Recherche gestion de trésorerie 

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Le tableau de financement analyse la variation de la trésorerie nette d’une société en étudiant les
flux générés par l’exploitation, ainsi que les flux d’investissement et de financement. Il permet de :

 Comprendre le fonctionnement du circuit financier de l’entreprise sur l’exercice comptable

écoulé
 Avoir une vision patrimoniale de la solidité financière de l’entreprise
 Analyser les déséquilibres financiers et les mettre en évidence
 Appréhender l’avenir en apportant les mesures correctives nécessaires qui permettront
d’envisager le financement d’un nouveau projet

Le tableau des flux de trésorerie détaille l'ensembles des mouvements de trésorerie sur un exercice
donné en distinguant les flux provenant des processus d'exploitation, d'investissement, et de
financement. Il permet d'obtenir rapidement une vision des éléments suivants :

 la trésorerie générée par l'exploitation de l'entreprise

 le montant des investissements réalisés
 les flux liés au financement de l'entreprise (emprunt, émissions d'actions, dividendes)
 la position de trésorerie de l'entreprise