CréaSim V1.

01 DA9
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COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

CHARGES
1 Achats matières premières 144020 .......................... ..........................

2 Variation de stock 4805.6 .......................... ..........................

3 Location 43200 .......................... ..........................

4 Maintenance&amélior. 0 .......................... ..........................

5 Etudes et formation 28080 .......................... ..........................

6 Autres frais 143971.04 .......................... ..........................

7 Représentant 0 .......................... ..........................

8 Publicité-Communicat. 12000 .......................... ..........................

9 Personnel & charges 541739.3488 .......................... ..........................

10 Heures supplément. 0 .......................... ..........................

11 Frais financiers 720 .......................... ..........................

12 Dot. amortissement 20400 .......................... ..........................

----------------------------
---------------------------- -------------------------
13 TOTAL DES CHARGES 938935.9888 .......................... ..........................

PRODUITS
15 Ventes Particuliers .......................... .......................... ..........................

16 Ventes Team Building .......................... .......................... ..........................

17 Produits financiers .......................... .......................... ..........................

---------------------------- ----------------------------
-------------------------
18 TOTAL DES PRODUITS .......................... .......................... ..........................

### Résultat avant impôt (18-13) .......................... .......................... ..........................

Impôt sur les sociétés (IS) .......................... .......................... ..........................

### Résultat après impôt .......................... .......................... ..........................

Nombre prévu de cours facturé .......................... .......................... ..........................

Nombre de participants par cou .......................... .......................... ..........................

Taux de remplissage moyen .......................... .......................... ..........................
CréaSim V1.01 DA10
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PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

IMMO INCORPORELLES

1-Frais d'établissement .......................... .......................... ..........................

2-Droit au bail .......................... .......................... ..........................

IMMO CORPORELLES

3-Travaux d'aménagements .......................... .......................... ..........................

4-Mobilier .......................... .......................... ..........................

5-Equipement .......................... .......................... ..........................

DEPENSES INFORMATIQUES

6-Site internet .......................... .......................... ..........................

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

7-Stock de démarrage .......................... .......................... ..........................

TRESORERIE DONT TVA DEDUCTIBLE

8-TVA déductible à avancer .......................... .......................... ..........................

9-Personnel, Pub et loyers .......................... .......................... ..........................

10-Autres dépenses .......................... .......................... ..........................

TOTAL DES BESOINS .......................... .......................... ..........................

CAPITAUX PROPRES

11-Capital social .......................... .......................... ..........................

DETTES A MOYEN TERME

12-Emprunt bancaire .......................... .......................... ..........................

13-Emprunt à taux zéro .......................... .......................... ..........................

AUTRES (pour mémoire)

14-Crédit relais pour TVA .......................... .......................... ..........................

TOTAL DES RESSOURCES .......................... .......................... ..........................

RESSOURCES MOINS BESOINS .......................... .......................... ..........................

PRISE ._.
 JEU D'ENTREPRISE " CréaSim® V 1.01 " DA11

FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

Objectif : Le plan de financement initial vous permet de définir les besoins financiers à prévoir lors du lancement de votre
lister les ressources permettant de financer ces besoins. La totalité des besoins doit être couverte par les ressources.

BESOINS :

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
1-Frais d'établissement : Budget démarrage (décision 42) plus les frais de création : 2000 euros si SASU ou 1000 euros si E
40).
2-Droit au bail : Montant du droit au bail selon implantation (décision 38) et type de local (décision 39).
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
3-Travaux d'aménagements : 1200 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
4-Mobilier : 1000 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
5-Equipement : 1800 HT euros par personne (de capacité d’accueil)
DEPENSES INFORMATIQUES
6-Site internet : Budget site internet (décision 43)
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
7-Stock de démarrage (stock-outil de démarrage) : 500 euros pour stock minimum de fournitures, denrées et boissons
TRESORERIE DONT TVA DEDUCTIBLE
8- TVA déductible à avancer : 20 % du montant HT des immobilisations corporelles
9-Personnel, Pub et loyers : 1/2 du budget Publicité (rubrique 8) + 1/12 de la somme des rubriques 3 (Location), 9 (Frais d
et charges) et 10 (Heures supplémentaires)

