Thème 

: Les Travaux comptables de fin d'exercice et de fonctionnement des comptes

1 ère journée :

1) La constatation des factures d’achat et de vente

2) La comptabilisation des Rabais remises ristournes et des escomptes financiers
3) La constatation des charges constatées d’avance et des charges à payer
4) La constatation des produits çà recevoir et des produits constatés d’avance
5) L'évaluation et l'amortissement des immobilisations incorporelles
6) L'évaluation et l'amortissement des immobilisations corporelles ;
7) La constatation de la production immobilisée ;
8) La constatation des résorptions des charges à répartir et des frais préliminaires
9) L'évaluation des stocks et la constatation des provisions pour dépréciation ;
10) La justification des comptes clients et la constatation des provisions ;
11) La justification des comptes fournisseurs et l'apurement des fournisseurs débiteurs ;
12) L'établissement des états de rapprochements bancaires et l'apurement des instances.
13) L’établissement de la paie personnel et la comptabilisation des avances personnels et
des prêts et comptabilisation de la paie (retenue à la source, css , cnss etc)

2 ème journée :

LE TABLEAU DE DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL

Fondements et principes généraux 

Présentation 
Conditions de forme 
Structure du décompte fiscal 
Résultat comptable avant IS 
Étape 1 : À réintégrer (Charges non déductibles y compris les provisions) 
Étape 2 : À déduire (Produits non imposables « Famille 1») 
Étape 3 : Déduction des provisions 
Étape 4 : Déduction déficits et amortissements différés (Selon ordre d’imputation) (des cas pratiques
pour la détermination du report déficitaire et de l'Amortissement différé
Étape 5 : À déduire (Produits non imposables « Famille 2 ») 
Étape 6 : Déduction bénéfices provenant de l’activité 
Étape 7 : Déduction des réinvestissements financiers (Avantages Fiscaux) : Présentation des avantages
fiscaux (Développement régional ; Agricole, activité de soutien, startup etc ..)

Liquidation de l’IS 

3 ème journée :

L'ELABORATION DES ETATS FINANCIERS

L'établissement du bilan ;

L'établissement de l'état de résultat : a. Selon le modèle autorisé ; b. Selon le modèle de référence.

L'établissement de l'état des flux de trésorerie : a. Selon le modèle autorisé ; b. Selon le modèle de
référence.