Entreprise

virtuelle
MODE DE FINANCEMENT
D’ENTREPRISE
Mode de financement d’entreprise

Réalisé par: Encadré par:

◦ Azzeddine ELMAHI ◦ Mr. Abderrahim ELMAKHLOUFI
◦ Ismail LHIANI
MSSID 2022-2023
◦ Mohamed BOUKDIR
 1. INTRODUCTION

2. LES TYPES DE FINANCEMENT

Plan de travail 3. CAS D’UNE CREATION D’ENTREPRISE
Réalisé par:
Azzeddine ELMAHI
Ismail LHIANI
Mohamed BOUKDIR
Encadré par:
Mr. Abderrahim ELMAKHLOUFI
 Les modes de financement à long terme (haut bilan)
 Les modes de financement à court terme (bas bilan)
 Les éléments juridiques
 Prévisions financières
 Analyse du compte de résultats et charges
 Analyse des soldes intermédiaires de gestion
 Analyse de la capacité d’autofinancement
 Analyse des ratios financiers.
 Partage des risques
 BFR en nombre de jour

18/06/2023
 Introduction
Les entreprises ont besoin de financement pour se développer et réaliser leurs projets. Il existe

plusieurs modes de financement, tels que l'emprunt bancaire, le crowdfunding, les investissements

de capital-risque et les actions en bourse. Chacun de ces modes présente ses propres avantages et

inconvénients en termes de coûts, de rapidité, de contrôle et de risque. Il est important pour une

entreprise de choisir le mode de financement le plus adapté à ses besoins en fonction de sa situation

financière, de son secteur d'activité et de ses objectifs à long terme.

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LES TYPES DE FINANCEMENT

À long terme À court terme

• Financement • Financement du
besoin en fonds de
interne roulement
• Financement • Financement de la
externe trésorerie
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Mode de Financement à long terme

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Mode de
Financement à L’augmentation
long terme Autofinancement
de capital
Financement interne

Les comptes
On distingue trois type de mode de
courants associés
financement interne

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 Autofinancement
Mode de
Financement à L'autofinancement est un mode de financement où une entreprise
long terme
utilise ses propres fonds pour financer ses activités et projets. Cela

peut inclure des économies, des profits réinvestis et des ventes

d'actifs. C'est une option rentable pour les entreprises qui ont des

liquidités disponibles, mais peut limiter leur capacité à investir

dans des opportunités de croissance. La décision de choisir un

Financement mode de financement dépend des besoins financiers de l'entreprise

interne et de ses objectifs à long terme.
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 L’augmentation de capital
Mode de
Financement à L'augmentation de capital est un mode de financement dans lequel une

long terme entreprise émet de nouvelles actions pour obtenir des fonds supplémentaires.

C'est un moyen courant pour les entreprises de lever des fonds pour financer

leur développement ou pour réduire leur dette. Cependant, cela peut diluer la

participation des actionnaires existants. La décision dépend des besoins

financiers de l'entreprise et de ses perspectives de croissance. Le financement

par augmentation de capital nécessite l'approbation des actionnaires réunis en

Financement assemblée générale extraordinaire.

interne
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 Les comptes courants
associés
Mode de
Financement à Les comptes courants associés sont un mode de financement où
long terme
les associés d'une entreprise investissent des fonds pour couvrir

les dépenses courantes de l'entreprise. C'est un moyen rapide de

lever des fonds sans emprunter, mais les associés peuvent perdre

leur investissement en cas d'échec de l'entreprise. La décision

dépend des besoins financiers de l'entreprise et de la disponibilité

Financement des fonds des associés.

interne
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 Crédit-bail Classique
(Leasing) (Banque) Mode de
Financement à
long terme
Participatif Financement externe
Capital-risque
(Crowdfunding)

On distingue cinq type de mode de

Subventions financement externe
d’investissement

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 Classique (Banque)
Mode de
Financement à Le financement classique (banque) est un moyen fréquent pour
long terme
les entreprises d'obtenir un financement à long terme, en

empruntant de l'argent auprès d'une banque à des taux d'intérêt

prédéterminés.

Financement
Externe
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 Crédit-bail (Leasing)
Mode de
Financement à Le financement par crédit-bail (leasing) est un autre moyen pour
long terme
les entreprises de financer des actifs tels que des équipements ou

des véhicules, en les louant auprès d'une société de leasing plutôt

que de les acheter directement.

