RAPPORT DE STAGE

2EME ANNEE COMPTABILITE

Banque de Tunis

CHOUAEIT NOURHENE

Maître de stage : Monsieur Bacha Mohamed Ezzine

2020 – 2021

ENCADRE PAR : Ben Attia Bilel

ELABORE PAR : Chouaeit Nourhene

SECTION : COMPTABILITE

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 REMERCIMENT
Avant de commencer la présentation de ce travail, je profite de
l’occasion pour remercier toutes les personnes qui ont contribué de
près ou de loin à la réalisation de ce rapport de stage.

Je tiens à remercier tous ceux qui m’ont aidé tout au long de la

période que j’ai passée au sein de l’établissement Banque de
Tunisie. Je tiens également à remercier le personnel du département
financier qui s’est entretenu avec moi dès mon premier jour de stage,
et aussi Mr Bacha Mohamed Ezzine et Mr Mahfoudh Mohamed.

Je termine ces remerciements en saluant vivement les membres du

jury pour l'honneur qu'ils me font en acceptant de juger Mon travail.

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 SOMMAIRE

Introduction Générale

CHAPITRE 1 : Présentation de la Banque de Tunisie

Section 1 : Les caractéristiques de la BT
Section 2 :Les résultats de la Banque de Tunisie

CHAPITRE 2 : Présentation du département d’acceuil12

Section 1 : La direction financière
Section 2 : Compensation effet (LCN)

CHAPITRE 3 :Analyse du stage25

Section 1 : Les travaux effectués
Section 2 : Les apportes du stage

Glossaire8

Conclusion générale9

Bibliographie

Annexes

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 1. INTRODUCTION GENERALE

Le système bancaire est un des éléments centraux de la vie économique d'un pays. Les
banques ne sont pas des entreprises comme les autres. Certes comme toute entreprise, elles
ont un statut juridique, une organisation, un système de pilotage, des produits, une stratégie,
mais elles sont des institutions financières qui ont pour rôle de recevoir les dépôts de leurs
clients, de leur fournir des instruments de paiement et de leur proposer des instruments
d’épargne et des crédits. Les ménages et les entreprises ont besoin des banques dans leur vie
quotidienne pour régler leur achats, payer leurs factures, recevoir des paiements et pour leur
opérations courantes. Pour faciliter ces opérations, les clients utilisent des moyens de
paiement : chèques, virement, carte bancaire, des lettres de change, etc.

En deuxième année de Licence, j’ai effectué un stage du 15/01/2017 au 15/02/2017 au

sein du siège de la Banque de Tunisie qui est riche d’expérience plus de 130 ans et de son
savoir-faire.

Au cours de ce stage à la BT, j’ai pu m’intéresser au fonctionnement de la Direction

Financière où j’ai passé mon stage, particulièrement dans le service Portefeuille Central :
Compensation effet (LCN).

J’ai constaté que la Banque de Tunisie occupe une place très importante dans le secteur
bancaire Tunisien et qu’il y a une forte concurrence entre les banques et que chacune occupe
une place importante.

De ce fait, la problématique de mon travail serait :

- Quelle est l’importance de la Banque de Tunisie ?

- Comment la direction financière constitue une fonction nécessaire à la bonne
gouvernance de la direction générale ?
- Qu’est-ce qu’une lettre de change ? et comment on la traite ?

Ce rapport répond à cette problématique, il est composé de trois chapitres :

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Tout d’abord, le premier chapitre étudie une présentation générale de la banque dans
laquelle le stage a été effectué « Banque de Tunisie ».Puis, un deuxième chapitre qui
présente la direction financière et ses différents services et il nous permet de savoir les
différents types de la lettre de change ainsi que son processus de son traitement. Et
finalement, un troisième chapitre qui présente une petite analyse du stage.

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 Chapitre 1 : Présentation de la Banque de
Tunisie

La Banque de Tunisie est une société anonyme au capital de 225.000.000 dinars, crée en
1884, et régie par la loi N°2001-65 du 10 Juillet 2001 relative aux établissements de crédits.
Elle est, aujourd’hui, une des rares banques en Afrique à cumuler une expérience de plus de
130 ans dans le secteur bancaire.

Le présent chapitre sera dédié à la présentation générale de l’organisme de la Banque de

Tunisie. Il sera divisé en deux sections :

*La première section concerne les caractéristiques de la BT : l’historique de la BT, son
nombre d’agence ainsi que son organigramme.

*La seconde section concerne la situation financière et sa position dans le marché.

Section 1 : Les caractéristiques de la BT

1. Historique de la BT

L’historique de la banque Tunisie commence par la naissance du son noyau le 23

septembre 1884, elle est aujourd’hui une des rares banque en Afrique à avoir plus de 130
années d’existence ce qui lui a permis d’accumuler une expérience exceptionnelle dans le
secteur bancaire.

