvement qui génère un poste individuel CO-PA analytique pour
ce poste individuel (c'est-à-dire, facturation, répartition globale des coûts
des centres de coûts, imputation, etc). Il n'est pas possible d'enregistrer le
type d'opération pour CO-PA comptable parce ses enregistrements de
transaction et de totalisation sont en règle générale stockés dans les tables
des données de mouvement (qui ne possèdent pas cette zone), plutôt que
dans des tables dédiées à CO-PA.
3-4-3 Exécutez l'état que vous venez de créer pour la société 1000, pour les
données de facturation réelles sur l'ensemble de l'exercice 1999. Attention :
avec ce format, il est indispensable de placer "nature comptable" en tête de
la séquence de tri des caractéristiques, parce qu'ainsi uniquement, les
valeurs dans les colonnes prendront une signification. Rechercher d'autres
caractéristiques au sein d'une même nature comptable est judicieux, mais
pas le contraire.
(C) SAP AG AC605 7-46

Exercices

Sujet : états formulaires

• de créer un état formulaire simple dans CO-PA analytique, de
l'exécuter et d'y naviguer ;
• de créer un état formulaire simple dans CO-PA comptable, de
l'exécuter et d'y naviguer ;
• d'analyser l'utilisation des variables dans le reporting.
Randy Revenue voudrait obtenir un état à tendance trimestriel, par client

et par article, à l'aide du schéma de calcul "Contrôle des ventes". Sam
Sales envisage un état similaire, mais il souhaite se concentrer sur les
secteurs des ventes et des canaux de distribution. Paula Product voudrait
également obtenir des informations trimestrielles, mais par article et
quantités vendues.
4-1 La plupart des entreprises fournissent des états trimestriels, et la manière la plus
efficace d'y arriver dans CO-PA est d'utiliser des états formulaires.
Un formulaire est une structure formelle composée de lignes et

de colonnes que vous pouvez utiliser dans autant d'états que
vous le souhaitez, au sein d'un même périmètre de résultat. Un
formulaire représente le contenu et la structure formelle d’un
état. On peut le considérer comme une définition semi-finie d'un
état. Lorsque vous créez un état, vous devez décider si, oui ou
non, vous voulez utiliser un formulaire. Vous n'avez pas besoin
d'un formulaire pour définir des états simples. Cependant, si
vous voulez exécuter des états plus complexes ou formater
l'affichage (pour les états officiels), vous devez définir un
formulaire avant de créer vos états.
(C) SAP AG AC605 7-47

4-1-1 Dans CO-PA analytique, créez un formulaire à un axe sans ratio, à utiliser
pour un exercice fiscal spécifique, pour la société 1000, avec des données
actuelles et pour des documents de facturation uniquement ; ce formulaire
doit avoir l'apparence suivante :
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total

1 2 3 4
Appelez le formulaire FR1##. Description : Etat des ventes Formulaire

trimestriel
Sélectionnez l'option "Une coordonnée sans ratio" pour créer le formulaire.
Sélectionnez la "devise du périmètre de résultat".
Double-cliquez sur le premier élément et choisissez "Caractéristiques".
Choisissez "Période", puis entrez les valeurs "001" à "003".
Sélectionnez l'icône "texte" et entrez "Trimestre 1" dans les zones de texte
suivantes :
Définissez les colonnes pour les trimestres 2, 3 et 4 de manière identique ;
changez évidemment les valeurs des périodes pour correspondre aux
trimestres standard.
Créez le "Total colonne" à l'aide d'une formule.
Pour la sélection des données générales, sélectionnez "pré-b./réel", "type
d'opération", "exercice fiscal" et "société". Continuez et spécifiez les valeurs
et créez des variables locales appropriées (par exemple, une variable pour
l'exercice fiscal).

données
Société 1000
Type d'opération F
Code budg./réel 0
Exercice compt. Variable ü
Pop-up : variable
locale YR (exercice)
Sauvegardez la définition du formulaire.
(C) SAP AG AC605 7-48

4-1-2 Utilisez maintenant le formulaire que vous venez de créer pour générer un
nouvel état formulaire. Vous pouvez faire ceci à partir du formulaire, grâce
à la sélection de l'icône "Créer état".
Sélectionnez l'option "Etat standard", saisissez le nom du formulaire
FR1XX dans la zone de formulaire et sélectionnez le bouton "Créer". Note :
il n'est pas nécessaire que les noms d'état et de formulaire soient identiques.
Sélectionnez les caractéristiques "client" et "article" pour l'état, puis tous les
ratios du schéma de calcul "Contrôle des ventes".
De même, entrez 1999 comme exercice par défaut pour l'état, et assurez-
vous que la valeur de la société et celle de l'exercice fiscal en cours (qui peut
ne pas être 1999) apparaissent dans l'en-tête de l'édition de l'état.
Pour le format d'édition, sélectionnez la recherche classique et utilisez les
données de compression.
Sauvegardez la définition de l'état formulaire sans sélectionner de
hiérarchie.
4-1-3 Créez un en-tête afin d'inclure la société et l'exercice fiscal.
Sauvegardez la définition de l'en-tête, puis celle de l'état.
4-1-4 Exécutez l'état en utilisant l'exercice fiscal par défaut 1999. Naviguez dans
toutes les colonnes de ratios de l'état au moyen des flèches gauche/droite.
Notez comment les colonnes apparaissent dans le formulaire sous chaque
ratio sélectionné dans la définition de l'état formulaire. Naviguez maintenant
de la vue d'ensemble de l'état à la vue de détail d'un objet de résultat de
votre choix. Notez qu'il en résulte un petit compte de résultat par trimestre ;
vous pouvez ainsi visualiser facilement les données d'un seul segment de
marché.
(C) SAP AG AC605 7-49

4-2 Outre les états trimestriels, la plupart des entreprises effectuent un reporting pré-
budgété/réel, et la manière la plus efficace pour ce faire dans CO-PA est également
d'utiliser des états formulaires.
Dans CO-PA analytique, créez un formulaire bi-dimensionnel à utiliser pour un

intervalle de temps futur spécifique, pour la société 1000, et pour des documents de
facturation uniquement. Créez une colonne pour les valeurs réelles et une pour les
valeurs pré-budgétées, version 5##. Vous définissez en outre deux colonnes de
formules pour l'écart absolu et en pourcentage entre les valeurs pré-budgétées et
réelles. Le formulaire doit avoir l'apparence suivante :
Réel Pré- Ecart Ecrt %

budget
Produit brut
Réductions totales sur ventes
Produit net
Marge de contribution I
Coûts fixes des biens produits
Total des frais généraux
4-2-1 Appelez votre état FR2XX.

Description : formulaire pré-budgété/réel (variable)
Pour la colonne Ecart, choisissez "Formule" au lieu de "Caractéristique".
Définissez la formule en tant que la colonne Réel moins la colonne Pré-
budget, en utilisant les boutons si nécessaire. Entrez "Ecart" pour les textes.
Pour la colonne Ecrt %, choisissez "Formule" et définissez la formule
comme étant la colonne Ecart multipliée par 100 puis divisée par la colonne
Pré-budget. Entrez "Ecrt %" pour les textes.
4-2-2 Pour la première ligne, utilisez le schéma de calcul "IDES DET CM" ; vous
sélectionnez pour ce faire "Ratio" lors de la définition de la ligne.
Sélectionnez le ratio approprié et poursuivez. Ne sélectionnez aucune
caractéristique et acceptez le texte par défaut pour le ratio. Procédez de la
même manière pour les six lignes suivantes.
(C) SAP AG AC605 7-50

4-2-3 Sélectionnez ensuite les données générales pour votre état :

données
Type d'opération F
Période/exercice à partir du : Variable ü Identificateur PF
Période/exercice jusqu'au : Variable ü Identificateur PT
Société 1000
4-2-4 Pour faciliter la lecture de la liste éclatée, vous avez décidé de n'afficher que
certains des ratios dans les colonnes de l'état. Sélectionnez les valeurs pré-
budgétées et les valeurs réelles pour le produit et la marge de contribution II.
Si les états formulaires autorisent l'auteur de l'état à intégrer dans le

format de l'état autant de ratios qu'il le souhaite, la liste éclatée de
l'état est cependant souvent difficilement lisible. Vous pouvez
spécifier les ratios qui doivent apparaître dans la liste éclatée pour
faciliter la comparaison, et l'utilisateur peut afficher tous les ratios
sélectionnés dans la liste de détail.
4-2-5 Pour renforcer la clarté de l'état, vous décidez de mettre en surbrillance
certaines des lignes de l'état.
nouvel état formulaire. Appelez l'état FR2XX et attribuez-lui la description
correspondante. Pour les caractéristiques de recherche, sélectionnez
organisation commerciale, secteur d'activité, client.
Notez que vous ne pouvez pas sélectionner de ratio parce que vous les avez
déjà définis dans votre définition de l'état.
Sauvegardez et exécutez l'état lorsque vous avez terminé (pour un intervalle
de temps vous indiquant des résultats) et naviguez entre les écrans des listes
de détail ou éclatées.
4-3 Lisez la documentation en ligne sur les variables pour répondre plus facilement aux
questions suivantes :
Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu Composantes inter-
applications. Choisissez ensuite Reporting Drill-
Down→Variables→Variables : vue d'ensemble.
Nommez et définissez brièvement deux classes de variables.
4-4 Nommez les quatre types de variables. Quel est le type utilisé le plus souvent dans
les états ? Quel type est utilisé pour personnaliser l'apparence d'un état ? Quel type
est utilisé pour personnaliser la signification d'une colonne dans un état ?
(C) SAP AG AC605 7-51

Exercices

Sujet : états basés sur les postes individuels

• de créer un état de recherche basé sur des postes individuels.
Randy voudrait obtenir un état quotidien des ventes qui lui indique les
résultats des ventes client, et lui permette de rechercher le document de
facturation et la date de facture.
A partir de la version 4.5, vous pouvez créer des états sur la base des
postes individuels. Pour ce faire, vous disposez de deux types d'état :
les états de base et les états avec formulaires.
Lors de la sélection des caractéristiques, vous accédez non seulement
aux caractéristiques au niveau de l'objet, mais à toutes les
caractéristiques du périmètre de résultat. Vous accédez ainsi par
exemple au numéro du document de référence ou au numéro de
l'ordre.
5-1 Créez un état de postes individuels de base, LR##, qui vous indique tous les
numéros de documents de référence dans la période en cours pour le client T-
CO05A##. Vous voulez afficher uniquement le produit et la quantité facturée.
Vous voulez également voir la date de facturation. Choisissez "Données réelles"

pour votre état et "Facturation" en tant que type d'opération.
(C) SAP AG AC605 7-52

Caractéristiques :
données
Client T-CO05A##
Numéro du document de √
référence :
Date de facture √
Document
Triez les caractéristiques afin que le client apparaisse en première position, la

référence en second et la date de facture en troisième.
Exécution

données
De la période En cours
A la période En cours
Ratio pré-budgété/réel 0
Version -
Type d’opération F
5-1-1 Combien de documents de référence sont affichés ?

5-1-2 Consultez le produit total au niveau du groupe de marchandises. A combien
se monte-t-il ?
(C) SAP AG AC605 7-53

Système d'information Solutions

Sujet : vue d'ensemble du reporting
1-1 Exécutez l'état CO-PA IDES-050. Cet état est constitué de différents niveaux de
navigation liés à l'article. Exécutez l'état pour les Données réelles pour la période
allant de janvier 1999 à décembre 1999, pour l'organisation 1000.
Découvrez tout d'abord l'option de reporting graphique.
Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système d'information→Exécuter

état : IDES-050.

données
Organis. comm. 1000
Code budg./réel 0
Type d'opération F
1-1-1 Exploration de la navigation drill-down de base L'état initial affiche les

données 1999 triées par secteur d'activité. Descendez au niveau de tous les
clients au sein du secteur d'activité 01. Combien de clients sont affichés ?
Faites glisser "Secteur 01" jusqu'à la caractéristique de recherche "Client".
Clients
Descendez ensuite jusqu'aux articles vendus au client 1000, Becker Berlin.
Quels sont les articles qui ont été vendus à Becker Berlin en 1999 ?
Faites glisser "Becker Berlin" jusqu'à la caractéristique de recherche
"Article".
Article P-100 à P-102
(C) SAP AG AC605 7-54

Affichez ensuite tous les articles vendus, dans tous les secteurs d'activité,
pour tous les clients dans l'organisation commerciale 1000. Vous essayez de
trouver l'article M-11 pour voir dans quel "secteur d'activité" il a été vendu.
Placez votre curseur sur le "client 1000", cliquez avec le bouton droit de la
souris, supprimez la sélection. Placez votre curseur sur le "secteur d'activité
01", cliquez avec le bouton droit de la souris, supprimez la sélection. Ceci
doit afficher TOUS les articles vendus dans l'organisation commerciale
1000. Trouvez le produit M-11 dans la liste affichée pour lancer votre
recherche.
Placez votre curseur sur le premier article de la liste affichée, cliquez avec
le bouton droit de la souris et sélectionnez "Rechercher". Entrez l'article
M-11. Faites le glisser jusqu'à la caractéristique de recherche "Secteur
d'activité".
Secteur 07
1-1-2 Vos responsables vous ont demandé d'identifier les 10 meilleurs clients, sur
la base du produit dans l'organisation commerciale 1000. Quel est le
meilleur client ? Supprimez tout d'abord votre sélection pour recherche pour
l'article M-11.
Cliquez sur l'article avec le bouton droit de la souris et sélectionnez
"Annuler sélection". Placez le curseur sur l'en-tête de la colonne Produit
et cliquez avec le bouton droit de la souris. Sélectionnez Palmarès→Top
N : 10
Client 1174 Motomarkt Stuttgart
Où se trouve ce client ?
Placez votre curseur sur le numéro de client, et sélectionnez le bouton
"Attributs d'affichage" (pièce de puzzle).
Lindenstr. 19 , Stuttgart
Supprimez le classement après avoir examiné vos résultats.
Placez le curseur sur l'en-tête de la colonne Produit et cliquez avec le
bouton droit de la souris. Sélectionnez Condition→Supprimer.
1-1-3 Sam Sales voudrait consulter tous les clients avec lesquels le chiffre
d'affaires réalisé est supérieur à 5 000 000, et tous les clients avec lesquels le
chiffre d'affaires réalisé est inférieur à 1 000 000. Vous créez une exception
pour répondre à sa demande.
Sélectionnez la colonne "Produit brut" puis l'icône "Exception" dans la
barre d'outils. Sélectionnez "Créer exception". Entrez les seuils spécifiés.
Suivez les mêmes étapes pour supprimer l'exception.
Combien de clients dépassent le seuil supérieur ?
6
Supprimez la condition après avoir examiné vos résultats.
(C) SAP AG AC605 7-55

1-1-4 Modifiez ensuite le format des nombres de la colonne des quantités
vendues.
Sélectionnez Volume des ventes→Options→Format nombres
1-1-5 Comprimez votre sauvegarde de données d'état au niveau du secteur
d'activité, en supprimant toutes les sélections pour recherche que vous avez
effectuées.
Double-cliquez sur Secteur.
Vous voulez maintenant afficher les quantités vendues par secteur d'activité
sous forme de camembert, et souhaitez également qu'une légende soit
affichée pour les données.
En outre, pour un affichage plus convivial, vous voulez modifier certaines
des couleurs.
Placez votre curseur dans la section graphique de l'état, cliquez avec le
bouton droit de la souris et sélectionnez Type de diagramme→Camembert.
Placez votre curseur dans la section graphique de l'état, cliquez avec le
bouton droit de la souris et sélectionnez Options de diagramme→Légende.
Double-cliquez sur chaque rectangle de couleur et choisissez la couleur de
votre choix.
1-1-6 Sue Persale, l'une de vos commerciales, voudrait effectuer une analyse ABC
pour tous les articles vendus au sein de l'organisation commerciale 1000.
Elle voudrait consulter les premiers 20 %, les 50 % suivants, et puis les
derniers 30 % des articles regroupés sur la base du produit. Vous lui
montrez la fonctionnalité d'analyse ABC dans l'ALV (ABAP List Viewer) à
laquelle il est possible d'accéder directement à partir de l'état.
Quels sont les articles qui rentrent dans le Top 20 % ?
Double-cliquez sur Article. Etat→Exporter→ABAP Visualiseur de liste :
Caractéristique : Article→Confirmer
Sélectionnez la colonne des produits.
Saut→Analyses ABC→Sélectionner ratios :
Segment A : 20 %Segment B : 50 % Segment C : 30 %
Article 1400-310 et article 1400-300
Quittez l'état sans sauvegardez vos données.
1-2 Vous allez maintenant aborder la navigation classique. Exécutez à nouveau l'état
IDES-050, mais sélectionnez cette fois le type d'édition "Navigation classique".
Utilisez les mêmes paramètres que ci-dessus.
Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système d'information→Exécuter

état : IDES-050.

données
Organis. comm. 1000
(C) SAP AG AC605 7-56

Code budg./réel 0
Format d'édition Edition d'états classique
Exécutez l'état.
1-2-1 Descendez au niveau du client et de l'article.
Naviguez de manière à pouvoir consulter toutes les colonnes de ratios de
l'état.
Double-cliquez sur les valeurs de caractéristiques dans les colonnes pour
effectuer une recherche dans la séquence de tri des caractéristiques, et
utilisez le "hotspot" vert pour remonter dans l'ordre.
Affichez toutes les colonnes des ratios.
Utilisez les boutons "Navigation" pour passer d'un côté à l'autre afin de
visualiser toutes les colonnes de ratios. Cette navigation n'est nécessaire
que si l'ensemble des colonnes ne rentre pas sur un seul écran.
1-2-2 Vous triez maintenant à nouveau les colonnes de l'état afin que l'ordre actuel
des colonnes soit inversé. Vous masquez également la colonne des marges
standard. Pour finir, vous accédez aux postes individuels d'un composant de
valeur dans l'état. Quels sont les chemins de menus utilisés pour exécuter
ces options ?
Traiter→Colonne(s)→Activer/désactiver
Traiter→Colonne(s)→Trier
Saut→Poste individuel
(C) SAP AG AC605 7-57

Solutions

Sujet : création d'états
2-1 Créez un état ad hoc dans CO-PA analytique pour l'analyse de différentes marges
de contribution, par secteur d'activité, client et article. Il vous a été demandé
d'afficher dans l'état la quantité facturée et le produit.
2-1-1 Appelez l'état ad hoc "BRXX", avec XX en tant que numéro de groupe, et
attribuez-lui la description correspondante. Créez la définition de l'état de
manière à ce qu'organisation commerciale, division, client, et article
soient triés dans cet ordre précis.
Sélectionnez toutes les valeurs à partir du schéma de calcul "Contrôle des
ventes" pour votre état.
Activez, pour les valeurs par défaut de la période allant de janvier à
décembre 1999, "0" pour les données réelles pour le code budget/réel, et "F"
pour le type d'opération.
Analyse du compte de résultat→Système information→Définir état→Créer état
de résultat.
Nom : BRXX Description : Ventes et résultat 1 (variable)
Sélectionnez la "devise du périmètre de résultat". A partir de la table à
droite, sélectionnez les caractéristiques appropriées et copiez-les dans la
table à gauche à l'aide de l'icône représentant une flèche simple. N'oubliez
pas de trier vos caractéristiques.

