14/11/2023

CHAPITRE 3: PAIEMENT À L’INTERNATIONAL

PLAN DE LA CHAPITRE 3

• 1- LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

• 2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

LORS DES NÉGOCIATIONS COMMERCIALES, LES MODALITÉS

FINANCIÈRES DU CONTRAT PRENNENT UNE IMPORTANCE
PRIMORDIALE.
ELLES CONCERNENT, ENTRE AUTRES, LA MONNAIE DE FACTURATION,
LES DÉLAIS DE RÈGLEMENT, LE MODE DE PAIEMENT (LA FORME
MATÉRIELLE SOUS LAQUELLE LE PAIEMENT SERA EFFECTUÉ), LES
TECHNIQUES DE PAIEMENT OU PROCÉDURES DE RECOUVREMENT
DONT CERTAINES SONT SPÉCIFIQUES AU COMMERCE
INTERNATIONAL, TELLES QUE LES REMISES DOCUMENTAIRES ET LES
CRÉDITS DOCUMENTAIRES.

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1- LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

SI LES MODALITÉS DE PAIEMENT DES IMPORTATIONS ET DES EXPORTATIONS SONT TRÈS

VARIABLES, ELLES INDUISENT OBLIGATOIREMENT UN PAIEMENT PAR L’UTILISATION D’UN
SUPPORT.

À L’INTERNATIONAL, ON DISTINGUE LE PAIEMENT PAR CHÈQUE, PAR VIREMENT BANCAIRE

(SWIFT), PAR EFFET DE COMMERCE.

1- LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

Le chèque

LE CHÈQUE EST UN ORDRE ÉCRIT ET INCONDITIONNEL DE PAIEMENT À VUE, EN FAVEUR D’UN

BÉNÉFICIAIRE.

CE MOYEN DE PAIEMENT PEUT ÊTRE UTILISÉ TANT À L’IMPORTATION QU’À L’EXPORTATION,

LIBELLÉ EN EUROS OU EN DEVISES ÉTRANGÈRES.

PEU COÛTEUX ET TRÈS RÉPANDU DANS LE MONDE, LE CHÈQUE SE CARACTÉRISE PAR DE

NOMBREUX INCONVÉNIENTS.

1- LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

Le virement Swift
• C’EST L’INSTRUMENT DE RÈGLEMENT LE PLUS UTILISÉ. LE DÉBITEUR (L’ACHETEUR IMPORTATEUR)
DONNE L’ORDRE À SON BANQUIER DE PAYER SON CRÉANCIER (L’EXPORTATEUR) PAR
VIREMENT.
• IL S’AGIT D’UN MOYEN PEU COÛTEUX, TRÈS RAPIDE GRÂCE AU SYSTÈME SWIFT (SOCIETY FOR
WORLDWIDE LNTER-BANK FINANCIAL TELECOMMUNICATIONS), SÛR ET RENDANT L’IMPAYÉ́
IMPOSSIBLE SI LE VIREMENT EST EFFECTUÉ AVANT TOUTE EXPÉDITION.

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1- LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

Effet de commerce

• IL S’AGIT D’UN ÉCRIT PAR LEQUEL L’EXPORTATEUR (LE TIREUR) DONNE L’ORDRE À SON CLIENT
ÉTRANGER (LE TIRÉ) DE PAYER UN CERTAIN MONTANT (LE NOMINAL) À VUE OU À ÉCHÉANCE.
• PAR CE MOYEN DE PAIEMENT, LE VENDEUR ACCORDE À SON CLIENT UN DÉLAI DE PAIEMENT
PLUS OU MOINS LONG.

2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

• LA REMISE DOCUMENTAIRE
• LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE

2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire

• LA REMISE DOCUMENTAIRE EST UNE PROCÉDURE DE RECOUVREMENT DANS LAQUELLE

UNE BANQUE A REÇU MANDAT D’UN EXPORTATEUR (LE VENDEUR) D’ENCAISSER UNE
SOMME DUE PAR UN ACHETEUR CONTRE REMISE DES DOCUMENTS.

• LE VENDEUR FAIT ÉTABLIR LES DOCUMENTS DE TRANSPORT À L’ORDRE D’UNE BANQUE.