10-Autres dépenses : 1/12 de la somme des rubriques 4 (Maintenance), 5 (Etudes et formation), 11 (Frais financiers) et de
récurrente des Autres frais (rubrique 6). La partie récurrente des Autres frais est égale au total de la rubrique 6 moins les d
déjà comptées ci-dessus (1-Frais d’établissement, 6-Site internet)

TOTAL DES BESOINS : somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 10)

RESSOURCES :
CAPITAUX PROPRES
11-Capital social : montant de l’apport personnel (décision 23)
DETTES A MOYEN TERME
12-Emprunt bancaire : montant de l'emprunt obtenu (décision 24)
13-Emprunt à taux zéro : montant de l'emprunt obtenu (décision 25)
AUTRES (pour mémoire)
14-Crédit relais pour TVA : égal à la TVA déductible à avancer (voir n°8 ci-dessus).
TOTAL DES RESSOURCES: somme des valeurs ci-dessus (de 11 à 14)

RESSOURCES MOINS BESOINS : ce montant doit être nul ou supérieur à zéro.

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SEUIL DE RENTABILITE
en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

1 - CHIFFRE D'AFFAIRES .......................... .......................... ..........................

CHARGES VARIABLES
2 - Prix achat marchandises vendues .......................... .......................... ..........................

3 - Prime chef .......................... .......................... ..........................

4 - Commission représentant .......................... .......................... ..........................

5 - Autres frais variables .......................... .......................... ..........................

6 - Total charges variables .......................... .......................... ..........................

g) MARGE SUR COUTS VARIABLES .......................... .......................... ..........................

CHARGES FIXES
7 - Frais de location .......................... .......................... ..........................

8 - Communication .......................... .......................... ..........................

9 - Personnel & charges .......................... .......................... ..........................

10 - Autres charges fixes -Prod. Fin. .......................... .......................... ..........................

11 - Total charges fixes .......................... .......................... ..........................

o) RESULTAT COURANT .......................... .......................... ..........................

12 - Seuil de rentabilité en .......................... .......................... ..........................

nombre de cours

13 - Seuil de rentabilité en CA .......................... .......................... ..........................

14 - Ratio de couverture .......................... .......................... ..........................

15 - Ventes prévisionnelles .......................... .......................... ..........................

16 - Nbre de participants/cours .......................... .......................... ..........................

17 -Taux de remplissage moyen .......................... .......................... ..........................

PRISE ._.
 JEU D'ENTREPRISE " CréaSim® V 1.01 " DA13

FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - SEUIL DE RENTABILITE

Objectif : Le seuil de rentabilité correspond à l'obtention d'un résultat nul (ni bénéfice ni perte). Les charges son
en charges fixes (indépendantes du niveau d'activité) et en charges variables (proportionnelles à l'activité). Pour
moyen donné, on calcule les quantités minimales à vendre au-dessus desquelles l'entreprise commence à être b
Cela permet d'avoir une évaluation du niveau de prise de risque notamment en complétant cette approche par u
de sensibilité (voir DA 14).

PRODUITS

1 - CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL : somme des chiffres d'affaires Particuliers et Team Building (rubriques 15 et 16 du com
résultat prévisionnel)

CHARGES
CHARGES VARIABLES
2 - Prix d'achat march.vendues : Achats matières premières + Variation des stocks (rubriques 1 et 2 du compte de résul
prévisionnel)
3 - Prime chef : Chiffre d'affaires total HT x Taux d'intéressement du chef (décision n° 16) x 1,73
4 - Commission représentant : Rubrique 7 du compte de résultat prévisionnel
5 - Autres frais variables : Chiffre d'affaires total multiplié par 2 %.
6 - Total charges variables : Somme des rubriques précédentes (de 2 à 5).

g) MARGE SUR COUTS VARIABLES : CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL - Total charges variables.

