BUSINESS PLAN : Exercice besoins de financement

Cas Rio
Compte d'exploitation (k€) 2018 2019 2020 2021 2022

C.A. 0 500,000 1,100,000 1,700,000 2,300,000

Charges de personnel -200,000 -500,000 -600,000 -800,000 -900,000

Charges externes variables 0 -440,000 -680,000 -920,000

Charges externes fixes -120,000 -180,000 #NAME? -300,000 -360,000

Total charges d'exploitation décaissables -320,000 880,000

Exédent Brut d'Exploitation -320,000 220,000

% du CA 64% 20%

Dotation aux provisions et amortissements 110 110

Résultat d'exploitation -320,000 -380,000 -180,000 -80,000 120,000

% du CA 42% 10%

résultat financier 0 15 000 15 000 15 000 11 000

Résultat courant avant IS 210,000 125

I.S. 53,000 31,000

Résultat net 263,000 94,000

% du CA 53% 9%

réintégration dotations amortissements et prov. 0 110,000

Capacité d'autofinancement 263,000 204,000

Tableau de financement (k€) 2018 2019 2020 2021 2022

capacité d'autofinancement

Variation du Besoin en Fond de Roulement

Flux de trésorerie d'exploitation

Investissements R&D et autres

Free cash flow

levée de fond (actionnaires)

financement bancaire/ bpi

Remboursement emprunt

Total flux de financement

Total flux de tresorerie

Trésorerie début période

Trésorerie fin période
 2018 2019 2020 2021 2022
Compte d'exploitation (k€)
Chiffre d'affaires 0 500 1.1 1.7 2.3
Charges de personnel 200 400 600 800 1
Charges externes variables 0 200 440 780 1.12
Charges externes fixes 120 180 240 300 360
Total charges d'exploitation déc 320 1.12 1.52 2.02 1.26
Exédent Brut d'Exploitation -320 620 420 320 1.04
% du CA N/A -56% -16.4% -10.6% -7.8%
Dotation aux provisions et amor 0 110 110 110 110
Résultat d'exploitation -430 -390 -290 -290 -290
% du CA N/A -78% -26.4% -17.1% -12.6%
Résultat financier 0 -15 -15 -15 -11
Résultat courant avant IS -445 -405 -305 -305 -301
I.S. -111 -101 -76.25 -76.25 -75.25
Résultat net -556 -506 -381.25 -381.25 -376.25
% du CA N/A -101.2% -34.7% -22.4% -16.4%
Réintégration dotations amortis 110 110 110 110 110
Capacité d'autofinancement -446 -396 -271.25 -271.25 -266.25

Tableau de financement (k€):

2018 2019 2020 2021 2022

Capacité d'autofinancement -446 -396 -271 -271 -266
Variation du Besoin en FdR 0 100 110 130 150
Flux de trésorerie d'exploitation -446 -296 -161 -141 -116
Investissements R&D et autres 440 0 0 0 0
Free cash flow -6 -296 -161 -141 -116
Levée de fonds (actionnaires) 1 0 0 0 0
Financement bancaire/BPI 0 300 0 0 0
Remboursement emprunt 0 0 0 0 0
Total flux de financement 1 300 0 0 0
Total flux de trésorerie 994 4 -161 -141 -116
Trésorerie début période 994 998 837 676 535
Trésorerie fin période 998 837 676 535 419