BALE II & GESTION DU

RISQUE OPERATIONNEL
- Cas du Groupe Banque Populaires -
Prpar par :
NOUA!T! CHAR!FA
;ant Propos
Problmatique traiter
- Quel processus la banque doit-elle mettre en place
afin de mesurer et de reporter le risque oprationnel et
ce en conformit avec les directives publies par Bank
Almaghrib en la matire ?
Et quel est l'tat des lieux de l'adoption des mthodes
avances par le groupe banque populaire du Maroc ?
Chapitre prliminaire :
Section 1 : Le groupe banque
populaire du Maroc ( prsentation
rapide)
Section 2 : Les risques bancaires
Chapitre 1 : Nouvel accord de Ble
Section 1 : Pourquoi le ratio Cooke (Ble I) ?
Section 2 : Rforme de l'accord Ble I ;
Nouveau ratio de solvabilit Mc Donough
Section 3 : Transposition de Ble II au Maroc
Chapitre 2 : Le risque oprationnel,
vue d'ensemble
Section 1 : Gnralits sur le risque
oprationnel
Section 3 : Approches de mesure du risque
oprationnel
Chapitre 3 : La gestion du risque oprationnel
au sein du G.B.P
Section 1 : Implmentation d'une gestion de
risques oprationnels dans un tablissement de
crdit : cas le crdit populaire du Maroc CPM.
Section 2 : Formalisation de la procdure de
gestion des risques oprationnels la BP.
Section 3 : Le passage de l'approche de base
l'approche avance par la BP
Prsentation rapide du groupe banque
populaire
Le secteur bancaire marocain, vue d'ensemble :
majoritairement contrl par le secteur priv le secteur
Bancaire marocain se caractrise par :
Prsence marque des banques trangres de
l'actionnariat trangre 22% du total des actifs
bancaires en 2007.
La tendance la concentration s'est encore
renforce en 2005, le total bilan des trois
premires banques (CRDIT POPULAIRE DU
MAROC, ATTIJARIWAFA BANK et la BMCE)
reprsentant 64% de l'ensemble.
Prsentation rapide du groupe banque
populaire
La bancarisation est encore faible au Maroc. On
compte une agence bancaire pour 15 000 habitants
et selon les estimations seules 24% de la population
marocaine utilisent les services d'une banque.
Les banques sont toujours sous contrle des
autorits :
o BAM: Les Banques sont tenues de fournir BAM des
tats financiers mensuels, trimestriels, semestriels
et annuels ainsi que des tats financiers consolids
semestriels et annuels. BAM a en outre le pouvoir de
mener des inspections dans les tablissements de
crdit. Ces inspections ne sont pas menes selon un
calendrier prcis ou intervalles rguliers.
Prsentation rapide du groupe banque
populaire
o Ministre des finances :
Le Ministre des Finances est charg de
rglementer et super;iser le systme bancaire en
collaboration a;ec BM. Il octroie et retire les
licences bancaires. Il autorise les fusions et
acquisitions au sein du secteur bancaire
o Conseil National de la Monnaie et de lEpargne
Le CNME prsid par le Ministre des Finances a un
rle consultatif en matire de politique montaire
et de crdit.
Prsentation rapide du groupe banque
populaire
Comit des Etablissements de Crdit
Le CEC prsid par le gou;erneur de Bank l Maghrib a
un rle consultatif en matire doctroi ou de retrait de
licences bancaires de fixation du capital minimum des
banques derglementation comptable prudentielle de
prises de participation au capital dentreprises et de
fusions entre banque
II- Prsentation du Groupe Banques
populaires GBP ou CPM
Le Crdit populaire du Maroc, appel galement
groupe Banques Populaires est un groupement de
banque constitu par la banque Centrale populaire
(CPM) , et les banques rgionales, et le comit directeur
.Il s'agit donc d'une institution 3 dimensions :
Le comit directeur du Crdit populaire ;
La Banque Centrale Populaire ;
Les Banques populaires rgionales.
LES BANQUES POPULAIRES REGIONALES :
sont organises sous la forme cooprative capital variable
directoire et conseil de surveillance .
Les banques populaires rgionales (PBR), banque de
proximit, actuellement au nombre de 11 constituent le
socle du crdit populaire du Maroc.
tablissement de crdit habilit effectuer toutes les
oprations de banque dans leurs circonscriptions
territoriales respectives. contribuer au dveloppement de
leur rgion par la diversit des produits qu'elles offrent. Le
financement de l'investissement, la bancarisation de
l'conomie.
