1

Crédit
Présentée par : Boussarsar Souha
Documentaire
Elaboré par : Driss Oussama

Dirigé par : M. Walid Elloumi

Année Universitaire : 2021-2022

 2

Généralité sur Cas pratique

Crédit
le crédit
documentaire Documentaire

Conclusion
Générale
Présentation
génerale de la
Banque

Introduction Plan
Generale
 3
1-Introduction Générale

Le choix du moyen de paiement

constitue un élément fondamental
pour assurer la sécurité des problématique
transactions internationales .
Pour parier a ces risques et établir
une sécurité des transactions ,divers
moyens de paiment internationaux
ont été mis en place . Entre tous ,
c’est crédit documentaire qui permet
dans une large mesure de répondre
a ce besoin . objectif
 4

Problématique :

Comment cet instrument constitue le moyen idéal

et quelles sont les phases de réalisation et de
règlement par le crédit documentaire ?
 5

Objectif :

Est d’ampleur le mécanisme d’actroi d’un crédit a

travers un cas réel relatif a un client
 6
2- Présentation générale de la Banque:

Présentation de l’AMEN BANK Présentation se

l’agence
Amen Bank est la deuxiéme banque
privée du pays dérriére la BIAT en
termes de produit net bancaire .
Amen Bank est géré par un
directoire dans le président est Mr
Ahmed EL KARM

Principales
missions au sein
de l’agence
Présentation générale de l’agence : 7

Structure du Evolution de Organigramme

capital l’effectif de l’amen Bank

Au terme de
l’année 2018
Est la 1ére l’éffectif de cet
banque s’est
banque en etabli a 1220
tunisie a étre employés
contre 1219 a la
fin 2017
Présentation générale de l’agence : 8
Actionnaires Nombre d’actions Montant en dinars (montant EN%
actes 5d )

A)Actionnaires Tunisiens 26312083 131560415,000 99,36%

Personnes morales privées 22254401 111272005,000 84,04%

Ste assurance comac 8215233 41076165,000 31,O1%

STE P.G.I.HOLDING 57849 20948904,000 5,00%

STE CTKD 412869 48599837,000 4;05%

STE PARENIN 383900 9486378,000 3,78%

STEHANA 84947839 82928738,000 3,24%

Autre personne morales 283899 98378974,000 3,05%

Personne physique 3738478 1987690,000 2,05%

Ben aye Eder Rachid 404647 2023235,000% 1,53%

Autre personnes physiques 364882 1824410,000 1,38%

B)Actionnaires Etrangers 168917 844585,000 8,32%

Actionnaires étrangers résidents 1415 7075,000 0,01%

Actionnaire étrangers non 167502 35673,000 0,01%

résidents

Total général 234568 837510, 100,000

Source : Rapport annuel 2017 Amen Bank

 Présentation générale de l’agence : 10

Président du directoire

Membre du recroitre Membre de directoire Membre de Direction contrôle Direction Direction Direction
directoire conformité centrale centrale des centrale
de l’audit ressources administration
humaines
Direction Direction
Direction
centrale du Direction Direction Direction Direction Direction des
centrale centrale Direction
relation centrale centrale centrale de l’audite ressources
financement juridique administration
internationales clientèle contrôle comptable humaines

Direction Direction Direction

Direction
juridique de contrôle
financement comptable

Direction des Direction des Direction Direction

relation opérations de la marketing et
internationales courantes clientèle communication
Principales mission au sein de l’agence 11

Traitement Traitement des Traitement

Traitement
des chéques lettreres de des lettres de
des
et impayés change a change a
l’encaissement virements
l’escompte

le traitement des chéques et impayés

Le chéque est un moyen de paiment avec lequel le titulaire d’un
compte donne l’ordre a son banquier de payer au bénéficiaire du
chéque la somme inscrite sur celui –ci .