CHARGES FIXES
7 - Frais de location : Rubrique 3 du compte de résultat prévisionnel
8 - Communication : Rubrique 8 du compte de résultat prévisionnel
9 - Personnel & charges : Somme des rubriques 9 et 10 du compte de résultat prévisionnel moins la prime du chef (calcu
10 - Autres charges fixes - Prod. Fin. : Maintenance + Etudes et Formation + Autres frais (partie fixe) + Frais financiers +
Amortissement - Produits financiers (rubriques 4, 5, 6, 11, 12 et 17 du compte de résultat prévisionnel)
Attention : Autres frais (partie fixe) se calcule en retranchant à la valeur de la rubrique 6 du CRP les "Autres frais variables
dessus.
11 - Total charges fixes : somme des rubriques précédentes (de 7 à 10).

o) RESULTAT COURANT : MARGE SUR COUTS VARIABLES - Total charges fixes

Calcul de la marge sur coût variable unitaire : MCVU = MARGE SUR COUTS VARIABLES/NB COURS

12 - Seuil de rentabilité en nombre de cours : Total charges fixes divisé par MCVU (voir ci-dessus)

13 - Seuil de rentabilité en chiffre d’affaires (CA) : SR en nombre de cours x CA prévisionnel / Ventes prévisi
14 - Ratio de couverture : Ventes prévisionnelles / Seuil de rentabilité en nombre de cours (doit être supérieur
15 - Ventes prévisionnelles : Nombre prévisionnel de cours facturés (tous formats confondus)
16 - Nbre de participants par cours : Nombre prévisionnel de cours facturés / nombre de cours donnés (tous
confondus)

17 -Taux de remplissage moyen : Nombre moyen de participants par cours divisé par la capacité d'accueil.

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ETUDE DE SENSIBILITE
en euros

-10% 100% +10%

CHARGES
1 Achats matières premières .......................... .......................... ..........................

2 Variation de stock .......................... .......................... ..........................

3 Location .......................... .......................... ..........................

4 Maintenance&amélior. .......................... .......................... ..........................

5 Etudes et formation .......................... .......................... ..........................

6 Autres frais .......................... .......................... ..........................

7 Représentant .......................... .......................... ..........................

8 Publicité-Communicat. .......................... .......................... ..........................

9 Personnel & charges .......................... .......................... ..........................

10 Heures supplément. .......................... .......................... ..........................

11 Frais financiers .......................... .......................... ..........................

12 Dot. amortissement .......................... .......................... ..........................

---------------------------- ----------------------------
-------------------------
13 TOTAL DES CHARGES .......................... .......................... ..........................

PRODUITS
15 Ventes Particuliers .......................... .......................... ..........................

16 Ventes Team Building .......................... .......................... ..........................

17 Produits financiers .......................... .......................... ..........................

---------------------------- ----------------------------
-------------------------
18 TOTAL DES PRODUITS .......................... .......................... ..........................

### Résultat avant impôt (18-13) .......................... .......................... ..........................

Impôt sur les sociétés (IS) .......................... .......................... ..........................

### Résultat après impôt .......................... .......................... ..........................

Nombre prévu de cours facturé .......................... .......................... ..........................

Nombre de participants par cou .......................... .......................... ..........................

Taux de remplissage moyen .......................... .......................... ..........................
 CréaSim V1.01 JEU ._. PERIODE ._. ENTREPRISE ._. DA15
TRESORERIE MENSUELLE (TM)
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en euros
DECAISSEMENTS JAN FEV MAR AVR MAI JUN JUL AOU SEP OCT NOV DEC TOTAL
1-Achats matières premières
2-Location
3-Rémunérations nettes
4-Charges sociales
5-Publicité-Communication
6-Autres frais payés
7-Investissements HT
8-Rembst Emprunt bancaire
9-Rembst Emprunt taux 0%
10-Prélèvement créateur
11-TVA/Immo,Rbt Crédit Rel.
12-Impôts payés (IS et TVA)
TOTAL DECAISSEMENTS