II- Prsentation du Groupe Banques
populaires GBP ou CPM
Organigramme Type de BPR
Prsident du directoire
Dpartement planification
et contrle de gestion
Dpartement
1uridique
Direction ressources humaines Direction Audit Interne
Gestion
Administrative et
sociale
Dept
Iormation et
G.P.E.C
Depart Audit Interne Dept Contrle
Documents
Direction
dveloppement et
rseau
Direction risque
engagement
Direction
administrative
financire
Dpt Etude Crdit E/ses
Dpt Etude Crdit Part et Imm.
Dpt Marketing com.
Dpartement Animation Rseau
Dpartement recouvrement
amiable
Dpartement risque priori
Dpartement contrle
Gestion
Engagement
Dpartement Contentieux
Dpartement Production
Bancaire
Dpartement
Comptabilit&Finance
Dpt Moyens Gnraux
Dpt Organisation
Informatique
Section 2 : Les risques bancaires
un Risque
=
incertitude sur la ;aleur future dune
donne actuelle
Section 2 : Les risques bancaires
Le risque de crdit ou de contrepartie
Le risque de crdit peut se dfinir comme le risque
de pertes conscutives un vnement de crdit,
c'est dire au dfaut d'un emprunteur sur un
engagement de remboursement de dettes qu'il a
contractes ( risque de dfaillance de l
emprunteur).
Section 2 : Les risques bancaires
Les risques de march
Ces risques sont dfinis comme les risques de pertes
lis aux variations des prix de march. Ils
couvrent:
Risque de taux
Risque de change
Risque de prix
Risques d'illiquidit de march
Section 2 : Les risques bancaires
o Risque de taux d'intrt
Exprime les risques de perte ou de manque gagner
qui sont lis aux volutions des diffrents taux
d'intrt, autrement dit c'est le risque qu'une hausse
des taux diminue les valeurs des actifs financiers
d'une banque ou renchrisse le cot de ses actifs (en
cas de baisse des taux).
Section 2 : Les risques bancaires
Risque de change :
Peut tre dfini comme perte entrane par la ;ariation du
cours des crances ou des dettes libelles en de;ise par
rapport la monnaie de rfrence de la banque. Le
risque apparat ds lors quun tablissement achte
dautres de;ises et quil reste en position ou;erte.
Section 2 : Les risques bancaires
Risque d'illiquidit :
ai bon produit.mais...
....je ne trou;e pas la personne intresse!
Section 2 : Les risques bancaires
le Risque Oprationnel
Risque rsultant de linsuffisance de conception dorganisation
relati;e au traitement
dministratif e comptable des oprations est qualifi
galement de risque de procdure de traitement ou risque de
Back-office .
il sagit de risque quotidien sans caractre exceptionnel.
Exemple ; omission dun code mau;aise imputation de
compte...
Tout simplement on fait mal son tra;ail .
Chapitre 1 :
Nouvel accord de Ble II
CH1 : Nouvel accord de Ble
Section 1 : Pourquoi le ratio Cooke (Ble I) ?
Rappel Historique :
n de la con;ention de Ble de 1988 cette dernire fixait pour
les banques ;ocation internationale des normes de fonds
propres qui taient fondes sur un nombre limit de catgories
de risques. Il a;ait deux objectifs : premirement promou;oir
des conditions de concurrence loyale dun pays lautre pour
les banques ;ocation internationale et deuximement
renforcer lassise financire de ces banques
CH1 : Nouvel accord de Ble
4rces du rati4 C44e :
Le principe de ce ratio est dexiger un ni;eau de fonds propres
proportionnel au risque de crdit auquel la banque est
expose. Plus la banque prend de risque plus elle doit
constituer de fonds propres. Ces derniers doi;ent permettre
damortir des pertes sur des oprations bancaires et ainsi
;iter la faillite de la banque. Le ratio Cooke incite donc la
banque limiter ses risques.
CH1 : Nouvel accord de Ble
Il prsente un autre avantage :
il constitue en effet une information du premier ordre pour les
cranciers de la banque dposants dtenteurs de titre
obligataires et contreparties sur les marchs interbancaires).
CH1 : Nouvel accord de Ble
Faiblesses du ratio Cooke :
Malgr des amliorations successi;es qua connues le ratio
Cooke ce dernier prsente de nombreuses limites :
CH1 : Nouvel accord de Ble
imites lies au statut de lemprunteur
iffrents taux de pondration sont appliqus pour dterminer la
charge de capital. Le ratio Cooke a donc une logique forfaitaire.
Il nintroduit aucune distinction fonde sur le risque de crdit
de lemprunteur mais uniquement sur son statut - entreprise
banque collecti;it locale ou Etat- ne tenant donc pas compte
de la ;aleur et du risque intrinsque de lentreprise.