Organis. comm. 1000
Secteur d'activité --
Client --
Article --
Sélectionnez le bouton "Trier caractéristiques" et effectuez les
ajustements nécessaires.
Sélectionnez les ratios requis dans l'écran "Ratios". Par défaut, tous les
composants de valeur seront affichés à droite.
Sélectionnez la quantité facturée et les produits. Copiez les ratios dans la
table de gauche à l'aide de la flèche simple.
Sélectionnez l'onglet Variable et effectuez les paramétrages appropriés.
Toutes les variables doivent être modifiables lors de l'exécution.
(C) SAP AG AC605 7-58

données
De la période 001/1999 A entrer lors de
l'exécution
A la période 012/1999 A entrer lors de
l'exécution
Code budg./réel 0 Ne pas entrer lors de
l'exécution
Version Non renseigné. Ne pas entrer
lors de l'exécution
Type d'opération F Ne pas entrer lors de
l'exécution
Pour éditer l'état, vous avez décidé d'utiliser l'option d'édition Etat
graphique, avec la zone d'édition "Contrôle info, navigation, drill-down".
Sélectionnez l'onglet "Option". Pour une meilleure performance,
sélectionnez "Données actuelles" et utilisez les données de compression,
sans messages d'erreur ou d'avertissement. Ces paramétrages de
performance seront abordés plus en détail ultérieurement.
Sauvegardez la définition de l'état de base.
2-1-2 Exécutez votre état au moyen des paramétrages de base que vous avez
effectués. Il est possible que le système émette un message vous avertissant
qu'aucune donnée de compression n'existe. Confirmez le message et
continuez.
Etat→Exécuter
Comment ce schéma d'état diffère-t-il de l'état que vous avez exécuté dans
les exercices 1-1 ?
L'état comporte à la fois une liste éclatée et la liste détaillée, mais

aucune représentation graphique des données de l'état.
(C) SAP AG AC605 7-59

Système d'Information Solutions

Sujet : éléments de l'état
3-1 Pour répondre aux besoins de Carrie Cash en ce qui concerne la création d'un état
type des marges de contribution, affichez le schéma de calcul "Contrôle des ventes"
dans la configuration des éléments d'état CO-PA.
Un schéma de calcul consiste en un groupe de formules utilisées

pour définir des ratios. Les formules individuelles sont connues
comme "éléments" du schéma de calcul. Les éléments du schéma de
calcul peuvent être basés sur des éléments existants du même
schéma, comme les composants de la base de données. Vous pouvez
définir des paramètres de texte et d'affichage spéciaux pour chaque
élément. Comme pour les composants de valeur, vous pouvez utiliser
les éléments du schéma de calcul dans le formulaire ou dans l'état
lui-même.
3-1-1 Quels sont les composants de ce schéma de calcul ? Indiquez quels
composants sont des formules :
IMG→Analyse du compte de résultat→Système d'information→Eléments de
l'état→Gérer schéma de calcul : sélectionnez les détails du schéma de calcul
VC→ Eléments du schéma de calcul
Quantité vendue
Produits
Réductions sur ventes
Produit net
Matière première
Coûts variables de fabrication
Coûts de production variables
MC I/quantité
Coûts de production fixes
MC II/qté
Frais d'administration
Coûts des ventes
(C) SAP AG AC605 7-60

Marge de contribution III
MC III/qté
3-1-2 Affichez la formule de base pour le composant de ratio "Produit net". Quelle
est la formule associée à ce composant ?
Produits – Réductions sur ventes

3-1-3 Modifiez l'état que vous avez créé dans les exercices 1-1 pour y inclure ce
schéma de calcul. Assurez-vous que vous avez supprimé les composants de
valeur existants dans votre état avant d'ajouter le schéma de calcul. Exécutez
l'état et notez les ratios qui apparaissent dans la liste éclatée et de détail.
Menu applicatif→Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système
d'information→Définir état→Modifier état.

données
Etat BR##
Sélectionnez l'onglet "Ratios" et supprimez les composants de valeur

sélectionnés de la table à gauche.
Sélectionnez le bouton "Composants de valeur act./désact." et cliquez
dessus une fois. Ceci supprimera les composants de valeur de la table de
sélection à droite. Entrez le schéma de calcul "Contrôle des ventes" dans
la zone de sélection appropriée.
Ajoutez tous les ratios du schéma de calcul Contrôle des ventes à votre état
en sélectionnant la "double flèche" pointant vers la gauche.
Sauvegardez votre état et exécutez-le pour les mêmes paramètres que ci-
dessus.
3-2 Créez un nouveau schéma de calcul pour une utilisation dans les états de CO-PA
analytique ; ce schéma doit contenir les définitions des catégories de performance
marketing favorites de Bob Big.
Appelez le schéma ## (avec ## en tant que numéro de groupe), et attribuez-lui une

description univoque. Créez les quatre éléments suivants dans le schéma : "Ventes
nettes", "Marge standard", "Marge brute" et "Résultat d'exploitation.
(C) SAP AG AC605 7-61

Bob a stipulé que les définitions de ces éléments doivent être les suivantes :
Elément Signification
Ventes nettes Produit moins escompt.et remises (avc postes régularis.)
Marge std Ventes nettes moins coût de revient standard
Marge brute Marge standard moins écarts sur production
Résultat exploit. Marge brute moins frais périodiques (DCC et marketing)
Analyse du compte de résultat→Environnement→Définir périmètre de résultat.
Sélectionnez CO-PA analytique pour le périmètre de résultat IDEA.
IMG→Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système
d'information→Eléments de l'état→Définir schémas de calcul. Sélectionnez le
bouton "Nouvelles entrées".
Nom : ## Description : Schéma groupe ## (variable)

3-2-1 Sauvegardez puis définissez les détails du schéma. Cliquez sur l'icône des
détails puis sélectionnez le bouton "Nouvelles entrées", et créez le premier
élément. Exemple :
Double-cliquez sur "Eléments dans schéma de calcul" et sélectionnez le
bouton "Nouvelles entrées".
Elément du schéma de calcul : 010

Désignation synthétique : Vent.net.
Texte moyen : Ventes nettes
Texte descriptif : Ventes nettes
Sélectionnez le bouton "Formule de base". Sélectionnez l'option
"Sélectionner entrées", puis un des composants de valeur suivants :
Elément Description
9010 Produit
9011 Remise en quantité
9012 Remise client
9013 Remise article
9014 Autres remises
9011 Escomptes
Après avoir "confirmé" les postes sélectionnés, modifiez les signes en face
des postes de remise et d'escompte de "+" en "-" (ceci doit inclure tous les
éléments, sauf l'élément "produit"). "Confirmez" ensuit la définition.
Utilisez les boutons de navigation ou le chemin de menus Saut→Entrée
suivante pour créer les éléments suivants dans le schéma. Chaque
élément suivant peut utiliser dans sa définition l'élément créé avant,
facilitant ainsi grandement le processus.
Sauvegardez la structure après la définition du dernier élément.
Si vous en avez le temps, créez un nouvel état de base au moyen de votre
schéma de calcul.
3-3 Sam Sales voudrait regrouper par segment les clients au sein de son organisation
commerciale sur la base des performances en terme de produit. Créez une
hiérarchie de caractéristiques pour les clients. Appelez cette variante de hiérarchie
(C) SAP AG AC605 7-62
##1, avec ## en tant que numéro de groupe, et attribuez-lui une description
appropriée, contenant également votre numéro de groupe. Gérez également la
hiérarchie afin que les clients appartiennent aux quatre catégories suivantes :
Segment A Segment B Segment C Nouveau

Numéro de 1174, 1300, 1900, 1901, 2140, 1001, 1171, 2141, T-CO05A##
client 1175, 1032,2004 1321, 2200, 1033, 1034, 2300,
2007, 2130, 1460 2000
3-3-1 Pour les nœuds "non-imputables" de la hiérarchie, créez et utilisez les

valeurs ci-dessous, avec ## en tant que numéro de groupe. Entrez les
numéros de client sous chaque nœud comme indiqué dans la table ci-dessus.
Analyse du compte de résultat→Données de base→Valeurs de
caractéristiques→Hiérarchie caractéristiques
Sélectionnez la caractéristique "client" dans la liste des caractéristiques sur
la gauche. Entrez ensuite le numéro de variante pour votre groupe et
"créez".
Entrez une description puis sélectionnez le bouton "Hiérarchie".
Commencez par le nœud supérieur. Entrez le numéro "999999##" (avec ##
en tant que numéro de groupe) dans le nœud lui-même, et appuyez sur la
touche Entrée. Saisissez une description ("Gr## hiérarchies client") dans la
boîte qui apparaît pour le nœud.
Créez le reste des nœuds de la même manière, en suivant les instructions ci-
dessous, et renseignez les valeurs de la caractéristique comme indiqué ci-
après. Afin de saisir le texte du nœud, appuyez sur Entrée après avoir ajouté
la clé de nœud.
Lorsqu'il est nécessaire d'ajouter des nœuds ou des niveaux, utilisez les
boutons d'édition ou les options du menu Traiter, telles que Traiter→Créer
plus. entrées→Un niveau inférieur.
Créez et utilisez "999999##" pour le nœud non-imputable supérieur
(appelez-le "Hiérarchie client").
99999## Gr## hiérarchies client
|
---- 99991## Segment A
|__1174
|__1300
|__…..
---- 99992## Segment B
|__1901
|__2140
|__…
---- 99993## Segment C
|__1171
|__…
(C) SAP AG AC605 7-63
---- 99994## Nouveau
|__T-CO05A##
|__….
Sauvegardez la hiérarchie lorsque vous avez terminé.

3-3-2 Ajoutez ensuite la hiérarchie de caractéristiques à l'état de base que vous
avez créé dans les exercices 1-1 ; notez que lors de l'ajout d'une
caractéristique à un état, vous avez l'option, entre autres, d'ajouter une
hiérarchie des données de base. Entrez votre variante de hiérarchie,
sauvegardez et exécutez l'état pour les mêmes paramètres que ci-dessus.
Menu applicatif→Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système
d'information→Définir état→Modifier état.

Etat BR##
Cochez l'option "Hiérarchie" (seconde case à cocher) à côté de la
caractéristique client. Lorsque le système vous le demande, sélectionnez
votre hiérarchie dans la liste affichée. Exécutez votre état.
Etat→Exécuter
3-3-3 Naviguez dans votre état via la hiérarchie des données de base.
Développez et comprimez dans l'état lui-même les branches de la hiérarchie
grâce aux fonctionnalités de navigation de la hiérarchie. Comment
supprimeriez-vous la hiérarchie des données d'état affichées ?
Traiter→Sélection hiérarchie : aucune hiérarchie
3-4 Rappelez-vous que Carrie Cash veut des états de résultat à la fin de chaque mois
pour chaque unité de gestion stratégique, par compte de charge ou de produit, dans
diverses devises. Elle a besoin d'un état particulier dans lequel elle peut sélectionner
uniquement les opérations effectuées pour une société donnée, dans une devise
donnée, afin d'analyser le volume d'affaires que chaque UGS génère dans les
devises locales et étrangères.
(C) SAP AG AC605 7-64

3-4-1 Pour répondre à ce besoin, créez un état de base pour le périmètre analytique
1000 dans CO-PA comptable et appelez-le "BRXX", avec XX en tant que
numéro de groupe. Attribuez-lui une description appropriée.
Créez la définition de l'état de manière à ce que nature comptable, UGS,
groupe de client et groupe de marchandises soient triés dans cet ordre précis.
Choisissez les ratios afin que le reporting des opérations sélectionnées soit
possible dans trois devises (dollars entiers uniquement, ne pas inclure de
quantités ou de proportion fixe).
Définissez une variable afin qu'il soit possible de spécifier la société et une
devise de la transaction au moment de l'exécution de l'état. En outre, activez
, pour les valeurs de variables par défaut, "0" pour le code budget/réel pour
les données actuelles, 1000 pour la société, 1999 pour l'exercice, sans
version de budget. Activez également l'état pour qu'il soit exécuté sans que
le système n'émette d'avertissement concernant les niveaux de compression.
Environnement→Définir périmètre analytique. Sélectionnez le périmètre
analytique 1000.
Analyse du compte de résultat→Système information→Définir état→Créer.
Nom : BRXX Description : (variable) Gestion par opération
Devise (continuer)
Choisissez les six caractéristiques requises sur l'écran "Caractéristiques"
(utilisez les touches de défilement si nécessaire ; n'oubliez pas "société" et
"devise" !). Vous pouvez accéder à cet écran via un bouton de navigation
ou l'option de menu Saut→Caractéristiques. Après avoir choisi les
caractéristiques, triez-les à l'aide du bouton "Trier caractéristiques" ;
placez "société" et "devise" au-dessus des autres.
Accédez à l'écran "Valeurs de caractéristiques" grâce à bouton de
navigation ou à l'option de menu Saut→Valeurs de caract. Créez une
variable à l'aide du bouton de variable, avec la zone société et la zone
devise (entrez un nom de variable dans la zone après avoir utilisé le
bouton).
Sélectionnez les ratios requis dans l'écran "Ratios" ("Val./Dev. Objet",
"Val./Dev. Transaction" et "Val./dev. périm."). Vous pouvez accéder à cet
écran via un bouton de navigation ou l'option de menu
Saut→Sélectionner ratios. Après la sélection, triez les valeurs à l'aide du
bouton "Trier ratios".
Saisissez les valeurs par défaut recommandées pour les variables dans
l'écran "Variable" (par exemple, utilisez 001/1999 à 012/1999 en tant
qu'horizon temporel par défaut). Vous pouvez accéder à cet écran via un
bouton de navigation ou l'option de menu Saut→Variables.
Sauvegardez la définition de l'état de base. Pour une meilleure performance,
sélectionnez "Données actuelles" via les "niveaux de compression", "sans
message".
(C) SAP AG AC605 7-65

3-4-2 Lors de la création de la définition de l'état, les caractéristiques "client" et
"article" étaient-elles disponibles pour sélection ? Pourquoi Carrie ne peut-
elle pas analyser les soldes des natures comptables par client et/ou par
article dans le reporting CO-PA comptable, au sein du périmètre de résultat
IDEA ?
Le client et l'article ne sont pas disponibles parce qu'il s'agit de
caractéristiques "hors du niveau de l'objet" pour le périmètre de résultat
IDEA COMPTE DE RESULTAT COMPTABLE, ce qui signifie que les
enregistrements de totalisation ne sont pas disponibles pour les valeurs de
ces caractéristiques. Les données sont enregistrées à un niveau plus
élevé ; de ce fait, dans ce scénario, seul le reporting du groupe de clients et
du groupe de marchandises est possible.
Lors de la création de la définition de l'état, la caractéristique "type
d'opération" était-elle disponible en tant que choix de caractéristique ou en
tant que variable ? Quel est le but du type d'opération dans CO-PA
analytique, et pourquoi cet objet n'existe-t-il pas dans CO-PA comptable ?
Le but du type d'opération dans CO-PA analytique est d'enregistrer le
code mouvement qui génère un poste individuel CO-PA analytique pour
ce poste individuel (c'est-à-dire, facturation, répartition globale des coûts
des centres de coûts, imputation, etc). Il n'est pas possible d'enregistrer le
type d'opération pour CO-PA comptable parce ses enregistrements de
transaction et de totalisation sont en règle générale stockés dans les tables
des données de mouvement (qui ne possèdent pas cette zone), plutôt que
dans des tables dédiées à CO-PA.
3-4-3 Exécutez l'état que vous venez de créer pour la société 1000, pour les
données de facturation réelles sur l'ensemble de l'exercice 1999. Attention :
avec ce format, il est indispensable de placer "nature comptable" en tête de
la séquence de tri des caractéristiques, parce qu'ainsi uniquement, les
valeurs dans les colonnes prendront une signification. Rechercher d'autres
caractéristiques au sein d'une même nature comptable est judicieux, mais
pas le contraire.
(C) SAP AG AC605 7-66

