SSOCIATION ROFESSIONNELLE DES YSTEMES INANCIERS

ECENTRALISES DU BURKINA FASO (APSFD-BF)

01 BP 5386 Ouagadougou 01 Burkina Faso–Tel.: (00226) 50 36 44 83
Fax: (00226) 50 36 44 83– E-mail: apsfdbf@fasonet.bf
Site web: www.apsfd-burkina.bf

CODE D’ÉTHIQUE ET DE
DÉONTOLOGIE DES SYSTÈMES
FINANCIERS DÉCENTRALISÉS (SFD)
DU BURKINA FASO
Version Finale Décembre 2014

Décembre 2014
 Sommaire

SIGLES ET ABBRÉVIATIONS .......................................................................................3

PRÉAMBULE .......................................................................................................................5
DÉCLARATION ..................................................................................................................6
SECTION INTRODUCTIVE ...........................................................................................7
Concepts et référentiels de base : éthique et déontologie ............................. 7
Valeurs fondamentales ................................................................................. 7
RÉSUMÉ DU CODE D’ÉTHIQUE ET DE DÉONTOLOGIE DES SFD DU
BURKINA FASO..................................................................................................................8
SECTION I : BONNE GOUVERNANCE ET MANAGEMENT ........................... 10
1.1. Engagement pour une bonne gouvernance des SFD ......................... 10
1.2. Engagement pour un management de qualité .................................. 10
1.3. Politique de recrutement .................................................................. 11
SECTION II : LES RÈGLES DE CONCURRENCE ............................................... 13
SECTION III : PRINCIPES DE PROTECTION DES CLIENTS (PPC)........... 15
SECTION IV : PERFORMANCE SOCIALE ET STANDARDS SPTF ............. 17
SECTION V : APPROPRIATION DE BONNES PRATIQUES .......................... 18
SECTION VI : RÔLES DES ACTEURS ET ENCADREMENT DE LA MISE
EN ŒUVRE DU CED...................................................................................................... 20
6.1. Rôles des acteurs .............................................................................. 20
6.2. Encadrement de l’application du Code ............................................. 21

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SIGLES ET ABBRÉVIATIONS

AP : Association Professionnelle
Association Professionnelle des Systèmes Financiers
AP / SFD - BF :
Décentralisés
BCEAO : Banque Centrale des États de l’Afrique de l’Ouest
CA : Conseil d’Administration
CED : Code d’Éthique et de Déontologie
CéD : Comité d’Éthique et de Déontologie
CGAP : Consultative Group to Assist the Poorest
DE : Direction Exécutive
PPC : Principes de Protection des Clients
PSFs : Prestataires de Services Financiers
PTF : Partenaires Techniques et Financiers
SFD : Systèmes Financiers Décentralisés
SIG : Système d’information de Gestion
Social Performance Task Force (Standards Universels
SPTF :
de Gestion de la Performance Sociale)
UMOA : Union Monétaire Ouest Africaine

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
«L’agrément de la raison ne suffit pas pour adopter une éthique. Il faut
aussi l’agrément du cœur».
Zaki Moubarak, Historien Égyptien1

1Cité par un membre de l’AP/SFD-BF à l’atelier national de validation du Code d’Éthique et de