ENCAISSEMENTS JAN FEV MAR AVR MAI JUN JUL AOU SEP OCT NOV DEC TOTAL
13-Ventes Particuliers
14-Ventes Team Building
15-Produits financiers
16-Augmentation de capital
17-Emprunt bancaire
18-Emprunt taux 0%
19-Cession d'immobilisations
20-Crédit relais TVA,Rbt Etat
21-Autres encaissements
TOTAL ENCAISSEMENTS
TRESORERIE DEBUT
VARIATION TRESORERIE
TRESORERIE FIN DU MOIS
TVA collectée
TVA déductible
Crédit de TVA
TVA due (ou crédit)
TVA à décaisser
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FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - TRESORERIE MENSUELLE

Objectif : Le tableau de trésorerie mensuelle établi à titre prévisionnel vous permet de définir mois par mois l'évolu
trésorerie et de vérifier qu'elle reste positive. Dans le cas où la trésorerie serait négative à un moment donné de l'ann
permet d'anticiper un découvert bancaire ou de constater que les ressources initiales sont insuffisantes.

DECAISSEMENTS
1-Achats TTC (TVA 5,5%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du budget achats TTC annue
multiplié par 1,055) divisée par 12 en janvier, 50 % en février, 75% en mars, 100 % en avril, et 118,75 % ensuite pour ratt
de la montée en charge. Les règlements se font avec un mois de décalage. Ainsi, les achats de janvier sont payés en févr
de février sont payés en mars et ainsi de suite. Il faut également rajouter le montant du stock initial de 500 € (qui lu
janvier).
Autres périodes : En janvier, valeur du poste 'Fournisseurs' au bilan de N-1, pour les mois suivants, 1/12 du budget achats

2-Location TTC (TVA 20%) : rubrique 3 du compte de résultat prévisionnel (CRP) multipliée par 1,2 et divisée par 12
3-Rémunérations nettes : montant des rémunérations mensuelles nettes du chef (fixe et variable), des autres et du cré
l'aide à l'embauche versée par moitié en juin et en décembre.

4-Charges sociales : a) pour les salariés (chef, autres et créateur si pas TNS), les charges sociales sont payées par trimest
en avril, en juillet et en octobre. Le mois de janvier correspond au 1/4 du montant des charges sociales de N-1, les 3 autre
du montant des charges sociales de N.
b) Pour le créateur TNS, les cotisations sont versées en février, mai, août et novembre. En Période 1, elles sont forfaitaire
au total pour l'année). En Période 2, c’est le montant forfaitaire de 4 500 € qui sert de référence tant que le créateur n’a
et déclaré son revenu de la première année d’activité. Ce montant forfaitaire de 4 500 € est utilisé de la façon suivante :
que sur le premier semestre les revenus du créateur n’ont pas encore été déclarés. Les cotisations sont donc de 1125 €
premiers trimestres. Pour les 3è et 4è trimestres, les revenus de la Période 1 sont connus et l’on procède à trois
l’ajustement des acomptes sur la base des revenus de la Période 1, la régularisation des charges sociales de la Pé
régularisation des acomptes des deux premiers trimestres de la Période 2. Pour la Période 3 et les suivantes, les acom
premiers trimestres sont ceux calculés sur la base des revenus de la Période 1, ensuite on procède exactement comme
Pour plus de détails, voir l’exemple proposé au DA28.2

5-Publicité-Communication TTC (TVA 20%) : en P1, rubrique 8 du CRP multipliée par 1,2 et divisée par 2 en janvier, d
pour les mois suivants. Pour les autres périodes, 1/12 de la rubrique 8 du CRP multipliée par 1,2.