En 1948, la BT a absorbé la banque « Italo-française » de crédit et au début des années 50

elle participe à la liquidation de la « BANCA ITALIANO DE REDITO ». Après
l’indépendance, la BANQUE DE TUNISIE se distinguait par sa monopolisation d’une
grande part d’agences située à l’intérieur du pays.

L’année 1963 est l’année de l’ouverture de son capital a la société générale (BANQUE
TUNISIE).Après cinq ans la banque a racheté les agences tunisiennes de la
banque «COMPAGNIE Française DE CREDIT » et celles d’autres banques notamment le

6
« CREDIT DE SUISE » et la « BANQUE NATIONALE D’EL LAVORO » et en 1987 cette
banque universelle se fait introduire en bourse.

En 1998, la société générale a cédé sa participation dans le capital de la BANQUE DE

TUNISIE dont la grande partie a été reprise sur le marché de la bourse de Tunisie par des
actionnaires locaux d’où une part de 2% reprise par la filiale de l’agence française de
développement .

En 2004, la Banque de Tunisie a été nommée pour la quatrième année consécutive par
EUROMONEY comme étant « THE BEST BANK IN TUNISIA », et promue par The
BANKER, du groupe Financial Times qui lui a attribué le prix de la meilleure banque en
Tunisie le « AWARDS 2004 » et « The BANKER BROOKEN AWARD TROPHY ».

Durant l’année 2009, elle a été choisie par The BANKER Magazine du groupe Financial
Times comme « THE BANK OF THE YEAR 2009 » et par Global Finance comme étant la
« BEST BANKER AWARD 2009 » parmi les meilleures banques dans 123 pays.

En 2012, la banque de Tunisie est devenue une filiale de la Banque Fédérative de Crédit
Mutuel après que cette dernière acquiert une part de 33%.

2. Fiche signalétique de la BT

Régime fiscal : Droit commun

Dénomination : BANQUE DE TUNISIE - BT -

Création : 23 Septembre 1884

Forme juridique : Société anonyme

Slogan : « Nous réaliserons vos vœux »

Capital social : 225.000.000 dinars

Objet social : Banque universelle au sens de la loi N° 2001/65 du 10 juillet

2001 relative aux établissements de crédit.

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 3. Nombre d’agences de la BT

Comme toute banque la BT a des agences sur le territoire

Tunisien. Elle a environ 121 agences.

4. L’organigramme de la BT
L’organigramme de la BT prend la forme d’un organigramme fonctionnel par la
répartition des responsabilités hiérarchiques et fonctionnelles de ses différentes postes. Il
prend la structure staff qui sont des états-majors spécialisés, rattachés aux directions
concernées, ce sont alors des unités de conseil.

Cet organigramme concerne le siège de la BT.

Direction
générale

Direction de Direction de Direction de Direction Direction des

l’informatique l’inspection la financière engagements

monétique

Direction de Direction de Direction des Direction de Direction titre /

l’international l’affaire juridique ressources patrimoine et DGMC
et contentieuse humaines moyens généraux

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 Section 2 : Les résultats de la Banque de Tunisie

1. Evolution du capital

La BT, cette société anonyme tunisienne au capital s’élevant a 150 000000 dinars en
2015 divisé en 62,39% pour actionnaires tunisiennes et 37,57% pour les actionnaires
étrangers selon le rapport annuel de 2015.

Année 2011 2012 2013 2014 2015

Actionnaires 77,20% 76,88% 63,48% 62,74% 62.39%

tunisiens
Actionnaires 22,75% 23,07% 36,46% 37,21% 37.57%
étrangers
Divers 0,048% 0,047% 0,059% 0,06% 0.04%

Total en 1000D 112500 112500 150000 150000 150000

Source : Document BT
Tableau 1 : La répartition du capital

Le capital de la BT est réparti entre 3 actionnaires : tunisiens, étrangers et divers. Le

capital a connu une augmentation entre 2011 et 2015, il est passé de 112500 mille dinars à
150000 mille dinars.
A l’année 2016, il est prévu d’augmenter le capital de 30000 mille dinars donc un passage
de 150000 mille dinars à 180000 mille dinars.

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 2. La situation financière de la Banque

Année 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total du 2 616 841 3 142 408 3 388 044 3 745 405 3 826 349 4 029 514 4 365 726
Bilan
Source : Document BT
Tableau 2 : Tableau de variation du bilan

D’après le tableau précédent, nous avons remarqué que le total du bilan est en croissance
de 2009 jusqu’à l’année 2015. Le total du bilan de la Banque de Tunisie a progressé de 8,3%
pour la période 2014/2015 passant de 4 029 514 MDT à 43365726 MDT.