Déontologie de la profession le 18 décembre 2014 à Ouagadougou.
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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
PRÉAMBULE
Le présent Code, tout en insistant sur l’impérieuse nécessité pour les SFD :
a) de respecter les textes légaux et réglementaires spécifiques au secteur et
ceux de portée générale (législation du travail, droit des affaires, ...);
b) d’adopter les meilleures pratiques prônées par l’industrie de la
microfinance;
c) de cultiver la solidarité, la confraternité au sein de l’Association
Professionnelle et de mettre un point d’honneur à défendre les intérêts de
l’Association et à respecter les directives et orientations que celle-ci
viendrait à édicter ;
met un accent particulier sur les efforts que doivent déployer les SFD pour adopter
et respecter et faire respecter (i.e. mettre en œuvre) :
1) les règles et mesures de bonne gouvernance
2) les Principes de Protection des Clients (PPC);
3) les Standards Universels de Gestion de la Performance Sociale (SPTF) dans
les Institutions de Microfinance;
4) les bonnes pratiques véhiculées par l’industrie de la microfinance au plan
international ;
5) les mesures de la communauté internationale relative au développement
durable (respect de l’environnement, travail décent, …).
Comme le met en exergue le titre du présent code, l’éthique et la déontologie
doivent guider les réflexions, actes et actions internes aux SFD mais également
entre SFD et des SFD vis-à-vis :
a) de leurs membres et / ou clients,
b) de l’Association Professionnelle,
c) des autres acteurs et parties prenantes du secteur (Tutelle, structures de
promotion, partenaires techniques et financiers, …).
L’éthique et la déontologie dans les attitudes et comportements des dirigeants,
responsables et employés des SFD constituent une condition sine qua non au
respect du présent Code par la profession.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
DÉCLARATION
A. Tout Système Financier Décentralisé (SFD) du Burkina Faso s’oblige à lire,
comprendre et adhérer à l’esprit et à la lettre du présent Code d’Éthique et de
Déontologie (CED) de la profession. De ce fait, tout SFD s’astreint à respecter
les normes réglementaires du secteur et les lois de portée générale en vigueur au
Burkina Faso (loi civile et pénale, législation du travail, …). Il s’engage par
ailleurs à mettre tout ce qui est en son pouvoir pour intégrer dans son
organisation et son fonctionnement les bonnes pratiques du secteur ainsi que
toute orientation ou directive adoptée ou que viendrait à adopter l’Association
Professionnelle des SFD du Burkina Faso.
B. Chaque SFD s’engage à promouvoir et défendre le CED en son sein (à travers
une large diffusion auprès de ses dirigeants, employés, …) et au sein de la
profession (à travers la mise en pratique effective de son contenu et à travers les
échanges avec ses pairs).
C. Le Code d’Éthique et de Déontologie de la microfinance au Burkina Faso
s'applique aux actions et activités suivantes des SFD :
1. prestations de services financiers ou services connexes aux clients / membres
pris individuellement ou en groupes (épargne, crédit, micro assurance,
transferts d’argent, mobile banking, …). Ces prestations couvrent toute la
chaîne de délivrance de ces services aux clients / membres en partant des
actions préalables (information, communication, enrôlement, …) jusqu’au
dénouement de l’opération (remboursement du crédit, clôture de la
transaction ou du contrat, …) en passant par les activités
d’opérationnalisation de la transaction (mise en place du produit ou du
service, suivi du dénouement de la transaction, …) ;
2. fournitures de services non financiers (animation, appui conseil, formation /
éducation, mise en relations d’affaires, …) aux clients / membres
(individuels ou de groupes) ;
3. toute action ou opération mettant en relation ou en présence un SFD, ses
représentants ou ses ayants droits avec une tierce partie (membres, clients
ou usagers, tout autre agent économique ou acteur de son
environnement) ;
4. les interactions que tout SFD est emmené à avoir avec les autres acteurs de
son environnement (autres SFD, autorités monétaires et de tutelle,
prestataires de services, partenaires techniques et financiers, toute autre
partie prenante).
D. La loi impose à chaque SFD d’élaborer un codes de déontologie propre à son
contexte. Il importe que ce code soit conforme au CED de la profession et qu’il
soit largement diffusé auprès des dirigeants (élus, actionnaires, …), des
employés, des clients / membres et toute autre partie prenante dudit SFD.
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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION INTRODUCTIVE
Le présent code vise à mettre en avant les valeurs fondamentales qui doivent
soutenir un développement harmonieux du secteur de la microfinance. Il formalise
les principales règles déontologiques et les normes éthiques qui doivent guider et
encadrer les actes et actions de la profession.
Il précise enfin les responsabilités des différents acteurs dans la mise en œuvre du
Code ainsi que les mesures de soutien à son application.
Au préalable, il est traité les concepts de base et les valeurs fondamentales du
Code.
Concepts et référentiels de base : éthique et déontologie
L’Ethique
L'éthique fait référence aux valeurs morales auxquelles adhèrent les personnes de
leur libre arbitre sans y être contraintes par des obligations légales, institutionnelles
ou organisationnelles.
La Déontologie
La déontologie renvoie aux règles et normes applicables à une organisation ou à
une profession. La déontologie fixe la limite entre ce qui est tolérable et ce qui est
intolérable dans la profession.
La mission
mission double des SFD
C’est une spécificité des SFD. Elle signifie que les SFD ont l’obligation, d’une part,
d’atteindre des objectifs sociaux (notamment servir des agents économiques à
faibles revenus ou vulnérables) ; d’autre part, les SFD doivent assurer leur
pérennité financière réalisant en développant des prestations financières rentables.
Le défi des SFD est de trouver un équilibre entre la mission sociale et la mission
financière.
Valeurs fondamentales
Les qualités et valeurs fondamentales minimales qui doivent encadrer les actions
de tout SFD sont recensées ci-après.
Qualité du service
Les interventions de tout SFD doivent viser la satisfaction des clients / membres. La
qualité du service revient à rechercher et / ou à maintenir des normes élevées de
professionnalisme dans le service au client.
L’intégrité
L’intégrité
Les actions, les opérations, les relations et attitudes de travail du personnel, des
dirigeants et de toute personne agissant au nom et pour le compte de chaque SFD
doivent refléter l’honnêteté, la sincérité, la loyauté et la transparence.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 RÉSUMÉ DU CODE D’ÉTHIQUE ET DE DÉONTOLOGIE
DES SFD DU BURKINA FASO
Déclaration
Les SFD du Burkina Faso s’engagent à se conformer à la réglementation du secteur
de la microfinance en vigueur, aux lois de portée générale en vigueur au Burkina
Faso et au présent Code d’Éthique et de Déontologie de la profession
I. Section 1 : Bonne gouvernance et Management
Management
Les SFD s’astreignent à :

asseoir et / ou étoffer les six (6) axes de la bonne gouvernance : i) vision ou
mission partagée ; ii) SIG efficace ; iii) mode de prise de décision formalisé ;
iv) Ressources Humaines compétentes et qui adhèrent aux valeurs de
l’institution ; v) système de contrôle interne efficace ; vi) dispositif de
prévention et de gestion des risques ;

mettre en place un système de management aligné sur la bonne
gouvernance ;

appliquer une politique de recrutement transparente respectant la liberté de
mouvement de l’employé et en se soumettant aux principes de confraternité
entre pairs ;

II. Section 2 : Règles de concurrence

Les SFD du Burkina Faso se soumettent aux règles de libre et saine
concurrence entre pairs (non diffusion des rumeurs et informations non
vérifiées concernant des confrères, confraternité, professionnalisme, respect
des différences, règles de bienséance, …).

