ATELIER SUR LE

MANUEL DE PROCEDURE
SOMMAIRE
EVALUATION CRITIQUE

EBAUCHE DU MANUEL DE PROCEDURE

OBJECTIF DU MANUEL
a-) C’est quoi une procédure?

b-) A quoi sert une procédure?

c-) Et le manuel de Procédure alors?

 PROCEDURE DE GESTION DU
PERSONNEL
RUBRIQUES OBSERVATIONS AMENDEMENTS

 Redondance du point sélection  Définition du besoin

du personnel  Définition du profil
 Le manuel ne prend pas en  Elaborer les TDR
compte les exigences du  L’avis de recrutement
bailleur concernant le  Sélection du personnel
RECRUTEMENT personnel  L’embauche
 P11 naissance 3 jour (à
préciser)
 P12 absence de congé de
paternité
 P17 Procédure du paiement des
salaires (A revoir)
PROCEDURE DE GESTION DU
PERSONNEL
RUBRIQUE OBSERVATION AMENDEMENTS

MISSIONS  Toutes les exigences du Mettre l’accent sur les pièces

bailleur de sont pas prises en justificatives
compte
Proposition du barème
REUBRIQUES MONTANT

HEBERGEMENT 10,000F CFA / JOUR

RESTAURATION 10,000F CFA / JOUR

AUTRES 10,000F CFA / JOUR

TOTAL 30,000F CFA / JOUR

 PROCEDURE DE GESTION DU PERSONNEL

EVALUATION DU POINTS A REVOIR

PERSONNEL  Quels critères prendre en compte pour
l’évaluation p22
 La gestion des courriers
RUBRIQUE OBSERVATION AMENDEMENTS

TRAITEMENT DES FACTURES  La secrétaire reçoit les factures  C’est plutôt à la Caissière de
recevoir les factures

 Procédure à revoir  Adapter la procédure à la

nouvelle organisation
PROCEDURE DE GESTION DES ACHATS
ET DES SERVICES

RUBRIQUES OBSERVATIONS AMENDEMENTS

PASSATION DES  Distinguer les modalités ( A Revoir)
lorsqu’il s’agit: Fournitures,
MARCHES Services, Biens, Fournitures
p25
 Du traitement des commandes
à la réception des commandes
procédure confuse
 PROCEDURE DE GESTION
DES ACHATS ET DES
SERVICES
RUBRIQUES OBSERVATIONS AMENDEMENTS

SUIVI DES IMMOBILISATIONS  C’est le Comptable qui  C’est le logisticien qui en a la

effectue le suivi charge

PRISE D’INVENTAIRE
PROCEDURE DE GESTION
FINANCIERE
RUBRIQUE OBSERVATION AMENDEMENTS
REMBOURSEMENT DES DEPENSES  Remboursement des dépenses  Cas exceptionnelle/n’est
par le bailleur jamais arrivé car le bailleur
envoie les fonds avant
d’engager les dépenses
 Non applicable
PROCEDURE DE GESTION
FINANCIERE
Page 59 à 61 à retirer du MP
PROCEDURE DE GESTION
BUDGETAIRE
RUBRIQUES OBSERVATIONS AMENDEMENTS

SUIVI BUDGETAIRE  Trop de détails  Résumer ce point

PROCEDURE DE GESTION
BUDGETAIRE
RUBRIQUES OBSERVATIONS

PLAN COMPTABLE P69 à 72 à retirer

PROCEDURE DE GESTION DE LA TRESORERIE
RUBRIQUES OBSERVATIONS
GESTION DES COMPTES  L’organisation a deux (2)
BANCAIRES signataires
 Toutes dépenses au-delà de
100,000 sont réglées par
chèque
GESTION DE LA CAISSE  La caisse est tenue par la
Secrétaire
 Plafond 150,000F CFA/Seuil
50,000F CFA,
 Achats inférieurs ou égaux à
100,000F CFA peuvent être
réglé par caisse
AMENDEMENTS
 Dans la pratiques c’est trois (3)
le Coordonnateur, le
Comptable et le Chargé des
programmes
 Revoir ce montant à la baisse
 La caisse est tenue par
l’Assistante Comptable
 Plafond 200,000F CFA/Seuil
50,000F CFA
 Revoir ce montant à la baisse
voir inférieur à 50,000F CFA
 En cas d’absence de
l’Assistante Comptable faudrait
définir une autre personne
 PROCEDURE DE
COMPTABILITE BUDGETAIRE
RUBRIQUES OBSERVATIONS AMENDEMENTS

ORGANISATION COMPTABLE  Trop de détails  Peut être résumé

PROCEDURE DE CONTRÖLE INTERNE
COMPOSANTES DU CONTRÔLE INTERNE PRINCIPES DU CONTRÔLE INTERNE

Environnement Principes 1 à 5
de contrôle

Évaluation Principes 6 à 9
des risques

Activité de contrôle Principes 10 à 12

Information et communication Principes 13 à 15

Pilotage Principes 16 à 17