Régularisation Régularisation
du chéque dans du chéque a
le 2éme délai l’expiration du
légal 2éme délai
 12
le traitement des chéques et impayés

Régularisation du chéque Régularisation du

chéque a l’expiration du
dans le 2éme délai légal
2éme délai

- La formule de calcul de l’intérêt de retard est CTN / 36000

- Le taux d’amende est égale a 10 % au lieu de 17 %
- Le taux d’amende est de 10 % du montant du chèque en cas d’absence ou
d’insuffisance de provision au lieu de 20%
 13
le traitement des chéques et impayés

Régularisation du chéque Régularisation du

dans le 2éme délai légal chéque a l’expiration du
2éme délai

Une nouvelle possibilité de régularisation du chèque est attribuée au tireur a défaut de

régularisation
Dans le 2 éme délai et avant le jugement et ce par le paiement :
- Du montant du chèque ou de l’insuffisance de provision
- De l’intérêt de retard au profit du bénéficiaire selon la formule CTN / 36000 avec T
égale 10%
- Du montant de l’amende au profit du trésor égale a 20% du montant du chèque en
cas d’absence ou d’insuffisance de provision
- Des frais de signification de l’avis de non paiement
Principales mission au sein de l’agence
14

Traitement Traitement des Traitement

lettres de des lettres de Traitement
des chéques change a des
et impayés change a
l’encaissement
l’escompte virements

Traitement des lettres de change a l’encaissement

La remise a l’encaissement d’un effet de commerce se fait a la

date d’échéance

1- facture
Entreprise A : tireur Entreprise B : tiré
2-Effet de commerce
3-remise a 6-virement
l’encaisseme 5- prélèvement
de la valeur
nt a la date de la valeur
nette
d’échéance nominal
4-récupération de la somme
Banque du tireur a la banque du tiré Banque de tiré

1et 2 = opérations effectuées a la facturation 3 , 4, 5 , 6 = opération effectuées a l’échéance

Principales mission au sein de l’agence 15

Traitement des
Traitement des Traitement des lettres Traitement
lettres de
chéques et de change a des
change a
impayés l’encaissement virements
l’escompte

Traitement des lettres de change a l’escompte

La remise a l’escompte d’un effet de commerce se fait avant la

date d’échéance

1- facture
Entreprise A : tireur Entreprise B : tiré
2-Effet de commerce
3-remise a 4-virement
l’encaisseme 6- prélèvement
de la valeur
nt a la date de la valeur
nette
d’échéance nominal
5-récupération de la somme
Banque du tireur a la banque du tiré Banque de tiré

3 et 4 = opération a la négociation
1et 2 = opérations effectuées a la facturation
5 et 6 = opération effectuées a l’échéance
Principales mission au sein de l’agence 17

Traitement des Traitement

Traitement Traitement
lettres de des lettres de
des chéques des
change a change a
et impayés virements
l’encaissement l’escompte

Traitement des virements

Est une opération d’envoi ou de réception d’argent entre deux

comptes bancaires . Ces comptes peuvent etre ouverts dans la
meme banque ( virement interne ) ou dans deux banques
différents (virement extérne )
3- Généralité sur le crédit documentaire 18

Mécanisme et
Défintion Intervenant Type Déroulement

Définition de crédit documentaire :

Le crédit documentaire est l’engagement d’une banque de payer

un montant déterminé ou fournisseur d’une marchandise ou une
prestation , contre remise , dans un délai fixé , des documents
conformes prouvant que la marchandise a été expédiée ou la
préstation effectuée .
3- Généralité sur le crédit documentaire 19

Mécanisme et
Défintion Intervenant Type Déroulement

La banque émiettrice La banque

( banque de notificatrice (banque Le bénéficitaire
l’importateur ) de l’exportateur)
 3- Généralité sur le crédit documentaire 20

Mécanisme et
Défintion Intervenant Type Déroulement

Les principaux types de crédit documentaire :

Le crédit
irrévocable et Le crédit Le crédit révocable
confirmé irrévocable
3- Généralité sur le crédit documentaire 21

Mécanisme et
Défintion Intervenant Type Déroulement

Les types particuliers du crédit documentaire :

Le crédit avec “red Le crédit

Le crédit revoiving
clause “ transférable

Lettre de crédit
Le crédit adossé stand by “ LCSB”
3- Généralité sur le crédit documentaire 22

Défintion Intervenant Type Mécanisme et

Déroulement

Déroulement de crédit documentaire :

1- conclusion du contrat 9-Remise des documents

2-Instruction d’ouverture 10-vérification
3-Solvabilité de l’acheteur 11-Envoi des documents
4- Ouverture 12-vérification
5- contrôle 13-débit de l’acheteur et remise des document
6-notification 14-paiement
7-Controle
8- Expédition de la marchandise
3- Généralité sur le crédit documentaire 23

Défintion Mécanisme et
Intervenant Type Déroulement

Déroulement de crédit documentaire :