Solutions

Sujet : états formulaires
4-1 La plupart des entreprises fournissent des états trimestriels, et la manière la plus
efficace d'y arriver dans CO-PA est d'utiliser des états formulaires.
Un formulaire est une structure formelle composée de lignes et

de colonnes que vous pouvez utiliser dans autant d'états que
vous le souhaitez, au sein d'un même périmètre de résultat. Un
formulaire représente le contenu et la structure formelle d’un
état. On peut le considérer comme une définition semi-finie d'un
état. Lorsque vous créez un état, vous devez décider si, oui ou
non, vous voulez utiliser un formulaire. Vous n'avez pas besoin
d'un formulaire pour définir des états simples. Cependant, si
vous voulez exécuter des états plus complexes ou formater
l'affichage (pour les états officiels), vous devez définir un
formulaire avant de créer vos états.
4-1-1 Dans CO-PA analytique, créez un formulaire à un axe sans ratio, à utiliser
pour un exercice fiscal spécifique, pour la société 1000, avec des données
actuelles et pour des documents de facturation uniquement ; ce formulaire
doit avoir l'apparence suivante :
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total

Analyse du compte de résultat→Système d'information→Options en
cours→Définir les formulaires pour l'analyse du compte de résultat ou la
configuration CO-PA→Système d'information→Eléments de l'état→Définir les
formulaires pour l'analyse du compte de résultat.
Appelez le formulaire FR1##. Description : Etat des ventes
Formulaire trimestriel
Sélectionnez l'option "Une coordonnée sans ratio" pour créer le formulaire.
Double-cliquez sur le premier élément et choisissez "Caractéristiques".
Choisissez "Période", puis entrez les valeurs "001" à "003".
Sélectionnez l'icône "texte" et entrez "Trimestre 1" dans les zones de texte
suivantes :
(C) SAP AG AC605 7-67

Définissez les colonnes pour les trimestres 2, 3 et 4 de manière identique ;
changez évidemment les valeurs des périodes pour correspondre aux
trimestres standard.
Créez le "Total colonne" à l'aide d'une formule.
Double-cliquez sur l'en-tête de la colonne du quatrième trimestre. Pour la
colonne Ecart, choisissez "Formule" au lieu de "Caractéristique".
Définissez la formule en tant que la somme des quatre premières
colonnes, en utilisant les boutons si nécessaire. Entrez "Total" pour les
colonnes de texte.
Pour la sélection des données générales, sélectionnez "pré-b./réel", "type
d'opération", "exercice fiscal" et "société". Continuez et spécifiez les valeurs
et créez des variables locales appropriées (par exemple, une variable pour
l'exercice fiscal).
Traiter→Sélections générales→Afficher/Modifier.
Sélectionnez les caractéristiques à droite, puis la flèche simple pointant
vers la gauche pour copier la sélection des données générales.

Société 1000
Type d'opération F
Code budg./réel 0
Exercice compt. Variable ü
Pop-up : variable locale YR
(exercice)
nouvel état formulaire. Vous pouvez faire ceci à partir du formulaire, grâce
à la sélection de l'icône "Créer état".
FR1XX dans la zone de formulaire et sélectionnez le bouton "Créer". Note :
il n'est pas nécessaire que les noms d'état et de formulaire soient identiques.
Sélectionnez les caractéristiques "client" et "article" pour l'état, puis tous les
ratios du schéma de calcul "Contrôle des ventes".
Onglet→Caractéristiques : sélectionnez les caractéristiques appropriées dans la
table de droite et copiez-les à gauche.
Onglet→Composants de valeur : sélectionnez le schéma de calcul "Contrôle des
ventes".
Cliquez une fois sur Composants de valeur act./désact. pour désactiver les
composants de valeur. Utilisez la flèche double pointant sur la gauche
pour copier tous les ratios.
De même, entrez 1999 comme exercice par défaut pour l'état, et assurez-
vous que la valeur de la société et celle de l'exercice fiscal en cours (qui peut
ne pas être 1999) apparaissent dans l'en-tête de l'édition de l'état.
(C) SAP AG AC605 7-68

Onglet→Variables : 1999
Pour le format d'édition, sélectionnez la recherche classique et utilisez les
données de compression.
Onglet→Type d'édition
Onglet→Options
Sauvegardez la définition de l'état formulaire sans sélectionner de
hiérarchie.
4-1-3 Créez un en-tête afin d'inclure la société et l'exercice fiscal.
Etat→Modifier→Modifier : onglet type d'édition
Note : vous devez être en mode "modification" pour l'état,

plutôt qu'en mode "création", pour gérer les en-têtes d'une
définition d'état.
Choisissez "Gérer" (icône crayon) pour en ajouter un nouveau →Créer.

Sélectionnez la valeur de l'exercice fiscal dans les "paramètres de
sélection".
Assurez-vous d'ajuster la zone à la largeur correspondante.
Sélectionnez la valeur de la société dans les "caractéristiques". Saisissez
le texte de support et utiliser les fonctions Copier/Coller pour que l'en-tête
soit attractif.
Sauvegardez la définition de l'en-tête, puis celle de l'état.
4-1-4 Exécutez l'état en utilisant l'exercice fiscal par défaut 1999. Naviguez dans
toutes les colonnes de ratios de l'état au moyen des flèches gauche/droite.
Notez comment les colonnes apparaissent dans le formulaire sous chaque
ratio sélectionné dans la définition de l'état formulaire. Naviguez maintenant
de la vue d'ensemble de l'état à la vue de détail d'un objet de résultat de
votre choix. Notez qu'il en résulte un petit compte de résultat par trimestre ;
vous pouvez ainsi visualiser facilement les données d'un seul segment de
marché.
Analyse du compte de résultat→Système information→Exécuter état. Spécifiez le
nom de l'état et continuez.
Utilisez les boutons "Navigation" pour passer d'un côté à l'autre afin de
visualiser toutes les colonnes de ratios.
Cliquez une fois sur le hotspot "détail" (loupe) puis sur la zone en
surbrillance qui apparaît devant chaque ligne de l'état.
Pour retourner à l'écran de synthèse, cliquez une fois sur le hotspot "vue
d'ensemble" (soleil et montagnes) puis sur une des caractéristiques qui
apparaissent en surbrillance.
(C) SAP AG AC605 7-69

4-2 Outre les états trimestriels, la plupart des entreprises effectuent un reporting pré-
budgété/réel, et la manière la plus efficace pour ce faire dans CO-PA est également
d'utiliser des états formulaires.
Dans CO-PA analytique, créez un formulaire bi-dimensionnel à utiliser pour un
intervalle de temps futur spécifique, pour la société 1000, et pour des documents de
facturation uniquement. Créez une colonne pour les valeurs réelles et une pour les
valeurs pré-budgétées, version 5##. Vous définissez en outre deux colonnes de
formules pour l'écart absolu et en pourcentage entre les valeurs pré-budgétées et
réelles. Le formulaire doit avoir l'apparence suivante :
Réel Pré- Ecart Ecrt %

budget
Produit brut
Réductions totales sur ventes
Produit net
Coûts fixes des biens produits
4-2-1 Nommez votre état FR2XX
Description : formulaire pré-budgété/réel (variable)
Analyse du compte de résultat→Système information→Options en
cours→Définir formulaires pour Analyse du compte de résultat.
Sélectionnez l'option "Bi-dimensionnel", puis le bouton "Continuer".
Double-cliquez sur la première colonne et choisissez "Caractéristiques".
Choisissez le code "budget/réel", puis entrez "0" pour la valeur. Acceptez
le texte par défaut.
Double-cliquez sur la seconde colonne et choisissez "Caractéristiques".
Choisissez le code "budget/réel", puis entrez "1" et "5" pour les valeurs
respectives.. Entrez "Pré-budget" pour les textes.
Pour la colonne Ecart, choisissez "Formule" au lieu de "Caractéristique".
Définissez la formule en tant que la colonne Réel moins la colonne Pré-
budget, en utilisant les boutons si nécessaire. Entrez "Ecart" pour les textes.
Double-cliquez sur la colonne suivante (qui peut être un "point") et
sélectionnez "Formule". Utilisez l'éditeur de formule comme spécifié.
Pour la colonne Ecrt %, choisissez "Formule" et définissez la formule
comme étant la colonne Ecart multipliée par 100 puis divisée par la colonne
Pré-budget. Entrez "Ecrt %" pour les textes.
4-2-2 Pour la première ligne, utilisez le schéma de calcul "IDES DET CM" ; vous
sélectionnez pour ce faire "Ratio" lors de la définition de la ligne.
Sélectionnez le ratio approprié et poursuivez. Ne sélectionnez aucune
(C) SAP AG AC605 7-70

caractéristique et acceptez le texte par défaut pour le ratio. Procédez de la
même manière pour les six lignes suivantes.
Double-cliquez sur la première colonne et choisissez "Ratio".
Sélectionnez le ratio approprié. Continuez, ne sélectionnez aucune
caractéristique et acceptez le texte par défaut pour le ratio.
Définissez les autres lignes de manière similaire.
4-2-3 Sélectionnez ensuite les données générales pour votre état :

données
Type d'opération F
Période/exercice à partir du : Variable ü
Identificateur PF
Période/exercice jusqu'au : Variable ü
Identificateur PT
Société 1000
Traiter→Sélections générales→Afficher/Modifier. Sélectionner "type

d'opération", "période/exercice" et "société". Continuez et spécifiez les
valeurs et créez des variables locales appropriées (par exemple, une
variable pour la période/exercice de début et de fin).
4-2-4 Pour faciliter la lecture de la liste éclatée, vous avez décidé de n'afficher que
certains des ratios dans les colonnes de l'état. Sélectionnez les valeurs pré-
budgétées et les valeurs réelles pour le produit et la marge de contribution II.
Autres fonctions→Affichage liste éclatée→Sél. lignes/colonnes.
Sélectionnez "Produit" et "Marge de contribution" dans la sélection des
lignes, et "Réel" et "Pré-budget" dans les colonnes affichées en déplaçant
votre curseur sur la colonne ou la ligne et en cliquant sur l'icône
"Sélectionner". Remarquez comment chaque sélection modifie les
couleurs.
Si les états formulaires autorisent l'auteur de l'état à intégrer dans le

format de l'état autant de ratios qu'il le souhaite, la liste éclatée de
l'état est cependant souvent difficilement lisible. Vous pouvez
spécifier les ratios qui doivent apparaître dans la liste éclatée pour
faciliter la comparaison, et l'utilisateur peut afficher tous les ratios
sélectionnés dans la liste de détail.
4-2-4 Pour renforcer la clarté de l'état, vous décidez de mettre en surbrillance
certaines des lignes de l'état.
nouvel état formulaire. Appelez l'état FR2XX et attribuez-lui la description
correspondante. Pour les caractéristiques de recherche, sélectionnez
organisation commerciale, secteur d'activité, client.
(C) SAP AG AC605 7-71

Notez que vous ne pouvez pas sélectionner de ratio parce que vous les avez
déjà définis dans votre définition de l'état.
Sauvegardez et exécutez l'état lorsque vous avez terminé (pour un intervalle
de temps vous indiquant des résultats) et naviguez entre les écrans des listes
de détail ou éclatées.
Nom : FR2XX Description : résultats pré-budgétés/réels (variables)
(continuez)
FR2XX dans la zone de formulaire et sélectionnez le bouton "Créer".
Note : il n'est pas nécessaire que les noms d'état et de formulaire soient
identiques.
Entrez toutes les valeurs que vous souhaitez dans l'écran des variables ;
vous pouvez sélectionner les valeurs "A partir de" et "Jusqu'à" de la
période/exercice comme étant le début et la fin de l'exercice en cours.
Sélectionnez toute combinaison de caractéristiques de votre choix dans
l'écran Caractéristiques. Vous pouvez accéder à cet écran via un bouton
de navigation ou l'option de menu Saut→Caractéristiques.
Sauvegardez la définition de l'état formulaire. Pour une meilleure
performance, sélectionnez "Données actuelles" via les "niveaux de
compression", "sans message". Ne spécifiez aucune hiérarchie de
caractéristiques.
Analyse du compte de résultat→Système information→Exécuter état.
Spécifiez le nom de l'état et continuez.
Pour retourner à l'écran de synthèse, cliquez une fois sur le hotspot "vue
d'ensemble" (soleil et montagnes) puis sur une des caractéristiques qui
apparaissent en surbrillance.
Cliquez une fois sur le hotspot "détail" (loupe) puis sur la zone en
surbrillance qui apparaît devant chaque ligne de l'état.
4-3 Lisez la documentation en ligne sur les variables pour répondre plus facilement aux
questions suivantes :
Accédez à l'aide en ligne et sélectionnez le sous-menu Composantes inter-
applications. Choisissez ensuite Reporting Drill-Down→Variables→Variables :
vue d'ensemble.
Nommez et définissez brièvement deux classes de variables.
Les variables globales sont des variables qui possèdent la même signification
dans de nombreux formulaires et états. Lorsque les variables sont utilisées de
manière fréquente, il paraît sensé de les définir globalement. Les variables
globales possèdent une logique de remplacement plus sophistiquée que les
variables locales.
Les variables locales sont des variables qui n'ont de signification que dans des
formulaires et/ou états particuliers. Lorsqu'une variable locale est utilisée dans
un formulaire, elle possède la même signification dans tous les états basés sur ce
formulaire.
(C) SAP AG AC605 7-72

4-4 Nommez les quatre types de variables. Quel est le type utilisé le plus souvent dans
les états ? Quel type est utilisé pour personnaliser l'apparence d'un état ? Quel type
est utilisé pour personnaliser la signification d'une colonne dans un état ?
Valeur de la caractéristique ; hiérarchie et nœud de hiérarchie ; texte ; formule.
Les variables de valeur de la caractéristique sont le plus fréquemment utilisées
dans les définitions de formulaires et d'états. Les variables de texte sont utilisées
pour personnaliser l'apparence d'un état. Les variables de formule sont utilisées
pour personnaliser la signification d'une colonne dans un état.
(C) SAP AG AC605 7-73

Solutions

Sujet : états basés sur les postes individuels et les attributs
5-1 Créez un état de postes individuels de base, LR##, qui vous indique tous les
numéros de documents de référence dans la période en cours pour le client T-
CO05A##.
Vous voulez également voir la date de facturation. Choisissez "Données réelles"
pour votre état et "Facturation" en tant que type d'opération.
Système d'information→Définir état→Créer état basé sur postes indiv.
Caractéristiques :
données
Client T-CO05A##
Numéro du document de √
référence :
Date de facture √
Triez les caractéristiques afin que le client apparaisse en première position, le
document de référence en second et la date de facture en troisième.
Ratios :
données
Produit √
Quantité facturée ds UnVte √
Exécution
données
De la période En cours
A la période En cours
Ratio pré-budgété/réel 0
Version -
Type d’opération F
5-1-1 Combien de documents de référence sont affichés ?

La réponse à cette question est variable.
(C) SAP AG AC605 7-74

5-1-2 Consultez le produit total au niveau du groupe de marchandises. A combien
se monte-t-il ?
La réponse à cette question est variable.
(C) SAP AG AC605 7-75

Outils
Contenu
l Données de compression et données sauvegardées
l Niveaux de compression
l Modifications d'affectation
l Moniteur du Customizing
ã SAP AG 1999

Objectifs du chapitre : outils

l de comprendre les outils d'optimisation de la
performance dans CO-PA ;
l de définir et d'activer des niveaux de compression
pour CO-PA ;
l de définir et d'exécuter des modifications
d'affectation de données CO-PA.
ã SAP AG 1999

Synoptique (8)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
Données de base
d'information
ã SAP AG 1999

Outils de performance : objectifs du sujet

l de représenter le concept des niveaux de
compression ;
l d'utiliser des données comprimées ;
l d'enregistrer des données sauvegardées.
ã SAP AG 1999

Structures de base de données CO-PA
Postes ind. Données de

CE1XXXX Données de
mouvement
Données de
mouvement
mouvement
CE3XXXX Niveau de l'objet

Exécution
de l'état
CO-PA
CE4XXXX Table d'objets
ã SAP AG 1999
n Table d'objets et niveau de l'objet

n Le niveau le plus bas de lecture des données par l'application est la table d'objets et le niveau de
l'objet. Ce niveau renferme les données du poste individuel sous une forme de compression
primaire.
La table d'objets contient les objets de résultat et leurs valeurs de caractéristique.
Le niveau de l'objet contient les composants de valeur pour les objets de résultat et les
caractéristiques de temps.
n Le niveau de l'objet contient les données les plus actuelles, dans la mesure où il est mis à jour
simultanément à chaque opération, et non pas de manière périodique. La division de ces
informations en deux tables, en fonction des caractéristiques (table d'objets) et des composants de
valeur (niveau de l'objet) réduit le volume de données grâce à la suppression des données
redondantes. Cette méthode comporte également deux autres avantages majeurs :
Stockage des données historiques : si vous n'avez plus besoin des informations d'origine pour les
données des périodes précédentes, vous pouvez archiver les postes individuels et conserver
uniquement le niveau de l'objet.
Modification d'affectation de données imputées : par exemple, vous pouvez affecter de manière
rétroactive un client à un commercial différent. Ceci modifie uniquement la table d'objets ; les
postes individuels conservent l'affectation qu'ils avaient lors de l'imputation originelle des
documents. Aucune modification n'est nécessaire au niveau de l'objet, puisque la modification de
la table d'objets affecte de manière implicite les données pour les périodes au niveau de l'objet.