3. Marché et concurrence : Position de la BT selon le PNB

Rang Banque Valeur

1 BIAT 487 127

2 BNA 322 095

3 ATTIJARI BANK 267 253

4 STB 262 255

5 AMEN BANK 260 167

6 BH 244 072

7 UIB 197 097

8 BT 196 429
9 ATB 173 606

10 UBCI 150 461

Source : Maxuela Bourse

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 Tableau 3 : Classement des banques selon le PNB en MD (2016)

La concurrence devienne de plus en plus forte sur le marché Tunisien, des grandes sociétés
bancaires Arabe (Attijari Bank, BTK, BT, BTE…) et européennes (UIB, UBCI…).

Pour l’année 2016, la BT occupe la 8ième place en matière de Produits Net Bancaire
(PNB) avec une valeur de 196 429 MD.

L`objet de ce chapitre était de présenter la BT à partir d’un bref aperçu de son historique,
son organigramme ainsi que ces chiffres clés pour montrer qu’elle a réussi à prouver son
importance par rapport aux autres banques et c’est grâce à ces points de vente, son équipe et
ses différents départements qu’elle a eu un développement soutenu et rapide. Parmi ces
différents départements, le département financier qui est le plus important pour le
fonctionnement de la Banque de Tunisie c’est pourquoi le chapitre suivant se propose de
présenter ce département.

Chapitre 2 : Présentation du département

d’accueilCe chapitre sert à se concentrer sur la direction financière et ses différents
services tels que le service compensation effet. Elle englobe 3 départements : le département
comptabilité, le département contrôle de gestion et le portefeuille central.

Dans ce chapitre, je vais commencer par présenter la direction financière, son

organigramme et ses services puis je vais présenter le service compensation effet dans lequel
j’ai passé 1 mois de stage.

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 Section 1 : La direction financière
Cette section sera consacrée à la présentation générale de la direction financière : son
organigramme et ses différents départements.

1. Organigramme de la direction financière

Direction financière

Comptabilité Contrôle de Portefeuille

gestion central

Compensatio
Comptabilité La base des
n chèques
production conditions

Compensatio

Le contrôle n effets
Comptabilité
contrôle des risques

Virement
La déclaration Prélèvement
des autorités

Figure 3 : organigramme de la direction financière

2. Développement de la direction financière

La direction financière comporte trois départements :

 Département comptabilité
 Département de contrôle de gestion
 Département Back office (portefeuille central)

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 2.1. Le département comptabilité :

2.1.1. Comptabilité production :

Elle consiste à assurer la collecte, la centralisation des données comptables issues des
données comptables des différentes unités de gestion ainsi que la gestion et la diffusion des
bonnes règles de gestion des processus comptable conformément aux référentiels préétablis.

2.1.2. Comptabilité contrôle :

Elle consiste à assurer la vérification, la collecte et la centralisation des justifications et

des données d’inventaire issues des différentes unités de gestion ainsi que la proposition des
redressements pour les dysfonctionnements conformément aux référentiels préétablis.

2.2. Le département de contrôle de gestion :

2.2.1. La base des conditions :

Elle constitue la centrale des tarifications de la banque sur ses opérations soumises à des
commissions ou à des intérêts. Le responsable de la base conditions est chargé de sa
maintenance et de synthétiser régulièrement des statistiques destinées à aider la direction
générale à fixer des nouvelles conditions pour la banque.

2.2.2. Le contrôle des risques :

La banque peut connaitre beaucoup de risque (risque de liquidité, risque de crédit, risque
opérationnel …) et pour couvrir ces risques, le comité de Bale (Ensemble de dirigeants des
banques les plus importantes dans le monde) a initié des travaux visant à mettre en place un
outil pour l’appréciation de solvabilité créant, ainsi, la ratio de Cooke (Inspiré du nom du
président du Comité) qui permet de définir un minimum réglementaire commun des fonds

13
propres en utilisant une méthode de calcul unifiée pour l’estimation des conformités du
niveau Des fonds propres par rapport aux standards internationaux.

2.2.3. La déclaration aux autorités :

Pour des raisons de supervision et de contrôle, la Banque de Tunisie communique à la

BCT des documents statistiques et comptables (le portefeuille titre, les non valeurs, les
débiteurs divers, l’état de recouvrement, les éléments de calcul de la ration de couverture des
risques…). Ces états sont annexés à situation mensuelle comptable et communiquée façon
régulière via le SED (système d’échange des données).

2.3. Le département Back-office (Portefeuille central) :

Ce département a le rôle de traiter les effets, les chèques, les virements et les
prélèvements entre la date de leur remise d’après le client et en vue de leur escompte ou de
leur encaissement et celui de leur présentation au débiteur pour recouvrement.