La liberté d’implantation d’agences, de points de services ou de nouveaux
SFD est reconnue ; mais toute implantation doit respecter les équilibres
d’offre et de demande de produits et services financiers locaux et/ou
sectoriels.

Les SFD d’une même zone (ou d’un même secteur / segment de marché)
s’efforcent de rendre fonctionnels des cadres de concertation et des
centrales locales de gestion des risques et des impayés.

III. Section 3 : Principes de Protection des Clients (PPC)

Les SFD du Burkina Faso adoptent et diffusent auprès de leurs employés et clients /
membres les Principes de Protection des Clients en vigueur : i) développement des
produits et distribution appropriées ; ii) prévention du surendettement ; iii)
transparence sur les conditions de prêts ; iv) tarification responsable ; v) traitement
respectueux et équitable des clients ; vi) confidentialité des données des clients ;
vii) mécanismes de résolution des plaintes en place.
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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
IV. Section 4 : Performance sociale et standards SPTF
Conscients de leurs responsabilités en droite ligne avec leur mission double, les
SFD du Burkina Faso sont résolus à : i) rechercher l’équilibre entre la performance
financière et la performance sociale ; ii) concevoir des produits, services, modèles
de prestations et canaux de distribution qui répondent aux besoins et préférence
des clients ; iii) traiter de façon responsable les clients / membres ; iv) traiter de
façon responsable leurs employés ; v) définir des objectifs sociaux et faire des
efforts pour leur suivi ; emmener leurs CA, Direction et personnel à s’engager pour
les objectifs sociaux

V. Section 5 : Appropriation de bonnes pratiques

Les SFD du Burkina Faso s’imposent d’adopter et de mettre en œuvre les bonnes
pratiques de la profession et les règles de développement durable.

VI. Rôles des acteurs et encadrement de la mise en œuvre du CED

Toutes les parties prenantes du secteur SFD (clients / membres des SFD ; CA, CéD,
et DE de l’AP/SFD ; Tutelle, PTF) sont interpellés à prendre une part active dans la
promotion et le respect du CED de la profession. Les rôles à jouer par ces acteurs
sont multiples : i) adoption et diffusion du code ; ii) formation des dirigeants et
employés des SFD à l’appropriation du Code ; iii) autoévaluation et évaluations
du respect du Code accompagnés de plans d’action opérationnels pour un
renforcement de son application ; iv) adoption et applications de mesures
incitatives et dissuasives à l’application du Code par les SFD ; v)
opérationnalisation du dispositif de suivi évaluation du respect du CED par la
profession.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION I : BONNE GOUVERNANCE ET MANAGEMENT
1.1. Engagement pour une bonne gouvernance des SFD

Les SFD du Burkina adhèrent à l’idée qu’une «bonne gouvernance ne permet pas
nécessairement à une institution d’éviter les crises, mais de les traverser en limitant
les dommages»
dommages» (Source : CGAP)
1. La bonne gouvernance est celle-là qui permet d’anticiper et de gérer les risques
notamment les risques systémiques comme le risque de réputation,
d’illiquidités, ... qui à partir d’un SFD peut engendrer des conséquences
dommageables pour l’ensemble du secteur.
2. Conscients donc de l’importance d’une bonne gouvernance pour leur propre
pérennité et pour l’intégrité du secteur de la microfinance, les SFD s’engagent à
travailler à la mise en place et / ou à la consolidation de leurs axes
institutionnels garantissant leur bonne gouvernance. Ces axes sont :
1) Une vision ou une mission
mission partagée par tous les acteurs
2) Un Système d’information de Gestion (SIG) efficace alimentant
convenablement la prise de décision et le système de contrôle interne
3) Un mode de prise de décision connu de tous et respectant les étapes clefs
de ce type de processus
4) La mobilisation de Ressources Humaines partageant les valeurs de
l’institution, compétentes et engagées pour l’accomplissement de la
vision / la mission de l’institution;
5) Un système de contrôle interne adapté à l’institution et permettant une
bonne gestion des risques
6) Un dispositif de prévention et de gestion des risques qui assure un bon
fonctionnement de l’institution en toutes circonstances.