Fonctionnement des paramétrages de performance
Reporting
drill-
down
Données sauv.
spécifiques à
l'état Données compr.
spécifiques à l'état
Niveaux de
compression
Mi
se
à jou CE4....
r
CE3....
ã SAP AG 1999
n Les données de l'Analyse du compte de résultat sont enregistrées au niveau du document individuel.
Ceci signifie que chaque poste d'une commande client est envoyé à la base de données CO-PA en
tant que poste individuel. Ceci peut représenter très rapidement un volume de données considérable.
En conséquence, vous pouvez vous trouver confronté à des durées d'exécution de plusieurs heures
lors de l'exécution d'un état qui affiche des données fortement comprimées, mais qui doit lire
l'ensemble de la base de données. Il n'est souvent pas possible de sélectionner les données en ligne.
Afin d'améliorer les temps d'exécution, il est nécessaire de réduire le volume des données qui doivent
être lues en ligne. Vous pouvez y parvenir en créant des version comprimées du set de données.
n Dans les états, vous pouvez afficher :
- uniquement les données du niveau de compression, c'est-à-dire uniquement les données jusqu'à la
dernière mise à jour du niveau - les données actuelles - auquel cas le système lit le niveau de
compression et ajoute les postes individuels qui ont été imputés depuis la dernière mise à jour. S'il
n'existe aucun niveau de compression acceptable, le système affiche un message.
n Il est conseillé d'utiliser les données actuelles lorsque vous souhaitez afficher les données de la
période en cours. Utilisez les données de compression les plus récentes lorsque vous voulez
afficher des données uniquement après la fin de la période, c'est-à-dire lorsque les données ne
subiront plus aucune modification.
n Si vous choisissez de stocker des données de compression pour un état, le système génère ces
données grâce à la lecture d'un niveau de compression. Ceci signifie que, moins vous utilisez de
caractéristiques dans l'état, moins le système doit lire de données dans le niveau ; en conséquence, le
délai nécessaire à l'affichage de l'état s'en trouve raccourci.

Niveaux de compression
Niveau de Liste détaillée

Région Nord Réel
compression
Produit ventes 3500
Région
Nord Sud
Groupe
01 02
de clients
Niveau de
compression
Liste éclatée
Région
Produit
Grpe clients 01 1100
Grpe clients 02 2400
CE3XXXX Total 3500
CE4XXXX
ã SAP AG 1999
n Lors de la définition d'un état dans le reporting, il est nécessaire de spécifier si l'état doit poursuivre
la réalisation s'il ne peut pas trouver de niveau de compression convenable (ce qui pourrait prendre
un certain temps), s'il doit continuer la réalisation avec un message d'avertissement précisant que
l'opération pourrait prendre un certain temps, ou encore s'il doit arrêter l'exécution.
n Il est également nécessaire de définir si l'état doit accéder aux données à partir d'un seul niveau de
compression seulement ou s'il doit lire les données actuelles, ce qui requiert l'ajout des données de
tous les postes individuels imputés depuis la dernière mise à jour du niveau. D'autres fonctions CO-
PA accèdent automatiquement aux données actuelles.
n Pour utiliser les niveaux de compression, il est nécessaire d'exécuter les étapes suivantes :
1) définir les niveaux de compression (dans la configuration) ;
2) remplir les niveaux de compression avec les données des enregistrements de cumul du niveau
de l'objet (du côté de l'utilisateur) ;
3) mettre périodiquement à jour les niveaux de compression en arrière-plan (du côté de
l'utilisateur).
n Chaque niveau de compression est constitué physiquement de deux tables dans la base de données,
d'une table clé et d'une table de cumul des opérations, fonctionnant comme les tables CE4... et CE3...
dans CO-PA analytique. Il est possible d'analyser les statistiques des niveaux dans la configuration
pour déterminer s'ils sont efficaces ou pas (combien de fois ils sont utilisés par la fonctionnalité CO-
PA et leur taille relative par rapport à la table de cumul standard).
n L'exécution d'une modification d'affectation sur des données CO-PA annule automatiquement toutes
les données qui avaient été auparavant comprimées dans les niveaux de compression. Après qu'une
modification d'affectation a été effectuée, les niveaux de compression doivent être remplis
(reconstruits) en partant à nouveau de zéro, et pas simplement enregistrés.

Propositions de niveau de compression
Analyse des données de

mouvement CO-PA appelées au
cours :
• des dernières 24 heures,
• de la dernière semaine,
• du dernier mois,
• des trois derniers mois.
Suggestion du niveau de
compression approprié :
• Proposition d'extension
• Proposition de remplacement
Acceptation Refus
ã SAP AG 1999
n Pour chaque type d'Analyse du compte de résultat (comptable et analytique), vous pouvez obtenir du
système :
un enregistrement des comportements utilisateur dans le reporting ;
des propositions pour de nouveaux niveaux de compression appropriés à ce comportement.
Vous pouvez déterminer la période à utiliser pour l'analyse du comportement utilisateur.
n Vous pouvez décider si le système doit considérer les niveaux de compression existants lors de la
génération de propositions ou si des niveaux entièrement nouveaux doivent être créés à la place.
n Les propositions doivent être générées en arrière-plan.
n Chaque proposition affiche le temps gagné si l'état est exécuté avec ce niveau de compression
particulier. Les niveaux de compression suggérés sont listés en fonction du gain de temps proposé
(en commençant par le niveau permettant le plus gros gain de temps).
n Une fois que vous avez accepté une proposition et que le système a créé les niveaux correspondants,
vous devez fournir des données à ces niveaux (via le programme RKETRERU ou via le chemin de
menus Outils -> Niveaux de compression -> Actualiser).

Données de compression et données
sauvegardées
CE3XXXX Exécution
de l'état
CO-PA
Niveau de l'objet
CE4XXXX
Table d'objets
COIX
Données OU Données
sauveg. compres.
ã SAP AG 1999
n Les données de compression se réfèrent à un set de données comprimées pour un état spécifique.
Lorsqu'un état contenant des données de compression existantes est exécuté, le système accède à ces
données de compression, puis les actualise ("met à jour") avec les informations enregistrées dans les
postes individuels depuis la dernière exécution de l'état (si vous souhaitez obtenir des données
actuelles). L'édition de l'état montre les nouvelles données de compression.
n Les données de compression sont d'habitude plus efficaces que les niveaux de compression pour un
état spécifique (si un état est exécuté fréquemment), mais elles sont moins efficaces pour le système
global, puisque chaque stock de données de compression peut seulement être utilisé pour améliorer
la performance d'un seul état. Par conséquent, il n'est pas recommandé de disposer de données de
compression pour beaucoup, voire tous les états CO-PA.
n Lors de la définition d'un état, il est nécessaire de spécifier si cet état accédera aux niveaux de
compression ou s'il utilisera les données de compression. Dans un périmètre de résultat, il est
possible que certains états accèdent aux données de compression et certains aux niveaux de
compression. Il est également nécessaire de spécifier la réaction du système lorsqu'aucune donnée
comprimée n'est trouvée lors de l'exécution de l'état.
n Les données sauvegardées font référence aux données enregistrées pour un état spécifique et un
ensemble spécifique de valeurs variables à une date spécifique. Il peut seulement y avoir un set de
données sauvegardées pour chaque combinaison.
n Les données sauvegardées, comme les données de compression, sont valables pour un seul état; la
différence réside dans le fait que ces données sauvegardées ne peuvent pas être actualisées. Les
données sauvegardées sont littéralement un instantané dans le temps des données d'état, qui ont pu
être générées directement à partir de la base de données ou à l'aide des données ou des niveaux de
compression.

Paramètres de performance - vue d'ensemble
Niveau de Données Données

compression compres. sauveg.
Répartit.glob. Spécifique Spécifique

Cas d'emploi Pré-budgét. à l'état à l'état
Inter-états
Mise à jour Exécution job Lors exécution Exécution

état Arrière-plan
En ligne
Données état Réelles Réelles Sauveg.

et/ou et/ou uniqu.
Comprimées Comprimées
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez utiliser la fonction de sauvegarde des données d'état pour sauvegarder les données
sélectionnées pour l'état. Lorsque vous choisissez cette fonction, le système sauvegarde également
toutes les modifications que vous avez apportées à la définition de l'état. Vous devez utilisez cette
fonction si vous voulez être en mesure d'appeler ultérieurement exactement le même set de données.
Vous pouvez utiliser des variantes et des groupes de variantes pour sauvegarder en arrière-plan des
données d'état à des moments précis. La sauvegarde des données d'état vous permet d'exécuter l'état
en ligne plus tard, sans que le système ait besoin de lire des données dans la base de données. Ceci
réduit de manière considérable le temps d'exécution en ligne des états.
n Vous pouvez déterminer pour chaque état le type de données pré-comprimées à utiliser. Vous pouvez
sélectionner une des options suivantes :
Stockage des données de compression spécifiques à l'état (disponible à partir de la version 2.2),
qui vous permet de stocker une représentation interne temporaire de l'état dans la base de données.
Lorsque l'état est exécuté, les données de compression sont mises à jour de manière implicite avec
tous les postes individuels qui ont été ajoutés depuis sa création. Si vous choisissez de stocker des
données de compression, vous pouvez également choisir d'utiliser des données archivées (à partir
de la version 4.5).
Utilisation d'un niveau de compression (disponible à partir de la version 3.0) pour créer l'état. Les
niveaux de compression sont des copies comprimées de l'ensemble des données de mouvement du
périmètre de résultat ; ils peuvent également être mis à jour avec les postes individuels les plus
récemment ajoutés.
Lecture des données à chaque étape de navigation. Dans ce cas, pour chaque étape de navigation,
c'est le niveau de navigation le plus adapté qui sera utilisé (à partir de la version 4.5). Cette option
vous permet d'effectuer un reporting drill-down au moyen d'un grand nombre de caractéristiques
dans des sets de données très importants (qui contiennent plusieurs millions d'enregistrements du
niveau de l'objet).
(C) SAP AG AC605 8-10

Modification d'affectation : objectifs du sujet

l de réorganiser vos données après la prise en
compte des modifications structurelles.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 8-11

Concept de modification d'affectation
Change la définition des objets de résultat
Le reporting accède uniquement aux nouvelles

définitions
CE4XXXX CE4XXXX
Obj.
Obj. rés
rés.. N° client. Région Obj.
Obj. rés
rés.. Client Région
1 4711 NORD
1 4711 NORD
2 4717 NORD 2 4717 OUEST
REGION NORD REGION NORD

OUEST
Client 4711 4717 Client 4711 4717
ã SAP AG 1999
n La fonction de modification d'affectation change les définitions des objets de résultat dans la base de
données. Son premier usage consiste à répéter les données historiques pour qu'elles prennent du sens
dans le contexte de l'état actuel du marché. Toutefois, elle peut également être utilisée pour corriger
des erreurs dans CO-PA et compléter les caractéristiques qui ont récemment été ajoutées à un
périmètre de résultat sur des enregistrements de cumul historiques.
n Etant donné que les modifications d'affectation changent les définitions des objets de résultat, une
modification d'affectation affecte toutes les données historiques dans les structures de données CO-
PA. Les modifications d'affectation créent en fait de nouvelles définitions pour les canaux de vente et
il est impossible d'exécuter les états de recherche sous "l'ancienne" perspective après qu'une
modification d'affectation a eu lieu (bien qu'il soit possible de consulter des postes individuels selon
les perspectives anciennes ou nouvelles).
n La modification d'affectation est un excellent outil, mais il convient de comprendre qu'elle affecte la
base des données de cumul CO-PA entière. Idéalement, la ou les personnes qui effectuent les
modifications d'affectation doivent comprendre le fonctionnement de la logique de dérivation pour
éviter de commettre des erreurs. Les modifications d'affectation peuvent être réversibles, mais
l'obtention des résultats souhaités avec l'annulation n'est possible que dans des conditions idéales.
n L'interface de modification d'affectation se trouve entièrement du côté utilisateur de CO-PA. La
modification d'affectation est effectuée en exécutant une modification d'affectation, qui est d'abord
définie à l'aide d'un ou plusieurs ordres internes ou ordres de modifications d'affectation. Chacun
d'entre eux détermine la manière dont les objets de résultat sélectionnés, tels qu'ils sont déterminés
par les conditions de sélection, doivent être modifiés (conformément à une règle de conversion).
n Avec les conditions de sélection, les valeurs de caractéristique sont spécifiées pour localiser les
objets de résultat qui doivent être modifiés. Avec les règles de conversion, il est spécifié si les
valeurs de la caractéristique des objets de résultat sélectionnés sont transformées par superposition en
une certaine valeur définie, si elles sont redérivées sur la base de toute nouvelle valeur et de la
logique de dérivation actuelle ou si elles sont fixées et ne changent pas du tout.
(C) SAP AG AC605 8-12

Modifications d'affectation en exploitation
Sélection de caractéristiques CO-PA Règle de conversion

Nom zone Caractéristique
Caractéristiques ...
KUKLA Classific. client
KDGRP Groupe clients
HIE01 Hiérarchie client 01 Nouvelle
HIE02 Hiérarchie client 02 Ne pas
HIE03 Hiérarchie client 03 dérivation?
modifier ?
VTWEG Canal de distribution
SPART Secteur d'activité Règle de
conversion
Ecraser à l'aide de
Caractéristiques choisies
valeurs fixes?
Nom zone Caractéristique Valeur caract.
KNDNR Client 4711
ã SAP AG 1999
n Les modifications d'affectation peuvent être exécutées en mode test avant d'être exécutées pour
changer réellement la base de données. Le moniteur de test est un outil souple qui peut servir à
illustrer exactement les répercussions de la modification d'affectation et leurs raisons. Il est
recommandé d'utiliser fréquemment cette fonction lors de l'apprentissage de l'outil.
n Les modifications d'affectation peuvent être exécutées en ligne ou en arrière-plan à partir de l'écran
de mouvements. Des modifications d'affectation multiples peuvent être exécutées simultanément, à
moins que, pour deux d'entre elles au moins, les caractéristiques ne doivent recevoir des valeurs
fixes. Pour éviter les contradictions, ce type de modification d'affectation doit être exécuté en mode
séquentiel.
n L'annulation de la modification d'affectation à l'aide de la fonction de restauration a pour effet de
restaurer les définitions des objets de résultat modifiés en leur affectant les définitions qu'ils avaient
auparavant. L'annulation n'est possible que si la définition de l'exécution de modification
d'affectation a été conservée (n'a pas été supprimée).
n Les modifications d'affectation affectent l'Analyse du compte de résultat analytique et comptable, car
ces deux sous-modules partagent les définitions des objets de résultat dans la base de données.
n Les modifications d'affectation annulent les données sauvegardées et celles des niveaux de
compression, ce qui signifie que ces deux postes doivent être reconstruits en partant de zéro après
l'exécution d'une modification d'affectation valable.
(C) SAP AG AC605 8-13

Moniteur du Customizing : objectifs du sujet

l d'analyser vos paramétrages de Customizing au
moyen des différentes options du moniteur du
Customizing.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 8-14

Moniteur du Customizing
• Vue d'ensemble des Périmètre de résultat
organigrammes
Domaine CO
Société
Organis. comm. / division
• Cas d'emploi
• Analyse de composant de
• Options d'analyse valeur
• Méthode de valorisation
• Règle de dérivation
ã SAP AG 1999
n Le moniteur du Customizing met à votre disposition trois possibilités d'analyse essentielles : les deux
premières sont des fonctions nouvelles dans la version 4.6.
n Vue d'ensemble des organigrammes : le système affiche les organigrammes pour le périmètre de
résultat actuel.
n Cas d'emploi : vous disposez ici d'une vue d'ensemble des domaines où peut être utilisé une
caractéristique ou un composant de valeur dans le Customizing CO-PA. Cette vue d'ensemble existe
pour le mandant actuel ou pour tous les mandants du système. En cliquant deux fois, vous pouvez
accéder directement à la transaction de maintenance correspondante à partir de la vue d'ensemble et
ensuite supprimer, par exemple, la caractéristique ou le composant de valeur en question.
n Pour plus d'informations sur les options d'analyse correspondantes dans l'analyse du composant de
valeur, l'analyse de valorisation et l'analyse de dérivation, reportez-vous à la documentation plus
détaillée dans l'IMG.
(C) SAP AG AC605 8-15