CETTE BANQUE DOIT REMETTRE LES DOCUMENTS COMMERCIAUX ET DE TRANSPORT À
L’ACHETEUR, CONTRE PAIEMENT OU ACCEPTATION D’EFFETS DE COMMERCE.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Les intervenants

CETTE TECHNIQUE FAIT INTERVENIR GÉNÉRALEMENT QUATRE PARTIES (PARFOIS SEULEMENT TROIS) :
• LE DONNEUR D’ORDRE: C’EST LE VENDEUR EXPORTATEUR QUI DONNE MANDAT À SA BANQUE ;
• LA BANQUE REMETTANTE: C’EST LA BANQUE DU VENDEUR À QUI L’ OPÉRATION A ÉTÉ́ CONFIÉE
PAR LE VENDEUR ;
• LA BANQUE PRÉSENTATRICE: C’EST LA BANQUE À L’ÉTRANGER CHARGÉE DE L’ENCAISSEMENT, EN
GÉNÉRAL CORRESPONDANTE DE LA BANQUE REMETTANTE. CETTE BANQUE EFFECTUE LA
PRÉSENTATION DES DOCUMENTS À L’ACHETEUR ET REÇOIT SON RÈGLEMENT.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Les intervenants

ON DISTINGUE DEUX TYPES DE REMISE DOCUMENTAIRE : D/P ET D/A.

• LA REMISE D/P SIGNIFIE DOCUMENTS CONTRE PAIEMENT (LA BANQUE PRÉSENTATRICE NE

REMET LES DOCUMENTS QUE CONTRE LE PAIEMENT DE LA SOMME DUE)
• ET D/A CORRESPOND À DOCUMENTS CONTRE ACCEPTATION. DANS CE CAS, LA BANQUE
PRÉSENTATRICE NE DONNE LES DOCUMENTS À L’ACHETEUR QUE CONTRE L’ACCEPTATION PAR
CE DERNIER D’UNE OU PLUSIEURS TRAITES PAYABLES À UNE ÉCHÉANCE ULTÉRIEURE.

L’EXPORTATEUR AURA PU EXIGER UN AVAL BANCAIRE SUR LES TRAITES AFIN D’ÉVITER LE RISQUE
D’INSOLVABILITÉ́ DE L’ACHETEUR.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Le mécanisme

• L’EXPORTATEUR INDIQUE L’ENSEMBLE DE SES INSTRUCTIONS À LA BANQUE REMETTANTE DANS

UN DOCUMENT INTITULÉ « LETTRE D’INSTRUCTIONS ».
• CELLE-CI, EN PRÉCISANT LA NATURE ET LE NOMBRE DES DOCUMENTS EXIGÉS, LE MONTANT DE
LA REMISE ET LES MODALITÉS D’ENCAISSEMENT ET DE TRANSFERT, CONSTITUE L’ ÉLÉMENT DE
BASE POUR LE TRAITEMENT DE LA REMISE.
• L’AVIS DE SORT EST LE DOCUMENT PAR LEQUEL LA BANQUE PRÉSENTATRICE INFORME LE
DONNEUR D’ORDRE (LE VENDEUR) DU PAIEMENT OU DE L’ACCEPTATION DE LA REMISE
DOCUMENTAIRE, OU DES RAISONS INVOQUÉES PAR L’ACHETEUR POUR RETARDER OU REFUSER
LE RÈGLEMENT.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Le mécanisme

ON DISTINGUE SIX ÉTAPES DANS CETTE PROCÉDURE :

• ÉTAPE 1 : LE VENDEUR EXPÉDIE LA MARCHANDISE VERS LE PAYS DE L’ACHETEUR ET FAIT ÉTABLIR LES
DOCUMENTS DE TRANSPORT ET D’ASSURANCE À L’ORDRE DE LA BANQUE PRÉSENTATRICE (BANQUE
À L’ ÉTRANGER). CETTE PRÉCAUTION DOIT PERMETTRE D’ ÉVITER QUE L’ACHETEUR PUISSE ENTRER EN
POSSESSION DE LA MARCHANDISE AVANT DE L’AVOIR RÉGLÉE ;
• ÉTAPE 2 : LES DOCUMENTS SONT REMIS À LA BANQUE REMETTANTE, BANQUE DE L’EXPORTATEUR
AU MAROC ;
• ÉTAPE 3 : LA BANQUE REMETTANTE TRANSMET LES DOCUMENTS ET LA LETTRE D’INSTRUCTION À LA
BANQUE PRÉSENTATRICE, GÉNÉRALEMENT SON CORRESPONDANT DANS LE PAYS DE L’ACHETEUR ;

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Le mécanisme

• ÉTAPE 4 : LA BANQUE PRÉSENTATRICE REMET LES DOCUMENTS À L’ACHETEUR, SOIT CONTRE

PAIEMENT, SOIT CONTRE ACCEPTATION D’UNE OU PLUSIEURS TRAITES. EN ACCEPTANT LES
DOCUMENTS, L’ACHETEUR LÈVE LES DOCUMENTS, QUI LUI PERMETTRONT LA MAIN LEVÉE DE LA
MARCHANDISE ;
• ÉTAPES 5 ET 6 : LE PAIEMENT EST TRANSMIS AU VENDEUR, QUI EST INFORMÉ PAR « L’AVIS DE
SORT ». LE SCHÉMA SUIVANT RETRACE LA CHRONOLOGIE DES ÉTAPES D’UNE REMISE
DOCUMENTAIRE.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