2.3.1. Compensation chèque :

Le chèque de banque est un moyen de paiement délivré par la banque aux particuliers et
aux entreprises. La banque émettrice du chéquier doit alors transférer directement le montant
indiqué sur le chèque du compte de son client dans le compte du bénéficiaire si le client fait
un chèque sans provision, c'est-à-dire sans les fonds nécessaires dans son compte pour payer
le bénéficiaire. Il peut y avoir ainsi de nombreux abus. Cependant, une fois qu’un chèque a
été déclaré sans provision par la banque du bénéficiaire, le détenteur du carnet de chèque
doit rendre tous les chèques en sa possession à sa banque jusqu’à ce qu’il ait les fonds
nécessaires. Il devra alors s’acquitter d’une amende auprès du Trésor public.

Si aucune régularisation n’est effectuée, le client pourra être déclaré interdit bancaire.
Une fois le chèque est considéré délivré, seule une déclaration de vol ou de perte peut
amener à l’annulation du paiement.
En effet, un chèque est considéré comme un paiement en espèces. Si rien n’est déclaré,
l’encaissement du chèque se fera dans les trois jours ouvrés suivant son dépôt et dans les
cinq jours dans le cas d’un dépôt à l’étranger.

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 2.3.2. Virement-prélèvement :

Un virement bancaire est une opération d’envoi ou de réception d’argent entre deux
comptes bancaires : soit ouverts dans la même banque, soit dans deux banque différentes
soit réalisé dans le même pays, soit entre deux pays. Il est une technique bancaire par la
quelle, par le débit de son compte, le titulaire donne l’ordre a l’établissement bancaire,
dépositaire de fonds lui appartenant dont il peut disposer ; par exemple en qualité de
mandataire, de crédit le compte d’une tierce personne. Le virement peut avoir lieu entre
compte ouvert dans le même établissement ou entre établissement différentes. Il peut aussi
s’exécutes entre compte différents appartenant a un même donner d’ordre.

Le prélèvement est un moyen de transfert d’argent d’un compte vers un autre. Il permet
d’automatiser le règlement des factures régulières (Télécom, STEG, SONEDE…) et éviter
tous les risques d’oubli ou d’erreur. Pour mettre en place l’ordre de prélèvement, on doit
remplir une « Autorisation de prélèvement » auprès de l’organisme bénéficiaire qui
transmettra ensuite les avis de prélèvement. A l’échéance le compte sera débité du montant
des factures.

2.3.3. Effet (LCN) :

L'effet est un moyen de paiement qui n'est opérationnel qu'après une échéance précisée. Il
obéit aux mêmes règles de validité que le chèque en y ajoutant le nom du bénéficiaire et la
date d'échéance. Tous les effets remis par les clients sont envoyé directement au portefeuille
effet de la banque de Tunisie qui sont classés jusqu'à ce qu'ils approchent de leurs
échéances.

Section 2 : Compensation effet (LCN)

1- Définition de l’effet :

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 L’effet ou la lettre de change est un écrit par lequel une personne, le tireur (généralement
le fournisseur d’un bien ou d’un service ou le vendeur) donne l’ordre à une autre personne,
le tiré (le client ou l’acheteur), de payer à une certaine date (échéance) une somme
déterminée à un bénéficiaire, qui est le tireur lui-même ou un tiers.

2- Les types de l’effet :

Les effets remis par nos clients à l’agence sont pris, soit à l’encaissement, soit à
l’escompte :

. Effet à l’encaissement :
Les effets a l’encaissement sont présentés à l’échéance pour recouvrement, en cas de
règlement le client est crédité du montant de l’effet, les commissions d’encaissement sont
perçues à l’entrée en portefeuille central.
L’entreprise n’a pas un besoin urgent de liquidités. Elle peut attendre l’échéance des
effets à recevoir pour les encaisser auprès de sa banque.
Pour effectuer la remise à l’encaissement, l’entreprise doit :
- Consulter d’abord son échéancier des effets à recevoir
- Compléter un bordereau de remise à l’encaissement
- Apposer une formule d’endossement au dos de l’effet

. Effet à l’escompte :
Les effets pris à l’escompte, dans le cadre d’une autorisation de crédit, annuelle ou
passagère, constituent une créance sur notre clientèle, dont les intérêts et les commissions
sont perçus d’avance, à l’entrée du portefeuille également.

3- Processus de traitement des effets :

3.1. Au niveau des agences BT :

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Les clients présentent des effets.

Un « Bordereau de remise des effets » est rempli et signé par le client ; décharge lui en est
donnée sur une copie.

Etablissement d’une Fiche de transmission   par remise client et par nature d’opération
(encaissement ou escompte).

Etablissement d’un  Bordereau X08 qui récapitule, par nature d’opération, l’ensemble des
remises de la journée avec indication des données par remise et du total des montants par
X08.

Transmission au siège, des « Bordereaux X08 » accompagnés des « Fiches de transmission »

et des formules des effets correspondants.