Résumé du chapitre : outils

l d'expliquer les niveaux de compression ;
l de représenter le concept des données
sauvegardées ;
l de comprendre les avantages des données de
compression ;
l d'exécuter des modifications d'affectation afin de
restructurer vos données CO-PA ;
l d'utiliser le moniteur du Customizing.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 8-16

Outils Exercices
Chapitre : outils
Sujet : outils de performance

• de récupérer les données sauvegardées produites par les états CO-PA
exécutés en arrière-plan ;
• de comprendre les niveaux de compression.
Pour accroître la vitesse de récupération des données sur certains de vos

états, vous avez décidé d'utiliser des données sauvegardées. Pour
augmenter davantage l'efficacité d'exécution des états, Annie Archive a
décidé d'utiliser les niveaux de compression. Vous avez créé un niveau de
compression "310" qui comprend plusieurs caractéristiques. Vous lui
montrez les répercussions en exécutant des états.
1-1 Exécutez le premier état de base que vous avez créé dans ce chapitre "BRXX" (avec
XX en tant que numéro de groupe) en arrière-plan, pour la société 1000, avec des
données de facturation réelles, de 1998 à 1999. Sauvegardez les données
déterminées en arrière-plan (au lieu de les imprimer).
Spécifiez les valeurs de caractéristique nécessaires et sélectionnez le bouton pour
les données d'état sauvegardées sous les options "Exécution en arrière-plan".
1-2 Récupérez les données sauvegardées pour l'état que vous venez d'exécuter en
arrière-plan.
Spécifiez les valeurs de la variable EXACT SAME que vous utilisez lorsque vous
exécutez l'état en arrière-plan, puis lancez l'exécution.
Dans la fenêtre qui apparaît, choisissez l'option "Données sauvegardées" au lieu de
l'option "Données actuelles".
(C) SAP AG AC605 8-17

Exercices
Chapitre : outils
Sujet : niveaux de compression

• d'afficher les caractéristiques pour un niveau de compression ;
• de rechercher des données analytiques au niveau de la localisation, la
taille et la performance ;
• de planifier des jobs pour mettre à jour les niveaux de compression ;
• d'écrire des états pour tirer profit des niveaux de compression.
Il est souvent avantageux pour les utilisateurs d'avoir accès aux

données pré-comprimées enregistrées dans les niveaux de
compression, s'ils exécutent fréquemment des états qui ne sont pas
au niveau le plus détaillé dans le périmètre de résultat. Les niveaux
de compression sont mis à jour en règle générale tous les soirs de
façon à ce que les utilisateurs puissent avoir un accès rapide aux
données à certains niveaux pendant la journée (ou pendant le mois).
2-1 Affichez la définition pour un certain niveau de compression "310". Quelles sont
les caractéristiques qui ont été sélectionnées ?
2-2 Comment est-il possible de voir combien de fois on a accédé à un niveau de

compression par diverses fonctions CO-PA (reporting, pré-budgétisation,
répartitions globales des coûts des centres de coûts, etc.) ?
2-2-1 Quelles sont les autres informations importantes disponibles dans l’écran
"détails" pour un niveau de compression ?
(C) SAP AG AC605 8-18

2-3 Ecrivez un état de base pour tirer profit du niveau de compression "310" et
exécutez-le.
société, périmètre analytique, unité de gestion stratégique
Type de devise (B0 uniquement)
Exécutez l'état pour :
Exercice comptable : 1999
Période : 1 - 12
Code budg./réel : 0
2-3-1 Comment pouvez-vous vous assurer qu'un état accède à un niveau de
compression ? Pouvez-vous affecter un niveau de compression spécifique à
un état ?
(C) SAP AG AC605 8-19

Chapitre : outils
Sujet : modifications d'affectation
La fonction de modification d'affectation vous permet

d'effectuer des modifications d'affectation structurelles dans
l'article, le client ou la structure de distribution pour les
données qui ont déjà été comptabilisées. Il peut s'agir de
l'affectation de zones de distribution à un domaine ou
d'articles à une famille de produits. La fonction peut être
exécutée de manière périodique.
3-1 Affichez le poste individuel créé au chapitre Données de base, exercices des sujets
5-2.
3-1-1 Quelle est la valeur de la caractéristique "Industry" (branche) ?
Branche :
____
___________________
3-2 Définissez une modification d'affectation pour le numéro de client qui vous a été
affecté (T-CO05A##). Chaque exécution de modification d'affectation comprime un
certain nombre d'ordres de modification. Un ordre de modification consiste en une
condition de sélection et une règle de conversion.
3-2-1 Créez une exécution de modification d'affectation.
Appelez-la "Groupe industriel ##". ## est le numéro du groupe qui vous a
été affecté. Appuyez sur Entrée.
3-2-2 Définissez maintenant un ordre de modification. Placez le curseur
sur votre exécution, choisissez l'icône "Ordre" et entrez le nom de
l'ordre de modification "Groupe ##".
Choisissez la caractéristique "Customer" dans la sélection des
caractéristiques CO-PA et utilisez le bouton Autres pour ajouter cette
caractéristique à la liste des caractéristiques sélectionnées. Entrez
maintenant le numéro de client T-CO05A## sous la valeur de la
caractéristique.
3-2-3 Définissez une règle de conversion :
Vous entrez ici les caractéristiques dont l'affectation doit être modifiée.
(C) SAP AG AC605 8-20

La table à gauche indique quelles caractéristiques doivent être
dérivées à nouveau, alors que la table à droite renferme les
caractéristiques dont l'affectation ne doit pas être modifiée.
Dans cet exercice, vous voulez modifier l'affectation de tous les segments de
marché sélectionnés. Vous affectez la valeur du composant "Industrie" à la
valeur de caractéristique "CHEM".
Sélectionnez le composant "Industrie" dans la table à gauche et ajoutez-le à
la table en dessous : "Ecraser les caractéristiques avec constante".
Remplacez l'affectation de la valeur de caractéristique par "CHEM".
3-2-4 Exécutez maintenant la modification d'affectation sans test.
3-2-5 Vérifiez le statut de votre exécution. Dès que le statut "Avec succès"
apparaît, choisissez "Actualiser" afin de voir le poste individuel que vous
avez imputé au cours de l'exercice précédent.
Quelle est la branche affichée :
A) Si vous sélectionnez "Lecture des données selon la structure actuelle" ?
_______________
B) Si vous sélectionnez "Lire comme enregistré" ?
_______________________
(C) SAP AG AC605 8-21

Outils Solutions
Chapitre : outils
Sujet : outils de performance
1-1 Exécutez le premier état de base que vous avez créé dans ce chapitre "BRXX" (avec
XX en tant que numéro de groupe) en arrière-plan, pour la société 1000, avec des
données de facturation réelles, de 1998 à 1999. Sauvegardez les données
déterminées en arrière-plan (au lieu de les imprimer).
Analyse du compte de résultat→Système information→Données
actuelles→Traitement en arrière-plan→Gestion des variantes. Spécifiez le nom
de l'état "BRXX" et exécutez.
Spécifiez les valeurs de caractéristique nécessaires et sélectionnez le bouton pour
les données d'état sauvegardées sous les options "Exécution en arrière-plan".
Utilisez ensuite le chemin de menus : Programme→Exécution en arrière-plan.
Sélectionnez "Sauvegarder" dans la fenêtre "Paramètres d'impression batch"
qui apparaît. (Poursuivre et ignorer les messages d'avertissement). Sélectionnez
"Immédiat" pour l'heure du lancement et sauvegardez. Ceci déclenchera le job
en arrière-plan.
1-2 Récupérez les données sauvegardées pour l'état que vous venez d'exécuter en
arrière-plan.
Analyse du compte de résultat→Système information→Exécuter état. Spécifiez le
nom de votre état "BRXX" et exécutez-le.
Spécifiez les valeurs de la variable EXACT SAME que vous utilisez lorsque vous
exécutez l'état en arrière-plan, puis lancez l'exécution.
Dans la fenêtre qui apparaît, choisissez l'option "Données sauvegardées" au lieu de

l'option "Données actuelles".
(C) SAP AG AC605 8-22

Solutions
Chapitre : outils
Sujet : niveaux de compression
Il est souvent avantageux pour les utilisateurs d'avoir accès aux

données pré-comprimées enregistrées dans les niveaux de
compression, s'ils exécutent fréquemment des états qui ne sont pas
au niveau le plus détaillé dans le périmètre de résultat. Les niveaux
de compression sont mis à jour en règle générale tous les soirs de
façon à ce que les utilisateurs puissent avoir un accès rapide aux
données à certains niveaux pendant la journée (ou pendant le mois).
2-1 Affichez la définition pour un certain niveau de compression "310". Quelles sont
les caractéristiques qui ont été sélectionnées ?
Configuration→Analyse du compte de résultat→Outils→Niveaux de
compression→Définir niveaux de compression
Sélectionnez le niveau "310" et sélectionnez le bouton "Caractéristiques".
Réponse : société, exercice comptable, périmètre analytique, type de devise (B0
uniquement), période, code budg./réel, version, type d'opération, unité
commerciale stratégique
2-2 Comment est-il possible de voir combien de fois on a accédé à un niveau de

compression par diverses fonctions CO-PA (reporting, pré-budgétisation,
répartitions globales des coûts des centres de coûts, etc.) ?
Configuration→Analyse du compte de résultat→Outils→Niveaux de
compression→Définir niveaux de compression
Sélectionnez un niveau et ensuite sélectionnez l'icône "Détails" (loupe) ou
utilisez la rubrique de menu Saut→Détails
Regardez les données sous "Accès".
2-1-1 Quelles sont les autres informations importantes disponibles dans l’écran
"détails" pour un niveau de compression ?
- Les désignations de la table des clés et de la table des totaux dans le
dictionnaire de données
- Le nombre de saisies dans la table des clés et la table des totaux
- le nombre d'enregistrements de cumul CO-PA lus pour la reconstitution
- Le nombre d'enregistrements CO-PA lus pour les mises à jour
(C) SAP AG AC605 8-23

2-3 Ecrivez un état de base pour tirer profit du niveau de compression "310" et
exécutez-le.
société, périmètre analytique, unité de gestion stratégique
Type de devise (B0 uniquement)
Exécutez l'état pour :
Exercice comptable : 1999
Période : 1 - 12
Code budg./réel : 0
Gestion comptable→Contrôle de gestion→Analyse du compte de résultat→Système
d'information→Créer état. Suivez les mêmes instructions pour écrire les états que dans
les exercices du chapitre 6, mais n'effectuez votre sélection QUE parmi les
caractéristiques qui existent pour le niveau de compression ; ceci s'applique aux
définitions du formulaire et de l'état.
2-3-1 Comment pouvez-vous vous assurer qu'un état accède à un niveau de
compression ? Pouvez-vous affecter un niveau de compression spécifique à
un état ?
Lorsqu'un état est exécuté, le message "Lecture du niveau de compression
XX" apparaîtra sur l’écran (quelquefois très brièvement, si l’état est très
rapide !) si l'état est en train de lire à partir d'un niveau de compression.
Il n'est pas possible d'affecter un état à un niveau de compression
spécifique parce que l'état recherche automatiquement le plus efficace
(petit) qui peut satisfaire ses besoins.
(C) SAP AG AC605 8-24

Exercice facultatif Solutions
Chapitre : outils
Sujet : modifications d'affectation
3-1 Affichez le poste individuel créé au chapitre Données de base, exercices des sujets
5-2.
résultat→Ecritures réelles→Afficher postes indiv. au réel :
3-1-1 Quelle est la valeur de la caractéristique "Industry" ?
Industry :
_____
_____HITE (Hitech) _____________
3-2 Définissez une modification d'affectation pour le numéro de client qui vous a été
affecté (T-CO05A##). Chaque exécution de modification d'affectation comprime un
certain nombre d'ordres de modification. Un ordre de modification consiste en une
condition de sélection et une règle de conversion.
résultat→Données de base→Valeurs de caractéristiques→Gérer les
modifications d'affectation
3-2-1 Créez une exécution de modification d'affectation.
Sélectionnez l'icône "Cycle" ; désignation synthétique : Groupe industriel
##.
Appelez-la "Groupe industriel ##". ## est le numéro qui vous a été affecté.
Appuyez sur Entrée.
3-2-2 Définissez maintenant un ordre de modification. Placez le curseur sur votre
exécution, choisissez l'icône "Ordre" et entrez le nom de l'ordre de
modification "Groupe ##".
Choisissez la caractéristique "Customer" dans la sélection des
caractéristiques CO-PA et utilisez le bouton Autres pour ajouter cette
caractéristique à la liste des caractéristiques sélectionnées. Entrez
maintenant le numéro de client T-CO05A## sous la valeur de la
caractéristique.
3-2-3 Définissez une règle de conversion :
Vous entrez ici les caractéristiques dont l'affectation doit être modifiée.
La table à gauche indique quelles caractéristiques doivent être

dérivées à nouveau, alors que la table à droite renferme les
caractéristiques dont l'affectation ne doit pas être modifiée.
(C) SAP AG AC605 8-25

Dans cet exercice, vous voulez modifier l'affectation de tous les segments de
marché sélectionnés. Vous affectez la valeur du composant "Industrie" à la
valeur de caractéristique "CHEM".
Sélectionnez le composant "Industrie" dans la table à gauche et ajoutez-le à
la table en dessous : "Ecraser les caractéristiques avec constante".
Remplacez l'affectation de la valeur de caractéristique par "CHEM".
3-2-4 Exécutez maintenant la modification d'affectation sans test.
résultat→Données de base→Modifications d'affectations→Cycle /
Ordre→Exécuter : avec date de début : immédiatement
3-2-5 Vérifiez le statut de votre exécution. Dès que le statut "Avec succès"
apparaît, choisissez "Actualiser" afin de voir le poste individuel que vous
avez imputé au cours de l'exercice précédent.
résultat→Système d'information→Afficher postes ind.→Réel

Client T-CO05A##
Article P-101
Date Date de saisie
Quelle est la branche affichée :

A) Si vous sélectionnez "Lecture des données selon la structure actuelle" ?
___CHEM____________
B) Si vous sélectionnez "Lire comme enregistré" ?
________HITE_________________
(C) SAP AG AC605 8-26

Conclusion
Contenu
l Objectifs du cours
l Synoptique
l Cours supplémentaires recommandés
ã SAP AG 1999

Objectifs du cours : conclusion

compte de résultat et d'appliquer les
connaissances acquises pour mettre en oeuvre
cette composante ;
l d'expliquer le contrôle du compte de résultat dans
le système R/3 ;
l de travailler avec les structures CO-PA et les
données de base ;
l d'identifier les sources de valeurs réelles ;
l d'exécuter une pré-budgétisation ;
l d'utiliser le système d'information ainsi que des
fonctions supplémentaires dans CO-PA.
ã SAP AG 1999

Synoptique (9)
Rentabilité
d'entreprise
Outils Structures
Système
ã SAP AG 1999

Activités complémentaires recommandées
l Effectuez les exercices en utilisant les données IDES ou

vos propres données
l Reportez-vous à la documentation en ligne
l Reportez-vous à la documentation du guide IMG
l Reportez-vous aux nouveautés versions
ã SAP AG 1999

Annexes
Contenu :
l Cette section contient des informations complémentaires
que vous pouvez utiliser comme référence.
l Son contenu ne fait pas partie du cours standard.
l Par conséquent, il est possible que le formateur ne
l'aborde pas pendant le cours.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-1

Données de base : sujets spécifiques
l Unité de mesure standard

l Agrégation de temps pour les composants de
valeur
l Dérivation pour caractéristiques spéciales
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-2

Utilisation d'une unité de mesure standard
Unités de mesure comparables,

p. ex. pour famille de produits
Qté standard En stock
FP1 32 litres
+ P1 7 litres 10 bout.
+ P2 25 litres 5 barils
Ventes Ventes
produit : produit :
P1 10 bout. P2 25 barils
ã SAP AG 1999
n L'utilisation d'unités de mesure standard vous permet de convertir différentes unités de mesure en
une unité d'utilisation universelle. Cette conversion peut être effectuée de deux façons différentes.
n Vous pouvez d'abord définir l'unité de mesure standard de telle façon que l'unité de mesure
transférée à partir des applications précédentes de la zone source soit convertible dans l'unité de
mesure standard de CO-PA pour tous les articles. Assurez-vous que l'unité de mesure sélectionnée
comme unité standard est gérée dans la fiche article pour tous les articles, soit comme unité de
mesure de base, soit comme unité de mesure alternative.
n Si l'hétérogénéité des articles affectés rend impossible la définition d'une unité de mesure unique,
vous pouvez définir une unité de mesure comparable en utilisant les mêmes méthodes que pour la
dérivation automatique. Vous devez pour cela vous baser sur une valeur de caractéristique, telle
qu'une famille de produits.
n Cette caractéristique simple permet de comparer des unités de mesure différentes dans CO-PA.
(C) SAP AG AC605 10-3

Composants de valeur avec nouvelles règles
d'agrégation de temps
Définition Programme type

des composants
de valeur n Donn. réelles
a tio
C. de valeur 01/97 - 03/97
lis
C. valeur - Agrég. temps o ta
T Produit 66
Produit - SUM ne
y en al. Nbre propos. 22
o v Employés 33
M e
Nbre propos. - AVG ièr
rn
De
Employés - LAS
Données types
C. valeur 01/97 02/97 03/97 ...