1.2. Engagement pour un management de qualité

3. La gouvernance d’un SFD est constituée de l’ensemble de ses parties prenantes
(dirigeants, employés, clients / membres, acteurs institutionnels externes, ...).
Une distinction doit cependant être faite entre la gouvernance légale
(institutionnelle) représentée par les propriétaires légaux de la structure et la
gouvernance «opérationnelle» constituée par l’équipe managériale (équipe
technique).
4. Le management du SFD doit être un relais (ou interface) de qualité entre la
gouvernance institutionnelle et l’équipe opérationnelle du SFD. Pour ce faire, il
est important que ce management soit composé des compétences techniques
capables de traduire dans les faits la vision, la mission, les objectifs sociaux et
stratégiques, ... de l’institution. En plus des compétences techniques, le
10
AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 management du SFD doit refléter des qualités morales et déontologiques et
faire montre d’un savoir faire et savoir être mobilisateurs de l’équipe
technique.
5. Pour se donner des chances d’atteindre les objectifs de bonne gouvernance et
de management ci-dessus évoqués, chaque SFD doit travailler d’une part, à se
doter à terme d’une stratégie ou d’une politique de mobilisation de
compétences humaines lui permettant de :
 attirer et /ou de stabiliser au sein de ses équipes de gouvernance et de
management des personnes :
i. ayant une bonne réputation, partageant la vision et les valeurs de
l’institution et capables de les transmettre à d’autres,
ii. disposant de compétences techniques avérées, d’un savoir faire et d’un
savoir être indispensables à l’accomplissement des missions qui leur sont
confiées ;
 renforcer les capacités de ses ressources humaines de manière continue et
adéquate.

6. Chaque SFD doit, d’autre part, se référer aux exigences légales et

réglementaires ainsi qu’aux bonnes pratiques du secteur pour mettre sur pied
des dispositifs professionnels favorisant l’atteinte des objectifs de bonne
gouvernance et d’un management de qualité.
Exemples : a) SIG et politique de communication assurant la transparence dans
la circulation de l’information ; b) comité d’audit aux compétences
complémentaires, relevant du CA et dont le responsable jouit d’une
autonomie d’action et d’une indépendance d’opinion ; etc.

7. Le système de gouvernance doit par ailleurs permettre au SFD de s’assurer que

le personnel et les personnes agissant en son nom sont orientés et formés à
l'application de ce Code.

1.3. Politique de recrutement

8. Tout SFD doit veiller à avoir une politique de recrutement et / ou de
promotion interne équitable et transparente. La démarche, les règles et étapes
du recrutement doivent être connues de tous.
9. Le recrutement d’un ou plusieurs agents d’un SFD par un (ou des) pair(s) ne
peut faire l’objet d’aucune restriction ou contestation auprès du SFD recruteur
ou du personnel en voie de recrutement si le processus d’embauche s’est fait
par appel à candidature à travers les canaux de communication grand public
(affichage public, presse écrite, médias audio et audiovisuels, Internet (système
de mailing, sites web, …), téléphonie mobile, etc.).

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
10. Chaque SFD doit éviter les débauchages ciblant des compétences humaines
précises de ses pairs à travers une approche individualisée d’agents ou des
propositions directes à des agents d’autres SFD via des structures de
recrutement spécialisées.
11. Chaque fois qu'un SFD recrute un employé d'un autre SFD, il peut procéder à
une vérification des références techniques et de la moralité de l’agent recruté
auprès de son précédent employeur. Cette vérification des références sera
demandée à l'employeur précédent uniquement après qu'une offre
(=proposition de contrat) a été faite et qu'une lettre d'offre a été remise à
l'employé potentiel. Cette lettre peut contenir une clause de non finalisation
du processus si les références annoncées ne sont pas avérées.
12. L’employeur précédent doit répondre dans les deux semaines à la demande de
vérification des références émanant d'un autre SFD.
13. Le respect de la représentativité du genre au sein des organes dirigeants et aux
différents niveaux hiérarchiques de l’institution est encouragé.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION II : LES RÈGLES DE CONCURRENCE
14. Bien qu’au fil du temps les SFD soient engagés dans une concurrence de plus en
plus âpre entre confrères, tout SFD doit observer vis-à-vis de ses pairs les
principes et règles de :
 libre concurrence,
 professionnalisme dans la conduite des activités,
 maintien des règles de confraternité,
 respect de la différence entre SFD,
 transparence dans la gestion des impayés.
15. Chaque SFD est tenu d’exercer ses activités dans le strict respect des règles
d’une concurrence saine. Dans ce sens, il s’engage notamment à :
 ne pas diffuser les rumeurs, informations erronées ou non vérifiées sur ses
pairs et de nature à leur porter préjudice. Pour ce faire, et dans le cadre de
ses stratégies et politiques marketing, de communication et de promotion à
respecter le principe : « dire du bien de soi sans médire des autres »,
 ne pas diffuser des informations à la presse et/ou tenir des rencontres
pouvant discréditer ses pairs, les autres parties prenantes et le secteur dans
son ensemble,
 éviter les abus de pouvoir ou de position dominante et œuvrer à une
répartition équitable et rationnelle des ressources, avantages et bénéfices
destinés à l’ensemble du secteur,
 diffuser dans le secteur et via l’AP/SFD-BF toute information pouvant
permettre d’éviter ou contenir les risques systémiques et préserver les
intérêts de l’ensemble du secteur,
 proscrire l’utilisation de moyens déloyaux et illégaux pour détourner la
clientèle de ses pairs.
16. Si un SFD recrute un agent d'un autre SFD d’un niveau atteignant au moins le
poste de responsable d'agence, l'agent en question ne doit pas être affecté dans
la zone dont il avait la charge chez son employeur précédent, et ce pour une
période minimale d'un an.
17. Les SFD sont libres de s’implanter ou d’implanter leurs points de service dans
les localités, zones et secteurs de leur choix. Toutefois, les nouvelles
implantations ne doivent pas provoquer des déséquilibres dommageables au
secteur et aux clients / membres des SFD (saturation des marchés locaux,
sectoriels ou des niches de marché par une offre surabondante de produits et
services financiers).
De ce fait, toute nouvelle implantation ou extension doit être soutenue par
une étude de marché rigoureuse permettant de rapprocher l’offre à la
demande de produits et services financiers dans la zone, le secteur d’activités
ou le(s) segment(s) de marché concernés. Dans ce sens, l’analyse de l’offre ne
doit pas se limiter aux seules prestations des SFD présents dans la sphère

