partie 2 analyse CR

PROTECH analyse du CR
SIG N N-1 N-2 N% N-1% N-2%
production vendue 6 626 7 885 6 752 100,0% 100,0% 100,0%
production stockée 353 -118 -391
production totale 6 979 7 767 6 361 105,3% 98,5% 94,2%
achats de matières premières 2 198 3 046 2 376
variations de stocks -156 -271 5
autres achats et charges externes 646 590 458
valeur ajoutée 4 291 4 402 3 522 64,8% 55,8% 52,2%
impôts et taxes 209 180 154
charges de personnel 3 679 3 396 2 842
EBE 403 826 526 6,1% 10,5% 7,8%
dotations aux amortissements 475 430 425
résultat d'exploitation -72 396 101 -1,1% 5,0% 1,5%
charges financières (intérêts d'emprunt) 619 288 310
résultat courant -691 108 -209 -10,4% 1,4% -3,1%
résultat exceptionnel 61 83 91
impôt sur les bénéfices 4 10 12
résultat de l'exercice -634 181 -130 -9,6% 2,3% -1,9%
calcul de la CAF
résultat de l'exercice -634 181 -130
dotations d'exploitation 475 430 425
capacité d'autofinancement -159 611 295 -2,4% 7,7% 4,4%
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KIDOUX analyse du CR
SIG N N-1 N% N-1% N secteur
production vendue 4 245 3 875 100% 100% 8,0% 9,5%
production stockée 20 20
production totale 4 265 3 895 100,5% 100,5%

achats MP 1 865 1 900

variation stock MP -60 -50
AACE 515 685
valeur ajoutée 1 945 1 360 45,8% 35,1% 40,8%
impôts et taxes 295 240
frais de personnel 1 360 1 070 0,271028037
EBE 290 50 6,8% 1,3% 8,1%
dotations amortissements 90 90
résultat d'exploitation 200 -40 4,7% -1,0% 5,2%
charges financières 15 10
résultat courant 185 -50 4,4% -1,3% 4,9%
Résultat exceptionnel 0 20
impôt sur les bénéfices 0 0
résultat net 185 -30 4,4% -0,8% 3,8% 0,030506478
CAF 275 60 6,5% 1,5%
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SWITCH analyse du CR
N N-1 N% N-1% variation
Vente de marchandises 52 800 54 500 100,0% 100,0% -3,1%
Achats de marchandises 12 000 15 000
Variation du stock de marchandises 2 400 1 200
Autres charges externes 9 000 9 300
VALEUR AJOUTEE 29 400 29 000 55,7% 53,2%
Impôts et taxes 2 400 2 700 frais de personnel / VA
Salaires et charges sociales 18 000 21 000 61,2% 72,4%
EBE 9 000 5 300 17,0% 9,7%
Dotation aux amortissements 2 400 2 300
Résultat d'exploitation 6 600 3 000 12,5% 5,5%
Charges financières 900 1 200
Résultat courant 5 700 1 800 10,8% 3,3%
Résultat exceptionnel 0 0
Impôt sur les bénéfices 1 890 600
Résultat de l'exercice 3 810 1 200 7,2% 2,2% 217,5%
CAF 6 210 3 500 11,8% 6,4% 77,4%
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AGROSPI analyse du CR
SIG en K€ N N-1 N% N-1% variation
Production vendue 30 862 35 223 100,0% 100,0% -12%
Production stockée -154 -1 452
Production de l'exercice 30 708 33 771 99,5% 95,9%
Achats de matières premières 8 244 12 388
Variation stocks de matières premières 900 -828
Autres achats et charges externes 9 274 9 821
Valeur ajoutée 12 290 12 390 39,8% 35,2% -1%
Impôts et taxes 823 778
Frais de personnel 7 260 7 018
Excédent brut d'exploitation 4 207 4 594 13,6% 13,0% -8%
Dotations nettes aux amortissements et dépréciations
1 054 718
Résultat d'exploitation 3 153 3 876 10,2% 11,0% -19%
Produits financiers 123 457
Charges financières 75 103
Résultat financier 48 354
Résultat courant 3 201 4 230 10,4% 12,0% -24%
Produits exceptionnels 9 319
Charges exceptionnelles 5 21
Résultat exceptionnel 4 298
Impôt sur les bénéfices 1 195 895
Résultat net 2 010 3 633 6,5% 10,3% -45%
CAF 3 064 4 351 9,9% 12,4% -30%
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TREVOR analyse du CR
N N-1 N% N-1%
Ventes 160 000 125 000 100,0% 100,0%
Coût des ventes 96 000 75 000
Marge brute 64 000 50 000 40,0% 40,0%
Charges opérationnelles 37 000 33 500
EBITDA 27 000 16 500 16,9% 13,2%
Amortissements 10 000 4 500
Résultat opérationnel 17 000 12 000 10,6% 9,6%
Charges financières 6 100 3 000
Résultat avant impôt 10 900 9 000 6,8% 7,2%
Impôt sur les bénéfices 3 815 3 150
Résultat net 7 085 5 850 4,4% 4,7%
CAF 17 085 10 350 10,7% 8,3%
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TAPALA analyse du CR
COMPTE DE RESULTAT N N-1 N-2 N-3 N% N-1% N-2% N-3%
Chiffre d'affaires 13 710 12 450 10 500 8 980 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Coût des ventes 8 790 8 250 6 990 6 090
Marge brute 4 920 4 200 3 510 2 890 35,9% 33,7% 33,4% 32,2%
Frais administratifs et commerciaux 4 120 3 630 3 140 2 700
EBITDA 800 570 370 190 5,8% 4,6% 3,5% 2,1%
Amortissements 80 170 120 90
Résultat opérationnel 720 400 250 100 5,3% 3,2% 2,4% 1,1%
Frais financiers 390 280 120 60
Résultat avant impôt 330 120 130 40 2,4% 1,0% 1,2% 0,4%
Impôt sur les sociétés 110 40 40 10
Résultat net comptable 220 80 90 30 1,6% 0,6% 0,9% 0,3%
CAF 300 250 210 120 2,2% 2,0% 2,0% 1,3%
Taux de croissance du CA 10,12% 18,57% 16,93%
Taux de croissance du RN 175,00% -11,11% 200,00%
Couverture des charges d'intérêt 1,84615385 1,42857143 2,08333333 1,66666667 1,75618132