Produit 11 22 33 ...
Nbre propos. 11 22 33 ...
Employés 11 22 33 ...
ã SAP AG 1999
n Dans la version 4.0A, vous pouvez utiliser les composants de valeur avec les règles d'agrégation
AVG (moyenne) et LAS (dernière valeur) dans les états de recherche de CO-PA.
n Vous définissez les composants de valeur en même temps que les structures de données pour
l'analyse du compte de résultat.
(C) SAP AG AC605 10-4

Agrégation de la base de référence
Période Emetteur Récepteur 1 Récepteur 2
Montant Base Base Charg. Base Base Charg.

cptabilisés
cptabilisés agrég.
agrég. agrég.
agrég.
1 100 5 5 25 15 15 75
2 200 20 25 100 10 25 100
3 100 40 65 65 10 35 35
BUT : lisser les fluctuations périodiques

de la base de référence
ã SAP AG 1999
n Dans la plupart des cas, les valeurs de l'émetteur enregistrées dans une période donnée sont affectées
en fonction des bases de référence enregistrées dans cette même période.
n Cependant, si ces bases de référence présentent un risque de fortes fluctuations périodiques, il est
impossible d'affecter les valeurs en fonction de leurs causes.
n Dans la version 4.0A, vous pouvez recourir à la fonction "Base de réf. cumulée" pour supprimer les
fluctuations entre les périodes.
(C) SAP AG AC605 10-5

Dérivation CO-PA (1)
Caractéristiques liées au client
Caractéristiques indépendantes Caractéristiques dérivées
Client Pays / Région
Org. commerciale Code industrie
Canal de distribution Groupe de clients Canal de vente
Zone distrib.
Secteur d'activité
Agence comm.
Grpe vendeurs
Hiérarchie
client HIE01
ã SAP AG 1999
n La dérivation automatique se rapporte aux tentatives du système pour fixer des valeurs de
caractéristique pour toutes les opérations significatives à CO-PA (en plus des affectations
automatiques).
n Outre les valeurs déterminées par l'affectation automatique, la dérivation peut accéder à des
informations complémentaires (valeurs de la caractéristique) à la fois dans et en dehors de l'opération
de création.
n Pour chaque opération significative à CO-PA, le système tente de dériver une valeur pour chaque
caractéristique dans le périmètre de résultat (si la configuration de la dérivation est complète).
n La dérivation ne réussit pas toujours. L'échec de la dérivation entraîne l'imputation d'un blanc, d'un
zéro ou d'une valeur non affectée à la caractéristique.
n La combinaison totale des valeurs de la caractéristique (au niveau de l'objet) pour une opération
donnée comprend la définition de l'objet de résultat significatif, qui est l'objet d'imputation dans CO-
PA.
n Les caractéristiques dépendantes telles que le groupe de clients, la zone de distribution, etc., ne
peuvent être dérivées que si les valeurs de caractéristique pour les caractéristiques indépendantes
client, organisation commerciale, canal de distribution et secteur d'activité sont toutes définies.
(C) SAP AG AC605 10-6

Dérivation CO-PA (2)
Caractéristiques liées aux articles
Caractéristiques
indépendantes Caractéristiques dérivées
Article Groupe marchandises
Org. commerciale
Règle de dérivation Règle de dérivation
Canal de distribution Hiérarchie produit 1 Catégorie produit

Unité comm.
stratégique
Hiérarchie produit 2
Code industrie
Hiérarchie produit 3
Groupe
marchandises
ã SAP AG 1999
n Les règles de dérivation permettent de fixer les valeurs de caractéristique via une logique définie par
l'utilisateur. Elles sont le plus fréquemment utilisées avec des caractéristiques librement définies,
bien qu'elles ne soient pas limitées à cette application.
n Grâce aux règles de dérivation, les valeurs de caractéristique (appelées valeurs cibles) sont fixées
directement sur la base des autres valeurs de caractéristique (appelées valeurs sources).
n A l'instar des autres étapes de dérivation, les règles de dérivation peuvent être configurées pour
s'appliquer à toutes les situations ou seulement lorsque certaines conditions sont remplies (lorsqu'il
s'agit de l'organisation commerciale 1000, par exemple).
n Tout comme les autres étapes, les règles de dérivation peuvent être configurées pour produire une
erreur lorsqu'une valeur ne peut pas être déterminée ou pour ne pas tenir compte de ce défaut et
poursuivre.
n Contrairement aux autres étapes de dérivation, les saisies de règle de dérivation peuvent être
configurées pour être liées à un intervalle ou à un moment précis (en fonction du temps) ou pour être
applicables à tout moment (indépendamment du temps).
n Les règles de dérivation peuvent être paramétrées en mode séquentiel avec d'autres étapes et
méthodes de dérivation pour fournir une logique de dérivation complexe.
n Si une règle de dérivation de CO-PA n'est pas correctement gérée, le système émet un message
d'erreur lorsque la dérivation CO-PA est exécutée. Une règle de dérivation erronée peut donc
empêcher les documents de facturation d'être validés pour la gestion comptable.
(C) SAP AG AC605 10-7

Caractéristiques spéciales
l Configuration des variantes

l Hiérarchie client
l Hiérarchie de produit
l Région
l Centre de coûts
l Fonctions partenaire complémentaires
l Caractéristiques saisies dans la commande client
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-8

Hiérarchie de produit
Niveau
00001
1 outils
0000100001 0000100002
2 out. jardin. modernes outils classiques
000010000100000001 000010000100000002 000010000200000001 000010000200000002

3 tuyaux d'arrosage tondeuses marteaux tournevis
ã SAP AG 1999
n La hiérarchie de produit saisie dans la fiche article se situe dans une zone à 18 caractères divisée de
façon logique en plusieurs niveaux. Si vous sélectionnez simplement cette zone à partir de la table
de référence (MARA ou MVKE) comme vous le feriez pour d'autres caractéristiques, le système
d'information est incapable de reconnaître sa structure hiérarchique codée. Ceci signifie que vous ne
pouvez effectuer de recherche que sur un seul niveau de la hiérarchie.
(C) SAP AG AC605 10-9

Transfert de la hiérarchie de produit avant la
version 4.5
Quels sont Gérer données

Créer caract. Les ajouter Définir de base pour
les niveaux définies règles de
au périmètre caractéristiques
significatifs de par util. dérivation
de résultat définies par util.
hiérarch. pdt ?
Fiche article (MVKE)

Hiérarchie produit
(PRODH) - Hiér. produit niv. 1 (WWPH1)
- Hiér. produit niv. 2 (WWPH2)
- Hiér. produit niv. 3 (WWPH3)
- ..............
ou
Données article (MARA)
Hiérarchie produit
(PRDHA)
ã SAP AG 1999
n Si vous souhaitez effectuer une recherche dans tous les niveaux de la hiérarchie de produit de l'état,
vous devez représenter les différents niveaux comme autant de caractéristiques dans CO-PA.
Prenons l'exemple d'une hiérarchie en 3 parties, les deux premières d'une longueur de 5 et la
troisième d'une longueur de 8. Le premier niveau de la hiérarchie a donc une longueur de 5, le
deuxième de 10 (puisqu'il se compose des deux premières parties) et le troisième de 18. Dans CO-
PA, vous devez définir les trois caractéristiques suivantes pour les trois niveaux (transaction KEA0) :
WWPH1 'Hiérarchie de produit. Niveau 1' CAR 5
WWPH2 'Hiérarchie de produit. Niveau 2' CAR 10 (5 + 5 ! )
WWPH3 'Hiérarchie de produit. Niveau 3' CAR 18 (5 + 5 + 8 ! )
n Vous devez maintenant indiquer au système que des valeurs issues d'une hiérarchie de produit
doivent être affectées aux caractéristiques définies ci-dessus. Si vous gérez des entrées de table de
dérivation appropriées, vous pouvez automatiquement leur affecter les valeurs de la hiérarchie de
produit contenue dans la fiche article. Veuillez vous reporter à la note OSS 62690 pour de plus
amples détails. Vous devez maintenant gérer dans CO-PA les données de base pour les zones
définies par l'utilisateur. Pour l'exemple pris ci-dessus, saisissez tous les éléments de la hiérarchie de
produit valables pour l'ensemble des trois caractéristiques WWPH1, WWPH2 et WWPH3
(transaction KES1).
(C) SAP AG AC605 10-10

Transfert de la hiérarchie de produit avant la
version 4.5 (1)
Quels sont Les ajouter au

Créer
les niveaux périmètre
caractéristiques
significatifs de de résultat
hiérarch. pdt ?
Fiche Hiér. prod. niv. 1 Périmètre de résultat

article
(MVKE)
- Hiér. prod. niv. 1 (PAPH1)
Hiérarchie - Hiér. prod. niv. 2 (PAPH2)
de produit Hiér. prod. niv. 2 - Hiér. prod. niv. 3 (PAPH3)
(PRODH) - ........
Hiér. prod. niv. 3
Info. techniques :
sélectionnez zone : MVKE-
PAPH3
ã SAP AG 1999
n A partir de la version 4.5, vous pouvez transférer les niveaux de la caractéristique "Hiérarchie de
produit" de la fiche article dans CO-PA.
n Les niveaux de la hiérarchie de produit sont définis dans le Customizing dans : "Logistique - données
générales -> Données de base logistique : fiche article -> Article -> Données significatives pour
l'ADV -> Définir hiérarchies de produits".
n Les zones (PAPH1, PAPH2, etc.) sont générées dans CO-PA de façon à correspondre aux niveaux de
hiérarchie de produit. Via la fonction de Customizing de CO-PA "Transfert à partir de la table
SAP", vous pouvez sélectionner dans la table MVKE les zones que vous souhaitez utiliser comme
caractéristiques dans CO-PA. Ceci vous permet d'effectuer des analyses dans le reporting pour
différents niveaux de hiérarchie.
n Contrairement au cas où vous définissez vos propres caractéristiques, vous n'avez pas besoin, lorsque
vous reprenez celles d'une table SAP, de gérer des valeurs de caractéristique ou des règles de
dérivation.
n Vous pouvez continuer à utiliser les caractéristiques définies par l'utilisateur que vous utilisiez
jusqu'alors pour la hiérarchie de produit.
(C) SAP AG AC605 10-11

Transfert de la région à partir d'une table SAP
Créer Ajoutez-la
caractéristique au périmètre
de résultat
Fiche
client
(KNA1)
REGION
(REGIO) Région - Pays & région
Info. techniques :
sélectionnez zone : KNA1-
PAREG
ã SAP AG 1999
n A partir de la version 4.5, vous pouvez transférer la zone "Région" de la fiche client afin de l'utiliser
comme caractéristique dans l'analyse du compte de résultat.
n La zone PAREG est accessible via la fonction "Transfert à partir de la table SAP" dans le
Customizing de CO-PA. Elle peut être transférée à partir de la fiche client (table KNA1). Cette zone
se compose de valeurs de caractéristique du pays et de la région.
n Contrairement au cas où vous définissez vos propres caractéristiques, vous n'avez pas besoin, lorsque
vous reprenez celles d'une table SAP, de gérer des valeurs de caractéristique ou des règles de
dérivation.
n Vous pouvez continuer à utiliser la caractéristique "Région" (qui peut avoir été définie par
l'utilisateur) que vous utilisiez jusqu'alors.
(C) SAP AG AC605 10-12

Hiérarchies client
CO-
SD PA
Hiérarchie
client A
Caractéristiques
Caractéristiques
Client Client
Table : PAPARTNER
4712 4713
HIE01
HIE02
Client
4711
Client 4712 -- Affectation hiérarchie

hiérarchie : 01
Client 4711 -- Affectation hiérarchie
hiérarchie : 02
ã SAP AG 1999
n La hiérarchie client de l'Administration des ventes (SD) est représentée dans l'analyse du compte de
résultat via des caractéristiques spéciales que vous pouvez insérer dans les structures de données de
votre périmètre de résultat à partir de la structure PAPARTNER. Chaque niveau de la hiérarchie
client est affecté à une caractéristique différente de CO-PA (HIE01, HIE02… HIE10).
n Lorsque vous transférez des commandes client ou des documents de facturation, la hiérarchie client
définie par SD est automatiquement transférée dans CO-PA avec la commande ou le document. Dans
d'autres opérations d'analyse de compte de résultat, la hiérarchie client est déterminée par dérivation
au moyen des caractéristiques client, organisation commerciale, canal de distribution et secteur
d'activité, tout en tenant toujours compte de la catégorie de hiérarchie client affectée à son périmètre
de résultat.
(C) SAP AG AC605 10-13

Détermination du secteur d'activité dans SD
Cde client stand. 'OR'
CO-
PA
MARA-
SPART Org. comm. 1000
Customizing SD : 'OR' Canal de
01 distribution 10
01 Sect. act. 01
O/N 00
En fonction des paramètres

paramètres de Customizing pour le type d'ordre
SD, le système
système choisit le secteur d'activité
d'activité dans les données
données
d'en-tête
d'en-tête de la commande client ou dans la fiche article.
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-14

Fonctions partenaire
Récept. march. Destin. fact.
Défini par util.

Payeur
Fonction
partenaire
Commercial
= Client Transporteur
= Fournisseur
= Gest. prév. du pers.
Partenaires
Fonctions partenaire
Réceptionnaire marchandises Numéro de client
Transporteur Numéro fournisseur
Commercial Matricule
ã SAP AG 1999
n Vous pouvez utiliser des fonctions partenaire de SD comme caractéristiques dans l'analyse du
compte de résultat. Certaines fonctions partenaire standard sont prévues à cet effet. Vous pouvez en
outre définir vos propres fonctions partenaire dans SD. Les fonctions partenaire définies par le client
peuvent également être transférées comme caractéristiques vers les structures de données de l'analyse
du compte de résultat.
n Il est important de bien distinguer les fonctions partenaire standard des fonctions partenaire définies
par l'utilisateur. Entre les fonctions partenaire standard et définies par l'utilisateur, une autre
distinction est en outre faite entre "fonctions représentatives du personnel" d'une part, et fonctions
partenaire faisant référence aux tables de données de base client ou fournisseur (KNA1 et LFA1
respectivement) d'autre part. Les fonctions partenaire faisant référence aux tables de données de base
client ou fournisseur sont affectées aux tables correspondantes (KNA1 ou LFA1) en tant que tables
des valeurs. Les fonctions représentatives du personnel ne possèdent pas de table de valeurs. Un
exemple de fonction représentative du personnel disponible dans le système standard est le
commercial.
n Veuillez vous reporter à la note OSS 36557 pour connaître la procédure détaillée du transfert des
fonctions partenaire de SD dans CO-PA.
(C) SAP AG AC605 10-15

Flux de valeurs
l Interface SD
l Intégration aux systèmes de gestion de projets
l Pré-budgétisation
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-16

Interface SD/CO-PA (transfert produit des ventes /
déductions sur produit)
Vérifier si compte FI
est créé en tant que
nat. cptable dans CO !
Type de condition SD Compte FI Nature comptable CO
Type de condition SD Composant val. CO-PA

Les conditions
Vérifier affectation
composant val. dans
statistiques sont
Customizing CO-PA ! toujours transférées
dans CO-PA !
Seules les conditions SD faisant référence aux natures

comptables des types de nature comptable 11 (produits) ou
12 (réductions sur ventes) sont transférées dans CO-PA.
Reportez-vous à la note OSS 20254 pour plus d'informations !
ã SAP AG 1999
n Le système transfère uniquement les types de condition de SD qui ont été affectés à un composant de
valeur CO-PA dans le Customizing de CO-PA. Indépendamment de l'affectation du composant de
valeur, vous devez aussi garder à l'esprit que seuls certains types de conditions SD peuvent être
transférés dans CO-PA. Il s'agit :
- des produits et réductions sur ventes dont le compte général a été créé dans CO avec le type de
nature comptable 11 = "produit" ou 12 = "réductions sur ventes",
- des conditions définies comme conditions statistiques dans SD (telles que le type de condition
VPRS qui contient les coûts de revient). Les conditions statistiques sont des conditions qui
n'entraînent pas d'écriture sur compte général. Notez en outre que seules les conditions actives
sont transférées dans CO-PA. Les inactives ne sont pas transférées. Si toutes les conditions d'un
poste sont inactives, le poste de commande n'est pas transféré dans CO-PA.
n Pour la production à la commande (pour laquelle la zone VBRP-VBELV du document de facturation
est renseignée), les données doivent être transférées dans CO-PA au moyen d'une imputation d'ordre.
(C) SAP AG AC605 10-17

Interface SD/CO-PA : logique des signes
Type condition Compte Type nat. comptable Comp. val. CO-PA

PR00 Produits ventes 800000 11 VVERL
KF00 Prod. frais transp. 809000 11 VVFRA
K020 Réduct./ventes 889000 12 VVRAB
Document facturation :
PR00 KF00 K020
F2 5 000 70 -150
G2 5 000 70 -150
800000 809000 889000 Client
Charg. Déch. Charg. Déch. Charg. Déch. Charg. Déch.
5000 70 150 4920