13
AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 considérée. Elle doit être élargie aux interventions des autres prestataires de
services financiers (banques, fonds étatiques de financements, …)
18. De même, l’implantation d’un nouveau SFD ou d’un nouveau point de vente
de SFD doit se faire dans le strict respect de la réglementation. Elle doit en
outre (et comme le prévoit la réglementation du secteur) s’accompagner d’une
action publicitaire visant à identifier, à rendre visible et à faire connaître
l’institution.
19. Chaque SFD s’oblige à respecter la règle de bienséance qui veut que le nouveau
venu se présente aux plus anciens SFD de la zone et se soumette aux
éventuelles règles de fonctionnement ou de collaboration préétablies entre ses
prédécesseurs.
20. Le SFD doit exercer ses activités dans un cadre physique garantissant la sécurité
de ses clients/membres, de son personnel ainsi que des fonds mis à sa
disposition par ses membres / clients ou toute autre tierce personne. Ce cadre
doit être identifiable et reconnaissable par une enseigne portant des signes
distinctifs permettant de reconnaître l’institution.
21. Le SFD et ses pairs implantés ou intervenant dans une même zone (même
sphère géographique, même circonscription administrative) ou dans les mêmes
secteurs d’activités dans un environnement donné sont encouragés à instituer
des cadres de concertation et surtout à mettre sur pied des «centrales locales ou
sectorielles» de gestion des risques et impayés. Ces centrales doivent être
fonctionnelles et mises à profit pour permettre aux SFD concernés de :
 s’informer mutuellement sur les mauvais payeurs, les ou secteurs à risques
élevés ;
 éviter les surendettements de clients / membres (imputables au cumul de
crédits ou aux crédits croisés) ;
 réduire les pratiques de cavalerie d’un SFD à un autre adoptées par
certains clients / membres.
22. L’initiative de la concertation est laissée à l’initiative de tout SFD présent dans
la zone. Toutefois, pour augmenter les chances de succès de la concertation, le
SFD le plus anciennement installé ou jouissant d’une plus grande crédibilité
auprès de ses pairs est invité à en prendre l’initiative.
23. S’il existe déjà un cadre de concertation de SFD dans la zone ou une centrale
locale de gestion des risques, le dernier SFD à s’installer dans la localité
s’astreint à adhérer au cadre de concertation des SFD ou à la Centrale des
risques existants.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION III : PRINCIPES DE PROTECTION DES
CLIENTS (PPC)
24. Les Principes de Protection des Clients (PPC) sont apparus au cours des
dernières années. Ils ont été formalisés et adoptés par l’industrie mondiale de
la microfinance suite à des crises du secteur qui ont mis en évidence les dérives
et les conséquences néfastes qu’une microfinance mal développée peut avoir
sur les populations pauvres et vulnérables. Promus par la SMART CAMPAIGN,
les PPC sont au nombre de sept (7) :

1) Développement des produits et distribution appropriées

25. Les prestataires de services financiers (PSFs ou SFD) s’assurent que les produits
et canaux de distribution qu’ils utilisent ne portent pas préjudice aux clients.
Les produits et canaux de distribution sont conçus en tenant compte des
caractéristiques des clients.

2) Prévention du surendettement
26. Les SFD prennent les mesures nécessaires pour s’assurer que les clients aient une
capacité d’emprunt, sans risque de surendettement, durant toutes les phases du
processus de crédit. De plus, les SFD mettent en place et surveillent des
systèmes internes qui soutiennent la prévention du surendettement et
fournissent des efforts pour améliorer la gestion des risques de crédit du
marché (comme le partage d’informations de crédit).

3) Transparence
27. Les SFD fourniront des renseignements à la fois clairs, suffisants et en temps
opportun sur la tarification, les conditions et les modalités d’accès aux produits
d’une façon qui permette aux clients de les comprendre et de prendre leurs
décisions en toute connaissance de cause.
28. Les clients doivent également être informés des sanctions qu’ils encourent en
cas de non respect de leurs engagements.
29. Toutes les informations doivent être données aux clients avant toute
contractualisation (mise en place du crédit, dépôt de l’épargne,
opérationnalisation du service).