Financement
Externe
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 Participatif
(Crowdfunding)
Mode de
Financement à Le financement participatif (crowdfunding) permet aux
long terme
entreprises de collecter des fonds auprès d'un grand nombre de

personnes via des plateformes en ligne.

Financement
Externe
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 Subventions
d’investissement
Mode de
Financement à Le financement par les subventions d'investissement est un
long terme
financement offert par des organismes publics pour soutenir les

entreprises innovantes.

Financement
Externe
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 Capital-risque
Mode de
Financement à Le capital-risque est un moyen pour les entreprises de financer
long terme
leur développement en obtenant des investissements de personnes

ou de fonds de capital-risque en échange d'une participation dans

le capital de l'entreprise. Les investisseurs en capital-risque

prennent souvent des risques plus élevés que les investisseurs

traditionnels pour obtenir des rendements potentiellement plus

Financement élevés.
Externe
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Mode de Financement à court terme

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 Est utilisé pour couvrir les besoins en fonds de roulement et la

Mode de trésorerie de l'entreprise. Il existe plusieurs moyens d'obtenir ce type

Financement à de financement, tels que:

court terme  la cession de créances,
 le financement Daily,
 le découvert bancaire
BFR ou bien
 l'escompte et
Trésorerie de l’entreprise  le crédit renouvelable

Chaque moyen a ses avantages et inconvénients et il est important de

choisir celui qui convient le mieux aux besoins financiers de

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l'entreprise.
Financement du besoin en fonds
de roulement
Le financement du besoin en fonds de

roulement est un moyen de couvrir les coûts

courants de l'entreprise tels que les salaires,

les achats de matières premières, les dépenses

liées à la production, etc. Il peut être obtenu

par la cession de créances ou par le

financement Daily.

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Mode de La cession de
Financement à
court terme créances

Financement du besoin en
fonds de roulement Le
financement
Daily
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 La cession de créances
Mode de
Financement à Le financement du besoin en fonds de roulement peut être obtenu
court terme
à travers la cession de créances ou l'affacturage ou le

financement daily. La cession de créances consiste à vendre les

créances de l'entreprise à une entreprise spécialisée dans le

financement des entreprises, tandis que le financement daily est

un moyen de couvrir les besoins en trésorerie quotidiens.

Financement du besoin
en fonds de roulement
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 Le financement Daily
Mode de
Financement à Le financement Dailly est un moyen de financement à court
court terme
terme qui permet de couvrir les besoins en trésorerie quotidiens

de l'entreprise. Il est utilisé pour financer les coûts courants de

l'entreprise.

Financement du besoin
en fonds de roulement
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Financement de la trésorerie
Le financement de la trésorerie est un moyen

de couvrir les besoins en liquidité à court

terme de l'entreprise. Cela peut être réalisé par

différentes méthodes telles que le découvert

bancaire, la facilité de caisse, l'escompte et le

crédit renouvelable.

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 Mode de
Crédit Financement à
Escompte court terme
(renouvelable)

Financement de la
Découvert
trésorerie
bancaire et
facilité de caisse

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 Découvert bancaire et
facilité de caisse
Mode de
Financement à Le financement de la trésorerie peut être obtenu par le moyen de
court terme
découvert bancaire ou de facilité de caisse.

Le découvert bancaire consiste à obtenir un prêt auprès de la

banque pour couvrir les déficits de trésorerie temporaires.

La facilité de caisse est un accord avec la banque qui permet

d'emprunter de l'argent pour couvrir les besoins en trésorerie sans

Financement de
la trésorerie avoir à faire une demande de prêt à chaque fois.
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 Crédit (renouvelable)
Mode de
Financement à Le crédit renouvelable est un type de financement à court terme
court terme
qui permet à une entreprise d'emprunter de l'argent quand elle en

a besoin, sans avoir besoin de demander un nouveau prêt à

chaque fois. Le montant du crédit est renouvelé automatiquement

à mesure que l'entreprise rembourse les sommes empruntées.

C'est un moyen flexible de couvrir les besoins en trésorerie à

Financement de court terme de l'entreprise.

la trésorerie
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 Escompte
Mode de
Financement à L'escompte est un moyen de financement à court terme qui
court terme
permet à une entreprise de recevoir de l'argent avant l'échéance

d'un chèque ou d'un billet à ordre. La banque qui effectue

l'escompte prélève une commission en échange de ce service de

financement.