5000 70 150 4920
VVERL VVFRA VVRAB

F2 5 000 70 150
G2 -5 000 -70 -150
ã SAP AG 1999
n Toutes les valeurs sont transférées dans CO-PA précédées d'un signe "+". (Pour les avoirs, type de
facture G2, tous les signes sont inversés). Seul le Reporting de CO-PA précise que les réductions sur
ventes sont déduites des produits bruts des ventes, par exemple. Cette procédure s'explique par le fait
que les mêmes produits peuvent être positifs ou négatifs en fonction de l'application SAP. Ils sont
gérés en tant que crédits dans le module SD mais débits dans FI. Comme les produits peuvent être
transférés dans CO-PA à partir des deux systèmes, les signes +/- doivent être pris en charge. Veuillez
noter que cette solution nécessite que les types de condition gérés en tant que débits dans SD (par
exemple, les remises) soient affectés à d'autres composants de valeur de CO-PA comme types de
condition positifs (par exemple, comme produits spéciaux).
(C) SAP AG AC605 10-18

Interface FI/CO-PA : logique des signes
Ecriture FI Customizing CO-PA M. à jour CO-PA
Cptab. directe 889000 Schéma d'imput. PA :

dans FI (FB01) Déductions / produit 889000 ----> VV001
Charg. Déch.
VV001 = 80
100
20
Validat. doc. factur. 889000 Interface SD/CO-PA :

pour gest. cptable Déductions / produit K020 ----> VV002
(VF02)
Charg. Déch.
Type condition K020
K020 : code signe +/-
apparaît 2 fois dans VV001 = 120
doc. fact. :
100 transf. désactivé
... 20 K020 : code signe +/-
K020 -100 VV001 = - 80
K020 20
transf. activé
…
K020 ---> 889000
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-19

Gestion de projet : nouvelles analyses dans CO-PA
Entrée de
commandes
clients Détermination
CO-
Projet Produits PA
Coûts
Quantités
Analyse cpte résultat
Entrée cdes clients
• Nouvel ordre Carnet de cdes
Solde ordre
• Annulation
• Modif. de l'ordre
• Produits
• Coûts • Modif. p-bdg.
Imputation
• Quantités
ã SAP AG 1999
n Imputation de l'entrée de commandes client pour chaque élément de facturation

n Copie dans CO-PA des produits et coûts liés à l'entrée de commandes client de façon à ce qu'un
résultat attendu puisse être dérivé des ordres correspondant à la période en cours (imposables sous le
code "Type de traitement")
n Solde ordre = entrées de commandes client imputées avec prise en compte des produits et du coût
des ventes déjà facturées
n Vous pouvez suivre l'historique de la valeur de l'entrée de commandes client en distinguant :
- Ordres nouveaux
- Ordres modifiés
- Annulations
- Modifications des pré-budgets
n Analyse possible dans CO-PA et dans le système d'information
n Paramétrages du Customizing - reportez-vous aux nouveautés versions.
(C) SAP AG AC605 10-20

Comparaison valeurs estimées / valeurs réelles ?
Sold qty + Ecritures

CO- Revenue + affectées à segments PA
Rebates + de niveaux élevés
PA Actual Cash Disc.
Accr. Cash Disc. + Actual Cash Disc. +
- au niveau
(analytique) Accr. Freight + Actual Freight +
client
COGS +
Produit
X
Ecriture
FI Ristournes Exécutez prg.
d'escpte réel
CO- X réaff. au cpte
PA Client ou de facture
frais transp. résultat ds FI
X
(comptable)
SD
Facturat.
Flux de quantité 1
t
ã SAP AG 1999
n L'escompte analytique est transféré dans CO-PA analytique via la condition statistique Escompte, à
partir du document de facturation, lorsque celui-ci est validé pour la gestion comptable.
n L'escompte est calculé pendant l'exécution du programme de paiement dans FI. Vous avez deux
possibilités pour transférer l'escompte réel dans CO-PA :
n Premièrement, vous pouvez utiliser l'imputation automatique pour enregistrer l'escompte réel à un
niveau supérieur dans CO-PA.
n Deuxièmement, vous pouvez lancer le programme "Réaffectation au compte de résultat" (SAPF181)
dans vos activités de clôture de période (présentées ci-dessus). L'escompte réel est alors affecté au
niveau client afin de pouvoir suivre les résultats effectifs de votre client.
n Veuillez vous assurer dans les deux cas que les escomptes analytiques et réels sont enregistrés dans
deux composants de valeur différents. Le reporting doit être défini de manière correspondante.
(C) SAP AG AC605 10-21

Pré-budgétisation des événements avec séquence
de revalorisation dépendante de l'objet
Référence période
Référence à
composant val./
zone de qté Exemple de séquence
de revalorisation
Action comm.
0Référence à
1 2 3 4 5 6 7 8
objets de résultat
ã SAP AG 1999
n Les événements tels que les campagnes spéciales de vente peuvent influencer les ventes à court
terme.
n Dans la version 4.5, les événements peuvent être pris en compte dans la pré-budgétisation manuelle
et automatique des ventes et du résultat.
n Du point de vue fonctionnel, l'événement peut être vu comme une séquence de revalorisation liée à
une durée donnée.
n Les événements peuvent influencer les données d'un pré-budget entier ou être définis par rapport à
des caractéristiques précises (par exemple, une région particulière).
(C) SAP AG AC605 10-22

Fonctions complémentaires
l Intégration à Excel
l Attributs d'état
l Transports
l Concepts des autorisations
l Transfert de données externes
l Archivage
l Extension client
ã SAP AG 1999
(C) SAP AG AC605 10-23

Conseils pour l'utilisation d'Excel (1)
ã SAP AG 1999
n Lorsque vous définissez votre modèle Excel, vous devez faire la distinction dans le Customizing
entre deux types de feuilles de calcul :
- un tableur SAP utilisé pour transférer les données dans le système R/3,
- d'autres feuilles de calcul Excel dans lesquelles le responsable budgétaire traite les données.
n Les macros sont utilisées pour transférer les données entre les différentes feuilles.
n Lorsque vous établissez le pré-budget dans le tableur SAP, soyez attentif aux caractéristiques
spéciales qui suivent :
- Au moment de l'établissement du pré-budget, vous ne pouvez plus modifier la position des
données dans Excel. (Vous ne pouvez plus supprimer de colonnes ou déplacer de cellules à ce
stade.)
- Vous ne pouvez ajouter de nouvelles entrées dans le tableur SAP que dans la ligne située sous la
ligne de totalisation.
- Pour afficher les entrées possibles, vous pouvez utiliser le bouton prévu à cet effet dans
l'environnement R/3.
- Pour toutes les autres fonctions de pré-budgétisation de R/3, vous devez sélectionner la ligne
désirée dans Excel et exécuter la fonction souhaitée dans la barre de menus de R/3.
(C) SAP AG AC605 10-24

Conseils pour l'utilisation d'Excel (2)
ã SAP AG 1999
n Du fait des restrictions du tableur SAP, il est recommandé de suivre une procédure permettant de
copier les données du tableur SAP dans une nouvelle feuille Excel.
n Vous pouvez utiliser toutes les fonctionnalités d'Excel pour créer des données et des illustrations
sous forme de graphiques, ou effectuer des calculs à partir de modèles.
n Une fois que vous avez fini de travailler dans l'enregistrement approprié, les données sont à nouveau
transférées dans le tableur SAP via une macro. Reportez-vous à l'exemple correspondant dans la
documentation pour de plus amples informations.
n Remarque : lorsque vous développez la macro, il est recommandé de tester la solution hors du
Customizing de R/3 avant de la transférer via les fonctions Couper Coller.
(C) SAP AG AC605 10-25

Utilisation des attributs pour afficher plus
d'informations
Colonne codes :
nom de la
caractéristique
Colonne codes :
attribut "Localité"
Tous les
attributs
ã SAP AG 1999
n Dans les versions précédentes, il était uniquement possible de déterminer la forme de l'affichage de
la colonne de codes (clé, nom de la caractéristique ou les deux). Vous pouvez maintenant utiliser les
attributs pour avoir accès à davantage d'informations des tables de données de base des
caractéristiques affichées dans la colonne de codes.
n Vous pouvez comme avant déterminer la façon dont les caractéristiques s'affichent dans la colonne
de codes en sélectionnant "Options -> Représent. caractér.". Le nom de la caractéristique est visible
dans l'exemple ci-dessus.
n Si vous sélectionnez la colonne de codes et choisissez "Options -> Représent. caractér. -> Colonne
directrice", une boîte de dialogue vous demande de sélectionner les attributs à afficher dans les
colonnes supplémentaires de la liste d'état. Dans l'exemple ci-dessus, l'attribut "Localité" a été
sélectionné.
n Enfin, vous pouvez afficher une boîte de dialogue contenant tous les attributs d'une caractéristique en
sélectionnant "Autres fonctions -> Attributs".
(C) SAP AG AC605 10-26

Concept de transport (1)
Instances
- Données de configuration
DEV TEST PROD
010 010 010
Mandants
020 020 020
030 030 030
Camion
transport
- Objets dépendants du mandant
ã SAP AG 1999
n Chaque installation indépendante de R/3 s'appelle une instance R/3. En général, une instance R/3
correspond à un serveur de base de données. Normalement, il y a au moins trois instances par projet
SAP, respectivement pour le développement, le test d'intégration et les activités de production.
n Chaque entité d'exploitation dans une instance s'appelle un mandant. Il y a normalement dans chaque
instance plusieurs mandants, utilisés pour des tâches différentes, comme : espaces de jeu,
développement, test unitaire, sauvegardes, et ainsi de suite. La manière dont les mandants et les
instances sont utilisés dans un projet est appelée stratégie de mandant.
n Le niveau d'exploitation technique d'une instance est appelé dictionnaire des données (DDIC). Le
DDIC contient des objets tels que des tables, des programmes, des éléments de données, etc., tous
indépendants du mandant, ce qui signifie qu'ils concernent tous les mandants d'une instance. Certains
objets contiennent des données dépendantes du mandant.
n Les données peuvent être classifiées en données de base, données de configuration et données de
mouvement. Les données de base sont les données qui sont censées être gérées du côté utilisateur du
système. Les données de configuration sont les paramétrages permettant de configurer les
transactions pour R/3. Enfin, les données de mouvement sont les données produites par les
opérations dans R/3.
n Le transfert se réfère au processus SAP de déplacement de postes entre les mandants dans une
instance et entre instances. Il permet le cumul de postes (objets et données) dans des regroupements
transportables qui sont ensuite traités par un administrateur système au niveau du système
d'exploitation.
n En règle générale, il est possible de transférer les données de configuration entre les mandants dans
les instances ou entre elles, alors que cela est impossible avec les données de base et les données de
mouvement. Les objets DDIC sont transférables entre les instances avec l'outil CTS, mais il n'est pas
nécessaire de les transférer entre mandants, parce qu'ils sont indépendants du mandant.
(C) SAP AG AC605 10-27

Concept de transport (2)
Instances
DEV TEST PROD
010 010 010
Mandants
020 020 020
030 030 030
Camion
transport
- Objets indépendants du mandant
ã SAP AG 1999
n Chaque installation indépendante de R/3 s'appelle une instance R/3. En général, une instance R/3
correspond à un serveur de base de données. Normalement, il y a au moins trois instances par projet
SAP, respectivement pour le développement, le test d'intégration et les activités de production.
n Chaque entité d'exploitation dans une instance s'appelle un mandant. Il y a normalement dans chaque
instance plusieurs mandants, utilisés pour des tâches différentes, comme : espaces de jeu,
développement, test unitaire, sauvegardes, et ainsi de suite. La manière dont les mandants et les
instances sont utilisés dans un projet est appelée stratégie de mandant.
n Le niveau d'exploitation technique d'une instance est appelée dictionnaire des données (DDIC). Le
DDIC contient des objets tels que des tables, des programmes, des éléments de données, etc., tous
indépendants du mandant, ce qui signifie qu'ils concernent tous les mandants d'une instance. Certains
objets contiennent des données dépendantes du mandant.
n Les données peuvent être classifiées en données de base, données de configuration et données de
mouvement. Les données de base sont les données qui sont censées être gérées du côté utilisateur du
système. Les données de configuration sont les paramétrages permettant de configurer les
transactions pour R/3. Enfin, les données de mouvement sont les données produites par les
opérations dans R/3.
n Le transfert se réfère au processus SAP de déplacement de postes entre les mandants dans une
instance et entre instances. Il permet le cumul de postes (objets et données) dans des regroupements
transportables qui sont ensuite traités par un administrateur système au niveau du système
d'exploitation.
n En règle générale, il est possible de transférer les données de configuration entre les mandants au
sein des instances ou entre les instances, alors que cela est impossible avec les données de base et les
données de mouvement. Les objets DDIC sont transférables entre les instances avec l'outil CTS,
mais il n'est pas nécessaire de les transférer entre mandants, parce qu'ils sont indépendants du
mandant.
(C) SAP AG AC605 10-28

Transports dans CO-PA
Outil de Express
CO-PA Générer
transport
l'environnement
CO-PA
Transfert collectif ou sélectif
Périmètre Périmètre
de résultat
SENS UNIQUE
de résultat
Localisat. 1 Localisat. 2
Demandes de
modification Transfert sélectif
automatique
ã SAP AG 1999
n La fonctionnalité de transport pour CO-PA est tout à fait souple et sophistiquée, offrant plusieurs
façons d'atteindre les buts souhaités.
n Option 1 : la plupart des changements de la configuration CO-PA sont conçus pour lancer des ordres
de modification automatique (lorsque le système de gestion des modifications est actif pour un
mandant) qui peuvent être transférés avec les fonctions standard. Cette approche est conseillée pour
des changements mineurs de la configuration (en particulier pour des suppressions).
n Remarque : toute la configuration ne peut être transférée avec cette option, puisque toute la
configuration ne génère pas d'ordres de modification automatique. De plus, les suppressions
d'affectations doivent être transférées avec cette option.
n Option 2 : la plus grande partie de la configuration qui prend la forme d'entrées dans une table
(techniquement parlant, la configuration qui est modifiée par la gestion des vues) peut être ajoutée de
façon ciblée à des transports lancés manuellement. Les transports créés manuellement sont lancés par
une option dans le menu Vue des tables.
n Remarque : cette option sert à transférer des entrées sélectionnées dans une table, telle que les
affectations (de types de condition, par exemple) jusqu'au périmètre de résultat. Dans ce cas aussi,
seule une partie de la configuration peut être transférée de cette manière.
n Option 3 : le transport de la configuration CO-PA peut être géré en masse par un outil spécial qui a
été développé pour simplifier ce processus et améliorer la cohérence et le succès du transport du
développement de l'Analyse du compte de résultat. Cet outil de transport peut transférer certaines ou
toutes les pièces d'un périmètre de résultat.
n Remarque : cette option est nécessaire pour transférer certaines pièces de la configuration, telles que
les structures de périmètre de résultat, d'autres objets indépendants du mandant et quelques autres
postes (voir page suivante).
n Option 4 : la copie de certains postes (états, formulaires, schémas des postes individuels, schémas de
calcul et schémas de pré-budgétisation) d'un mandant à un autre dans une instance (et bien entendu
(C) SAP AG AC605 10-29

dans un périmètre de résultat) est possible à l'aide d'un outil d'importation sans passer par aucune
procédure CTS.
(C) SAP AG AC605 10-30

Outil de transport CO-PA - objet de résultat
Objets DDIC inter-mandants Schémas de calcul

Caractér. périmètre résultat Cycles répart. glob.
Customizing dép. mandant Structures de p-bdg.
Groupes tranches numéros Transf. donn. externes
Données de base pour carac. Niveaux compression
Configur. valorisat. CO-PA Stratégie de dérivation
Règles d'aff. pour cts fabr. Entrées règle dérivation
Express
CO-PA
ã SAP AG 1999
n La méthode qui doit être utilisée pour le traitement de tous les transferts générés par les trois options
de transport CTS significatives (rappelez-vous que ceci exclut l'outil d'importation) dépend de la
localisation du récepteur.
Si le récepteur est un mandant dans une instance SAP différente, la méthode standard de transport
système à système est nécessaire pour traiter le(s) transport(s).
Si le récepteur est un mandant dans la même instance, une copie du mandant d'après l'ordre de
transfert doit être exécutée (ceci ne tient pas compte des éventuels objets indépendants du
mandant).
n Il est recommandé de régénérer le périmètre de résultat et les niveaux de compression dans la cible
après le transport de tous les changements de la configuration, afin d'assurer que tous les postes
nécessaires dans le DDIC soient enregistrés pour la modification.
n L'outil de transport spécial est capable de transférer des pièces de la configuration du périmètre de
résultat séparément ou ensemble. Ces pièces se répartissent fondamentalement entre les catégories
suivantes :
structures indépendantes du mandant pour les structures de données et les niveaux de compression,
configuration dépendante du mandant pour les écritures au réel et la pré-budgétisation,
pièces de configuration de dérivation et de valorisation,
entrées de table pour les tables de contrôle et les règles de dérivation,
divers (groupes de tranches de numéros, structures de pré-budgets, et ainsi de suite).
n Notez que les groupes de tranches de numéros et leurs affectations aux types d'opération sont
transférés avec cet outil, mais les sous-tranches de numéros elles-mêmes doivent être transférées
séparément. Il est recommandé d'utiliser les mêmes tranches de numéros dans toutes les instances
pour éviter de possibles conflits à la suite des transferts.
(C) SAP AG AC605 10-31