3.2. Au niveau du siège :

Réception et enregistrement des effets au « Bureau d’ordre ».

La transmission de ces documents au service « Portefeuille Central », déclenche le processus

de traitement des effets remis. Ce processus comprend les étapes suivantes :

a- Arrivé et compostage des effets :

- Apposition, sur les « Bordereau X08 », d’un cachet indiquant la date d’arrivée et un N°
d’ordre pour le suivi interne de ces bordereaux.

-L’opération de compostage consiste à apposer, sur le recto de chaque effet, un cachet

indiquant la date d’arrivée et un N° d’ordre, qui servira d’identifiant unique pour effets.

b- Service Saisie :
La saisie concerne 3 éléments : Le bordereau X08, la remise et l’effet

 Le bordereau x08 : Il contient le numéro d’ordre, l’agence, la date X08, la Nature

(Encaissement ou escompte) et le montant du bordereau.
 La fiche de transmission de la remise : Elle contient la nature de la remise, la date de
la remise, N° compte client, Montant de la remise.

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  L’effet : Elle est composée de numéro compostage, date d’échéance, montant, RIB
du tiré, nom du tiré, date de création, lieu de création, Numéro LCN et Aval ou Bon
à payer.

c- Contrôle des remises :

On distingue 2 niveaux de contrôle antérieurs à l’entrée de l’effet en conservation :

. Contrôle machine :

Au fur et à mesure de la saisie, Un ensemble de contrôles guidera l’agent de saisie dans les
différentes étapes. Ces contrôles sont présents dans toutes les zones de saisie. Et plus
particulièrement au niveau des zones suivantes :

 La date de remise doit être proche de la date du jour (max : 1 mois).

 Le numéro de compostage est unique et doit appartenir à la page spécifique à la
nature de la remise traitée.
 L’échéance, si elle échue de plus qu’un mois elle doit faire l’objet d’une validation
de la part de l’agent de saisie.
 Le RIB du tiré est contrôlé par une clé.
 La domiciliation est déduite du RIB du tiré. Elle doit être existante à la base des
guichets de la BCT.
 La date de création de l’effet doit être antérieure à la date de l’échéance.
 Le numéro LCN, unique à l’échelle nationale, est contrôlé par une clé.

Une équation entre 3 éléments doit être toujours vérifiée :

- Le montant du bordereau X08.

- La somme des montants des fichiers de transmissions constituant le bordereau X08.
- La somme de montants des effets par remise et par X08.

Montant X08= somme des remises=sommes de effets

En cas d’erreur sur l’un des montants, une alerte est données a l’écran de consultation des
remises, ainsi qu’un message d’erreur sera inscrit sur le liste de contrôle.

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 . Contrôle de deuxième niveau :

A la fin de la saisie de chaque bordereau X08, « un état de contrôle saisie » est édité
automatiquement qui consiste l’élément essentiel dans la vérification et le contrôle des
informations saisie.

Tous les éléments saisis sont vérifiés. Toutefois, à ce niveau l’accent est mis
particulièrement, sur les éléments de rattachant à la remise :

- Nature de la remise
- Date de la remise
- Numéro de compte du cédant
- Valeur spécial. (pour l’escompte-si elle existe)
- Taux spécial. (pour l’escompte-si elle existe)

Toutefois les informations concernant l’effet, et notamment le N°LCN, sont contrôlé à ce

niveau, mais à un degré moindre.

En cas de détection d’une erreur de saisie, l’état de contrôle saisie est retourné au service
saisie pour rectification et réédition d’un nouvel état, à vérifier par le contrôleur initial.

d- Service de la conservation:

La vraie fonction de la conservation commence avec la validation définitive des remises

après vérification de la cellule de contrôle des remises.

Les effets, s’ils ne sont pas échus ou brulants, c.à.d. dont l’échéance est très proche,
séjournent dans le coffre-fort de la conservation jusqu'à l’approche de l’échéance.

Les effets sont classés selon la conservation (BT ou banque locales) et selon leur nature,
LCN ou riblés.

La vie de l’effet à la conservation passe par les étapes suivantes :

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 . Scénarisation des effets :

A l’issue de la clôture de la journée portefeuille, un fichier sera généré, et servira, le

lendemain, comme élément de base pour la journée scénarisation.

Tous les effets inclus dans ce fichier seront scannés et conservés électroniquement et
physiquement jusqu'à échéance.

Les effets échus ou brulants ne seront pas scannés dans la journée scénarisation, mais au
sein du processus recouvrement.

. Pré-sortie des effets de la conservation :

A l’approche de l’échéance, en vue de préparer la sortie des effets de la conservation pour

recouvrement, un état de contrôle des effets est édité par code sortie, établie selon un
planning programmé et minutieusement respecté. Cette action permet de :

 Sélectionner les effets à faire sortie de la conservation, avant d’effectuer les écritures
définitives de la sortie.
 Procéder à un dernier contrôle des effets pouvant engendrer une éventuelle
rectification avant présentation au recouvrement.