Financement de
la trésorerie
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CAS D’UNE CREATION
D’ENTREPRISE

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 Le statut juridique

Les éléments Nous avons choisi d’opter pour une SAS. En effet la forme
juridiques
juridique de la SAS nous convient parce que son existence est

indépendante de nous les fondateurs, nos patrimoines sont

dissociés de celle de la société. Notre patrimoine sera donc

protégé en cas de dette éventuelle de la société.

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 Le nom du représentant
légal
Les éléments Abderrahim ELMAKHLOUFI sera le représentant de la société.
juridiques
A cet effet il aura pour mission de défendre les intérêts de la

société et constitue le principal décisionnaire et est chargé

d'administrer les biens professionnels. Il aura à charge d'être

l'ordonnateur du budget et d’autoriser toutes les dépenses

engageant l’entreprise.

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 Les rôles

Les éléments Abderrahim ELMAKHLOUFI : Président de l’entreprise

juridiques
Azzeddine ELMAHI, Ismail LHIANI et Mohamed BOUKDIR

seront considérés comme des salariés.

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 Les investissements

Prévisions Pour le lancement de notre projet, le montant des immobilisations corporelles,

incorporelles et financières s’élèvent à 7969 € entre :

financières  Frais de création de l'entreprise : 334 € répartis en frais de publication

(journal d'annonces légales) 296 € et immatriculation au Registre du
commerce et des sociétés, y compris le dépôt d'actes 37,45 €

 Dépôt marque INPI : 190 €

 Frais de création du site web : Nous avons choisi comme hébergeur de

notre site internet ‘’HOSTINGER’, classé parmi les meilleurs hébergeurs avec
un abonnement annuel de 180€.

 Licence informatique : Il s’agit du logiciel qui nous permettra de générer

les QR codes avec un abonnement annuel de 250€.

 Les équipements informatiques, mobilier et machines relèvent d’un

montant de 5015€.

 Cautionnement loyer : 2000€

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 Les salaires

Prévisions Salaire des salariés : Nous serons rémunérés à hauteur de 1539€ brut, soit un total de 18

financières 468 € brut à l’année, sauf le dirigeant qui a préféré de ne pas être rémunéré qu’à partir de

la 3éme année du projet pour minimiser les charges de l’entreprise vu qu’elle sera encore

en démarrage.

Nous allons également embaucher un développeur web avec un salaire mensuel de

1539€ dès le démarrage du projet, donc dès la première année et qui se chargera du

montage de notre site e-commerce, assurer sa maintenance et son amélioration.

Le total de nos charges salariales s’élèvera alors la première année à 73 872€, ce

montant se stabilisera la deuxième année du projet, et la troisième année ce montant va

augmenter pour atteindre 92 340€ suite à la rémunération du dirigeant.

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 Financement

Prévisions Afin de pouvoir financer nos investissements pour démarrer le projet

financières et de supporter également les charges les premiers mois de l’activité

commerciale avant de commencer de dégager du chiffre d’affaires

suffisant, nous avons décidé de collecter un financement d’un

montant de 90 000€ réparti entre :

Capitaux propres : nous nous sommes mis d’accord que chaque

associé apporte 8750€, ce qui donnera un total de 35 000€.

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 Financement

Prévisions Bourse Grand Est : Nous avons la possibilité de bénéficier du

financières dispositif Jeun’Est, une subvention de la région du Grand Est qui

aide les jeunes petits porteurs de projet d’un total de 5000€.

Prêt bancaire : Dans l’objectif d’augmenter nos chances d’obtenir un

prêt bancaire, nous avons décidé de partager le risque de 70% avec

les banquiers pour demander un prêt bancaire de 50 000€ remboursé

sur 5 ans avec un taux d‘intérêt de 3%.

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 Résultat net

Prévisions
La première année de l’activité nous afficherons un
financières
résultat négatif de -21 453 €, ce qui est normal pour

un début de projet, la deuxième année le résultat net

s’améliorera grâce à l’amélioration de nos ventes

pour atteindre 6202€ et la troisième année 22 711€.

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 Résultat net

Prévisions
financières

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Nos ambitions • Créer une application mobile
pour l’avenir
• Agrandir notre visibilité sur la région du Grand Est

• Nouer des partenariats commerciaux avec les agents

immobiliers pour les stickers porte clés

• Renforcer notre présence dans les centres commerciaux

dans d’autres villes du Grand Est.

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Merci pour votre attention

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