4) Tarification responsable
30. La tarification, les conditions et les modalités d’accès aux produits et services
des SFD seront déterminées d’une manière qui soit abordable pour les clients,
tout en lui permettant d’être viables. Les SFD s’efforceront également de
fournir de réels rendements positifs sur les fonds déposés par les clients.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
5) Traitement respectueux et équitable des clients
31. Les SFD et leurs agents traiteront leurs membres / clients de manière équitable
et respectueuse. Ils ne pratiqueront aucune discrimination.
32. Les SFD veilleront à ce que des mesures de protection adéquates soient mises
en place pour repérer et corriger les cas de corruption ainsi que tout traitement
agressif ou abusif envers les clients de la part de leurs agents, élus ou dirigeants,
surtout pendant les phases de mise en place du prêt et de recouvrement de la
dette.

6) Confidentialité
Confidentialité des données des clients
33. La confidentialité des données personnelles d'un client sera respectée
conformément aux lois et réglementations des pouvoirs juridictionnels
individuels.
34. Ces données ne seront utilisées qu'aux fins précisées au moment où les
renseignements ont été recueillis ou dans la mesure permise par la loi, à moins
qu'il n'en soit convenu autrement avec le client / membre.

7) Mécanismes de résolution des plaintes

35. Les SFD disposeront de mécanismes permettant d'intervenir et de réagir en
temps opportun dans le cadre du règlement de plaintes et de problèmes posés
par leurs clients. Ils utiliseront ces mécanismes à la fois pour résoudre les
problèmes individuels que pour améliorer leurs produits et services.

36. Suivant l’esprit et la lettre du présent CED, tout SFD membre de l’AP/SFD-BF
est inciter à :
 adhérer à la Smart Campaign ;
 de mettre en œuvre les actions adéquates pour emmener ses dirigeants
(élus, actionnaires, hauts cadres) et ses employés à s’approprier les PPC ;
 mettre en place un dispositif permettant de s’assurer que ses dirigeants et
employés respectent et appliquent effectivement les PPC.

37. Les SFD sont par ailleurs encouragés à s’engager dans le processus de
Certification de la Smart Campaign qui offre des opportunités de mobilisation
de ressources techniques et financières pour leur développement.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION IV : PERFORMANCE SOCIALE ET STANDARDS
SPTF
38. Tout comme les PPC, la promotion des standards universels de gestion de la
Performance Sociale (SPTF) dans les SFD est intervenue dans le souci de
corriger les dérives des prestataires de services en microfinance. Ces standards
visent à mettre l’homme (et non pas la performance financière) au centre des
préoccupations et des politiques et stratégies d’intervention de ces prestataires.
39. Tout SFD membre de l’AP/SFD-BF est encouragé à adhérer au processus de
gestion de la Performance Sociale et à adopter les standards SPTF qui se
présentent comme suit.
1. Définir et suivre les objectifs sociaux
2. S’assurer de l’engagement du CA, de la Direction et du personnel pour
les objectifs sociaux
3. Traiter les clients de façon responsable
4. Concevoir des produits, services, modèles de prestations et canaux de
distribution qui répondent aux besoins et préférence des clients
5. Traiter les employés de façon responsable
6. Rechercher l’équilibrer entre la performance financière et la performance
sociale

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
SECTION V : APPROPRIATION DE BONNES PRATIQUES
40. Le SFD intervient dans un environnement en perpétuel changement et de plus
en plus normé aussi bien sur le plan légal et réglementaire que sur le plan des
normes et exigences en matière de développement durable (environnement,
travail décent, démarche qualité, …).
La pérennité du SFD dépend de ce fait de sa capacité à anticiper et à s’adapter
aux évolutions de son environnement.
41. La compétition sur les ressources financières de plus en plus rares des
partenaires financiers imposent aux SFD qui souhaitent les mobiliser d’atteindre
des performances financières et sociales exceptionnelles mais également de
s’illustrer par la prise en compte de bonnes pratiques spécifiques au secteur
ainsi que des normes et exigences promues par le monde du développement.
42. Tout SFD est tenu d’adopter, d’appliquer (ou respecter) les normes et bonnes
pratiques dans le secteur de la microfinance ou dans les secteurs connexes.
43. Ainsi, outre les bonnes pratiques et autres exigence de portée générale déjà
évoquées dans les sections ci-dessus, chaque SFD fera l’effort (seul ou en
synergie avec ses pairs de l’APSFD ou dans le cadre de partenariats avec
d’autres acteurs du secteur) d’intégrer les orientations contenues dans des
chartes ou des édits sectoriels ou encore des engagements internationaux.
44. Pour ce faire, tout SFD est encouragé à prendre des mesures ou à engager les
actions suivantes :
1) Au plan sectoriel :
 formation ou facilitation de l’accès de ses membres / clients à la
formation sur l’éducation financière
 facilitation de l’accès de ses membres / clients à divers services d’appui
non financiers qui renforcent leurs capacités et leur permettent
d’optimiser l’utilisation des produits et services financiers obtenus du
SFD.
2) Au niveau des mesures de portée générale ou de respect des engagements
internationaux :
 prise en compte du genre :
a) au sein de l’institution dans son organisation et son
fonctionnement ;
b) dans les activités financées : s’assurer que ses prestations
n’exacerbent pas les inégalités ou la discrimination liées au genre au
niveau de ses membres / clients ;
 protection de l’Environnement et adoption des mesures favorables au
développement durable ;

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
  conduite d’actions d’amélioration de la qualité des emplois créés ou
consolidés (travail décent) ;
 rejet des pires formes de travail des enfants ;
 etc.