6-Autres frais payés TTC (TVA 20%) : En P1, calcul du Budget Début compris dans la rubrique 6 du CRP : 2000 (pour
informatique) + Coût de création + budgets Site Web et Conseil de démarrage, calcul de la 'Partie récurrente' com
rubrique 6 du CRP : rubrique 6 moins Budget début.
Pour janvier on aura ('Budget Début' + 1/12 de la 'Partie récurrente' de rubrique 6 + 1/12 des rubriques 4, 5, 7 et 11) x
autres mois, (1/12 de la 'Partie récurrente' de rubrique 6 + 1/12 des rubriques 4, 5, 7 et 11) x 1,2.
Pour les autres périodes, 1/12 de la somme des rubriques 4,5,6,7 et 11 du CRP, multipliée par 1,2.
Note : Ici les frais financiers (rub. 11 du CRP) supportent une TVA. C’est une simplification, dans la réalité il n’y a pas de TV
financiers.

7-Investissements HT : En janvier, somme des aménagements, du mobilier et des équipements achetés, plus en période
du droit au bail.
8-Remboursement Emprunt bancaire : Fin décembre, remboursement des emprunts contractés, en principe 1/7
emprunté.
9-Remboursement Emprunt à taux 0% : L'emprunt de P1 est remboursé in fine (en totalité) fin décembre de P3.
10-Prélèvement créateur : Non pris en compte dans la version actuelle.

11-TVA sur immobilisation, Rbt Crédit relais de TVA : correspond à la TVA sur investissement soit 20% des investisse
janvier (hors droit au bail), et la même somme en avril pour le remboursement du crédit relais de TVA.

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12-Impôts payés (Impôt sur les sociétés et TVA) : montant de l'IS de la période précédente payé en mai et TVA mensuel
selon calcul en bas de la page.
TOTAL DES DECAISSEMENTS : somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 12)

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ENCAISSEMENTS

13-Ventes Particuliers TTC (TVA 16,7%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du CA HT annuel
1,167 et divisée par 12 en janvier, 50 % en février, 75% en mars, 100 % en avril, et 118,75 % ensuite pour rattraper
montée en charge avec un décalage d'un mois. Comme les ventes sont payées comptant, il n'y a pas de décalage de paiem
Autres périodes : 1/12 du CA HT Particuliers chaque mois, multiplié par 1,167.

14-Ventes Team Building (TVA 16,7%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du CA HT annuel
1,167 et divisée par 12 en janvier, 50% en février, 75% en mars, 100% en avril, et 118,75% ensuite pour rattraper la perte
en charge avec un décalage d'un mois. Comme les ventes sont payées à 30 jours, il y a un décalage de paiement d'un mois
Autres périodes: en janvier, valeur du poste 'Clients' au bilan de N-1, pour les mois suivants, 1/12 du CA HT Team Build
par 1,167.

15-Produits financiers : En décembre, montant de la rubrique 17 du CRP.

16-Augmentation de capital : Décision 23, en janvier
17-Emprunt bancaire : Décision 24, en janvier
18-Emprunt à taux 0% : Décision 25, en janvier
19-Cession d'immobilisations : Non pris en compte dans la version actuelle.

20-Crédit relais de TVA, Remboursement Etat : correspond au crédit relais (obtenue d'une banque) de TVA sur investi
20% des investissements HT en janvier, et la même somme en avril pour le remboursement de la TVA par l'Etat.

21-Autres encaissements : Pour mémoire

TOTAL DES ENCAISSEMENTS : Somme des valeurs ci-dessus (de 13 à 21)

TRESORERIE DEBUT : Correspond à la trésorerie de début de mois. En P1, début janvier, elle est nulle. Pou
périodes, en janvier, elle est égale à la trésorerie de fin de période précédente.

VARIATION TRESORERIE : Egale à total des encaissements du mois - total des décaissements du mois.

TRESORERIE FIN DU MOIS : TRESORERIE DEBUT + VARIATION TRESORERIE

TVA (OPTION TVA SUR LES DEBITS)

TVA collectée : TVA sur les ventes 'Particuliers' facturées dans le mois en cours et sur les ventes 'Team Building' facturées
en cours (taux 16,7 %)
TVA déductible : TVA sur les achats facturées dans le mois en cours (taux 5,5 %) et sur les frais facturées dans le mois en c
%), rubriques 2, 5 et 6 des décaissements divisées par 1,2.
Crédit de TVA : Pour janvier de P1, nul si (TVA collectée - TVA déductible) > 0, égal à (TVA collectée - TVA déductible) s
mois suivants, égal à la TVA due du mois précédent si valeur négative, égal à 0 sinon.
TVA due : égale à TVA collectée moins TVA déductible moins valeur absolue du Crédit de TVA (le crédit de TVA étant aff
état de trésorerie du signe 'moins'.
TVA à décaisser : égale à la TVA due du mois précédent.