La remise documentaire: Le mécanisme

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

Le crédit documentaire

• ACHETEUR ET VENDEUR NE SE CONNAISSENT SOUVENT PAS ET IL LEUR EST DIFFICILE DE SE FAIRE

CONFIANCE À LA PREMIÈRE OPÉRATION.
• LES PROBLÈMES DE RECOUVREMENT DE CRÉANCES COMBINÉS AUX RISQUES POLITIQUES DANS
CERTAINS PAYS, POUSSENT L’EXPORTATEUR À S’INTÉRESSER DE FAÇON APPROFONDIE À LA
SITUATION FINANCIÈRE DE LEURS CLIENTS ÉTRANGERS ET À LEUR CONTEXTE GÉOPOLITIQUE.
• LES EXPORTATEURS PEUVENT RECHERCHER DANS CERTAINS CAS UNE TECHNIQUE DE PAIEMENT
QUI OFFRE UN TRÈS HAUT NIVEAU DE SÉCURISATION ET AMÉLIORE LEUR GESTION DE TRÉSORERIE.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

Le crédit documentaire

• LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE EST « UNE PROMESSE DONNÉE PAR UN BANQUIER DE L’IMPORTATEUR À

UN EXPORTATEUR ÉTRANGER, SELON LAQUELLE LE MONTANT DE SA CRÉANCE LUI SERA RÉGLÉ́,
POURVU QU’IL APPORTE – À L’AIDE DES DOCUMENTS ÉNUMÉRÉS – LA PREUVE DE L’ EXPÉDITION
DES MARCHANDISES À DESTINATION DES PAYS IMPORTATEURS, OU LA PREUVE QUE LES
PRESTATIONS OU SERVICES ONT ÉTÉ́ ACCOMPLIS » (SOURCE: CRÉDIT LYONNAIS).

• IL S’AGIT DONC D’UN ENGAGEMENT IRRÉVOCABLE DE PAIEMENT DONNÉ PAR UNE BANQUE (LA
BANQUE ÉMETTRICE),EN FAVEUR DU VENDEUR (LE BÉNÉFICIAIRE), ET DÉLIVRÉ́ À CE DERNIER À LA
DEMANDE ET CONFORMÉMENT AUX INSTRUCTIONS DE L’ACHETEUR (LE DONNEUR D’ORDRE).

• L’ENGAGEMENT EST LIMITÉ DANS LE TEMPS ET IL EST CONDITIONNÉ À LA PRÉSENTATION PAR LE

VENDEUR D’UN ENSEMBLE PRÉCIS DE DOCUMENTS CONFORMES AUX CONDITIONS ET TERMES DU
CRÉDIT DOCUMENTS ET CECI DANS UN DÉLAI DÉTERMINÉ́.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

Le crédit documentaire: Les intervenants

• LE DONNEUR D’ORDRE
C’EST L’ACHETEUR QUI A NÉGOCIÉ́ UN CONTRAT COMMERCIAL AVEC UN FOURNISSEUR ÉTRANGER ; IL DONNE À SA
BANQUE DES INSTRUCTIONS D’OUVERTURE DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE EN FAVEUR DE SON FOURNISSEUR, OÙ IL PRÉCISE,
ENTRE AUTRES, LES DOCUMENTS QU’IL DÉSIRE ET LE MODE DE RÈGLEMENT.
• LA BANQUE ÉMETTRICE
C’EST LA BANQUE DE L’ACHETEUR QUI, APRÈS AVOIR REÇU DES INSTRUCTIONS DE SON CLIENT, ÉMET LE CRÉDIT
DOCUMENTAIRE, C’ EST-À-DIRE PROCÈDE À SON OUVERTURE.
• LA BANQUE NOTIFICATRICE

C’EST LA BANQUE CORRESPONDANTE DE LA BANQUE ÉMETTRICE DANS LE PAYS DU VENDEUR. ELLE VA NOTIFIER AU
VENDEUR L’OUVERTURE DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE EN SA FAVEUR. CETTE BANQUE N’EST PAS FORCÉMENT LA BANQUE
HABITUELLE DU VENDEUR.
• LE BÉNÉFICIAIRE
C’EST LE VENDEUR QUI EST LE « BÉNÉFICIAIRE » DE L’ENGAGEMENT BANCAIRE D’ÊTRE PAYÉ.

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2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

Le crédit documentaire: Mécanisme

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Comparaison entre la remise documentaire et du crédit documentaire

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