. Sortie des effets de la conservation :

Cette étape succède de la pré-sortie. Elle est réalisée conformément à un planning,

intimement lié de la pré-sortie.

Les effets ainsi sortis de la conservation sont envoyé au service recouvrement, la veille de
la présentation pour paiement, dans des bordereaux classés par code sortie et par nature
(escompte ou encaissement).

e- Service Recouvrement :

Appelé communément, Service de la Compensation des effets. Il a pour principale tâche,

le recouvrement des effets. A sa charge aussi, d’assurer la relation avec la chambre de

20
compensation de la BCT en matière d’effets (Effets ribés, effets manuels et Obligation
Cautionnées).

Ce service assure un certain nombre de tâches cloisonnées distinctes et enchaînées entre

elles : On distingue les tâches afférentes au « Départ », c'est-à-dire la présentation des effets
remis par nos clients pour paiement chez les banques locales. Et aussi, les tâches afférentes à
« l’Arrivée », c'est-à-dire la présentation par les autres banques des effets à payer par nos
clients.

. Les travaux liés au Départ :

1- Edition à partir de l’espace virtuel, stock électronique des effets à télé-compenser, d’un
état par code sortie, comportant les propositions électroniques de la journée des effets à
présenter aux différentes banques. Ces propositions sont programmées en fonction des
échéances de présentation, elles déterminent, pour chaque code sortie, la date de dépôt
électronique de ses effets.

2- Réception des effets envoyés physiquement par la conservation, puis confrontation avec
les états de proposition électroniques, par code sortie.

3- Génération et envoi des fichiers, à l’espace de télé-compensation, des effets ainsi vérifiés
en vue de les préparer au dépôt électronique à la Sibtel, puis clôture de la journée
Compensation.

4- Le jour du dépôt des lots de télé-compensation à la Sibtel et à nos différentes agences, on

procède par :

a. Ouverture de la journée : Centre électronique de recouvrement.

b. Scénarisation des LCN non encore scannées par la conservation (effets échus
ou à échéance brûlante).
c. Génération des envois des fichiers comprenant les enregistrements et les
images des LCN à déposer à la Sibtel.
d. Clôture et validation de la journée.
e. Pour les effets ribés : Parallèlement au dépôt électronique des lots à la Sibtel,
il faut procéder à la communication des supports parié des effets aux banques
domiciliataires à la chambre de compensation de la BCT à Tunis.

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5- Réception des sorts des effets (2 jours ouvrables après), mise à jour des bases et édition
des avis de rejet pour les effets impayés, ainsi que les bordereaux d’envoi de ces effets aux
agences.

6- Passage au scanner de toutes les LCN : ce qui permettra d’extraire tous les effets impayés
qui seront par la suite envoyés aux agences accompagnés des avis de rejet.

7- Le même passage au scanner, permettra d’archiver, électroniquement, les effets payés, en

les rapprochant physiquement avec le fichier des effets payés.

8- A la clôture du mois tous les effets archivés électroniquement seront envoyé aux archives
de Mateur, conformément à un référencement approprié.

. Les travaux liés à l’arrivée :

Les effets concernés par cette section sont les effets ribés et les effets manuels. Les LCN
sont traités, exclusivement, par voie électronique par le service Hotline de l’informatique. Le
service Compensation Effets se charge de contrôle de toute opération. Il consulte,
quotidiennement, les rejets centre, les rejets règlementaires et toues autre anomalie.

Les Effets ribés :

1- Réception des bordereaux de la chambre de compensation.

2- Saisie des bordereaux : Banque présentatrice, montant total du bordereau, Nombre

d’effets.

3- Saisie des effets : Montant, agence, numéro LCN et la date de l’échéance à traiter.

4- Contrôle et envoi des bordereaux aux agences.

A l’agence, le jour de traitement de l’effet, indiqué sur le bordereau des effets ribés, devra
coïncider avec la réception de l’enregistrement électronique des effets. L’agence doit
s’assurer, avant de payer l’effet, de la conformité des donnés de l’effet par rapport à
l’enregistrement électronique.

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Parallèlement à cela, le service Compensation dispose d’une application de centralisation
des incidents pouvant effectuer un rapprochement entre les effets reçus physiquement et le
lot électronique.

.Les lettres de change rejetées

Toute au long du circuit de la lettre de change on rencontre des lettres de change qu’on ne
peut pas les accepter, elles sont appelées « rejet ». Le rejet, on l’envoie à la fin de la journée
par le courrier vers la correspondance pour ensuite faire la vérification et l’envoie vers
l’agence qui a envoyé cette lettre de change au début.