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COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL sur 3 ans

en euros

P1 P2 P3
Prévisions Réalisations Prévisions Réalisations Prévisions Réalisations

CHARGES
1 Budget Achats ............ ............ ............ ............ ............ ............

2 Variation de stock ............ ............ ............ ............ ............ ............

3 Location ............ ............ ............ ............ ............ ............

4 Maintenance&amélior. ............ ............ ............ ............ ............ ............

5 Etudes et formation ............ ............ ............ ............ ............ ............

6 Autres frais ............ ............ ............ ............ ............ ............

7 Représentant ............ ............ ............ ............ ............ ............

8 Publicité-Communicat. ............ ............ ............ ............ ............ ............

9 Personnel & charges ............ ............ ............ ............ ............ ............

10 Heures supplément. ............ ............ ............ ............ ............ ............

11 Frais financiers ............ ............ ............ ............ ............ ............

12 Dot. amortissement ............ ............ ............ ............ ............ ............

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
13 TOTAL CHARGES ............ ............ ............ ............ ............ ............

PRODUITS
15 Ventes Particuliers ............ ............ ............ ............ ............ ............

16 Ventes Team Building ............ ............ ............ ............ ............ ............

17 Produits financiers ............ ............ ............ ............ ............ ............

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
18 TOTAL PRODUITS ............ ............ ............ ............ ............ ............

19 Résultat avant impôt (18-1 ............ ............ ............ ............ ............ ............
Impôt sur les sociétés ( ............ ............ ............ ............ ............ ............
20 Résultat après impôt ............ ............ ............ ............ ............ ............

Nombre prévu de cours facturés ............ ............ ............ ............ ............ ............

Nombre de participants par cours ............ ............ ............ ............ ............ ............

Taux de remplissage moyen ............ ............ ............ ............ ............ ............

CréaSim
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BILAN ET TRESORERIE PREVISIONNELS
A - BILAN APRES REPARTITION
ACTIF IMMOBILISE
21 - VALEURS IMMOBILISEES
ACTIF CIRCULANT
22 - STOCK DE MATIERES
23 - CLIENTS TEAM BUILDING
24 - AUTRES CREANCES
25 - BANQUE
26 - TOTAL DE L'ACTIF
PASSIF
27 - CAPITAL SOCIAL
28 - RESERVES
29 - DEFICIT CUMULE
30 - CAPITAUX PROPRES
31 - DETTES A MOYEN TERME
32 - FOURNISSEURS
33 - DETTES FISCALES ET SOCIALE ..........................
34 - BANQUE
35 - TOTAL DU PASSIF
B - TRESORERIE
36 - TRESORERIE INITIALE
37 - VENTES ENCAISSEES
38 - PRODUITS FINANCIERS
39 - AUGMENTATION DE CAPITAL
40 - DETTES A MOYEN TERME
41 - CESSION IMMOBILISATIONS
42 - TOTAL DES ENCAISSEMENTS
43 - FOURNISSEURS
44 - FRAIS PAYES
45 - ACHAT IMMOBILISATIONS
46 - REMBOURSEMENT EMPRUNT
47 - IMPOT PAYE (IS & TVA)
48 - TOTAL DES DECAISSEMENTS
V1.01 DA18
JEU ._. PERIODE ._. ENTREPRISE ._.
en euros
PREVISIONS REALISATIONS ECARTS
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49 - TRESORERIE FINALE .......................... .......................... ..........................
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PLAN DE FINANCEMENT FIN DE PERIODE

en euros
PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

IMMOBILISATIONS
1- Achat d'Immob. incorporelles .......................... .......................... ..........................