CH1 : Nouvel accord de Ble
Nature Pondrations
$ou;erains 0%
Banques 20%
Entreprises 100%
consquence:
Le contenu informationnel du ratio se trouve biais,
puisqu'un prt un emprunteur risqu est pris en compte
dans la mme proportion qu'un prt un emprunteur
prsentant peu de risque.
CH1 : Nouvel accord de Ble :
Exemple illustratif :
&ne banque peut faire un prt de 100MC soit une $ocit
cote ou une socit cote c
- $elon laccord de 1988 Ratio de sol;abilit ou ratio
Cooke) :
La banque doit dtenir 8M de Fonds Propres pour pou;oir
emprunter 10M
FP/ Engagement * coefficient de pondration doit tre
suprieur 8%. )
CH1 : Nouvel accord de Ble
Le taux dintrt appliqu la $ocit =6%
Le taux dintrt appliqu la $ocit C=7% prsente un risque
le;)
Le cot de financement est de 5%
Le Rendement est donc :
Pour la Socit A :
Le rendement est de : 100*6%)- 92*5%) = 1.4
Taux de rendement compar lexigence de Fonds Propres = 1.4/8
=175%.
Pour la socit C :
Le rendement est de : 100*7%)- 92*5%) = 24
Taux de rendement compar lexigence de Fonds Propres = 24/8
= 30%
CH1 : Nouvel accord de Ble
Conclusion :
Mau;aise prise en compte du profil de risque rel de
chaque banque dans la dtermination des ni;eaux de
fonds propres.
Prsentation du nouveau Ratio Mc Donough
Ble II :
Pour pallier aux insuffisances de Ratio Cooke le comit
de Ble a propos un nou;el accord sur les fonds propres
qui de;ra remplacer le ratio Cooke compter du 1er
jan;ier 2007.
Le nouveau dispositif est destiner :
Prsentation du nouveau Ratio Mc Donough
Ble II :
Mieux aligner les exigences de fonds propres sur les
risques sous-jacents et fournir aux banques et leurs
autorits de contrle plusieurs options pour ;aluer
ladquation de leurs fonds propres.
Prise en compte du risque optionnel
Prsentation du nouveau Ratio Mc Donough
Ble II :
La Structure du nouvel accord BleII
Le nou;el accord Ble II repose sur trois piliers qui se
renforcent mutuellement :
Pilier 1 :
Exigence minimale de fonds propre
Pilier 2 :
Processus de $ur;eillance prudentielle
Pilier 3 :
iscipline de march
Pilier 1 : l'exigence minimale de fonds
propres :
ux termes du nou;el accord la dfinition des
fonds propres rglementaires na pas chang et
le Ratio minimal requis reste maintenue 8%.
Le rel changement concerne les mthodes
utilises pour mesurer le risque encouru par
la banque.
Pilier 1 : l'exigence minimale de fonds
propres :
la prise en compte du risque oprationnel fait partie des
nou;eauts de la rforme du ratio de sol;abilit
trois options de calcul pour le risque oprationnel :
Lapproche indicateur de base
Lapproche standard
Lapproche de mesure complexe.
Pilier 2 : le processus de surveillance
prudentielle :
le comit considre la sur;eillance prudentielle comme
un complment essentiel des exigences de fonds
propres et de la discipline de march.
Lobjectif du deuxime piler de ce nou;eau dispositif
est de sassurer que les banques appliquent des
procdures internes saines pour dterminer
l'adquation de leur fonds propres sur la base
d'une valuation approfondie des risque encourus
Pilier 3 : la discipline du march et la
communication financire :
le comit a dterminer des lments qui lui
apparaissent les plus importants en termes de
transparence financire et a demand tous
les tablissements bancaires de publier ces
informations.
Les banques tenues de publier des informations trs
compltes sur la nature le ;olume et les mthodes de
gestion de leurs risques ainsi que sur ladquation de
leurs fonds propres. des reporting)
Le calendrier de mise en application :
2006 2006
Nouveau cycle
de consultaton
2me verson
Rato Mc 0onouyh
2005 2005 2004 2004 2003 2003 2002 2002 2001 2001 2000 2000 1999 1999 1988 1988
Rato Cooke
1re verson de
l'accord de le ll
VersIon fInaIe Ie II
26l06l2004
2007 2007
Abandon du Abandon du
ratio Cooke et ratio Cooke et
D D claration Mc Donough claration Mc Donough
W C0E
W Moyen rent
W Maroc
W Tunse
W Eyyte.
!ase de mIse nIveau:
W DrganIsatIons
W !ratIques
W Systmes d'InformatIon
!ase de mIse en oeuvre:
W Tests et sImuIatIons
W VaIIdatIon des modIes