45. Le SFD veillera également à s’informer sur les nouvelles politiques, orientations
ou directives véhiculées par l’Association Professionnelle et à s’y conformer.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 SECTION VI : RÔLES DES ACTEURS ET ENCADREMENT
DE LA MISE EN ŒUVRE DU CED
46. Le Code de la profession ne contribuera réellement à l’autorégulation du
secteur de la microfinance au Burkina Faso que s’il est effectivement mis en
œuvre par les acteurs de la profession. Pour garantir cette application effective,
plusieurs acteurs doivent être impliqués dans : a) la prise de mesures adéquates
pour sa mise en œuvre ; b) le suivi de son respect en signalant les écarts
constatés ou en interpellant le fautif ou les acteurs institutionnels chargés de
veiller à l’application du code.

6.1. Rôles des acteurs

47. Les principaux acteurs et leurs rôles dans l’application du Code sont présentés
ci-après.

Acteurs Rôles
 Adoption du Code
 Diffusion du Code en interne (dirigeants, employés, …)
 Formation et appui à l’appropriation du Code par les dirigeants et
les employés
 Intégration du Code dans sa gouvernance et dans son dispositif de
SFD
contrôle interne (politiques, procédures, audit interne, évaluation
du personnel et des dirigeants, …)
 Définitions de sanctions positives et de sanctions négatives aux
contrevenants internes du Code
 Dénonciation des infractions et abus causés par d’autres SFD
 Appropriation du Code par ses membres
 Animation de séminaires d’information et de formation sur le
Code
 Conduite de missions de suivi et évaluation de l’application du
Code par les SFD
Comité d’Éthique et  Instructions des plaintes relatives au non respect du Code
de Déontologie introduites par des SFD, des employés de SFD, de tierces parties ou
(CéD) des anonymes
 Auto saisine de cas suspicieux de dérogation au Code et conduite
des investigations nécessaires
 Investigations inopinées dans les SFD sur l’application du Code
 Formulation de recommandations et suggestions facilitant
l’appropriation et la mise en œuvre du Code par les SFD
 Utilisation du mécanisme de gestion des plaintes pour signaler les
cas d’infractions au Code
Membres / Clients  Participation aux actions soutenant la mise en œuvre du Code
(éducation financière, promotion des PPC, …)

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 Acteurs Rôles
 Diffusion du Code auprès de ses membres et des différentes parties
prenantes
 Accompagnement à l’appropriation et à l’application du Code par
ses membres
L’AP (CA, DE)
 Evaluation périodique de l’application au sein de la profession
 Nomination (ou primes aux) des SFD qui s’illustrent positivement
dans l’application du Code
 Révision / mise à jour périodique du Code
 Intégration du respect du Code dans le champ d’investigations des
La Tutelle missions d’inspection
 Interpellation des acteurs (SFD, AP, …) sur les infractions au Code
 Appuis techniques et financiers pour la diffusion et l’appropriation
du Code par les acteurs
 Assistance aux SFD pour l’intégration du Code à leurs politiques,
Partenaires procédures, stratégies, …
Techniques et  Subordination de la signature des accords de partenariats ou de la
Financiers poursuite des partenariats avec un SFD au respect du Code par
ledit SFD
 Interpellation des acteurs (SFD, AP, …) sur les cas récurrents ou
graves de non respect du Code

6.2. Encadrement de l’application du Code

Dispositif de suivi et évaluation
48. Pour soutenir l’application du Code, un mécanisme de suivi évaluation
impliquant les différents acteurs sera mis en œuvre. Ce mécanisme s’inspire du
processus d’évaluations à différents niveaux tels que pratiqués par la Smart
Campaign (autoévaluation par le SFD, évaluation par la profession (CéD ou
AP), évaluations externes (Inspecteurs de la Tutelle, partenaires techniques et
financiers).

Pairs (autres Evaluations externes

SFD CéD/ AP
SFD)2 Tutelle PTF
Évaluation Évaluation comparative Evaluation externe Evaluation externe
Autoévaluation par les pairs ou investigations sommaire approfondie
poussées

49. L’outil d’évaluation est développé en se référant aux outils de la Smart

Campaign et des outils développés par certaines Organisations Professionnelles
de Microfinance comme Sa Dhan (Inde).