2- Achat d'Immob. corporelles .......................... .......................... ..........................

REMBOURSEMENT EMPRUNT et DMT

3- Remboursmnt Emprunt bancaire .......................... .......................... ..........................

4- Remboursmnt Emprunt à taux zé .......................... .......................... ..........................

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

5- Variation de stock .......................... .......................... ..........................

6- Variation Clients .......................... .......................... ..........................

7- Variation Fournisseurs .......................... .......................... ..........................

8- Variation Dettes Fisc.& soc. .......................... .......................... ..........................

9- Stock+Clients-Fournis.-Dettes F .......................... .......................... ..........................

10 - TOTAL DES BESOINS .......................... .......................... ..........................

AUTOFINANCEMENT
11- Résultat net .......................... .......................... ..........................

12- Dotation aux amortissements .......................... .......................... ..........................

13- Moins-value de cession .......................... .......................... ..........................

CAPITAUX PROPRES
14- Augmentation de Capital .......................... .......................... ..........................

DETTES A MOYEN TERME

15- Emprunt bancaire .......................... .......................... ..........................

16- Emprunt à taux 0% .......................... .......................... ..........................

AUTRES (pour mémoire)

17- Cession d'immob. et autres .......................... .......................... ..........................

18 - TOTAL DES RESSOURCES .......................... .......................... ..........................

19- Trésorerie début de période .......................... .......................... ..........................

20- RESSOURCES - BESOINS .......................... .......................... ..........................

21- Trésorerie fin de période .......................... .......................... ..........................

PRISE ._.
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FICHE D'ACCOMPAGNEMENT PLAN DE FINANCEMENT FIN DE PER

Objectif : Le plan de financement fin vous permet de définir les besoins financiers à prévoir lors de la première a
d'activité et notamment le besoin en fonds de roulement et de lister les ressources permettant de financer ces be
différence entre ressources et besoins correspond à la variation annuelle de la trésorerie.

BESOINS :

IMMOBILISATIONS
1- Achat d'immobilisations incorporelles : Montant du droit au bail selon implantation et type de local
2- Achat d'immobilisations corporelles : 4000 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
REMBOURSEMENT EMPRUNT et DLT
3- Remboursement Emprunt bancaire : 1/7 de l'emprunt bancaire chaque année
4- Remboursement Emprunt à taux 0% : Remboursement de la totalité de l'emprunt à la fin de la Période 3.

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

5- Variation de stock : Stock fin - Stock début (en valeur)
6- Variation Clients : Poste clients fin de période - Poste clients début de période
7- Variation Fournisseurs : Poste Fournisseurs début de période - Poste Fournisseurs fin de période

8- Variation Dettes Fisc. & Soc. : Poste Dettes Fisc.& Soc. début de période - Dettes Fisc.& Soc. fin de périod
9- Stock+Clients-Fournis.-Dettes F&S : Correspond à la variation du fonds de roulement (5+6-7-8)

10-TOTAL DES BESOINS : Somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 4 plus 9)

RESSOURCES :

AUTOFINANCEMENT
11- Résultat net : Rubrique 20 du compte de résultat prévisionnel (CRP)
12- Dotation aux amortissements : Rubrique 12 du CRP
13- Moins-value de cession : Pour mémoire
CAPITAUX PROPRES
14- Augmentation de Capital : montant de l’apport personnel, décision 23
DETTES A MOYEN TERME
15-Emprunt bancaire : Montant de l'emprunt obtenu (décision 24)
16-Emprunt à taux 0% : Montant de l'emprunt obtenu (décision 25)
AUTRES (pour mémoire)
17- Cession d'immobilisations et autres : Pour mémoire
18- TOTAL DES RESSOURCES: Somme des valeurs ci-dessus (de 11 à 17)

19- Trésorerie début de période : Montant en début d'exercice

20- RESSOURCES MOINS BESOINS : Ce montant doit être nul ou supérieur à zéro.

21- Trésorerie fin de période : Egale à Trésorerie début de période plus (RESSOURCES - BESOINS)

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