Concept des autorisations
Profils
Autorisations
Objet d'autorisation
Zone(s)
Valeurs autorisées
autorisées
ã SAP AG 1999
n Le concept des autorisations du système R/3 peut être décrit brièvement comme suit :
SAP livre certains objets d'autorisation avec le système standard. Ces objets d'autorisation sont
constitués de 10 zones maximum, dont chacune représente un élément à protéger (comme
"Périmètre de résultat", "Formulaire", "Activité", etc.).
n Les autorisations sont définies par les propriétaires du système par rapport à ces objets d'autorisation.
Les autorisations comprennent des combinaisons spécifiques de valeurs autorisées pour les zones
d'un objet au cours d'une opération qui accède à cet objet.
n Les autorisations sont groupées dans les profils simples qui sont affectés directement aux utilisateurs
ou à d'autres profils complexes (qui peuvent également être affectés à des utilisateurs ou à d'autres
profils complexes). Ceux-ci représentent fréquemment un ensemble de toutes les autorisations que
nécessite une personne pour réaliser son travail.
n Un utilisateur peut se voir affecter plus d'un profil, ce qui signifie qu'il est possible de définir les
profils comme un ensemble de tâches, puis d'affecter ces profils à toutes les personnes selon les
tâches qu'elles exécutent ou dont elles sont responsables.
(C) SAP AG AC605 10-32

Objets d´autorisation dans CO-PA
GESTION DES DONNEES DE BASE

- Gest. tables de contrôle
PRE-BUDGETISATION - Gest. entrées de dérivation REPORTING
- Exéc. modif. affectation
- Gest. schémas p-bdg. - Gestion états
- Gest. hiér. donn. base
- Gest. versions de bdg. - Gestion formulaires
...
- Saisie donn. p-bdg. - Exécution états
- P-bdgétis. autom. - Affichage postes indiv.
... ...
FONCTIONS DE SUPPORT ECRITURES AU REEL

- Création niv. compr. - Création postes ind.
- M. à jour niv. compr. - Exécution répart. glob.
- Import. donn. externes CONFIGURATION - Exécution valorisations
- Archiv. et suppr. donn. - Chargem. données ext.
... - Gest. périmètre résultat ...
- Gest. dérivation/valorisation
- Gest. affectations
- Gest. groupes caractér.
...
ã SAP AG 1999
n L'Analyse du compte de résultat utilise la fonctionnalité R/3 standard pour les autorisations.
Plusieurs objets d'autorisation prédéfinis pour CO-PA sont livrés avec le système pour générer les
autorisations et les profils qui peuvent être utilisés à leur tour pour limiter les droits d'accès aux
fonctions de configuration et aux fonctions utilisateur dans CO-PA.
n Par exemple, dans la plupart des mises en œuvre, la majorité des utilisateurs CO-PA seront limités à
la saisie des données pré-budgétées et à l'exécution d'états. Les contrôleurs peuvent être autorisés à
effectuer des répartitions globales sur centres et d'autres imputations à CO-PA. Le personnel de
support spécial peut être autorisé à effectuer des saisies directes, à mettre à jour les entrées de règles
de dérivation et à modifier les affectations des données CO-PA.
n Pour limiter le niveau de données dans CO-PA, il est nécessaire de créer des objets d'autorisation
personnalisés pour les caractéristiques particulières, les composants de valeur et les ratios. Par
défaut, le paramétrage du périmètre de résultat ne fixe aucune restriction d'autorisation sur les
données, celles-ci sont donc librement accessibles tant qu'un objet d'autorisation personnalisé n'aura
pas été mis en œuvre pour une zone ou une combinaison de zones.
n Par exemple, un objet d'autorisation pourrait être créé pour commander l'accès aux informations
d'administrateur des ventes dans CO-PA ou aux informations de commissions d'intermédiaire ou de
coût d'un article dans CO-PA. Différents objets d'autorisation sont nécessaires pour le contrôle de
gestion des données pré-budgétées et réelles. Pour les commander au même niveau, deux objets
d'autorisation doivent être créés.
n Le système R/3 contient le profil standard K_RKE_ALL qui comprend les autorisations complètes
pour tous les objets d'autorisation CO-PA fournis, ce qui signifie qu'un utilisateur avec ce profil peut
exécuter toute fonction dans CO-PA, si aucun objet d'autorisation personnalisé n'a été créé. Si des
objets ont été créés, les autorisations de ceux-ci doivent être créées et ajoutées à ce profil ou à un
autre.
(C) SAP AG AC605 10-33

Transfert de données externes dans CO-PA
Concept Dessin
Périmètre de rés. - CE1…CE4 Zone 1 Zone 2 Zone 3 . . .
Dérivation
Valorisation Groupe d'aff
ectation
Validation
Fich.
Fich. d'err.
d'err. - SE Fich.
Fich. binaire - SE Zone 1 Zone 2 Zone 3 . . .
ã SAP AG 1999
n Les données peuvent être chargées directement dans CO-PA analytique via la caractéristique de
téléchargement des données externes. Ceci peut s'avérer nécessaire si une entreprise ne met pas la
composante SD en œuvre, mais souhaite que les détails de vente dans CO-PA tire parti des capacités
de reporting multidimensionnel du module. Le téléchargement peut également être utilisé pour
charger des données historiques dans CO-PA ou pour charger des données pour les secteurs d'activité
de l'entreprise qui n'apparaissent pas encore dans R/3.
n Avec cette fonctionnalité, les données sont téléchargées depuis le fichier texte au niveau du système
d'exploitation directement dans les tables de données de mouvement de l'Analyse du compte de
résultat analytique. Cette fonctionnalité ne simule pas la fonctionnalité de création manuelle du poste
individuel. Les enregistrements du fichier texte doivent être d'un format cohérent, avec un nombre
fixe de caractères imputé à chaque zone et ne peuvent pas être séparés par des caractères ou des
retours chariot.
n Le téléchargement des données par l'interface de données externes nécessite la définition de la
structure du fichier à télécharger et l'affectation des zones de cette structure aux zones du périmètre
de résultat. Les zones sont affectées les unes aux autres à l'aide des groupes d'affectation ; ceci
permet des affectations différentes des données téléchargées dans la même structure.
n La configuration décrite ci-dessus s'effectue dans le Customizing, mais le téléchargement lui-même a
lieu du côté utilisateur de CO-PA. La fonctionnalité de téléchargement est disponible pour les
données pré-budgétées et réelles, mais celles-ci doivent être téléchargées séparément. Pendant le
téléchargement, la dérivation, la valorisation et la validation surviennent exactement comme pour
toute autre opération de transmission de données dans CO-PA.
n Tous les enregistrements qui ne passent pas les contrôles de validation sont repris dans un fichier
d'erreurs, qui peut être corrigé, et ce fichier peut ensuite être téléchargé dans CO-PA. Chaque fichier
ne peut être téléchargé qu'une seule fois dans CO-PA, car le système suit les fichiers de sorte que les
données ne soient pas dupliquées. Des fichiers multiples peuvent être téléchargés dans CO-PA en
même temps pour une performance optimale.
(C) SAP AG AC605 10-34

Archivage et suppression de données CO-PA
Postes ind. : Période Postes ind. :

CE1XXXX COEP/COEJ
Type d'opér.
d'opér.
Version
budg./réelle
budg./réelle
Synthèse : Synthèse :
CE3XXXX COSP/COSS
Exercice cpt.
1 2
Archivage Suppression
ã SAP AG 1999
n L'Analyse du compte de résultat utilise la fonctionnalité R/3 standard d'archivage et de suppression.

Dans SAP, l'archivage fait référence à la copie de données des tables de données R/3 vers un fichier
d'archivage et la suppression physique fait référence à l'effacement de données des tables de la base
de données R/3. Par conséquent, il est possible d'archiver sans supprimer ou d'archiver en
supprimant. Pour cette deuxième possibilité, l'archivage et la suppression peuvent être configurés
pour fonctionner séparément ou ensemble.
n En Analyse du compte de résultat, les postes individuels peuvent être archivés/supprimés pour des
périodes sélectionnées (sauf la période actuelle), mais les enregistrements de cumul peuvent
uniquement être archivés/supprimés par exercice. Les données réelles et pré-budgétées sont
archivées/supprimées séparément, comme le sont les données de l'Analyse du compte de résultat
comptable et analytique. Les enregistrements peuvent également être archivés/supprimés par type
d'opération.
n Incidemment, il existe des fonctions standard dans le Guide d'implémentation permettant de
réorganiser ou de supprimer d'autres types de données et d'autres postes dans CO-PA, tels que les
données sauvegardées, les définitions d'état, les définitions de formulaire, les schémas de pré-
budgétisation, les schémas des postes individuels, et ainsi de suite. Notez que la suppression des
données sauvegardées n'entraîne pas celle des données de mouvement dans les tables standard, mais
bien celle des données sauvegardées par rapport à des états spécifiques.
(C) SAP AG AC605 10-35

Concept d'extension SAP
Dérivation : Dérivation : Valorisation

étape 1 étape 2
Extension : Extension : Extension :

fonction 1 fonction 2 fonction 3
Projet d'extension
ã SAP AG 1999
n L'outil d'extension R/3 permet d'ajouter des fonctions personnalisées aux applications de gestion
SAP standard. Grâce aux extensions, les clients peuvent installer leurs propres fonctionnalités sans
modifier le code SAP standard. Chaque extension poursuit un but spécifique.
n Les extensions sont avantageuses parce qu'elles fournissent des exits et des entrées aux endroits
appropriés dans R/3, ainsi que les données nécessaires qui peuvent être utilisées, manipulées et
rendues. Les extensions isolent aussi les fonctions personnalisées afin d'éviter aux opérations et
mises à niveau SAP d'être endommagées.
n Pour utiliser les extensions, les fonctions personnalisées doivent être programmées dans les
extensions. Les extensions doivent être affectées à des projets d'extension. Chaque projet doit être
activé pour que toutes les fonctions comprises dans les extensions apparentées puissent prendre effet.
(C) SAP AG AC605 10-36

Synthèse des extensions CO-PA (1)
COPA0001 Personnalisation de la dérivation

COPA0002 Personnalisation de la valorisation
COPA0003 Personnalisation de l'utilisation de groupes
de caractéristiques
COPA 0004 Personnalisation de taux de change
COPA0005 Personnalisation de la mise à jour de
données réelles
COPA0006 Personnalisation des fonctions de pré-
budgétisation
COPA0007 Personnalisation de la reprise de données
externes
ã SAP AG 1999
n Avec l'extension COPA0001, il est possible de programmer des étapes pour fixer les valeurs de la
caractéristique pendant la dérivation. Il est normalement inutile d'utiliser souvent cette extension
étant donné la souplesse de la fonctionnalité de configuration de la dérivation standard. Des numéros
d'identification peuvent désigner les étapes programmées dans cette extension afin de les classer par
rapport aux autres étapes de dérivation.
n Par exemple,cette extension peut être utilisée pour déterminer la valeur d'une caractéristique spéciale
librement définie et déterminée par une logique complexe non réalisable par les règles de dérivation.
n Avec l'extension COPA0002, il est possible de programmer des étapes du calcul ou de récupération
de valeurs spéciales pendant la valorisation. Des calculs séparés peuvent être définis pour les
données pré-budgétées et réelles. Les calculs reçoivent des numéros d'exit utilisateur qui doivent être
placés dans les stratégies de valorisation CO-PA actives pour que les calculs surviennent au cours de
l'imputation de données.
n Par exemple, cette extension pourrait être utilisée pour remettre à zéro les valeurs passées dans
l'Analyse du compte de résultat pour certains articles qui ne doivent pas apparaître dans les états de
ventes et de marketing standard (tels que les articles "fictifs" pour le transport, la documentation, les
services, et ainsi de suite).
n Avec l'extension COPA0003, il est possible de programmer le groupe de caractéristiques à utiliser
lorsqu'une affectation manuelle à un objet de résultat est nécessaire, à l'aide de critères plus détaillés
que le seul code de transaction (configuration CO-PA standard). Ainsi, la même opération pourrait
exiger la spécification de valeurs pour différentes caractéristiques lorsque des situations différentes
surviennent.
n Par exemple, cette extension peut être utilisée pour que le groupe de caractéristiques soit déterminé
par le numéro de compte qui lui est affecté, de manière à ce que, pour les comptes liés à des articles,
le numéro d'article soit une zone obligatoire dans l'objet de résultat et que les comptes liés à des
clients puissent utiliser la zone Client.
(C) SAP AG AC605 10-37

Synthèse des extensions CO-PA (2)
COPA0001 Personnalisation de la dérivation

COPA0002 Personnalisation de la valorisation
COPA0003 Personnalisation de l'utilisation de groupes
de caractéristiques
COPA 0004 Personnalisation de taux de change
COPA0005 Personnalisation de la mise à jour de
données réelles
COPA0006 Personnalisation des fonctions de pré-
budgétisation
COPA0007 Personnalisation de la reprise de données
externes
ã SAP AG 1999
n L'extension COPA0004 permet de programmer le type de taux de change à utiliser pour les
transactions en devises lorsque les données réelles sont traitées dans l'Analyse du compte de résultat
analytique dans un autre type de cours que "M" (valeur par défaut).
n Par exemple, cette extension peut être utilisée si la conversion est souhaitée au cours achat (type
"G") ou au cours vente (type "B") plutôt qu'au cours moyen (type "M").
n L'extension COPA0005 permet de programmer les modifications des interfaces CO-PA avec d'autres
modules afin de déterminer les valeurs de la caractéristique ou du composant de valeur sur la base
des informations des documents d'origine. Ceci est impossible par l'intermédiaire des extensions de
dérivation et de valorisation ; elles peuvent en effet uniquement utiliser les informations capturées
par CO-PA lors de leur traitement.
n Par exemple, cette extension peut être utilisée pour modifier les valeurs de caractéristique dérivées
au sein d'une écriture FI en CO-PA en fonction des informations dans la zone de critère de tri ou
dans la zone de texte de la pièce.
n L'extension COPA0006 permet de programmer des fonctions spéciales pour traiter les données pré-
budgétées au cours des processus de pré-budgétisation automatique et manuelle. Chaque fonction
reçoit un numéro d'exit utilisateur qui doit être spécifié lorsque ces tâches sont exécutées pour
accéder aux calculs souhaités.
n Par exemple, cette extension peut être utilisée pour effectuer des répartitions globales à l'aide d'une
clé de répartition spécifique à la caractéristique, pour effectuer une revalorisation à l'aide d'une
séquence basée sur les temps ou encore pour anticiper des écarts pré-budget/réel dans les périodes
futures.
n L'extension COPA0007 permet de programmer des instructions de traitement spéciales pour des
données téléchargées en externe uniquement. En d'autres termes, il est possible de modifier les
postes individuels qui sont transférés dans l'Analyse du compte de résultat analytique par l'interface
standard en y programmant un code spécial.
(C) SAP AG AC605 10-38

(C) SAP AG AC605 10-39

AC605.4.6B FR

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

AC605.4.6B FR

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Analyse du compte de résultat

(C) SAP AG AC605 0-1

Copyright 2000 SAP AG. Tous droits réservés.

Tous droits réservés.

(C) SAP AG AC605 0-3

(C) SAP AG AC605 0-4

(C) SAP AG AC605 0-5

l SAP20 - Présentation de SAP R/3 (recommandé)

(C) SAP AG AC605 0-6

Note aux participants

(C) SAP AG AC605 0-7

(C) SAP AG AC605 1-1

Ce cours vous permettra :

(C) SAP AG AC605 1-2

l A la fin de ce cours, vous serez en mesure :

(C) SAP AG AC605 1-3

Chapitre 1 Vue d'ensemble du Chapitre 5 Données réelles

(C) SAP AG AC605 1-4

(C) SAP AG AC605 1-5

l La direction de votre entreprise souhaite mettre en

(C) SAP AG AC605 1-6

(C) SAP AG AC605 2-1

A la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

(C) SAP AG AC605 2-2

(C) SAP AG AC605 2-3

l Besoin de reporting inter-sociétés et de reporting

(C) SAP AG AC605 2-4

(C) SAP AG AC605 2-5

Produits Produits Produits Produits

Cts complets Coûts Coûts Coûts réels

(C) SAP AG AC605 2-6

Calcul résultat analyt.sur ventes Calcul résultat

Résultat Résultat total

(C) SAP AG AC605 2-7

Gestion par domaine Analyse compte résultat

Produit 2000 Objets de résultat

Approvisionn. Production Distribution Ventes

n Etat des ventes :

(C) SAP AG AC605 2-8

Contribution de Quels sont les clients les plus

Objectifs en terme La force de vente a-t-elle atteint

Structure de Quel est l'impact d'une stratégie de

(C) SAP AG AC605 2-9

(C) SAP AG AC605 2-10

Contribution Quel est le résultat d'exploitation

Rendement Quel est la valeur réelle affectée

Quels sont les domaines de

Gestion des Quels sont les biens et les

(C) SAP AG AC605 2-11

(C) SAP AG AC605 2-12

Analyse du compte de Comptabilité des centres de

Composants de valeur Natures comptables et de produit

(C) SAP AG AC605 2-13

Processus Mouvement Ventes/Facturation

(C) SAP AG AC605 2-14

(C) SAP AG AC605 2-15

(C) SAP AG AC605 2-16

(C) SAP AG AC605 2-17

Objet de Objet de Objet de

Centres Centres Centres

Sociétés Sociétés Sociétés

Division Organisat. comm.

Ordre Objet cts