2
Exercice pédagogique pouvant être mené entre SFD de proximité ou qui mènent des activités communes
ou conjointes.

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 En plus des résultats d’évaluation sur les critères retenus, le rapport
d’évaluation doit prévoir un plan d’action de correction des insuffisances.
50. Pour que le dispositif d’encadrement de l’application du code soit opérant, les
partenaires techniques et financiers doivent mobiliser les ressources (techniques
et financières) nécessaires aux SFD pour la mise en œuvre de leurs plans de
correction des insuffisances liées au Code.
Mesures incitatives
incitatives et mesures dissuasives
51. Les SFD qui s’illustrent par un niveau de respect élevé du Code (en prenant des
initiatives, en adoptant des innovations, …) seront encouragés par des mesures
incitatives. A contrario, des mesures dissuasives seront prises à l’encontre des
SFD contrevenant au Code.
52. L’importance des mesures incitatives ou dissuasives est fonction du niveau de
performance dans le respect du code ou de la gravité de l’infraction au code.
Exemples de
Performance ou Mesures incitatives ou
Caractéristiques performances ou
infraction
infraction dissuasives
d’infraction
Initiatives innovantes Nomination du type «SFD
dans l’application du éthique de l’année»
Code Recommandations de
Certification Smart
l’AP/SFD en faveur des SFD
Bonne à excellente Campaign
Application éthiques pour des appuis
application du Code
effective spécifiques de la part des
PTF
Primes financières ou
bourses d’excellence en
éthique de la profession
Infractions portant sur Correspondance de rappel
Inobservance d’une (ou
le respect de l’approche à l’ordre du Comité
plusieurs) règle(s)
genre, le respect de d’Éthique et de
simple(s) et mineure(s) du
l’environnement, la Déontologie
Code d’Ethique et de
politique de ressources
Déontologie Interpellation orale ou
Infractions humaines, lois et textes
écrite du CA de l’AP/SFD
mineures Inobservation de deux à de portée générale
trois règles simples ou
Infractions simples et
mineures ou Inobservance
mineures répétées ou
répétée d’une règle simple
avec des mesures
ou mineure du CED
atténuantes
Inobservation d’une règle Infractions portant sur Avertissement
Les infractions majeure ou inobservations la concurrence, la Suspensions temporaires
graves multiples et continues des transparence ; la bonne aux activités de l’AP/SFD
règles simples ou mineures gouvernance, les PPC, (notamment activités de

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AP/SFD – BF – Code d’Éthique et de Déontologie des SFD du Burkina – VF Décembre 2014
 Exemples de
Performance ou Mesures incitatives ou
Caractéristiques performances ou
infraction
infraction dissuasives
d’infraction
du Code d’Ethique et de les standards SPTF renforcement des capacités,
Déontologie accès aux services
communs, …)
Blâme
Plainte devant les autorités
de Tutelle ou les instances
nationales habilitées

53. Les sanctions portant sur les infractions mineures peuvent être prises et notifiées
par le Comité d’éthique et de Déontologie. Celui-ci peut également
recommander les sanctions à prendre par le Conseil d’Administration de
l’AP/SFD-BF.
54. Le CA de l’AP/SFD peut également prendre directement des sanctions à partir
des rapports d’évaluation de la Direction Exécutive de l’AP/SFD, du CéD et des
autres partenaires externes (Tutelle (Inspection), partenaires techniques et
financiers).
Le Comité d’Éthique et de Déontologie

55. Le Comité d’Ethique et de Déontologie (CéD) qui est l’organe technique mis en
place par l’AP/SFD-BF pour veiller à l’application du Code au sein de la
profession. Le CéD dépend du CA de l’AP/SFD auquel il rend compte
périodiquement de ses investigations.
56. L’organisation et le fonctionnement du CéD sont précisés dans les statuts et
règlement intérieur de l’AP/SFD-BF
57. Les compétences du CéD sont les suivantes :
 participer aux actions d’information, de diffusion et de promotion du
Code ;
 suivre et évaluer l’application du Code d’Ethique et de Déontologie par la
profession,
 recevoir et analyser les plaintes déposées par les acteurs du secteur :
dirigeants (élus, actionnaires, techniciens) ; techniciens ; clients / membres ;
tout autre acteur ;
 statuer sur les plaintes et proposer des sanctions au regard des dispositions
du Code d’Ethique et de Déontologie ;
 s’autosaisir des cas suspicieux de dérogation au Code et mener les
investigations nécessaires ;
 mener des évaluations larges pour vérifier la compréhension et l’application
du Code ;

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  prendre toute initiative de nature à promouvoir le Code et à soutenir son
application : «concours du SFD éthique» ; évaluations annuelles des SFD et
propositions de mesures incitatives ; etc.
 assurer le conseil adéquat en matière d’éthique et de déontologie à la
Direction Exécutive et au Conseil d’Administration de l’Association.
58. Le Comité d’Ethique et de Déontologie est composé de cinq membres désignés
par l’Assemblée Générale de l’AP/SFD-BF sur proposition du CA de
l’Association. Les membres doivent être reconnus par leurs pairs pour leurs
compétences techniques en microfinance, leur probité, leur intégrité, et leur
sens élevé de l’Éthique.
59. La composition du CéD est appelée à évoluer ; à terme, les 3/5ème de ses
membres doivent être des individus qui n’ont pas d’intérêts directs dans les SFD
afin d’éviter les conflits d’intérêt lors des saisines et des investigations.
60. Le CéD doit être composé de compétences techniques variées afin de faciliter
les investigations de fond dans les SFD (gestionnaires / financiers, juristes,
gestionnaires de ressources humaines, …).

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