Les causes de rejet sont différentes, elle peut être :

1- Soit un RIB erroné ou inexistant.

2- Soit non-conformité entre montant en lettres et en chiffres.

3- Soit la signature du bénéficiaire est manquante.

4 Soit la signature du tiré est manquante.

5- Soit la date d’échéance est supérieure à la date de la création.

6- mention obligatoire manquante (RIB, échéance, etc.…).

7-Soit un compte clôturé.

8-Soit absence ou insuffisance d’approvisionnement.

 J’ai effectué cette tâche d’envoi du rejet, il s’agit d’un programme qui s’appelle
courrier qui est la liaison entre la correspondance et le service de contrôle de saisie.
A la fin de chaque journée, nous prenons tous les rejets et nous ouvrons le courrier. Nous
envoyons chaque rejet à part selon l’agence à qui il l’appartient.

23
 Conclusions de la tache effectuée

Pour traiter une lettre de change il fait dépasser par 4 services tel que :

1- Service saisie : le bordereau X08, la remise, l’effet.

2- Service contrôle saisie : contrôle machine, contrôle 2ème niveau, contrôle
3ème niveau.
3- Service de conservation : scénarisation des effets, pré-sortie des effets de la
conservation, sortie des effets de la conservation.
4- Service de recouvrement : les travaux lies au départ, les travaux liés à
l’arrivée et les lettres de change rejetées.

24
 Chapitre 3 : Analyse du Stage

Section 1 : Les travaux effectués

Au cours de ce stage, j’ai eu l’opportunité de découvrir un métier sous toutes ses formes et
de comprendre de manière globale le processus de traitement des LCN.

1- Les Missions du poste occupé :

Le rôle du service recouvrement est le recouvrement des effets. Ma mission était

donc d'aider mon maître de stage à remplir son rôle avec performance. J’ai appris
donc :

- La scénarisation des effets.

- La séparation des LCN scannées et non scannées.
- La comparaison entre le lot des LCN électroniques et manuelles.
- L’envoi des avis de rejets aux agences.
- Mettre les effets rejetés dans les avis de rejet.

2- Les taches périphériques :

Au-delà des taches effectuées au sein du service recouvrement, j’ai aidé un

peut le chef service portefeuille central dans la vérification des pièces de
virements et dans la classification de ces derniers selon les journées et les
agences par ordre croissant pour enfin les archiver dans des boites.

25
 Section 2 : Les apports du stage
Au cours de stage, j’ai beaucoup appris surtout en matière de communication et
de l’utilisation de certain outil. Donc, ces apports peuvent être regroupés en
deux catégories :
* Compétences acquises.
* Difficultés rencontrés et solutions apportées.

1- Compétences acquises :

Au cours de cette expérience professionnelle et grâce aux missions qui m'ont été
confiées et aux situations auxquelles j'ai été confronté j'ai pu acquérir certaines
compétences notamment:

 Compétences Techniques:
 Savoir comment se traite un effet.
 L'Archivage à partir du scanner.
 L’utilisation de l’imprimante.
 Compétences Interpersonnelles (Managériales):
 Management du groupe.
 Gestion des conflits.
 Communication et diffusion de l'information.
 Compétences Conceptuelles:
 Analyser les différentes situations.

2- Difficultés rencontrées et solutions apportées :

Durant ce stage, j'ai rencontré quelques problèmes de différents aspects auxquels

j'ai recouru à plusieurs agents de la banque pour les résoudre.

J'ai rencontré certains problèmes techniques au niveau de l'ordinateur et du

scanner lors de l'archivage électronique et l’envoi du courrier. Pour résoudre ses

26
problèmes j'ai demandé l’aide d’un autre stagiaire du même service, mais qui a
déjà passé un stage d’été dans ce poste, qui a éliminé les anomalies en question.
Comme la pratique diffère beaucoup du théorique, j'ai rencontré des problèmes
notamment au niveau de la lecture de l’effet, et c'est mon maître de stage qui m'a
accompagné avec beaucoup de patience pour que je puisse comprendre le
différentes rubriques de l’effet.
3- Les relations humaines entre les employés

Au-delà du fonctionnement de l’entreprise, j’ai pu ressentir une certaine

cohésion entre les membres de la banque.

En effet, l’atmosphère au sein de la société était très saine et positive. J’ai ainsi
constaté que l’hiérarchie des fonctions de la banque n'était pas facilement visible
dans les rapports entre les employés, ce qui favorise la spontanéité et la
tolérance.

A titre d’exemple, Les employés de la BT chaque lundi et mercredi vont

ensemble à l’entrainement pour se préparer à un match de foot chaque samedi
contre une autre banque

A travers cette convivialité, j’ai pu comprendre que l’activité d’une société est
plus performante dans une atmosphère chaleureuse et bienveillante.