1
8 6
Vendeur / 9
exportateur
Acheteur / 3 (bénéficiaire)
importateur
12 5 Banque du vendeur /
(donneur d’ordre) 10 exportateur (banque
nidificatrices)

14 11
2 13
4
Banque de l’acheteur /
importateur (banque
émettrice)
Généralité sur le crédit documentaire 24

Mécanisme et
Défintion Intervenant Type Déroulement

Mécanisme de crédit documentaire :

Le donneur d’ordre Le bénéficiaire

Les acteurs de
crédit
documentaire

La banque émettrice La banque notificatrice

4- Cas Pratique d’un credo import 25

Vérification des demandes
Réception des demandes
d’ouverture de credoc et des
d’ouverture de credoc documents justificatifs
Traitement et transmission
électronique des demandes
d’ouverture et tenue des
dossiers

Réception des demandes d’ouverture de credoc

Le client se présente au guichet de l’agence pour remettre la demande d’ouverture de crédit

documentaire , ainsi que les justificatifs nécessaires
4- Cas Pratique d’un credo import
Réception des demandes
d’ouverture de credoc
Vérification des demandes d’ouverture de credoc et des documents justificatifs
Nom et prénom et
son N de compte
Montant en chiffre
et en lettre du
credoc
Documents exigés
Vérification des demandes
d’ouverture de credoc et des
documents justificatifs
Numéro de domicile
du titre d’imortation
Mode d’utilisation
du credoc
26
Traitement et transmission
électronique des demandes
d’ouverture et tenue des
dossiers
Nom et adresse
Les date et lieu de
compléte du
validité
bénificiaire
Modalités
d’expédition Mode de livraison
Cachet et signature
autorisée conforme
du donneur d’ordre
 4- Cas Pratique d’un credo import 27

Vérification des demandes
Réception des demandes
d’ouverture de credoc et des
d’ouverture de credoc documents justificatifs
Traitement et transmission
électronique des demandes
d’ouverture et tenue des
dossiers

Traitement et transmission électronique des demandes d’ouverture et tenue des dossiers

Saisie des données au Scanérisation des

niveau de l’agence documents justificatifs
4- Cas Pratique d’un credo import 28

Saisie des données au Scanérisation des

niveau de l’agence documents justificatifs

La saisie des données par les agences se fait sur la base des données
apposées sur la demande d’ouverture ou de la modification selon le
mode opératoire

Dans la 1er page ouverture

-Saisir le code en douane
-la saisie de l’identifiant client
-insérer le code devise ainsi que le montant (1000,30 et non 1000,30)
-cocher la rubrique max
-préciser le type d’engagement du client (autorisé /non autorisé )
-fixer le montant a bloquer dans les champs désignés
4- Cas Pratique d’un credo import 29

Saisie des données au Scanérisation des

niveau de l’agence documents justificatifs

Dans la 2 émié page ouverture

La banque du bénéficiaire : l’opérateur précise le nom de la banque soit :

1- Manuellement

2- avec l’aide
Le Credoc révocable
3-cocher la nature de crédit le Credoc irrévocable
Le Credoc confirmé

4-date de validité

5-le lieu de validité

4- Cas Pratique d’un credo import 30

Saisie des données au Scanérisation des

niveau de l’agence documents justificatifs

Dans la 3 émié page ouverture

1-lieu d’embarquement
2-date limite d’embarquement
3-la période de présentation
4-a défaut de précision d’une telle date sur le demande d’ouverture
5-la période d’embarquement Expédition partielles
Transbordement
6-le donneur d’ordre doit préciser dans le cadre de cette rubrique Description de la marchandise

7-la nature de la marchandise doit comporter

8-l’opérateur doit saisir l’un des modes de règlements
4- Cas Pratique d’un credo import 31

Saisie des données au Scanérisation des

niveau de l’agence documents justificatifs

Scanérisation des documents justificatifs

L’agent chargé des opérations internationales procédera a la scanérisation des documents

justificatifs des lettres de crédit notamment : demande d’ouverture , facture ,instance de débit ,
…
Au tout autre document permettant l’exécution du Credoc.
 32

Conclusion Générale

On conclut que le crédit documentaire quant a

lui , il garde son rôle prépondérant en tant
qu’outil de règlement privilégié et sécurisé des
transactions a l’échelle internationale .
Merci de
votre
attention