27
 Glossaire

Bordereau : facture= extrait= liste= relevé

Compensation : échange des effets physique entre les compensateurs des autres
banques

Conservation : après la validation définitive des remises si les effets ne sont pas
échus c.à.d. la date de l’échéance est très proche, on les garde dans le coffre-fort de
la conservation jusqu’à l’approche de l’échéance

Effet ribè : c’est la phase transitoire entre la compensation manuelle et la

compensation électronique

LCN : c’est la lettre de change normalisée

Recouvrement : service de compensation des effets

Sibtel : chambre de compensation électronique

Tél é-compenser : compensation électronique

28
 Conclusion générale
Ce rapport est le résultat de la mise en place de mes connaissances théoriques et pratiques,
que j’ai pu acquérir durant ce mois de stage au sein de la Banque de Tunisie.

Ce stage est nettement différent du premier stage que j’ai effectué puisqu’il est au sein
même du siège et sans contact avec les clients, j’ai également assimilé le sens du travail
d’équipe et son importance et la coopération entre le personnel.

Il a été une expérience riche sur le plan personnel et technique puisqu’il constitue une
véritable porte d’entrée motivante et ambitieuse au monde professionnel.

Il m’a permis d’accroitre mes connaissances en matière de banques, de maitriser de

nouvelles techniques, de prendre conscience de l’organisation et contraintes liées à la
banque, de construire une expérience bénéfique pour notre avenir et de développer mes
compétences.

Enfin, ce stage m’a donné l’opportunité de connaître un des moyens de paiement : la lettre
de change et voir les étapes de son traitement dés son arrivée de l’agence de la Banque de
Tunisie passant par le Portefeuille Central jusqu’à son dernier lieu qui est l’archive.

29
 Bibliographie
Site :

www.bt.com.tn

www.maxulabourse.com.tn

Documents : Document BT

Les rapports :

Rapport annuel de la BT 2010

Rapport annuel de la BT 2011

Rapport annuel de la BT 2012

Rapport annuel de la BT 2013

Rapport annuel de la BT 2014

Rapport annuel de la BT 2015

30
 Annexes
Annexe 1 : Une lettre de change

Source : Sib tel

Annexe 2 : Bordereau X08

31
 Table des matières
Introduction Générale 4

CHAPITRE 1 : Présentation de la Banque de

Tunisie…………………..…6

Section 1 : Les caractéristiques de la BT..........................................................6

1. Historique de la BT.......................................................................................6
2. Fiche signalitique de la BT............................................................................7
3. Nombre d’agences de la BT..........................................................................8
4. L’organigramme de la BT.............................................................................8

Section 2 :Les résultats de la Banque de Tunisie .............................................9

1. Evolution du capital......................................................................................9
32
 2. La situation financière de la banque ...........................................................10
3. Marché et concurrence : position de la BT selon le PNB...........................10

CHAPITRE 2 : Présentation du département d’acceuil 12

Section 1 : La direction financière..................................................................12

1. Orgaingramme de la direction financière....................................................12
2. Dévoloppement de la direction financière .................................................13
2.1. Le département comptabilité....................................................................13
2.1.1. Comptabilité production........................................................................13
2.1.2. Comptabilité contrôle............................................................................13
2.2. Le département de contrôle de gestion.....................................................13
2.2.1. La base des conditions...........................................................................13
2.2.2. Le contrôle des risques..........................................................................14
2.2.3. La déclaration aux autorités..................................................................14
2.3. Le département Back-office (Portefeuille central)...................................14
2.3.1. Compensation chèque...........................................................................14
2.3.2. Virement-prélèvement...........................................................................15
2.3.3. Compensation effet (Lettre de change).................................................15

Section 2 : Compensation effet (LCN)............................................................16

1. Définition de l’effet.....................................................................................16
2. Les types de la lettre de change...................................................................16
3. Processus de traitement de la lettre de change............................................17
3.1. Au niveau des agences BT.......................................................................17
3.2. Au niveau du siège...................................................................................17
a- Arrivé et compostage des effets..................................................................17
b- Service saisie...............................................................................................17

33
 c- Contrôle des remise.....................................................................................18
d-Service conservation....................................................................................19
e- Service recouvrement..................................................................................20

CHAPITRE 3 : Analyse du

stage………………………………………...…25

Section 1 : Les travaux effectués.....................................................................25

1. Les missions du poste occupé.....................................................................25
2. Les taches périphériques.............................................................................25

Section 2 :Les apports du stage ......................................................................26

1. Compétences aquises...................................................................................26
2. Difficultés rencontrées et solutions apportées ............................................26
3. Les relations humainess entre les employés................................................27

Glossaire......…………………………………………………………...……..28

Conclusion générale 29

Bibliographie 30

Annexes 31

34
35